UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS ESCUELA

PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

JABÓN LÍQUIDO DE EUCALIPTO Y ROSAS

Curso:
Proyecto de inversión

Autores:

Bazán Liñán, Estercita

García Rodríguez, María Adelí

Saldaña Maspil, Luisa Teresita

Vásquez Huatay, José Manuel

Zegarra Gurbillón, Karen

Asesor:

Angulo Burgos, Manuel

TRUJILLO-PERÚ
2021
 Índice de contenidos
Autores: ..................................................................................................................................... 0
Asesor: ....................................................................................................................................... 0
I. Generalidades .................................................................................................................... 5
1.1. Nombre de empresa y Marca distintiva ...................................................................... 5
1.2. Naturaleza .................................................................................................................. 5
1.3. Ubicación.................................................................................................................... 5
1.4. Unidad Promotora ...................................................................................................... 5
1.5. Objetivos .................................................................................................................... 5
1.5.1. Objetivo General................................................................................................. 5
1.5.2. Objetivo Específico ............................................................................................. 6
1.6. Diseño de edificaciones e instalaciones ...................................................................... 6
1.7. Ingeniería del proyecto............................................................................................... 7
1.7.1. Balance de valoración de las inversiones en obras físicas ................................... 7
II. Estudio de Mercado ........................................................................................................... 8
2.1. Producto:.................................................................................................................... 8
2.1.1. Producto/Servicio: .............................................................................................. 8
2.2. Mercado ..................................................................................................................... 8
2.2.1. Área de Influencia: .............................................................................................. 8
2.2.2. Del Estudio: ........................................................................................................ 8
2.2.3. Del Proyecto: ...................................................................................................... 9
2.3. Análisis del Entorno .................................................................................................... 9
2.3.1. Entorno Político .................................................................................................. 9
2.3.2. Entorno Económico: ........................................................................................... 9
2.3.3. Entorno Socio Cultural ........................................................................................ 9
2.3.4. Entorno Tecnológico ......................................................................................... 10
2.3.5. Entorno Ecológico ............................................................................................. 11
2.3.6. Entorno Legal.................................................................................................... 11
2.4. Análisis de Mercado: Tendencias .............................................................................. 11
2.5. Producto................................................................................................................... 12
2.5.1. Descripción del Producto: ................................................................................. 12
2.5.2. Características .................................................................................................. 13
2.5.3. Mapa de Composición Competitiva .................................................................. 14
2.5.4. Valor Nutritivo .................................................................................................. 14
2.6. Análisis de la demanda ............................................................................................. 15
2.6.1. Mercado Total .......................................................................................................... 15

1
 2.6.2. Mercado Objetivo ............................................................................................. 16
2.6.3. Perfil del Cliente ............................................................................................... 17
2.6.4. Variables que afectan la demanda .................................................................... 17
2.6.5. Mercado Potencial ............................................................................................ 18
2.6.6. Tabulación de Fuentes primarias .................................................................................... 18
III. Aspecto Legal ............................................................................................................... 19
3.1. Constitución de la Sociedad ...................................................................................... 19
3.1.1. Forma Societaria e implicancias ........................................................................ 19
3.1.2. Proceso de constitución .................................................................................... 20
3.2. Tasas Y Servicios Regulados ...................................................................................... 20
3.2.1. Licencias y Permisos ......................................................................................... 20
3.2.2. Costos por Tasas y Servicios Regulados............................................................. 23
IV. ESTUDIO ORGANIZACIONAL ......................................................................................... 24
4.1. PLANEAMIENTO ESTRATEGICO ................................................................................. 24
4.1.1. Misión............................................................................................................... 24
4.1.2. Visión ............................................................................................................... 24
4.1.3. Objetivos Estratégicos...................................................................................... 24
4.1.4. Estructura Organizacional ................................................................................ 25
V. Estudio de ingresos y costos ............................................................................................. 26

2
 Índice de tablas

Tabla 1 Habilitación del local para la elaboración del producto................................................. 7

Tabla 2 Especificaciones del producto ...................................................................................... 13
Tabla 3 Población censada, según Distrito 2020 (miles) .......................................................... 16
Tabla 4 Principales competidores ............................................................................................ 17
Tabla 5 Costos de Constitución y formalización ........................................................................ 20
Tabla 6 Aporte de accionistas ................................................................................................... 26
Tabla 7 Capital y financiamiento .............................................................................................. 26
Tabla 8 Financiamiento ............................................................................................................ 27
Tabla 9 Inversión en efectivo y en bienes ................................................................................ 27
Tabla 10 Costos del inmueble, maquinaria y equipo ................................................................ 27
Tabla 11 Maquinaria, equipos diversos. Muebles y enseres ..................................................... 28
Tabla 12 Detalle de materia prima .......................................................................................... 29
Tabla 13 Detalle de mano de obra........................................................................................... 30
Tabla 14 Detalle de gastos ....................................................................................................... 30
Tabla 15 Costos indirectos de fabricación ................................................................................ 31
Tabla 16 Matriz de Factibilidad Estratégica ............................................................................. 31
Tabla 17 Detalle de costo de ventas ......................................................................................... 32
Tabla 18 Depreciación .............................................................................................................. 32
Tabla 19 Planilla mensual ......................................................................................................... 33

3
 Índice de figuras

Figura 1. Mapa de composición competitiva............................................................................ 14

Figura 2. Diseño de edificaciones e instalaciones. .........................¡Error! Marcador no definido.

figura 3. Solicitud de registro de marca.........................................¡Error! Marcador no definido.

