Valero Morán Keyla - Proyecto de Vinculación Ok

UNIVERSIDAD TÉCNICA ESTATAL DE QUEVEDO
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
LICENCIATURA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA – C.P.A.
INFORME DE VINCULACIÓN A LA COMUNIDAD
DATOS DE LA EMPRESA, INSTITUCIÓN U ORGANIZACIÓN
Nombre: Liga Deportiva Cantonal de Quevedo
Dirección: Cdla. San José - 20ava y Av. Jaime Roldós Aguilera
Período: 2020-2021
DATOS DEL ESTUDIANTE
Nombre: Valero Morán Keyla Janeth
Temporalización de Actividades: 21 de diciembre del 2020 al 18 de febrero

del 2021.
Coordinador de Vinculación con la Colectividad: Ab. Víctor Hugo Bayas

Vaca MSc.
0
ÍNDICE
I. Introducción ......................................................................................................................... 1
1.1. Antecedentes Y Normativa ............................................................................................... 2
1.1.1. Antecedentes ...................................................................................................................... 2
1.1.2. Normativa ............................................................................................................................. 2
1.2. Misión ................................................................................................................................... 3
1.3. Visión .................................................................................................................................... 3
1.4. Objetivos Institucionales .................................................................................................... 3
1.5. Valores Éticos ..................................................................................................................... 3
1.6. Importancia Económica, Social, Sanitaria De Las Funciones Que Tiene La
Institución .......................................................................................................................................... 4
1.6.1. Económica ........................................................................................................................... 4
1.6.2. Social .................................................................................................................................... 4
1.6.3. Sanitaria ............................................................................................................................... 4
II. Objetivos .............................................................................................................................. 4
2.1. Objetivo General ................................................................................................................. 4
2.2. Objetivos Específicos ......................................................................................................... 5
2.3. Interés General ................................................................................................................... 5
III. Descripción De Estructuras Y Metodologías .................................................................. 5
3.1. Localización De La Empresa ............................................................................................ 5
3.2. Infraestructura ..................................................................................................................... 6
3.3. Personal Y Organigrama ................................................................................................... 6
3.3.1. Personal ............................................................................................................................... 6
3.3.2. Organigrama........................................................................................................................ 7
3.4. Organización ....................................................................................................................... 7
3.5. Metodología ......................................................................................................................... 7
3.6. Recursos .............................................................................................................................. 8
3.7. Trabajos Que Realiza La Empresa .................................................................................. 8
IV. Labores Realizadas Por Los Estudiantes ....................................................................... 9
4.1. Resumen Semanal De Actividades Realizadas .......................................................... 10
V. Consideraciones Críticas................................................................................................. 16
5.1. Discutir Los Resultados Obtenidos ................................................................................ 16
1
5.2. Opiniones Y Punto De Vista ........................................................................................... 16
5.3. ¿A Su Criterio Las Prácticas Cumplen Con Los Objetivos Esperados? .................. 16
VI. Conclusiones ..................................................................................................................... 17
VII. Bibliografía ......................................................................................................................... 18
VIII. Anexos................................................................................................................................ 19
Anexo 1:Matriz de Evaluación por parte del Tutor Laboral. ................................................... 20
Anexo 2: Matriz de Evaluación por parte del Coordinador de las Prácticas ........................ 22
Anexo 3: Solicitud para realizar las Prácticas de servicios a la Comunidad........................ 24
Anexo 4: Planificación de Actividades. ...................................................................................... 26
Anexo 5: Copia del Convenio. ..................................................................................................... 30
Anexo 6: Autorización de Elaboración de Carta de Compromiso. ........................................ 42
Anexo 7: Carta de Aceptación de la Empresa. ......................................................................... 44
Anexo 8: Carta de Compromiso entre la Empresa y la Asociación....................................... 46
Anexo 9: Carta de Compromiso Estudiantil. ............................................................................. 49
Anexo 10: Informe de Auditoría. ................................................................................................. 51
Anexo 11: Copias de Certificados de Los Beneficiarios. ........................................................ 98
Anexo 12: Copias de Certificados de Los Estudiantes. ........................................................ 104
Anexo 13: Control de Asistencia de la Empresa. ................................................................... 113
Anexo 14: Control de Asistencia de la Inducción. .................................................................. 117
Anexo 15: Certificado de haber culminado la Vinculación. ................................................... 123
Anexo 16: Encuesta de Autoevaluación. ................................................................................. 125
Anexo 17: Evidencias Fotográficas. ......................................................................................... 128
2
I. INTRODUCCIÓN
La Liga Deportiva Cantonal de Quevedo (LDCQ), es un organismo deportivo de

derecho privado, con personería jurídica propia, ajena a toda actividad política,
religiosa y racial, tiene su sede social en la ciudad de Quevedo, Cantón Quevedo,
Provincia de Los Ríos, las mismas que se rigen por la Ley de Cultura Física,
Deportes y Recreación, su estatuto y reglamento interno, por el estatuto y
reglamento de la Federación Deportiva de Los Ríos. Está constituida por los clubes
de (básquet, fútbol, tenis de mesa, judo, lucha olímpica, ajedrez, atletismo,
natación, karate, baloncesto), que han obtenido su personería jurídica, mediante el
acuerdo ministerial.
El organismo de la Liga Deportiva Cantonal de Quevedo (LDCQ), se encuentra

ubicada en la Provincia de Los Ríos del Cantón Quevedo, Vigésima Segunda s/n
Av. Jaime Roldós Aguilera (frente a explanada Estadio 7 de Octubre), en la cual se
llevó a cabo las 160 horas establecidas en la Ley de Educación Superior, el proceso
de vinculación dio inicio el 21 de diciembre del 2020 hasta el 18 de febrero del 2021,
con horarios de la siguiente manera: en horario matutino de lunes a viernes de 9:00
am a 13:00 pm desde el 21 hasta el 31 de diciembre del 2020 y en horario
vespertino de lunes a viernes de 14h00 p.m. a 18h00 p.m. desde el 04 enero hasta
el 18 de febrero del 2021, siendo así supervisadas por el Abg. Víctor Hugo Bayas
Vaca MSc, Coordinador de Prácticas de Vinculación a la Comunidad y como tutor
laboral la Abg. Diana Villavicencio Rivera.
Durante el transcurso de tiempo en la Vinculación a la Comunidad se llevaron a

cabo la realización de diversas actividades que, como resultado se obtuvo
experiencia laboral junto con nuevos conocimientos, habilidades, capacidades y
destrezas que ayudaron al estudiante para su desarrollo profesional en el futuro.
Mediante el Proyecto de Vinculación a la Comunidad se realizó un informe en base

a las actividades diarias que se desempeñaron dentro del departamento contable
de la Liga Deportiva Cantonal de Quevedo (LDCQ), donde se muestra la opinión
del auditor respecto a los hallazgos encontrados.
1
1.1. ANTECEDENTES Y NORMATIVA
1.1.1. Antecedentes
En el cantón Quevedo, provincia de Los Ríos, se constituyó la Liga Deportiva

Cantonal de Quevedo, obtenida personería jurídica con el Acuerdo Ministerial #
3343, del 11 de junio de 1996, por tiempo indefinido; la misma que se regirá por la
Ley del deporte, educación física y recreación, su reglamento general, normativa
emitida por el Ministerio Sectorial y la federación deportiva provincial por el presente
estatuto; su reglamento interno y demás leyes aplicables.
Liga Deportiva Cantonal de Quevedo es una organización deportiva de derecho

privado con personería jurídica propia, ajena a toda actividad política, religiosa y
racial, es filial de la Federación Deportiva de Los Ríos y avalada por el Ministerio
del Deporte; impulsa principalmente el deporte amateur a través de varias
disciplinas deportivas y que por su larga trayectoria ha demostrado ser formadora
de deportistas seleccionados a nivel provincial y nacional. Está conformada por los
clubes que hayan obtenido legalidad, mediante acuerdo ministerial.
La Constitución de la República del Ecuador (2008), en el Art. 24 prescribe que las

personas tienen derecho a la recreación y al esparcimiento, a la práctica del deporte
y al tiempo libre. Para garantizar este derecho, la Liga Deportiva Cantonal de
Quevedo tiene 66 años de fructífera labor para los deportistas quevedeños y
localidades aledañas. La institución fue creada el 14 de septiembre de 1952 para
regular la práctica del deporte en los diversos clubes del cantón, a supervigilar la
marcha administrativa de los mismos y gestionar los ingresos que por concepto de
impuestos y asignaciones hechas por los poderes públicos, existen a favor del
deporte local.
1.1.2. Normativa
 Ley de Cultura Física, Deportes y Recreación.

