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Hace poco tiempo que cerró el primer ejercicio social, constatándose el éxito logrado
por Juan, Pedro y Santiago (según lo realizado en el parcial 2) en el desarrollo de los
negocios sociales. Aunque, como todo final de ejercicio, desbordan las tareas y
quehaceres a los cuales resulta inevitable abocarse.
Usted, como profesional puntilloso que es, está preparando una serie de instrumentos
e instrucciones para cumplir en tiempo y forma con las exigencias legales aplicables a
la sociedad anónima en cuestión.
Ya ha tenido largas reuniones explicativas con Juan, Pedro y Santiago, en las cuales
les ha informado de la obligación de celebrar la asamblea general ordinaria para el
tratamiento de los estados contables y demás aspectos de su competencia previstos
en la ley 19.550. Saben, perfectamente, que el plazo legal es de cuatro meses a partir
del cierre del ejercicio.
Usted, por su parte, los ha contactado con sus asesores contables en razón de los
estados patrimoniales que deberán someterse a la consideración de la asamblea
ordinaria. Ya que el asunto contable está encarrilado, su labor habrá de ceñirse a las
exigencias legales en materia de convocatoria y realización de asambleas de
accionistas.
Las resoluciones en ambos casos serán tomadas por mayoría absoluta de los
votos presentes que puedan emitirse en la respectiva decisión, salvo cuando el
estatuto exija mayor número.
La asamblea puede pasar a cuarto intermedio por una sola vez y debe
continuar necesariamente dentro de los treinta días siguientes.
No habiendo mas asuntos que tratar y siendo las 10.30 horas, se da por
finalizada la reunión, firmando todos los presentes al pie como prueba de
conformidad.
3. Elaborar el aviso o comunicación legal que debe
dirigirse a los accionistas, explicando a los integrantes
del directorio las exigencias en materia de publicidad.
DOVE SOCIEDAD ANÓNIMA
CONVOCATORIA A ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA
“Convocase a los accionistas de DOVE SOCIEDAD ANÓNIMA a asamblea
general ordinaria a celebrarse el día 4 de abril de 2015 a las 10:00 en primera
convocatoria horas en la sede social sita en la calle Del Libertador Nº 41,
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, a fin de considerar el siguiente orden del
día:
1º) Designación de dos Accionistas para firmar el acta.
2º) Consideración de los estados contables. (art. 234 inc. 1 de la Ley 19550)
correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2014.
3º) Consideración de la gestión del Directorio durante el ejercicio finalizado el
31 de diciembre de 2014.
4º) Consideraciones de la distribución de los resultados no asignados al 31 de
diciembre de 2014. 5º) Determinación del número y elección de Directores. 6º)
Consideración de aumento del capital social. Se hace saber a los accionistas
que deberán cursar comunicación a fin que se les inscriba en el Libro de
Registro de Asistencia a Asambleas, con una anticipación de tres (3) días
hábiles al de la fecha fijada para la asamblea. El Directorio. –
Se deberá publicar durante cinco (5) días en el Boletín Oficial de Buenos Aires
conforme lo establece el art 237 de la ley 19.550.
En el caso que la sociedad anónima cotice en bolsa, la publicación también
debe efectuarse en uno de los diarios de mayor circulación de la República
Argentina como por ejemplo La PRENSA).
MEMORANDUM:
3) Libros Auxiliares;
Es más, según lo dispuesto por la Ley 19.550, por medio de los Art. 62 a 66, ha
impuesto otras obligaciones en el caso de la Sociedad Anónima que debe
llevar estos libros:
4) Balance;
5) Estado de resultados;
6) Notas complementarias y Cuadros Anexos;
7) Memoria del Ejercicio;
También, se debe tener a disposición de los socios otro tipo de libros, que
refleja las actuaciones internas de la sociedad:
MEMORANDUM Nº 1
A: Prospero Rochard
Presidente del Directorio de DOVE S.A.
Atentamente
….........................................................
Dra. MARIA RACEDO– Asesora legal
DOVE S.A.
4. Comunicada la convocatoria a los señores
accionistas, tomar razón de quiénes estarán
presentes en el pertinente libro social.
Se cierra el Registro con la presencia de todos los accionistas que representan el 100 % del capital social.
Desde efectuada la convocatoria hasta su deliberación, transcurre cierto
tiempo y en él se deben efectuar determinados actos o trámites, que son
cuestiones básicas para que los accionistas puedan participar en la asamblea.
Por otra parte, los accionistas o sus representantes deben firmar el libro de
asistencia y dejar constancia de su domicilio, documento de identidad y
número de votos que le corresponden.
Según lo conferido por el art. 243 de la ley 19.550, el quórum necesario para
que sesione la asamblea ordinaria de accionistas en primera convocatoria,
requiere la presencia de accionistas que representen la mayoría de las
acciones con derecho a voto y conforme a este caso se necesitan dos (2)
accionistas, para que haya quórum y se encuentran presentes tres (3)
accionistas, por lo que: hay quórum. Y respecto de la mayoría legal, también
está reglado en el artículo antes mencionado, que dice que las resoluciones se
adoptarán por mayoría absoluta de los votos presentes que puedan emitirse en
la respectiva decisión, salvo que el estatuto exigiera un número mayor. En este
caso hay mayoría absoluta, están presentes todos los socios, por ende la
totalidad de las acciones. Si la Asamblea de accionistas fuera constituida en
segunda convocatoria, se requerirá la misma mayoría para adoptar las
resoluciones.
El quórum es la cantidad mínima de accionistas que deben asistir para que
la asamblea pueda constituirse y sesionar. El quórum exigido varía según el
tipo de asamblea y el número de convocatoria.
Sin embargo, el art. 244 (in fine) enumera algunos “supuestos especiales”
(como ser: decisiones que impliquen cambiar el objeto social, transformación,
disolución anticipada de la sociedad y otros), para los cuales se aplica el
siguiente régimen de mayorías:
En la Ciudad de Buenos Aires, a los 4 días del mes de abril de dos mil quince,
se reúnen los accionistas de DOVE S.A.en la sede social sita en calle Del
Libertador nº41 de esa localidad representando el 100% (CIEN POR CIENTO)
del capital social, tal como consta en el folio nro.......del Libro de Depósito de
Acciones y Registro de Asistencia a Asamblea Nro.….. para considerar el
Orden del Día que se consigna en la convocatoria respectiva.
A continuación se consideran los puntos del Orden del Día:
(Nota: firman los accionistas del punto 1) del orden del día, más el Presidente,
dentro de los cinco (5) días de su celebración)
Las acciones del socio que optare por el receso, se reembolsarán por el valor
resultante del último balance realizado o que deba realizarse en cumplimiento
de normas legales o reglamentarias. Su importe deberá ser pagado dentro del
año de la clausura de la asamblea que provocó el receso, debiendo ajustarse el
valor de la deuda a la fecha del efectivo pago.