Figura 4: Estructura organizacional. ......................................................................................... 25

4
I. Generalidades
1.1. Nombre de empresa y Marca distintiva

Nombre de la empresa: “PROTECCION LIQUIDA SAC”.

Marca distintiva: “NATURAL ESSENCE”

1.2. Naturaleza

Es una empresa trujillana, dedicada a la producción y comercialización de

jabón líquido antibacterial a base de Hojas de eucalipto y rosas.

1.3. Ubicación

El perfil de proyecto se va a realizar en el Distrito de Trujillo.

1.4. Unidad Promotora

El perfil del proyecto está conformado por:

 Bazán Liñán, Estercita

 García Rodríguez, María Adelí

 Saldaña Maspil, Luisa Teresita

 Vásquez Huatay, José Manuel Enrique

 Zegarra Gurbillón, Karen

1.5. Objetivos

1.5.1. Objetivo General

Determinar la viabilidad económica al crear una empresa dedicada a la

elaboración y distribución de jabón líquido antibacterial a base de hojas de

eucalipto y rosas en la ciudad de Trujillo y sus alrededores.

5
 1.5.2. Objetivo Específico

 Satisfacer las necesidades de nuestra clientela ofreciendo un

producto de primera necesidad.

 Aprovechar los beneficios orgánicos que brindan nuestros insumos

principales para la elaboración del producto.

 Responder a las necesidades de los consumidores y provisionar

adecuadamente nuestro producto básico de higiene personal.

 Posicionar nuestro producto en el mercado a nivel local en un plazo

no menor a 1 año.

1.6. Diseño de edificaciones e instalaciones

Las áreas son las siguientes:

a. Zona de pesado y despacho, el área cuenta con un área de 4.30 m. para

recibir la mercadería para ser pesado y revisado.

b. Zona de Producción, el área cuenta con dos ambientes en donde se ubicará

la maquina moledora y maquina envasadora de nuestro producto, espacio

suficiente que será para 05 operarios.

c. Zona de Almacén, guardar el stock de la producción diaria.

d. Zona Administrativa, ambiente destinado para el Gerente y asistente de

administración.

6
1.7. Ingeniería del proyecto

1.7.1. Balance de valoración de las inversiones en obras físicas

Tabla 1 Habilitación del local para la elaboración del producto

ITEM UNID.MED. ÁREA

Almacén de materia prima m2 25m2

Almacén de productos terminados m2 25m2

Zona de despacho m2 18m2

Centro de producción m2 55 m2

SSHH para el personal m2 3.5 m2

Oficina de logística m2 7 m2

Oficina de área de ventas m2 7 m2

Oficina de contabilidad m2 7 m2

Oficina de producción m2 7 m2

Sala de reuniones m2 10 m2

Cocina m2 5.5m2
TOTAL m2 170 m2

7
II. Estudio de Mercado
2.1. Producto:

2.1.1. Producto/Servicio:

Elaboraremos un jabón artesanal de rosas y eucalipto, con ingredientes de

fácil acceso como: aceite esencial de eucalipto, jabón puro de glicerina,

aceite de oliva, pétalos de rosas, agua de rosas y un recipiente de plástico.

El jabón se va a moldear en un recipiente de plástico, el cual se va a poner a

enfriar, para que finalmente podamos cortar en trozos el jabón de rosas y

eucalipto.

Este jabón es ideal para piel con poros abiertos, es antibacterial y además de

esto su función principal es que aleja a los mosquitos gracias al eucalipto que

lleva este producto.

2.2. Mercado

2.2.1. Área de Influencia:

Nuestro jabón artesanal será vendido en nuestra tienda virtual así como

también en Farmacias y Centro comerciales, aparte de esto brindaremos el

servicio de delivery en Trujillo.

2.2.2. Del Estudio:

El proyecto va a abarcar la ciudad de Trujillo y sus alrededores, donde se

buscará realizar una alianza estratégica que nos ayudará a llegar a más

personas y poder incrementar nuestras ventas.

La alianza estratégica se dará con los principales centros comerciales como

supermercados y farmacias.

8
 2.2.3. Del Proyecto:

El proyecto será a nivel local dirigido para el uso de personas a partir de 5

años hacia adelante.

Este proyecto fomentará el uso de un producto artesanal, el cual nos

aportará muchos beneficios al consumir un producto de calidad.

2.3. Análisis del Entorno

2.3.1. Entorno Político

Como sabemos debido a esta pandemia mundial por la que estamos

atravesando, nuestro gobierno ayudará a las empresas que se están

reponiendo o nuevas empresas las cuales estén obteniendo créditos para

hacer crecer su negocio; precisamente a las farmacias y centros comerciales

a las cuales ira dirigido nuestro producto. También al tener el servicio de

delivery el gobierno propuso que esto se dé con los debidos protocolos de

bio seguridad.