 Reglamento a la ley del deporte, educación física y recreación.
 Ministerio del Deporte.
 Estatutos de la Liga Deportiva Cantonal de Quevedo.
2
1.2. MISIÓN
Fomentar, organizar, planificar, controlar y ejecutar la práctica deportiva, mediante

la masificación y formación, participación en diferentes torneos y eventos locales,
provinciales y nacionales, en todas las disciplinas deportivas en el marco de
principios de participación, integralidad, equidad de género, eficiencia, calidad y
transparencia.
1.3. VISIÓN
Motivar la participación de deportistas de toda disciplina, edad y género,

cimentados en una educación moral, intelectual y física, como es lógico valorando
la creatividad y niveles de excelencia deportiva, y a mediano, corto y largo plazo
obtener deportistas de alto rendimiento y consolidar ser potencia deportiva a nivel
provincial y nacional.
1.4. OBJETIVOS INSTITUCIONALES
 Masificar y multidisciplinar a los deportistas y descubrir nuevos talentos esto

en la perspectiva de iniciar un proceso, con miras de formar parte de las
escuelas deportivas formativas y luego ser parte de las selecciones.
 Contribuir al progreso del cantón, teniendo al deporte como medio de salud

y equilibrio, desarrollar en la niñez y juventud de nuestra ciudad, todas las
posibilidades que engloban la formación integral del deportista.
 Motivar la participación de deportistas de toda disciplina, edad y género,

cimentados en una educación moral, intelectual y niveles de excelencia
deportiva, y a mediano, corto y largo plazo obtener deportistas de alto
rendimiento y consolidar, ser potencia deportiva a nivel provincial, nacional
e internacional.
1.5. VALORES ÉTICOS

 Honestidad.  Trabajo en equipo.
 Disciplina.  Solidaridad.
 Equidad.  Respeto
3
1.6. IMPORTANCIA ECONÓMICA, SOCIAL, SANITARIA DE LAS FUNCIONES
QUE TIENE LA INSTITUCIÓN
1.6.1. Económica
El aspecto económico es de gran importancia, ya que permiten financiar las

actividades para la recreación y al esparcimiento, a la práctica del deporte y al
tiempo libre. El Estado protegerá, promoverá y coordinará la cultura física que
comprende el deporte, la educación física y la recreación, como actividades. El
Estado garantizará los recursos y la infraestructura necesaria para estas
actividades. Los recursos se sujetarán al control estatal, rendición de cuentas y
deberán distribuirse de forma equitativa.
1.6.2. Social
Esta asociación contribuye en el área social del cantón, con actividades que apoyan
a la salud, formación y desarrollo integral de las personas; impulsa el acceso masivo
al deporte y a las actividades deportivas a nivel formativo, barrial y parroquial;
auspiciará la preparación y participación de los deportistas en competencias
nacionales e internacionales, que incluyen los Juegos Olímpicos y Paraolímpicos;
y fomentará la participación de las personas con discapacidad.
1.6.3. Sanitaria
El siguiente proyecto también interviene en el ámbito administrativo por lo cual los

responsables o beneficiarios deben cumplir con los permisos que estipulen que el
organismo o institución está apto y se encuentra en las condiciones perfectas para
su correcto funcionamiento.
II. OBJETIVOS
2.1. OBJETIVO GENERAL
Ejecutar una Auditoría de Obligación Tributaria para determinar la razonabilidad de

la información contable en la Liga Deportiva Cantonal de Quevedo, del Cantón
Quevedo periodo fiscal 2017.
4
2.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Revisar la documentación presentada por la entidad a través de técnicas de

auditoría para la determinación de la razonabilidad y confiabilidad de la
información.
 Comparar los movimientos bancarios del libro bancos con los estados de
cuenta a través de la conciliación para la comprobación de los saldos de
dicho período.
 Elaborar el informe de Auditoría Tributaria en el que se presenten los
hallazgos y las recomendaciones para el mejoramiento de los
procedimientos contables y tributarios.
2.3. INTERÉS GENERAL
 Valorar la importancia de realizar las Prácticas de Vinculación con la

Comunidad desarrollada hacia este tipo de empresas que permiten a los
socios tener una visión de las actividades desarrolladas en la misma y así
lograr el mejoramiento social y económico.
 Adquirir nuevas experiencias respecto al campo contable y tributario, para
poder desempeñar las funciones como futuros profesionales de manera
eficiente y responsable.
III. DESCRIPCIÓN DE ESTRUCTURAS Y METODOLOGÍAS
3.1. LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA
La Liga Deportiva Cantonal de Quevedo (LDCQ), se encuentra ubicada en la

Provincia de Los Ríos del Cantón Quevedo, Vigésima Segunda s/n Av. Jaime
Roldós Aguilera (frente a explanada Estadio 7 de Octubre).
Ilustración 1: Localización
Fuente: Google maps
5
3.2. INFRAESTRUCTURA
La Liga Deportiva Cantonal de Quevedo (LDCQ), cuenta con su propio

establecimiento, tiene una infraestructura adecuada que se adapta a las
necesidades de atención que se brinda, cuenta con todos los implementos
necesarios para el cumplimento de sus funciones.
3.3. PERSONAL Y ORGANIGRAMA
3.3.1. Personal
La Liga Deportiva Cantonal de Quevedo (LDCQ), cuenta con un personal

capacitado con valores humanistas y formación disciplinaria constante para el
desarrollo de cualquier tipo de funciones, formado para cada una de sus áreas. El
personal se encuentra efectivamente preparado para desempeñar su labor,
rigiéndose a los estatutos establecidos.
Presidente o Representante legal del organismo: Abg. Diana Villavicencio Rivera.
PERSONAL POA
N° APELLIDOS Y NOMBRES CARGO
1 CASTILLO AVILÉS DEISE JANINA SECRETARIA
2 YÉPEZ COELLO CONNIE MERCEDES AUX. DE TESORERÍA
3 LIMONES DELGADO MARÍA TERESA TÉCNICO DE AJEDREZ
4 SOLANO TRIGUERO IVAN VICENTE TÉCNICO DE TENIS DE MESA PERSONAL
5 GAVILANES PONGUILLO CRISTHIAN PAÚL TÉCNICO DE LUCHA OLÍMPICA CONTRATAD
6 GONZALEZ LUNA JEFFERSON OMAR TÉCNICO DE JUDO O ESTADO
7 ESPINOZA MORA MANUEL FELIX CONSERJE

8 CARDENAS MALO JUAN CARLOS GUARDIAN
9 OSORIO CASTILLO OLIVER SIMÓN TÉCNICO DE BOX
10 MUÑOZ LOMA HÉCTOR WILMER TÉCNICO DE KARATE
PERSONAL AUTOGESTIÓN
N° APELLIDOS Y NOMBRES CARGO
11 HERRERA GAMBOA LOYDES EGDA AUX. SECRETARIA RELACIÓN DE
12 TOVAR OTAÑEZ JOSÉ LUIS MENSAJERO DEPENDENCIA
13 CANDO LISINTUÑAA LUIS ERNESTO AUX. DE SERVICIO
14 VELASQUEZ HERNÁNDEZ KATTY VIVIANA TÉCNICO DE BÁSKET
15 MURILLO AYALA CARLOS EMILIANO TÉCNICO DE NATACIÓN PERSONAL
CONTRATADO /
16 CEDEÑO CEDEÑO MARIUXI GISELLA TESORERA
SERVICIOS
17 COELLO PROCE DIONICIO MARIANO ASESOR JURÍDICO PRESTADOS
18 CARRASCO GUERRERO JULIO ENRIQUE CONTADOR
19 RODRÍGUEZ MARTÍNEZ LUIS JOAQUÍN METODÓLOGO
6
3.3.2. Organigrama
CONSEJO
ADMINISTRATIVO
TESORERO CONTADOR SECRETARIO
PERSONAL DE PERSONAL
LIMPIEZA OPERATIVO
Ilustración 2: Organigrama
Fuente: Liga Deportiva Cantonal de Quevedo
3.4. ORGANIZACIÓN
Comprendió el total de directivos, empleados y dirigentes de los clubes deportivos

que integran la Liga Deportiva Cantonal de Quevedo, los cuales se detallaron a
continuación:
CARGO CANTIDAD
Directivos 8
Personal Administrativo 7
TOTAL 15
3.5. METODOLOGÍA
La metodología empleada para el proceso de vinculación fue recibir de primera

