La Alfa SRL es una empresa apenas constituida, pero gracias a las capacidades de la dirección logra vender su producto a un cliente

que le

garantiza una compra al mes constante todos los meses.

El producto se vende a un precio de 500 € y para realizarlo la empresa tiene los siguientes costes: coste de las materias primas 150 € y coste del

personal 200 €.

Puesto que la Alfa SRL es una empresa joven no tiene un gran poder de negociación y se ve obligada a aceptarle a su cliente un pago a 120 días,

con la garantía de una compra al mes durante todo el año.

La empresa tendrá que pagarle al personal en el mes que trabaja y ha logrado negociar un pago diferido a los proveedores de las materias primas,

que pagará a 60 días.

En esta gestión, extremadamente simplificada, de los activos empresariales, construid la cuenta de explotación y la cuenta de caja mensual

(poniendo en evidencia tanto la caja generada/absorbida en el mes como la acumulada) de la Alfa SRL, resaltando los puntos fuertes y los puntos

débiles ligados a las decisiones llevadas a cabo por la dirección de la empresa.

1
FINANZAS PARA LA DIRECCION
 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

CUENTA DE RESULTADOS

INGRESOS

COSTES

MARGEN

PREVISION TESORERIA

INGRESOS

GASTOS PERSONAL

GASTOS MAT.
PRIMAS
CAJA MENSUAL

CAJA ACUMULADA