2.3.2. Entorno Económico:

Debido a esta pandemia las empresas de nuestro país se han visto afectadas,

por lo que se han tenido que reinventar. Teniendo como prioridad los

centros comerciales y las farmacias que viene a ser los puntos estratégicos

donde va dirigido nuestro producto.

2.3.3. Entorno Socio Cultural

Actualmente y debido a la pandemia, en nuestro país se ha incrementado

significativamente el uso de las redes sociales, esto nos va a favorecer como

9
empresa ya que nos haríamos más conocidos y podríamos llegar a más

personas.

Las personas hoy en día usamos más seguido un jabón que antes, porque

una de las recomendaciones para la COVID-19 es el lavado frecuente de

manos; por lo que nuestro producto al ser artesanal les brindaría más

confianza ya que tiene diversos beneficios y es un producto innovador.

2.3.4. Entorno Tecnológico

 Utilizaríamos el software para elaborar nuestros diseños para que

sea más creativo nuestro producto con respecto al logo y con

nuestras propias etiquetas elaboradas.

 Vamos a utilizar nuestra página web, redes sociales como Instagram,

Facebook, YouTube, WhatsApp para poder promocionar nuestros

productos e interactuar con nuestros clientes.

 Para nuestros pagos vamos a utilizar las aplicaciones de los bancos o

usaremos dispositivos electrónicos para facilitar el pago de nuestros

clientes que sea con tarjeta.

 Utilizaremos Cámaras de seguridad para nuestra tienda para

supervisar lo que sucede dentro de nuestra tienda a través de app o

software.

 Vamos a elaborar una aplicación para nuestro negocio para que

nuestros clientes puedan realizar compras de manera más rápida.

10
 2.3.5. Entorno Ecológico

Nuestro producto es envasado en una dispensadora de bomba para hacer

espuma 250ml y contribuirá a reducir la extracción de materia prima, porque

es reciclable al 100% y se puede reutilizar.

Los componentes no contienen productos químicos que afectaría al medio

ambiente, por el contrario, contiene insumos naturales siendo este un

beneficioso para nuestra salud.

2.3.6. Entorno Legal

 Nuestro producto será elaborado cumpliendo con los protocolos de

vio seguridad.

 Ley actual para las Mypes LEY N.º 28015, en donde favorece a las

medianas empresas.

 Ley de Protección ambiental, LEY N.º 28611 Ley general de ambiente.

2.4. Análisis de Mercado: Tendencias

 Nuestro producto tendrá un efecto positivo en el mercado debido que es

un producto novedoso, a mediano plazo pensamos que va a generar una

gran demanda, no solo por lo novedoso sino también por lo que contiene.

 Esperamos posicionarnos en el mercado local y llegar a tener una gran

aceptación y reconocimiento por la calidad de producto que estamos

ofreciendo.

 En un mediano plazo esperamos crecer y ser reconocidos como empresa y

poder abrir más sucursales.

11
2.5. Producto

2.5.1. Descripción del Producto:

Nuestro producto va a contener pélalos de rosas y eucalipto que es un

insumo importante para nuestra salud ya que hoy en día estamos pasando

por una pandemia muy fuerte y nuestro producto será efectivo porque va a

servir como higiene de nuestras manos, contiene los siguientes insumos: ½

kg de texapon N°70, 10g de cloruro de sodio, 20ml de coperlan, 20ml de

cetiol E, 2L de agua destilada, colorante natural, 1oz de aroma de eucalipto,

eucalipto aromático y pétalos de rosas. Es recomendado para que nuestras

manos no se resequen y también sirve como repelente para los mosquitos.

Nuestra empresa, se encargará de la elaboración y comercialización del

jabón líquido de rosas y eucalipto.

12
Tabla 2 Especificaciones del producto

PRODUCTO DESCRIPCIÓN DURACIÓN

Elaborado por los insumos: ½ kg Dispensadora de

de texapon N°70, 10g de cloruro bomba para hacer

Jabón líquido de de sodio, 20ml de coperlan,
espuma 250ml,
rosas y eucalipto. 20ml de cetiol E, 2L de agua
duración de 10 a 15
destilada, colorante natural, 1oz
días.
de aroma de eucalipto,

eucalipto aromático y pétalos

de rosas. de pétalos de rosas.

2.5.2. Características

 Al posicionarse en el mercado en nuestra empresa brindara un

producto de calidad para la salud en la cual es recomendado para las

personas desde los 5 años hacia adelante.

 Posicionamiento en el mercado farmacéutico y centros comerciales.

 Cumpliremos con todas las normas legales y vigentes.

13
2.5.3. Mapa de Composición Competitiva

PRECIO (+)

CALIDAD (-) CALIDAD (+)

PRECIO (-)

Figura 1. Mapa de composición competitiva

2.5.4. Valor Nutritivo

El uso de los pétalos de rosas y eucalipto será beneficioso para nuestra salud

ya que contiene insumos naturales que será efectivo porque va a servir

como higiene de nuestras manos, contiene los siguientes insumos: ½ kg de

texapon N°70, 10g de cloruro de sodio, 20ml de coperlan, 20ml de cetiol E, 2L de

agua destilada, colorante natural, 1oz de aroma de eucalipto, eucalipto aromático

y pétalos de rosas. de pétalos de rosas. Es recomendado para que nuestras

manos no se resequen y también sirve como repelente para los mosquitos.