instancia directrices por parte de los coordinadores del proyecto, para así tener un
desenvolvimiento en el área. Se procedió a formar equipos de trabajo para
desarrollar las labores según la planificación establecida. Al momento de obtener
la información suficiente se procedió a desarrollar cada uno de los puntos
acordados en las inducciones.
7
3.6. RECURSOS
DESCRIPCIÓN CANTIDADES
RECURSOS HUMANOS
Estudiantes. 8
Docentes responsables del proceso de
vinculación. 2
Tutor responsable del proceso de vinculación. 1
RECURSO MATERIALES
Copias del formato de asistencia. 40
Impresiones. 200
Certificados (beneficiarios y estudiantes) 50
CD. 2
Computador portátil. 6
Copias de los documentos brindados por la
Asociación. 30
Anillado. 8
3.7. TRABAJOS QUE REALIZA LA EMPRESA
La Liga Deportiva Cantonal de Quevedo, fomenta las siguientes disciplinas:
 Natación
 Judo
 Tenis de mesa
 Básquetbol
 Atletismo
 Ajedrez
 Fútbol
 Karate Do
 Lucha olímpica
 Boxeo
8
IV. LABORES REALIZADAS POR LOS ESTUDIANTES
La Vinculación con la comunidad cumple un rol importante en la formación de sus

estudiantes, la Universidad Técnica Estatal de Quevedo, asume el compromiso y
cumple con la participación en el proceso.
La Vinculación a la comunidad exige una duración de 160 horas laborales, las

cuales fueron realizadas desde el 21 de diciembre del 2020 hasta el 18 de febrero
del 2021, los horarios fueron dados de la siguiente manera: en horario matutino de
lunes a viernes de 9:00 am a 13:00 pm desde el 21 hasta el 31 de diciembre del
2020. Y en horario vespertino de lunes a viernes de 14:00 pm a 18:00 pm desde el
04 de enero hasta el 18 de febrero del 2021.
En el periodo de vinculación se desenvuelve habilidades y actitudes que

manifiestan una buena administración lo cual se evidencia en la planificación,
organización, dirección y control de los recursos humanos, financieros, materiales,
tecnológicos con el fin de obtener el máximo beneficio posible de la empresa.
En el transcurso de ese tiempo se adquiere poner en práctica gran parte de los
conocimientos obtenidos en el aula y desempeñarlos en la vinculación.
En el transcurso de ese tiempo se adquiere poner en práctica gran parte de los

conocimientos obtenidos en el aula y desempeñarlos en la vinculación.
 Ingreso digital de la carpeta Comprobante de egresos – Autogestión.
 Ingreso digital de la carpeta Comprobante de egresos – POA.
 Ingreso digital de la carpeta Comprobante de ingresos.
 Ingreso digital de carpeta de Conciliaciones bancarias.
 Ingreso digital de carpeta SERCOP.
 Ingreso digital de carpeta arriendos.
 Revisión de facturas de los administradores que están en el rol de pagos y
no constan en la planilla del IESS.
 Elaboración de matriz comparativo sobre ingresos y egresos con los
formularios del SRI.
 Elaboración de informe final a borrador de Auditoría.
 Elaboración de informe final para la Liga Deportiva y UTEQ.
9
4.1. RESUMEN SEMANAL DE ACTIVIDADES REALIZADAS
10
11
12
13
14
15
Facultad de Ciencias Empresariales | Contabilidad y Auditoría
V. CONSIDERACIONES CRÍTICAS
5.1. DISCUTIR LOS RESULTADOS OBTENIDOS
Durante el lapso de duración de las Actividades de Prácticas de Servicios a la

Comunidad en la Liga Deportiva Cantonal De Quevedo, se ha puesto en práctica
temas relevantes aprendidos durante el transcurso de nuestra carrera universitaria
como es la auditoria y demás aspectos tributarios. Los resultados obtenidos han
sido positivos porque al contribuir como pasantes se propició la práctica y
conocimientos adquiridos y nos permite crecer tanto personal como
profesionalmente. Por otro lado, se ha podido dar opiniones y recomendaciones
que ayuden a encaminar y a mejorar la organización.
5.2. OPINIONES Y PUNTO DE VISTA
Cumpliendo con las 160 horas de Actividades de Prácticas de Servicios a la

Comunidad, se consigue apreciar lo sustancial que es estar en contacto con las
empresas y su manejo organizacional y el marco legal y tributario, ya que esto ayuda
de una manera significativa a mantenernos actualizados en conocimientos y aumentar
nuestras destrezas. Por otro lado, expresar de manera general los más sinceros
agradecimientos a todo el personal de la Liga Deportiva Cantonal de Quevedo, por
haber permitido realizar las Actividades de Prácticas de Servicios a la Comunidad en
esta organización, ya que con su ayuda y aporte en conjunto sirvieron para amplificar
conocimientos en nuestra formación académica.
5.3. ¿A SU CRITERIO LAS PRÁCTICAS CUMPLEN CON LOS OBJETIVOS

ESPERADOS?
Al finalizar las Actividades de Prácticas de Servicios a la Comunidad se ha

conseguido cumplir con los objetivos esperados, ya que aquí se adquieren
conocimientos que son de gran importancia y servirán en el desenvolvimiento de
nuestra carrera para ser un profesional de calidad. Las Actividades de Prácticas
de Servicios a la Comunidad ayudan a aplicar los conocimientos adquiridos en las
aulas de clases, a rodearnos de profesionales y a evidenciar los problemas que se
puedan presentar durante el transcurso de una auditoria.
16
VI. CONCLUSIONES
 Para la ejecución de esta Auditoria fue de vital importancia los conocimientos

prácticos y teóricos proporcionadas durante el proceso de formación
académica, ya que sobre esta base se pudo auditar eficazmente las
actividades contables y tributarias que realizó la Liga Deportiva Cantonal de
Quevedo en el año 2017.
 El proceso de vinculación constituye la cooperación social, académica y

profesional, a través del cual se direccionan los conocimientos académicos
adquiridos hacía el campo de trabajo, fomentando el continuo aprendizaje y
la adquisición de nuevas habilidades para promover el desarrollo
profesional, resultando en la implementación de procedimientos de auditoría
que permitieron verificar el tratamiento contable y tributario que empleo la
Liga Deportiva Cantonal de Quevedo.
 Se emitió un informe en base a todas las actividades que se realizaron en el

Proceso de las Prácticas de Vinculación donde se muestra la opinión del
auditor respecto a los registros contables analizados , referente a la
información correspondiente a sus ingresos, gastos, y al estado de sus
débitos y créditos en el periodo 2017, verificando así el cumplimiento de los
aspectos regulatorios contables y tributarios ,por tanto, a través de esta
Auditoría, se brindan recomendaciones necesarias, para que el área
auditada en la Liga Deportiva Cantonal de Quevedo pueda mejorar los
procesos que desarrolla y su cumplimiento contable y tributario.
17
VII. BIBLIOGRAFÍA
 Guía para la realización del informe proporcionado por el coordinador de

Vinculación.
 https://www.oficial.ec/resolucion-0010-cantonal-quevedo
 https://www.derechoecuador.com/registro-oficial/2018/04/registro-oficial-
no218-martes-10-de-abril-del-2018-segundo-suplemento
18
VIII ANEXOS
VIII.
..
19
Anexo 1:
Matriz de Evaluación de
Prácticas de Servicios a la
Comunidad por parte del Tutor
Laboral.
20
21
Anexo 2:
Matriz de Evaluación de
Prácticas de Servicios a la
Comunidad por parte del
Coordinador de las Prácticas de
Vinculación.
22
23
Anexo 3:
Solicitud para realizar las
Prácticas de servicios a la
Comunidad.
24
25
Anexo 4:
Planificación de Actividades.
26
27
28
29
Anexo 5:
Copia del Convenio.
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
Anexo 6:
Autorización de Elaboración de
Carta de Compromiso.
42
43
Anexo 7:
Carta de Aceptación de la
Empresa.
44
45
Anexo 8:
Carta de Compromiso entre la
Empresa y la Asociación.
46
47
48
Anexo 9:
Carta de Compromiso
Estudiantil.
49
50
Anexo 10:
Informe de Auditoría.
51
52
EQUIPO AUDITOR
NOMBRES CARGO INICIALES
Alvarado Vélez Carolina Vanessa Auditor Junior I A.V.C.V.
Gavilánez Loor Grace Melissa Auditor Junior I G.L.G.M.
Moreira Aviles Joselyn Yulexy Auditor Supervisor M.A.J.Y.
Moreira Castro Michelle Elizabeth Auditor Junior II M.C.M.E.
Ramos Encarnación Jefferson Paúl Auditor Junior I R.E.J.P.
Ramos Espinoza Narcisa Jacqueline Auditor Senior I R.E.N.J.
Valero Morán Keyla Janeth Auditor Senior I V.M.K.J.
Vélez Mora Ana Jessenia Jefe Auditor V.M.A.J.
INFORME GENERAL
EXAMEN DE AUDITORÍA FINANCIERA Y CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

EN LA LIGA DEPORTIVA CANTONAL DE QUEVEDO (L.D.C.Q.).
PERIODO DESDE: 01 de enero del 2017 HASTA: 31 de diciembre del 2017
53
Quevedo, 18 de febrero del 2021
Ab. Villavicencio Rivera Diana

Presidenta de la Liga Deportiva Cantonal de Quevedo (L.D.C.Q.).
1.- Motivo del examen de Auditoría
La auditoría es realizada en la Liga deportiva Cantonal de Quevedo de acuerdo con

los estándares internacionales de auditoria, con que se rige el trabajo, de una
manera programada y ejecutada con el fin de que proporcione una certeza
razonable sobre la información examinada y así fundamentar los conceptos
expuestos en el informe. El examen es elaborado en base a las operaciones
desarrolladas, las mismas que son evaluadas conforme a la normativa del periodo
correspondiente en el cumplimiento de las obligaciones tributarias en el periodo
fiscal del año 2017.
2.- Objetivos
Objetivo General
Ejecutar una Auditoría de Obligación Tributaria para determinar la razonabilidad de
la información contable en la Liga Deportiva Cantonal de Quevedo, del Cantón
Quevedo periodo fiscal 2017.
Objetivos Específicos
 Revisar la documentación presentada por la entidad a través de técnicas

de auditoría para la determinación de la razonabilidad y confiabilidad de
la información.
 Comparar los movimientos bancarios del libro bancos con los estados de
cuenta a través de la conciliación para la comprobación de los saldos de
dicho período.
 Elaborar el informe de Auditoría Tributaria en el que se presenten los

hallazgos y las recomendaciones para el mejoramiento de los
procedimientos contables y tributarios.
54
3.- Entidad Auditada
Antecedentes
En el cantón Quevedo, provincia de Los Ríos, se constituyó la Liga Deportiva

Cantonal de Quevedo, obtenida personería jurídica con el Acuerdo Ministerial #
3343, del 11 de junio de 1996, por tiempo indefinido; la misma que se regirá por la
Ley del deporte, educación física y recreación, su reglamento general, normativa
emitida por el Ministerio Sectorial y la federación deportiva provincial por el presente
estatuto; su reglamento interno y demás leyes aplicables.
Liga Deportiva Cantonal de Quevedo es una organización deportiva de derecho

privado con personería jurídica propia, ajena a toda actividad política, religiosa y
racial, es filial de la Federación Deportiva de Los Ríos y avalada por el Ministerio
del Deporte; impulsa principalmente el deporte amateur a través de varias
disciplinas deportivas y que por su larga trayectoria ha demostrado ser formadora
de deportistas seleccionados a nivel provincial y nacional. Está conformada por los
clubes que hayan obtenido legalidad, mediante acuerdo ministerial.
La Constitución de la República del Ecuador (2008), en el Art. 24 prescribe que las

personas tienen derecho a la recreación y al esparcimiento, a la práctica del deporte
y al tiempo libre. Para garantizar este derecho, la Liga Deportiva Cantonal de
Quevedo tiene 66 años de fructífera labor para los deportistas quevedeños y
localidades aledañas. La institución fue creada el 14 de septiembre de 1952 para
regular la práctica del deporte en los diversos clubes del cantón, a supervigilar la
marcha administrativa de los mismos y gestionar los ingresos que por concepto de
impuestos y asignaciones hechas por los poderes públicos, existen a favor del
deporte local.
Valores Institucionales
 Honestidad
 Disciplina
 Equidad
 Trabajo en equipo
 Solidaridad
 Respeto
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Interés General
 Valorar la importancia de realizar las Prácticas de Vinculación con la

Comunidad desarrollada hacia este tipo de empresas que permiten a los
socios tener una visión de las actividades desarrolladas en la misma y
así lograr el mejoramiento social y económico.
 Adquirir nuevas experiencias respecto al campo contable y tributario,

para poder desempeñar las funciones como futuros profesionales de
manera eficiente y responsable.
Base Legal
 Ley Orgánica de Régimen Tributario Interno (LORTI)
 Servicio de Rentas Internas (SRI)
 Normas Internacionales Contables (NIC)
 Normas Internacionales de Auditoría (NIA)
Organigrama Institucional de la Empresa
CONSEJO
ADMINISTRATIVO
TESORERO CONTADOR SECRETARIO
PERSONAL DE PERSONAL
LIMPIEZA OPERATIVO
Funciones del Consejo Administrativo
 Convocar y presidir las reuniones con el personal de trabajo.

 Autorizar las actas de sesiones de las juntas en la LDCQ.
 Suscribir los informes que el personal administrativo emite.
 Determinar la asignación de los diferentes recursos.
 Autorizar junto al tesorero, la expedición de títulos de valor.
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Funciones de la secretaria
 Llevar los libros de actas de las reuniones, anotando todas las

resoluciones que el consejo administrativo tome en cada reunión
establecida.
 Autorizar junto al presidente las actas de las reuniones.
 Manejar la correspondencia
 Preparar y emitir las convocatorias que ordene el presidente
 Llevar el libro de registro de la LDCQ.
 Cualquier otra actividad a fin a su puesto encargado.
Funciones del Contador

 Responsable del manejo Contable.
 Llevar registro de las actividades de la empresa.
 Procesar la información contable de la entidad
 Prepara los Informes Contables.
 Elabora los informes financieros bajo las Normas, Reglamentos y
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.
 Cumple las regulaciones impuestas por el SRI.
Funciones del Tesorero

 Custodiar y controlar los recursos de la LDCQ.
 Formar parte de la elaboración del plan financiero.
 Preparar el presupuesto anual.
Funciones del Personal de Limpieza

 Responsabilidad al momento de seguir un plan de limpieza y
mantenimiento.
 Prestar especial cuidado al manejar productos o herramientas.
 Determinar la asignación de los diferentes recursos.
Funciones del Personal Operativo
 Capacitar y asesorar a los participantes de los clubs deportivos.
57
 Preparar y distribuir los planes de entrenamiento para cada club
deportivo.
 Coordinar, supervisar la evolución los miembros de los clubs deportivos.
4.- Párrafo de Alcance de Auditoria.
La firma de Auditoría “ANDRÓMEDA S.A” ha procedido a realizar una auditoría de

acuerdo con las normas internacionales de auditoría, y el trabajo se gestiona,
organiza y ejecuta para proporcionar una certeza razonable que respalde los
conceptos presentados en el informe. La revisión se basa en las operaciones que
se han realizado, y la valoración se realiza de acuerdo con la normativa del ejercicio
fiscal 2017 y el período correspondiente al cumplimiento de obligaciones tributarias.
Enfoque de la Auditoría.
El enfoque en el cual está orientada la Auditoría de cumplimiento contable y su

estado tributario en la Liga Deportiva Cantonal de Quevedo, con la finalidad de
determinar los niveles de razonabilidad, consistencia y posteriormente emitir
criterios favorables para el mejoramiento y logro continuo de sus actividades.
Criterio de Auditoría.
Los documentos que nos facilite la Liga Deportiva Cantonal de Quevedo, será para
complementar el reglamento del proceso de la Auditoría y serán analizados de
conformidad con la normativa que se preceda la firma Auditora, en función de
calidad y presentación de un trabajo eficaz, de la misma forma se guarda el apoyo
de los trabajadores de la institución para que el ambiente de trabajo sea
satisfactorio.
5.- Párrafo de Salvedades
Hemos auditado a la Liga Deportiva Cantonal de Quevedo, por el período

comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre del año 2017, siguiendo las normas
de auditoría que exigen que el auditor obtenga un conocimiento global y detallado
de los procesos que se auditen.
58
El cumplimiento de las obligaciones financieras y tributarias es proporcionar a la
administración de la Liga Deportiva Cantonal de Quevedo, una garantía para el
logro de los objetivos incluidos en las categorías de eficiencia y eficacia de las
operaciones y el cumplimiento de leyes, reglamentos y políticas, considerando que
solo pueden aportar un grado de seguridad razonable, pero no la seguridad total
del desarrollo de la gestión administrativa y contable de la empresa.
Para el planeamiento y ejecución de la auditoría financiera y tributaria de la LDCQ
se ha considerado analizar los egresos e ingresos y los formularios de
declaraciones de impuestos para determinar el grado de cumplimiento de acuerdo
a las normas, con el propósito de expresar una opinión sobre tales áreas
examinadas.
Esta auditoría fue realizada en base a las normativas de Auditoría, Normas