14
2.6. Análisis de la demanda

Actualmente el lavado de manos es la medida de bioseguridad más efectiva para

evitar la transmisión de enfermedades infecciosas, tales como el coronavirus. Se

ha demostrado que los productos más demandados a nivel nacional e

internacional a causa del COVID 19 son el gel antibacterial con una demanda del

77%, el jabón líquido para manos con un 45% Y el papel higiénico con un 34 %.

Los jabones líquidos hechos de manera natural tienen una gran ventaja en

comparación con los jabones tradicionales, porque contienen aminoácidos en

gran magnitud, a diferencia de los otros que son alcalinos, estos son más

demandados y recomendados por los dermatólogos por ser un producto natural,

dentro de los beneficios que ofrece nuestro producto son:

 Reduce el uso de químicos que malogran el medio ambiente.

 Suave y con un aroma a naturaleza.

 Nuestro producto estará elaborado con productos naturales.

 Sus componentes son 100% naturales.

 Ofrecemos un producto de calidad y orgánico.

 Evita las picadoras de los mosquitos.

 El producto será de agrado para el cliente, ya que posee un olor a rosas y

eucalipto.

2.6.1. Mercado Total

Nuestro producto está orientado a población de niños mayores a 5 años,

según la provincia de Trujillo con sus 11 respectivos distritos.

15
 Tabla 3 Población censada, según Distrito 2020 (miles)

Distritos Habitantes

Trujillo 1,118,724 %
Trujillo 344,374 30.78%
El Porvenir 229,115 20.48%
Florencia de Mora 38,334 3.43%
Huanchaco 87,192 7.79%
La Esperanza 224,427 20.06%
Laredo 43,024 3.85%
Moche 42,798 3.83%
Poroto 3,924 0.35%
Salaverry 22,717 2.03%
Simbal 4,515 0.40%
Víctor Larco Herrera 78,304 7.00%

Adaptado de Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI.

En la tabla se observa la cantidad de población censada por cada distrito al

2020, teniendo 1,118,724 miles de habitantes. Estos datos fueron obtenidos

del Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI.

Se observa que el distrito más poblado de Trujillo, es el distrito de Trujillo

con una participación del 30.78%, en segundo más poblado es el distrito del

Porvenir con una participación del 20.48%.

2.6.2. Mercado Objetivo

Nuestro emprendimiento está dirigido a la totalidad de la población de la

provincia de Trujillo, sus distritos y sus alrededores, por ser un producto de

calidad y contener productos naturales, que cuidaran la piel contra las

bacterias y hongos.
16
2.6.3. Perfil del Cliente

 Los consumidores utilizan el jabón líquido de manera diaria, debido a

los altos índices de contagios por COVID 19.

 se ha convertido en un producto de primera necesidad dentro de los

hogares a nivel nacional e internacional.

 Les gusta adquirir el jabón líquido en supermercados, farmacias, redes

sociales.

2.6.4. Variables que afectan la demanda

 Población: Al ser un producto de primera necesidad, este producto

tendrá una buena demanda porque es un producto indispensable para

el uso diario, para poder tener las manos limpias, sin bacterias.

 Precio Esperado: El precio está estimado de acuerdo a nuestro

mercado competidor, el precio del jabón líquido para manos oscila

entre 15 a 30 soles de acuerdo al tamaño y la marca.

 Competencia:
Tabla 4 Principales competidores

Marca ML Precio
Aval 400 15.00
Neutro 400 12.00
Ballerina 400 13.90
Lavanda 400 12.50
Dove 400 12.00
Balanzé 400 16.00
Precio ponderado 13.57

17
2.6.5. Mercado Potencial

Tomando en cuenta que nuestro producto está orientado a la población

mayor de 5 años, se estima que el 70% de la población consumirá nuestro

producto.

 Se pretende abastecer a toda la comunidad de la provincia de Trujillo,

la cual está conformada por 1,118,724 habitantes.

 El 70% de la población utiliza jabón líquido en su uso diario.

 El precio promedio de jabón líquido de 400 ml es de 13.57 soles.

 Se estima que cada familia debe usar 2 envases de jabón líquido

mensuales.

Q= npq= POTENCIAL TOTAL DE MERCADO

n= 1,118,724 habitantes de población total.

p= 13.57 soles

q= 2 mensuales

n= 1,118,724 * 70% =783,107

Q= n*p*q

Q= 783,107*13.57*2

Q=21,253,524

2.6.6. Tabulación de Fuentes primarias

Se realizará una encuesta que será formulada por Google forms, así

obtendremos información de nuestros posibles clientes, además

obtendremos información acerca de la demanda y expectativa del producto

18
 que deseamos emprender, además de conocer los posibles mercados de

distribución.

III. Aspecto Legal

3.1. Constitución de la Sociedad

3.1.1. Forma Societaria e implicancias

3.1.1.1. Ley 26887

 ARTICULO 285

Capital Social

El capital debe estar pagado en no menos del 25% de cada participación, y

depositado en entidad bancaria o financiera del sistema financiero nacional

a nombre de la sociedad.