Internacionales de Auditoría (NIA) y la Ley Orgánica de Régimen Tributario Interno
(LORTI). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen
más adelante en la sección Responsabilidades del Auditor en relación con la
Auditoría de los Estados Financieros de nuestro informe. Somos independientes de
la Liga Deportiva Cantonal de Quevedo, de acuerdo con el Código de Ética para
Profesionales de la Contabilidad, hemos cumplido las demás responsabilidades de
ética de conformidad con dicho código. Consideramos que la evidencia de auditoría
que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base en la
cual fundamentar nuestra opinión.
Hallazgo 1.
Título1: Registro de egresos del periodo no coincide con los valores declarados.
Conclusión: Durante todo el periodo del año 2017 la empresa no ha realizado
adecuadamente sus declaraciones mensuales del IVA, dado que no pudo respaldar
con documentos sus respectivos valores de los egresos registrados en contabilidad.
Recomendación: Se sugiere que la empresa debe realizar las declaraciones con
los valores reales y respaldados con las facturas correspondientes a cada mes,
según las fechas dispuestas por el SRI, para realizar correcto llenado de los
formularios 101 y 104.
59
Hallazgo 2.
Título: Declaración del Impuesto a la Renta.
Conclusión: Durante el año 2017 la institución presenta casos en los que algunas
ventas no han sido facturadas afectando la declaración en el formulario 101
correspondiente de la renta anual gravada, lo cual incurre en llamados de atención
por parte del ente recaudador SRI.
Recomendación: La empresa debe realizar la declaración del Impuesto a la Renta

con los valores correspondientes al periodo fiscal 2017, y cancelar los valores al
SRI sustentados en la documentación pertinente.
Hallazgo 3.
Título: Conciliaciones Bancarias.
Conclusión: En el año 2017 la LDCQ utilizaba dos cuentas bancarias en el Banco

Pacífico Cta. Cte. #766147-9 y # 770147-0 donde se presenta la incongruencia de
los saldos entre el libro mayor y el saldo de ambas cuentas bancarias, ello impide
que la realización de las conciliaciones bancarias sea efectiva, puesto a que los
valores que se encuentra acreditados y debitados en el Banco no son compensados
verídicamente contra la información contable de la Liga Deportiva Cantonal de
Quevedo haciendo imposible el control total del movimiento y las transacciones en
la entidad.
Recomendación: Se recomienda registrar los cambios que se produzcan y afecten

las cuentas bancarias a nivel bancario y a nivel contable, de manera adecuada para
que todas las transacciones que se hayan ejecutado queden registradas en los
registros contables de La Liga y permitan al banco verificar los registros contables
de la LDCQ, y el manejo adecuado de sus cuentas correctamente, para que el saldo
de la cuenta bancaria sea verdadero y correcto.
Hallazgo 4.
Título: Rol de pagos del período 2017 (Personal no afiliado)
60
Conclusión: El rol de pagos presentados por la entidad contiene personal que no
está afiliado al IESS, además la entidad no sustenta a través de comprobantes de
venta autorizados la salida de estos gastos deducibles. A su vez esto le trae
sanciones correspondientes a la normativa vigente en un 25%.
Recomendación: La institución debe llevar un adecuado control de las facturas por

la compra de servicios prestados y así poder sustentar sus gastos deducibles y
evitar las sanciones correspondientes según normativa vigente.
6.- Párrafo de énfasis
La Liga Deportiva Cantonal de Quevedo debería tomar muy en cuenta la existencia

de valores desiguales a nivel contable y bancario, lo que se refiere a la diferencia
entre los valores pagados y adeudados a efectos salariales. Sumar montos
deudores por servicios bancarios que no mantienen posiciones, pues se registran
por separado de la misma forma y de la misma forma durante el mismo período trae
graves consecuencias; por ello se recomienda utilizar medidas respecto al sistema
contable actualizado que este refleje la operación y permita detectar errores y se
pueden optimizar los recursos.
7.- Párrafo de opinión
Las declaraciones del IVA no se están efectuando como lo exige la Ley de Régimen
Tributario Interno, lo cual incurre a realizar errores al momento de realizar las
declaraciones y pago al SRI esto puede incurrir en problemas con el ente regulador,
se recomienda empezar a tener un control de las compras y ventas y que estas
sean incluidas al momento de realizar la respetiva declaración del impuesto al valor
agregado (IVA).
Por consiguiente, la empresa aun no realiza su declaración de Impuesto a la Renta
periodo 2019, se recomienda hacer la declaración respectiva en el menor tiempo
posible y evitar alguna sanción por parte del SRI.
En relación a los saldos del libro contable frente a los saldos de los estados de
cuenta, refleja la utilización de un método obsoleto para realizar la conciliación
bancaria, por ende, refleja valores incorrectos dado a un mal tratamiento contable.
61
8.- Nombre dirección y datos del auditor
Nombres y Apellidos: Ana Jessenia Vélez Mora
Dirección: Cantón Quevedo
Teléfono: 0 98 579 2345
E-mail: ana.velez@uteq.edu.ec
9.- Firma del auditor
_______________________
Ana Jessenia Vélez Mora
Jefe Auditor
10.- Fecha de emisión del informe

Quevedo, 18 de febrero del 2021
62
 EGRESOS 2017, LIGA DEPORTIVA CANTONAL DE QUEVEDO
TOTAL DE EGRESOS DE LAS FACTURAS, AÑO 2017
AUTOGESTIÓN POA TOTAL
MES BASE BASE BASE
BASE 0% BASE 0%
DIFERENTE DE 0 BASE 0% DIFERENTE DE 0 DIFERENTE DE 0
ENERO 1698,66 358,77 0,00 0,00 1698,66 358,77
FEBRERO 3123,02 336,25 3123,02 336,25
MARZO 0,00 1648,33 0,00 1648,33
ABRIL 0,00 0,00 0,00 0,00
MAYO 1716,33 4575,94 1716,33 4575,94
JUNIO 80,00 0,00 7700,96 0,00 7780,96 0,00
JULIO 0,00 2104,42 0,00 233,40 0,00 2337,82
AGOSTO 1066,00 876,05 0,00 0,00 1066,00 876,05
SEPTIEMBRE 1150,00 0,00 600,00 299,00 1750,00 299,00
OCTUBRE 1825,00 902,72 1825,00 902,72
NOVIEMBRE 929,16 633,98 929,16 633,98
DICIEMBRE 1245,74 2410,14 1125,00 0,00 2370,74 2410,14
SUMA 12833,91 13846,60 9425,96 532,40 22259,87 14379,00
TOTAL 26680,51 9958,36 36638,87
COMPARATIVO I.V.A.
CONTABILIDAD FORMULARIO 104 I.V.A. DIFERENCIA
MES BASE BASE BASE
BASE 0% BASE 0% BASE 0%
DIFERENTE DE 0 DIFERENTE DE 0 DIFERENTE DE 0
ENERO 1698,66 358,77 0,00 361,98 1698,66 -3,21
FEBRERO 3123,02 336,25 3123,02 336,25
MARZO 0,00 1648,33 0,00 1648,33
ABRIL 0,00 0,00 0,00 0,00
MAYO 1716,33 4575,94 1716,33 4575,94
JUNIO 7780,96 0,00 239,00 71,43 7541,96 -71,43
JULIO 0,00 2337,82 0,00 2337,82
AGOSTO 1066,00 876,05 1066,00 876,05
SEPTIEMBRE 1750,00 299,00 45,00 634,86 1705,00 -335,86
OCTUBRE 1825,00 902,72 305,00 530,18 1520,00 372,54
NOVIEMBRE 929,16 633,98 104,16 735,71 825,00 -101,73
DICIEMBRE 2370,74 2410,14 750,00 814,09 1620,74 1596,05
SUMA 22259,87 14379,00 1443,16 3148,25 20816,71 11230,75
TOTAL 36638,87 4591,41 32047,46
63
COMPARATIVO IMPUESTO A LA RENTA
MES CONTABILIDAD FORMULARIO 101 I.R.
ENERO 2057,43
FEBRERO 3459,27
MARZO 1648,33
ABRIL 0
MAYO 6292,27
JUNIO 7780,96
JULIO 2337,82
AGOSTO 1942,05
SEPTIEMBRE 2049
OCTUBRE 2727,72
NOVIEMBRE 1563,14
DICIEMBRE 4780,88
TOTAL 36638,87 106289,96

DIFERENCIA -69651,09
COMENTARIO
En el siguiente análisis de los egresos se evidencian diferencias entre formularios

101 de Impuesto a la Renta y los registros de contabilidad. En dichos registros
contables se observa la existencia de documentos o egresos que no constaban con
un documento autorizado de venta, ya sea una factura, un comprobante firmado
por la recepción del pago o la entrega de cheques, etc. Por lo tanto, se debe a una
posible falta de control interno en función de la documentación como resultado se
determina la diferencia de $69651.09, entre egresos y los valores del formulario.
64
 INGRESOS 2017, LIGA DEPORTIVA CANTONAL DE QUEVEDO
TOTAL DE INGRESOS, AÑO 2017