La Junta General, representa a todos los socios de la empresa.

- Bazán Liñán, Estercita

- García Rodríguez, María Adelí

- Saldaña Maspil, Luisa Teresita

- Vásquez Huatay, José Manuel Enrique

- Zegarra Gurbillón, Karen

Representante legal de la empresa:

- Vásquez Huatay José Manuel Enrique

19
 3.1.2. Proceso de constitución

Tabla 5 Costos de Constitución y formalización

ACTIVIDAD DURACION DEL COSTO (INCLUYE

TRÁMITE I.G.V.)

Búsqueda del nombre 30 días S/5.00

Reserva del nombre 30 días S/ 20.00

Minuta y escritura publica 3 días S/ 360.00

Inscripción SUNARP 30 días S/ 105.00

Obtención del RUC Un día s/00.00

Apertura de Cuenta Corriente Un día S/1000.00

Legalizar libros contables Un día S/ 500.00

TOTAL S/ 1,990.00

3.2. Tasas Y Servicios Regulados

3.2.1. Licencias y Permisos

La autorización municipal que permite que una persona (persona natural o

jurídica) abra un negocio y que el mismo funcione.

3.2.1.1. Requisitos para obtener la licencia de funcionamiento

 Reporte de Zonificación y compatibilidad de uso de suelo.

 Distribución de Establecimiento.

 Declaración Jurada.

 Certificado de Defensa civil

 Informe Favorable de Inspección Técnica (INDECI)

20
 Pago de derecho de Licencia Municipal

Otros requisitos según sea el caso

 Persona Jurídica (VIGENCIA DE PODER)

 Copia Simple de Título profesional en caso de servicios relacionados

con la salud.

 Copia Simple de autorización Sectorial respectiva en el caso en

aquellas actividades que conforme a la ley lo requieran de manera

previa al otorgamiento de Licencia.

INDECOPI

 Órgano encargado de velar por la defensa de las normas referidas al libre

comercio y de pronunciarse sobre la aplicación de las disposiciones que

establecen restricciones para-arancelarias, específicamente las que

contravengan el Decreto Legislativo 668, que garantiza la libertad de

comercio exterior.

 El registro de marcas está a cargo de la Dirección de Signos Distintivos

del INDECOPI.

 Para el registro de marcas, nombres comerciales, lemas comerciales,

marcas colectivas y marcas de certificación debe tenerse en cuenta los

siguientes requisitos:

• Presentar tres ejemplares del formato de la solicitud

correspondiente. Se deben indicar los datos de identificación del

solicitante.

21
 • En caso de contar con un representante, se deberá indicar sus datos

de identificación y su domicilio será considerado para efecto de las

notificaciones. Consecuentemente, será obligatorio adjuntar los

poderes correspondientes.

• Indicar cuál es el signo que se pretende registrar.

• Determinar expresamente cuáles son los productos, servicios o

actividades económicas que se desea registrar, así como la clase o

clases a la que pertenecen.

• De ser necesario, se deberá manifestar la prioridad que se

reivindica. En esta situación particular, se adjuntará la copia de la

solicitud cuya prioridad se invoca, certificada por la autoridad que

la expidió, de ser el caso, traducida al español.

• Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo

es equivalente al 13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT)

por clase solicitada. El monto se cancelará en la Caja del INDECOPI.

 Se deberá tener en cuenta, además, ciertos requisitos adicionales en

los siguientes supuestos:

• Marcas colectivas y Marcas de certificación: se acompañará

también el Reglamento de uso correspondiente.

• Nombre comercial: se señalará fecha de primer uso y se

acompañará los medios de prueba que la acrediten para cada

una de las actividades que se pretenda distinguir.

22
 • Lema comercial: se indicará el signo al cual se asociará el lema

comercial, indicando el número de certificado o, en su caso, el

expediente de la solicitud de registro en trámite.

3.2.1.2. Licencia municipal de funcionamiento

 Es la autorización que otorgan las municipalidades a los titulares para el

desarrollo de sus actividades económicas en un establecimiento

determinado. Con una licencia evitas una clausura y eventual multa o

sanción.

 La Licencia de Funcionamiento se otorgará previa presentación del

Formulario de Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de

Seguridad en Defensa Civil.

3.2.2. Costos por Tasas y Servicios Regulados

 Búsqueda y reserva del nombre de la empresa en Registros Públicos.

(Búsqueda s/.5 y la Reserva Costo de s/.20)

 Elaboración de la minuta (solo Persona Jurídica). un costo de s/.200

23
IV. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
4.1. PLANEAMIENTO ESTRATEGICO

4.1.1. Misión

Esta empresa va a ofrecer un producto innovador artesanal, elaborado con

la mejor calidad. De tal manera que busca satisfacer la necesidad de

nuestros clientes para un mejor cuidado de la piel.

4.1.2. Visión

Ser líderes en el cuidado de la piel con un jabón artesanal, para que nuestro

producto sea reconocido entre nuestros diversos clientes y hacer que

nuestro mercado crezca.