MES TOTAL
ENERO 3661,00
FEBRERO 5337,00
MARZO 17189,30
ABRIL 3607,80
MAYO 4856,80
JUNIO 8557,40
JULIO 9783,40
AGOSTO 16919,80
SEPTIEMBRE 541,20
OCTUBRE 6936,00
NOVIEMBRE 5126,95
DICIEMBRE 3571,40
TOTAL 86088,05
COMPARATIVO I.V.A.
MES CONTABILIDAD FORMULARIO 104 I.V.A. DIFERENCIA
ENERO 3661,00 0,00 3661,00
FEBRERO 5337,00 5337
MARZO 17189,30 17189,3
ABRIL 3607,80 3607,8
MAYO 4856,80 4856,8
JUNIO 8557,40 0,00 8557,4
JULIO 9783,40 9783,4
AGOSTO 16919,80 16919,8
SEPTIEMBRE 541,20 0,00 541,2
OCTUBRE 6936,00 0,00 6936
NOVIEMBRE 5126,95 0,00 5126,95
DICIEMBRE 3571,40 0,00 3571,4
TOTAL 86088,05 0,00 86088,05
65
COMPARATIVO I.R.
MES CONTABILIDAD FORMULARIO 101 I.R.
ENERO 3661,00
FEBRERO 5337,00
MARZO 17189,30
ABRIL 3607,80
MAYO 4856,80
JUNIO 8557,40
JULIO 9783,40
AGOSTO 16919,80
SEPTIEMBRE 541,20
OCTUBRE 6936,00
NOVIEMBRE 5126,95
DICIEMBRE 3571,40
TOTAL 86088,05 120422,49
DIFERENCIA -34334,44
COMENTARIO
Luego de registrar los valores de ingresos de contabilidad y compararlos con el

formulario 104 determinamos que, existe una diferencia entre la declaración y los
registros contables. Los cuáles se pueden dar en casos por ventas que no hayan
sido facturadas.
66
 CONCILIACIONES BANCARIAS 2017, LIGA DEPORTIVA CANTONAL
DE QUEVEDO
LIGA DEPORTIVA CANTONAL DE QUEVEDO

CONCILIACIÓN BANCARIA MES DE ENERO DEL 2017
CUENTA BANCARIA N° 0766147-9 AUTOGESTIÓN
FECHA DCTO CONCEPTO O DETALLE PARCIAL LIBROS BANCOS
Saldo Libro Bancos al 31 de ENERO

28/02/2017 -3164,31
del 2017
Saldo Estado de Cuenta al 31 de

28/02/2017
ENERO del 2017 351,83
MAS: DEPÓSITOS EN TRANSITO 223,58
23/01/2017 Deposito No. 1852622785 223,58

MENOS:
VALORES NO COBRADOS (2.988,72)
03/01/2017 576 Alimentación de deportistas

110
20/01/2017 593 Cesar Carriel, electricista

200
20/01/2017 591 Álvaro Plata, ajedrez

300
20/01/2017 592 Rodrigo Mamonte

370
30/01/17 594 Compra de impresora

409,06
03/01/2017 579 Casa Taipe (Canastas Navideñas)

489
03/01/2017 580 Casa Taipe (Canastas Navideñas)

489
06/01/17 585 María Macias finiquito

621,66
Saldo Libro Banco al 31 de enero del 2017 2.988,72 (3.164,31) (2.413,31) -751,00
CONTADOR
GENERAL GERENTE GENERAL
67
CONCILIACIÒN BANCARIA MES DE FEBRERO DEL 2017
Saldo Libro Bancos al 28 de

28/02/2017 -2301,87
FEBRERO del 2017
Saldo Estado de Cuenta al 28

28/02/2017
de FEBRERO del 2017 146,13
MAS: DEPOSITOS EN TRANSITO 0,00
MENOS:
VALORES NO COBRADOS (555,54)
23/02/2017 N/D Ocp-Pagos 69,13

23/02/2017 N/D Ocp-Pagos 89,13
Transacciones Ocp Débitos-
23/02/2017
N/D Créditos 119,13
Transacciones Ocp Débitos-
23/02/2017
N/D Créditos 278,15
Saldo Libro Banco al 28 de febrero del 2017 555,54 (2.301,87) (409,41) -1.892,46
CONTADOR GENERAL GERENTE GENERAL

CONCILIACIÓN BANCARIA MES DE MARZO DEL 2017

31/03/2017 -1822,79
MARZO del 2017

31/03/2017
MARZO del 2017 66,21
15/03/2017 Depósitos 186161654

20,00
16/03/2017 Depósitos 12258
50,00
13/03/2017 Depósitos 186161514
108,00
15/03/2017 Depósitos 186161654
135,00
MENOS:
VALORES NO COBRADOS -
Saldo Libro Banco al 31 de marzo del 2017 313,00 (1.822,79) 379,21

-2.202,00
CONTADOR
68
CONCILIACIÓN BANCARIA MES DE ABRIL DEL 2017
Saldo Libro Bancos al 30 de ABRIL del

28/02/2017 -1081,03
2017
Saldo Estado de Cuenta al 30 de ABRIL

28/02/2017
del 2017 807,97
MENOS:
VALORES NO COBRADOS
Saldo Libro Banco al 30 de abril del 2017 (1.081,03) 807,97 -1.889,00
CONTADOR

CONCILIACIÓN BANCARIA MES DE MAYO DEL 2017

28/02/2017 171,46
MAYO del 2017

28/02/2017
MAYO del 2017 2.060,46
15/05/2017 Depósitos 192472388 2000

MENOS:
VALORES NO COBRADOS -
Saldo Libro Banco al 31 de mayo del 2017 171,46 4.060,46

-3.889,00
CONTADOR GENERAL GERENTE GENERAL
COMENTARIO
A través de la conciliación realizada por el equipo de Auditoría, se observa que los

saldos en el libro contable manejados por la Institución no coinciden con los saldos
presentados en sus estados de cuenta, evidenciando la falta de registro de todos
los movimientos bancarios que se han realizado.
69
70
71
72
73
74
 ROL DE PAGO 2017, LIGA DEPORTIVA CANTONAL DE QUEVEDO
VALOR SANCIÓN
MESES BASE
(25%)
ENERO 2097,8 524,45
FEBRERO 2168,6 542,15
MARZO 1581,67 395,42
ABRIL 1641,6 410,40
MAYO 1641,6 410,40
JUNIO 1641,6 410,40
JULIO 1641,6 410,40
AGOSTO 1641,6 410,40
SEPTIEMBRE 1641,6 410,40
OCTUBRE 1641,6 410,40
NOVIEMBRE 1641,6 410,40
DICIEMBRE 1641,6 410,40
TOTAL 5155,62
COMENTARIO
Los valores que se encuentran registrados en la columna base corresponden a los