4.1.3. Objetivos Estratégicos

4.1.3.1. Perspectiva Financiera

 Aumentar la rentabilidad de la empresa cada año.

 Evaluación de la rentabilidad, a través de las ratios financieras.

 Reinvertir las utilidades generadas durante los primeros años.

4.1.3.2. Perspectiva del Cliente

 Encontrar un jabón que no solo sea artesanal, si no que nos brinde

beneficios para nuestra piel y que sea 100% peruano.

4.1.3.3. Perspectiva de organización y aprendizaje

 Nuestra perspectiva es que podamos llegar a diversos clientes, los

cuales se sientan satisfechos con el producto, así mismo, brindar

charlas a nuestros trabajadores para que estén capacitados en brindar

información de nuestro producto.

24
 4.1.4. Estructura Organizacional

Figura 2: Estructura organizacional. Está dirigido por el Gerente general, el

administrador; y las áreas de producción, ventas y asistencia técnica.

25
 V. Estudio de ingresos y costos

Estructura societaria

Tabla 6 Aporte de accionistas

VALOR N° DE
ACCIONISTAS APORTES %
NOMINAL ACCIONES

Bazán Liñán, Estercita S/. 50,000.00 S/. 1.00 50000 20

García Rodríguez, María

S/. 50,000.00 S/. 1.00 50000 20
Adelí
Saldaña Maspil, Luisa
S/. 50,000.00 S/. 1.00 50000 20
Teresita
Vásquez Huatay, Enrique S/. 50,000.00 S/. 1.00 50000 20
Zegarra Gurbillón, Karen S/. 50,000.00 S/. 1.00 50000 20

La tabla 8 muestra la relación de accionistas, en la tabla se observa que cada accionista

aportó S/. 50,000.00 soles, el valor nominal de cada acción es de S/. 1.00 sol con un total

de aportes de S/. 250,000.00 soles.

Tabla 7 Capital y financiamiento

CAPITAL
CAPITAL DE INVERSIÓN S/.110,886.00
CAPITAL DE TRABAJO S/.145,250.00

TOTAL S/.256,136.00

En la tabla 9 se observa el capital de inversión asciende a S/. 110,886.00 y el capital de

trabajo asciende a S/. 145,250.00, con un monto total S/.256,136.00.

26
Tabla 8 Financiamiento

FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO DE SOCIOS S/250,000.00 85%
FINANCIAMIENTO DE BANCO S/.45,000.00 15%
TOTAL S/.295,000.00 100%

En la tabla 10 representa el 85% de financiamiento de socios por S/ 250,000.00 soles,

el financiamiento de banco representa el 15% de S/. 45,000.00 soles.

Tabla 9 Inversión en efectivo y en bienes

EMPRESA
INVERSIÓN PORCENTAJE
Total inversión en efectivo S/100,000.00 40%
Total inversión en bienes S/150,000.00 60%
TOTAL S/250,000.00 100%

Tabla 10 Costos del inmueble, maquinaria y equipo

INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

CANTIDAD DESCRIPCION PRECIO

1 Terreno(Área 250m2) S/. 25,500.00
1 Edificación S/. 15,600.00
1 Máquina de envases dosificados S/. 3,150.00
1 Camión de carga S/. 45,000.00
1 balanza eléctrica S/. 1,001.00
5 cuchara de palo S/. 20.00
5 embudo de vidrio S/. 50.00
10 Vasos de precipitado S/. 200.00

4 Mesa De Trabajo 2 Niveles Acero Inox. 70 X 200 Cm S/. 3,500.00

2 Computadoras Advance S/. 6,150.00
2 Escritorio de oficina S/. 1,500.00
3 Sillas de escritorio S/. 845.00
1 Mesa grande de reuniones S/. 1,200.00
10 Sillas de mesas para reuniones S/. 1,120.00
2 Cámaras de vigilancia S/. 600.00
1 TV 32” Samsung S/. 1,000.00
1 Impresora Epson S/. 1,350.00
3 Estantes de acero inoxidable S/. 3,100.00
TOTAL S/. 110,886.00

27
Tabla 11 Maquinaria, equipos diversos. Muebles y enseres

MAQUINARIA

Máquina de envases dosificados

S/.3,150.00
Vasos de precipitado S/.200.00
balanza eléctrica S/.1,001.00
TOTAL S/.4,351.00

EQUIPOS DIVERSOS
Computadoras Advance S/.6,150.00
Cámaras de vigilancia S/.600.00
TV 32” Samsung S/.1,000.00
Impresora Epson S/. 1,350.00
TOTAL S/.9,100.00

MUEBLES Y ENSERES
Mesa De Trabajo 2 Niveles Acero Inox. 70 X 200 Cm
S/.3,500.00
Escritorio de oficina S/.1,500.00
Sillas de escritorio S/.845.00
Mesa grande de reuniones
S/.1,200.00
Sillas de mesas para reuniones S/.1,120.00
Estantes de acero inoxidable S/. 3,100.00
TOTAL S/.11,265.00

28
Tabla 12 Detalle de materia prima

MATERIA PRIMA
PRODUCCIÓN POR CANTIDAD PRODUCCIÓN UNITARIA DEL PRODUCTO
CONVERSION DE
PRECIO POR UNIDAD DE LA UNIDADES
Cantidad utilizada por UNIDAD DE
DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA UNIDAD DE TOTAL MEDIDA POR S/ A
producto MEDIDA PRODUCIR
MEDIDA CANTIDAD A
UNITARIA

TEXAPON N70 5 KG S/ 20.00 S/ 100.00 0.50 Kilogramos 1000 S/ 0.010 10000

ROSAS ROJAS 5000 UND S/ 2.00 S/ 10,000.00 5 unidades 1000 S/ 0.010
ESENCIA DE EUCALIPTO 30 ML S/ 40.00 S/ 1,200.00 5 Mililitros 1000 S/ 0.200
CLORURO DE SODIO 250 GR S/ 10.00 S/ 2,500.00 10 Gramos 1000 S/ 0.100
AGUA DESTILADA 1000 Litro S/ 20.00 S/ 20,000.00 250 Mililitros 1000 S/ 5.000
COPERLAN 20 ML S/ 50.00 S/ 1,000.00 2 Mililitros 1000 S/ 0.100
TOTAL S/ 34,800.00 TOTAL S/ 5.32

LLENADO

CANTIDAD UNIDAD S/ TOTAL S/

MAQUINA ENVASADORA 10000.00 S/ 0.18 S/ 1,750.00
TOTAL 10000.00 S/ 0.18 S/ 1,750.00

29
Tabla 13 Detalle de mano de obra

MANO DE OBRA

PARTE OPERATIVA TRABAJADOR SUELDO MENSUAL

Ing.Químico 1 S/ 1,100.00
Envasado 1 S/ 930.00
Conductor 1 S/ 930.00
Estivador 1 S/ 930.00
Mantenimiento y limpieza 1 S/ 930.00
TOTAL 7 S/ 4,820.00

PARTE ADMINISTRATIVA TRABAJADOR SUELDO MENSUAL

Gerente general 1 S/ 2,000.00
Contador 1 S/ 1,500.00
TOTAL 2 S/. 3,500.00

TOTALES 0 S/. 8,320.00

Tabla 14 Detalle de gastos

GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA S/. 3,500.00 S/. 42,000.00
SERVICIOS BÁSICOS S/. 2,680.00 S/. 32,160.00
OTROS GASTOS S/ 1,100.00 S/. 13,200.00
TOTAL S/. 7,280.00 S/. 87,360.00
GASTOS DE VENTAS
CONCEPTO COSTO MENSUAL S/ COSTO ANUAL S/ COSTO ANUAL $
MARKETING Y PUBLICIDAD S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 $ 5,142.86
DISEÑO DE PORTAL WEB S/. 350.00 S/. 4,200.00 $ 1,200.00
TOTAL S/. 1,850.00 S/. 22,200.00 $ 6,342.86

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS S/. 109,560.00

30
Tabla 15 Costos indirectos de fabricación

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

CIF COSTO

Energía Electrica S/ 1,500.00

Agua S/ 1,000.00
Sevicio de Telefonía,Internet S/ 180.00
Otros gastos S/ 1,100.00
TOTALES S/ 3,780.00

Tabla 16 Matriz de Factibilidad Estratégica

Matriz de Factibilidad Estrategica (MAFE)

ANALISIS DE COSTOS Y MERCADO MARGEN
Materia Prima S/36,550.00
Mano de Obra S/4,820.00
Costos Indirectos de Fabricacion
Alquiler S/0.00
Luz, agua, Servicios, etc S/2,680.00
Otros Gastos S/1,100.00
Gastos Financieros -
TOTAL CIF S/3,780.00
COSTO DE PRODUCCIÓN S/45,150.00
Margen ( En % de total de costos y gastos) S/18,060.00 40%
TOTAL COSTOS + MARGEN S/63,210.00

31
Tabla 17 Detalle de costo de ventas
COSTO DE VENTAS

AÑO 1
MENSUAL ANUAL
MATERIA PRIMA S/ 34,800.00 S/. 417,600.00
MANO DE OBRA S/. 4,820.00 S/. 57,840.00
ENVASADO S/. 1,750.00 S/. 21,000.00
TOTAL S/. 41,370.00 S/. 496,440.00

AÑO 2
MENSUAL ANUAL
MATERIA PRIMA S/ 55,860.00 S/. 670,320.00
MANO DE OBRA S/. 4,820.00 S/. 57,840.00
ENVASADO S/. 1,837.50 S/. 22,050.00
TOTAL S/. 62,517.50 S/. 750,210.00

AÑO 3
MENSUAL ANUAL
MATERIA PRIMA S/ 58,520.00 S/. 702,240.00
MANO DE OBRA S/. 4,820.00 S/. 57,840.00

ENVASADO S/. 1,929.38 S/. 23,152.50

TOTAL S/. 65,269.38 S/. 783,232.50

Tabla 18 Depreciación

DEPRECIACIÓN
DESCRIPCIÓN VALOR VIDA ÚTIL (AÑOS) TASA ANUAL MENSUAL
Depreciación Edificación S/. 15,600.00 20 5% S/. 780.00 S/ 65.00
Depreciación Maquinaria S/. 4,351.00 10 10% S/. 435.10 S/ 36.26
Depreciación Equipos de Transporte S/. 45,000.00 5 20% S/. 9,000.00 S/ 750.00
Depreciación Muebles y enseres S/. 11,265.00 5 20% S/. 2,253.00 S/ 187.75
Depreciación Equipos diversos S/. 9,100.00 5 20% S/. 1,820.00 S/ 151.67
TOTAL S/. 85,316.00 S/. 14,288.10 S/1,190.68