sueldos cancelados a los colaboradores pero que no se encuentran registrados en
el IESS por tal razón se multiplica por el 25% siendo ésta la base de sanción para
los gastos no deducibles que se consideran en éste ejercicio fiscal.
75
76
77
78
79
80
81
82
83
LIGA DEPORTIVA CANTONAL QUEVEDO
ACUERDO MINISTERIAL N° 326
FUNDADA EL 14 DE SEPTIEMBRE DE 1952
AFILIADA A LA FEDERACIÓN DEPORTIVA DE LOS RÍOS
ROL DE PAGOS GENERAL (POA)
MES: ENERO 2017
IESS INGRESOS EGRESOS
LIQUIDO
DENOMINACIÓN APORTE APORTE
N° CEDULA NOMBRE Y APELLIDOS FONDOS DE FONDO DE PRESTAMO ANTICIPO A
DE CARGO IECE SETEC SALARIO RESERVA (NO
DECIMO DECIMO OTROS TOTAL PATRONAL
RESERVA
PRESTAMO
DE
OTROS TOTAL
RECIBIR
PATRONAL TERCERO CUARTO INGRESOS INGRESOS (IESS- QUIROGRAFARIO DESCUENTOS EGRESOS
ACUMULACIÓN) (ACUMULACIÓN) HIPOTECARIO SALARIO
(11,15%) 9,45%)
CARDENAS MALO JUAN
22,96
1 915671317 CARLOS GUARDIAN 2,01 2,01 44,82 402,00 33,49 0,00 0,00 0,00 435,49 37,99 0,00 0,00 200,00 0,00 260,95 174,54
SECRETARIA
2 1202976112 CASTILLO AVILEZ DEISE JANINA ADMINISTRATIVA 3,07 3,07 68,46 614,00 0,00 0,00 0,00 0,00 614,00 58,02 51,15 0,00 0,00 400,00 0,00 458,02 155,98
CASTILLO MURILLO JORGE ENTRENADOR DE
3 1203469810 EDUARDO BOX 1,88 1,88 41,81 375,00 31,24 0,00 0,00 0,00 406,24 35,44 0,00 0,00 0,00 300,00 0,00 335,44 70,80
ESPINOZA MORA MANUEL AUXILIAR DE
4 1201023510 FELIX SERVICIO 1,88 1,88 41,81 375,00 31,24 0,00 0,00 0,00 406,24 35,44 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 135,44 270,80
HERRERA GAMBOA LOYDES SECRETARIA
5 1202600696 EDGA ADMINISTRATIVA 2,16 2,16 48,06 431,00 0,00 0,00 0,00 0,00 431,00 40,73 35,90 0,00 0,00 0,00 0,00 40,73 390,27
LIMONES DELGADO MARIA ENTRENADORA DE
6 908311277 TERESA AJEDREZ 1,88 1,88 41,81 375,00 0,00 0,00 0,00 0,00 375,00 35,44 31,24 0,00 0,00 0,00 0,00 35,44 339,56
MUÑOZ LOMA HECTOR ENTRENADOR DE
7 123062714 WILMER KARATE 1,88 1,88 41,81 375,00 31,24 0,00 0,00 0,00 406,24 35,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 35,44 370,80
SOLANO TRIGUERO IVAN ENTRENADOR DE
8 1204642258 VICENTE TENIS DE MESA 1,88 1,88 41,81 375,00 31,24 0,00 0,00 0,00 406,24 35,44 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 135,44 270,80
ASISTENTE
9 1205642745 TOVAR OTAÑEZ JOSE LUIS ADMINISTRATIVO 2,11 2,11 47,05 422,00 35,15 0,00 0,00 0,00 457,15 39,88 0,00 0,00 0,00 200,00 0,00 239,88 217,27
YEPEZ COELLO CARMEN ENTRENADORA DE
10 1803076353 VALERIA NATACION 1,88 1,88 41,81 375,00 31,24 0,00 0,00 0,00 406,24 35,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 35,44 370,80
YEPEZ COELLO CONNIE ASISTENTE
11 1202532568 MERCEDES ADMINISTRATIVO 3,03 3,03 67,46 605,00 50,40 0,00 0,00 0,00 655,40 57,17 0,00 0,00 0,00 200,00 0,00 257,17 398,22
TOTALES 23,62 23,62 526,73 4724,00 275,22 0,00 0,00 0,00 4999,22 446,42 118,29 22,96 0,00 1500,00 0,00 1969,38
TOTAL A PAGAR 3029,85
TOTAL A PAGAR MAS IESS 3722,10
Matriz de observaciones
PERSONAS QUE ESTAN AFILIADAS AL IESS PERO NO APARECEN EN EL ROL DE PAGOS
CÉDULA NOMBRES SUELDO DÍAS %APORTE NORMAL APORTE APORTES ADIC % CCC VALOR CCC
1203983760 ARIAS DIAZ BORYS DAVID 375 30 0 81 0,00 1,00 3,75
1205066028 VERA QUINATOA LUIS FERNANDO 452 30 0 97,63 0 1,00 4,52
TOTAL 827 60 0 178,63 0,00 2,00 8,27
PERSONAS QUE ESTAN EN EL ROL DE PAGOS PERO NO APARECEN EN LA PLANILLA DEL IESS
CÉDULA NOMBRES VALOR LÍQUIDO RECIBIDO
1203062714 MUÑOZ LOMA HECTOR WILMER 370,80
TOTAL 370,80
84
FUNDADA EL 14 DE SEPTIEMBRE DE 1952
AFILIADA A LA FEDERACIÓN DEPORTIVA DE LOS RÍOS
ROL DE PAGOS GENERAL (POA)
MES: FEBRERO 2017
IESS INGRESOS EGRESOS

LIQUIDO
NOMBRE Y DENOMINACIÓN APORTE
N° CÉDULA APORTE FONDOS DE FONDO DE ANTICIPO A
APELLIDOS DE CARGO IECE SETEC PATRONAL SALARIO RESERVA (NO
DECIMO DECIMO OTROS TOTAL PATRONAL
RESERVA
PRESTAMO PRESTAMO
DE
OTROS TOTAL
TERCERO CUARTO INGRESOS INGRESOS (IESS- QUIROGRAFARIO HIPOTECARIO DESCUENTOS EGRESOS RECIBIR
(11,15%) ACUMULACIÓN) (ACUMULACIÓN) SALARIO
9,45%)
CARDENAS MALO
1 915671317 JUAN CARLOS GUARDIAN 2,01 2,01 44,82 402,00 33,49 0,00 0,00 0,00 435,49 37,99 0,00 22,96 0,00 0,00 0,00 60,95 374,54
CASTILLO AVILEZ SECRETARIA
2 1202976112 DEISE JANINA ADMINISTRATIVA 3,07 3,07 68,46 614,00 0,00 0,00 0,00 0,00 614,00 58,02 51,15 0,00 0,00 100,00 0,00 158,02 455,98
CASTILLO MURILLO ENTRENADOR DE
3 1203469810 JORGE EDUARDO BOX 1,88 1,88 41,81 375,00 31,24 0,00 0,00 0,00 406,24 35,44 0,00 0,00 0,00 150,00 0,00 185,44 220,80
ESPINOZA MORA AUXILIAR DE
4 1201023510 MANUEL FELIX SERVICIO 1,88 1,88 41,81 375,00 31,24 0,00 0,00 0,00 406,24 35,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 35,44 370,80
HERRERA GAMBOA SECRETARIA
5 1202600696 LOYDES EDGA ADMINISTRATIVA 2,16 2,16 48,06 431,00 0,00 0,00 0,00 0,00 431,00 40,73 35,90 0,00 0,00 0,00 0,00 40,73 390,27
LIMONES DELGADO ENTRENADORA DE
6 908311277 MARIA TERESA AJEDREZ 1,88 1,88 41,81 375,00 0,00 0,00 0,00 0,00 375,00 35,44 31,24 0,00 0,00 0,00 0,00 35,44 339,56
MUÑOZ LOMA ENTRENADOR DE
7 1203062714 HECTOR WILMER KARATE 1,88 1,88 41,81 375,00 31,24 0,00 0,00 0,00 406,24 35,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 35,44 370,80
SOLANO TRIGUERO ENTRENADOR DE
8 1204642258 IVAN VICENTE TENIS DE MESA 1,88 1,88 41,81 375,00 31,24 0,00 0,00 0,00 406,24 35,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 35,44 370,80
TOVAR OTAÑEZ ASISTENTE
9 1205642745 JOSE LUIS ADMINISTRATIVO 2,11 2,11 47,05 422,00 35,15 0,00 0,00 0,00 457,15 39,88 0,00 0,00 0,00 350,00 0,00 389,88 67,27
YEPEZ COELLO ENTRENADORA DE
10 1803076353 CARMEN VALERIA NATACION 1,88 1,88 41,81 375,00 31,24 0,00 0,00 0,00 406,24 35,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 35,44 370,80
YEPEZ COELLO ASISTENTE
11 1202532568 CONNIE MERCEDES ADMINISTRATIVO 3,03 3,03 67,46 605,00 50,40 0,00 0,00 0,00 655,40 57,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 57,17 598,22
ALVAREZ TOBAR ENTRENADOR DE
12 1205313594 JULIO ALBERTO BASQUET 1,88 1,88 41,81 375,00 31,24 0,00 0,00 0,00 406,24 35,44 0,00 0,00 0,00 300,00 0,00 335,44 70,80
TOTALES 25,50 25,50 568,54 5099,00 306,46 0,00 0,00 0,00 5405,46 481,86 118,29 22,96 0,00 900,00 0,00 1404,82
TOTAL A PAGAR 4000,65
TOTAL A PAGAR MAS IESS 4738,46
Matriz de observaciones
1203983760 ARIAS DIAZ BORYS DAVID 375 30 0 81 0,00 1,00 3,75
1205066028 VERA QUINATOA LUIS FERNANDO 452 30 0 97,63 0 1,00 4,52
TOTAL 827 60 0 178,63 0,00 2,00 8,27
85
1203983760 ARIAS DIAZ BORYS DAVID -362 -29 0 -78,31 0,00 1,00 3,63
TOTAL -362 -29 0 -78,31 0,00 1,00 3,63
1203062714 MUÑOZ LOMA HÉCTOR WILMER 370,80
1205313594 ALVAREZ TOBAR JULIO ALBERTO 70,80
TOTAL 441,60
NOMBRE Y APELLIDOS SALARIO 25% SANCIÓN
ARIAS DIAZ BORYS DAVID 375,00 93,75

VERA QUINATOA LUIS FERNANDO 452,00 113
MUÑOZ LOMA HECTOR WILMER 370,80 92,7
ALVAREZ TOBAR JULIO ALBERTO 70,80 17,7
TOTAL 1268,60 317,15 Valor de recargo por no contar con un documento autorizado
de venta
Al desconocer fechas de pagos de declaraciones sustitutivas no se

cuantifican los intereses y multas.
86
1205066028 VERA QUINATOA LUIS FERNANDO 15,07 30 0 3,25 0 1,00 0,15
TOTAL 15,07 30 0 3,25 0,00 1,00 0,15
87
1203062714 MUÑOZ LOMA HECTOR WILMER 370,80
TOTAL 666,60
VERA QUINATOA LUIS FERNANDO 15,07 3,7675

MUÑOZ LOMA HECTOR WILMER 370,80 92,7
ALVAREZ TOBAR JULIO ALBERTO 295,80 73,95
TOTAL 681,67 170,42 Valor de recargo por no contar con un documento
autorizado de venta.
Al desconocer fechas de pagos de declaraciones sustitutivas no se cuantifican los

intereses y multas.
88
1203062714 MUÑOZ LOMA HÉCTOR WILMER 370,80
TOTAL 741,60
MUÑOZ LOMA HECTOR WILMER 370,80 92,7 Valor de recargo por no contar con un documento
ALVAREZ TOBAR JULIO ALBERTO 370,80 92,7 autorizado de venta.
TOTAL 741,60 185,40
89
90
91
92
93
94
95
96
97
Anexo 11:
Copias de Certificados de Los
Beneficiarios.
98
99
100
101
102
103
Anexo 12:
Copias de Certificados de Los
Estudiantes.
104
105
106
107
108
109
110
111
112
Anexo 13:
Control de Asistencia de la
Empresa.
113
114
115
116
Anexo 14:
Control de Asistencia de la
Inducción.
117
118
119
120
121
122
Anexo 15:
Certificado de haber culminado
la Vinculación.
123
124
Anexo 16:
Encuesta de Autoevaluación.
125
PRÁCTICAS DE SERVICIOS A LA COMUNIDAD
Nombre del estudiante: Keyla Janeth Valero Morán
Empresa en la que realizo las Liga Deportiva Cantonal De Quevedo
Actividades de Prácticas de
Servicios a la Comunidad:
Fecha de las Actividades de Del 21 de diciembre del 2020 hasta el 18 de
Prácticas de Servicios a la febrero del 2021
Comunidad:
Número de horas: 160 horas
1. ¿Su tiempo de Actividades de Prácticas de Servicios a la Comunidad en la

empresa fue suficiente para el logro de los objetivos planteados?
(X) Si ( ) No
2. ¿Estima que los conocimientos teóricos aprendidos en la carrera fueron

reforzados en el periodo de Actividades de Prácticas de Servicios a la Comunidad?
(X) Si ( ) No
3. ¿Cuál es el grado de satisfacción en relación a las Actividades de Prácticas de

Servicios a la Comunidad desarrolladas?
(X) Alto ( ) Medio ( ) Bajo
4. ¿Recibió los recursos y apoyo logístico necesarios para poder realizar

eficientemente los trabajos asignados?
(X) Si ( ) No ( ) A Veces
5. ¿Fue tratado como un miembro del equipo de trabajo de la empresa?
6. ¿La carrera le facilitó información acerca de la normativa vigente de las

Actividades de Prácticas de Servicios a la Comunidad?
7. ¿El profesor responsable de las Actividades de Prácticas de Servicios a la

Comunidad brindó la orientación para el desarrollo de sus prácticas?
(X) Si ( ) No
126
8. ¿La carrera realizó un seguimiento de sus actividades durante las Actividades de
Prácticas de Servicios a la Comunidad?
(x) Siempre ( ) Ocasionalmente ( ) Nunca
9. ¿Se cumplió el horario de trabajo establecido en la planificación las Actividades

de Prácticas de Servicios a la Comunidad?
(x) Si ( ) No ( ) A Veces
10. ¿Tuvo suficiente información sobre las oportunidades de realización de

Actividades de Prácticas de Servicios a la Comunidad y sobre los convenios
vigentes de la UTEQ con diversas empresas?
(x) Si ( ) No
11. ¿Considera que la gestión del proceso de las Actividades de Prácticas de

Servicios a la Comunidad por el profesor responsable es eficaz?
(x) Si ( ) No
12. ¿Considera que adquirió conocimientos adicionales a los ya aprendidos dentro

de la carrera?
(x) Si ( ) No
Argumente su respuesta:
A través de éste proyecto de Vinculación a la comunidad permite cumplir un rol
importante en la formación de cada uno de los estudiantes, debido a que se ha
puesto en práctica temas de mayor relevancia los cuales han sido aprendidos
durante el transcurso de nuestra carrera universitaria, como es la auditoría y demás
aspectos tributarios ayudando así a formar el criterio profesional que es
indispensable en el alumno.
127
Anexo 17:
Evidencias Fotográficas.
128
PRÁCTICAS DE SERVICIOS A LA COMUNIDAD
129
130

Valero Morán Keyla - Proyecto de Vinculación Ok

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Valero Morán Keyla - Proyecto de Vinculación Ok

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UNIVERSIDAD TÉCNICA ESTATAL DE QUEVEDO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

LICENCIATURA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA – C.P.A.

INFORME DE VINCULACIÓN A LA COMUNIDAD

DATOS DE LA EMPRESA, INSTITUCIÓN U ORGANIZACIÓN

Nombre: Liga Deportiva Cantonal de Quevedo

Dirección: Cdla. San José - 20ava y Av. Jaime Roldós Aguilera

DATOS DEL ESTUDIANTE

Nombre: Valero Morán Keyla Janeth

Temporalización de Actividades: 21 de diciembre del 2020 al 18 de febrero

Coordinador de Vinculación con la Colectividad: Ab. Víctor Hugo Bayas

La Liga Deportiva Cantonal de Quevedo (LDCQ), es un organismo deportivo de

El organismo de la Liga Deportiva Cantonal de Quevedo (LDCQ), se encuentra

Durante el transcurso de tiempo en la Vinculación a la Comunidad se llevaron a

Mediante el Proyecto de Vinculación a la Comunidad se realizó un informe en base

En el cantón Quevedo, provincia de Los Ríos, se constituyó la Liga Deportiva

Liga Deportiva Cantonal de Quevedo es una organización deportiva de derecho

La Constitución de la República del Ecuador (2008), en el Art. 24 prescribe que las

 Ley de Cultura Física, Deportes y Recreación.

Fomentar, organizar, planificar, controlar y ejecutar la práctica deportiva, mediante

Motivar la participación de deportistas de toda disciplina, edad y género,

1.4. OBJETIVOS INSTITUCIONALES

 Masificar y multidisciplinar a los deportistas y descubrir nuevos talentos esto

 Contribuir al progreso del cantón, teniendo al deporte como medio de salud

 Motivar la participación de deportistas de toda disciplina, edad y género,

1.5. VALORES ÉTICOS

El aspecto económico es de gran importancia, ya que permiten financiar las

El siguiente proyecto también interviene en el ámbito administrativo por lo cual los

2.1. OBJETIVO GENERAL

Ejecutar una Auditoría de Obligación Tributaria para determinar la razonabilidad de

 Revisar la documentación presentada por la entidad a través de técnicas de

2.3. INTERÉS GENERAL

 Valorar la importancia de realizar las Prácticas de Vinculación con la

III. DESCRIPCIÓN DE ESTRUCTURAS Y METODOLOGÍAS

3.1. LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA

La Liga Deportiva Cantonal de Quevedo (LDCQ), se encuentra ubicada en la

La Liga Deportiva Cantonal de Quevedo (LDCQ), cuenta con su propio

3.3. PERSONAL Y ORGANIGRAMA

La Liga Deportiva Cantonal de Quevedo (LDCQ), cuenta con un personal

7 ESPINOZA MORA MANUEL FELIX CONSERJE

TESORERO CONTADOR SECRETARIO

Comprendió el total de directivos, empleados y dirigentes de los clubes deportivos

La metodología empleada para el proceso de vinculación fue recibir de primera

3.7. TRABAJOS QUE REALIZA LA EMPRESA

La Liga Deportiva Cantonal de Quevedo, fomenta las siguientes disciplinas:

La Vinculación con la comunidad cumple un rol importante en la formación de sus

La Vinculación a la comunidad exige una duración de 160 horas laborales, las

En el periodo de vinculación se desenvuelve habilidades y actitudes que

En el transcurso de ese tiempo se adquiere poner en práctica gran parte de los

5.1. DISCUTIR LOS RESULTADOS OBTENIDOS

Durante el lapso de duración de las Actividades de Prácticas de Servicios a la

5.2. OPINIONES Y PUNTO DE VISTA

Cumpliendo con las 160 horas de Actividades de Prácticas de Servicios a la

5.3. ¿A SU CRITERIO LAS PRÁCTICAS CUMPLEN CON LOS OBJETIVOS

Al finalizar las Actividades de Prácticas de Servicios a la Comunidad se ha

 Para la ejecución de esta Auditoria fue de vital importancia los conocimientos

 El proceso de vinculación constituye la cooperación social, académica y

 Se emitió un informe en base a todas las actividades que se realizaron en el

 Guía para la realización del informe proporcionado por el coordinador de

NOMBRES CARGO INICIALES

Alvarado Vélez Carolina Vanessa Auditor Junior I A.V.C.V.

Gavilánez Loor Grace Melissa Auditor Junior I G.L.G.M.