32
 Tabla 19 Planilla mensual

PLANILLA MENSUAL
PRODUCCIÓN
ASIG. TOTAL SNP/ONP REMUNER. ESSALUD
TRABAJADORES REMUNERACIÓN CANTIDAD CTS GRATIFICACIONES
FAMILIAR REMUNERACION 13% NETA 9%
Ing.Químico S/. 1,100.00 1 S/. - S/. 1,100.00 S/ 143.00 S/ 957.00 S/ 99.00 S/. 733.33 S/. 282.33
Envasado S/. 930.00 1 S/. - S/. 930.00 S/ 120.90 S/ 809.10 S/ 83.70 S/. 620.00 S/. 238.70
Conductor S/. 930.00 1 S/. - S/. 930.00 S/ 120.90 S/ 809.10 S/ 83.70 S/. 620.00 S/. 238.70
Estivador S/. 930.00 1 S/. 93.00 S/. 1,023.00 S/ 132.99 S/ 890.01 S/ 92.07 S/. 620.00 S/. 262.57
Mantenimiento y limpieza S/. 930.00 2 S/. - S/. 1,860.00 S/ 241.80 S/ 1,618.20 S/ 167.40 S/. 620.00 S/. 477.40
TOTAL S/. 4,820.00 6 S/. - S/. 5,843.00 S/ 759.59 S/ 5,083.41 S/ 525.87 S/. 3,213.33 S/. 1,499.70

ADMINISTRATIVA
ASIG. TOTAL SNP/ONP REMUNER. ESSALUD
TRABAJADORES REMUNERACIÓN CANTIDAD CTS GRATIFICACIONES
FAMILIAR REMUNERACION 13% NETA 9%
Gerente General S/. 1,500.00 1 S/. - S/. 1,500.00 S/ 195.00 S/ 1,305.00 S/ 135.00 S/. 1,000.00 S/. 385.00
Contador S/. 1,300.00 1 S/. - S/. 1,300.00 S/ 169.00 S/ 1,131.00 S/ 117.00 S/. 866.67 S/. 333.67
TOTAL S/. 2,800.00 2 S/. - S/. 2,800.00 S/. 364.00 S/. 2,436.00 S/. 252.00 S/. 1,866.67 S/. 718.67

GASTOS DEL AÑO 1

GASTOS DE VENTAS-AÑO1
CONCEPTO COSTO MENSUAL S/ COSTO ANUAL S/ COSTO ANUAL $
MARKETING Y PUBLICIDAD S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 $ 5,454.55
DISEÑO DE PORTAL WEB S/. 500.00 S/. 500.00 $ 151.52
TOTAL S/. 2,000.00 S/. 18,500.00 $ 5,606.06

33
 PLANTILLA MODELO CANVAS
Socios clave Actividades clave Propuestas de valor Relación con clientes Segmentos de clientes
Actualmente el lavado de manos es la Sus consultas por las redes  Está dirigido a todas las de
 INVERSIONISTAS Preparación medida de bioseguridad más efectiva sociales, pedidos en la tienda, call personas por lo general desde
Promoción para evitar la transmisión de center, además por las tiendas los 5 años hacia adelante.
Negociación enfermedades infecciosas, tales como virtuales, venta de los productos  Dirigido a todos los clientes de
Distribución el coronavirus. en nuestro local con un buen trato Trujillo y alrededores.
para que el cliente quede
 Nuestro producto será
Ofrecemos a nuestros clientes satisfecho.
 DISTRIBUIDORES jabones líquidos antibacteriales distribuido al exterior.
hechos de manera natural tienen una
gran ventaja en comparación con los
jabones tradicionales, porque
contienen aminoácidos en gran
Recursos clave magnitud, a diferencia de los otros Canales
Recursos Fisicos que son alcalinos, estos son más  Tienda física y virtual
-Computadora demandados y recomendados por los  Delivery a domicilio.
-Motorizado dermatólogos por ser un producto 
 SUPERMERCADOS Y Centros comerciales.
natural
FARMACIAS  Farmacias.
Recurso Humano
-Luisa Saldaña (Publicidad y diseño)
-Estercita Bazan (Logística de
compra)
-Adelí Garcia(Distribución)
-Karen Curbillón (Promotora)
-Enrique Vasquez (Administración)
Recurso Intelectuales .
 Constitución de la
empresa
 Actualización de
nuestras redes sociales

Estructura de costos Fuente de ingresos

 Materia prima  Aporte inicial de los socios
 Ventas proyectadas
 Mano de obra  Medios de cobro (efectivo, transferencias, billeteras electrónicas, tarjetas de crédito)

34