ACTIVIDAD 5.

APOYO A TEMÁTICAS
“INFOGRAFIA SOBRE EL CICLO BÁSICO DEL CAPITAL DE TRABAJO Y SUS
POLITICAS DE ADMINISTRACIÓN”

PRESENTADO POR:

MARIA EUGENIA GONZALEZ CABRERA

ID: 612111

PRESENTADO A:

SANDRA PATRICIA OCHOA MONTOYA

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

CONTADURIA PÚBLICA
ANALISIS FINANCIERO
NRC 11443
GARZON
2021
CICLO BÁSICO DEL CAPITAL
DE TRABAJO
Cuentas por Ca
El capital de trabajo es más que una Fondo
Fondo
cobrar circulante
tr
simple fórmula que contempla la circulante
Bienes de financiero
financiero
c
diferencia entre el Activo corriente y cambio co
el Pasivo corriente, es más que
eso, representa el disponible para el
funcionamiento de la empresa y su
administración conlleva a desarrollar
una serie de políticas y estrategias Deudas
Deudas
que permitan administrar comerciales
comerciales Caja y bancos
eficientemente los fondos de la Pasivos
Pasivos con
con Inversiones
Inversiones
compañía. personal
personal
Cargas fiscales Otros creditos
Otros creditos
Otros pasivos
operativos
operativos
Activo no caja
Corriente Activo bancos
inversiones
Corriente cuentas por cobrar
bienes de cambio

Prestamos
Capital
Pasivo
Capital de no
de Otros pasivos
deudas trabajo
Pasivo perstamos Corriente de origen
operativo
operativo
cargas fiscales financiero
Corriente pasivo con personal

capital social
Patromonio reservas

Cada ciclo tiene una duración, que

Ciclo Operativo: Dinero -
está relacionada con la magnitud de
Mercadería - Dinero
recursos requeridos para la
operación. Esta magnitud también es
consecuencia del nivel de actividad Como expresamos al comienzo, el
del negocio. capital de trabajo le permite a la
empresa cumplir con su ciclo
operativo: esto implica que el dinero
lo transforma en mercadería para la empresa, como así también la
poder venderla y que nuevamente se obtención de los medios más
convierta en dinero. Este tiempo de adecuados para financiar estos
este ciclo es aquel que demora el
activos.
dinero en transformarse nuevamente
en dinero.
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M
m
a
n
V
Pp La habilidad de la empresa para
poder administrar de una forma
apropiada los activos corrientes y la
estructura de vencimientos del
pasivo, determinará qué tan bien
pueda sobrevivir en el corto plazo. En
tanto una parte importante de los
activos circulantes tenga el carácter
de permanente, las necesidades de
financiamiento deberán ser
consideradas por períodos mas
prolongados.

En este punto nos vamos a ocupar de

las políticas referidas a la
administración de activos corrientes,
o sea, disponibilidades, inversiones
transitorias, créditos y administración
de inventarios, tratando en cada uno
de ellos de visualizar los elementos y
las restricciones y así de esta forma
poder hacer un uso óptimo de ellos.

POLÍTICAS EN LA
ADMINISTRACIÓN DE CAPITAL DE
TRABAJO

Como habíamos expresado al

comienzo de este trabajo, las
políticas inherentes al capital de
trabajo involucran la administración
de activos corrientes o circulantes de
 política es necesario tener en cuenta
algunos factores que deben cumplirse
Políticas
Políticas
con el fin de que cumpla con
impuestas
impuestas el objetivo deseado.
externamen
externamenLa empresa se encuentra rodeada del
te
te   medio (La sociedad, a través Principales
de La fijación de la politica.
sus sistemas políticos, sociales Caracteristicas
y
económicos) donde la conducta de este Difusion de la politica.
afecta a la conducta de la empresa y, a su
vez, la empresa también afecta al medio .. Coordinación de la politica.
Implementación de la politica.
Políticas La revisión periodica de esta politica.
formuladas
Estas son las políticas que de Otras
internamen
una manera
Políticas En La
precisa, consciente, y de preferencia por
te Administración 
escrito, se formulan con el fin de que sirvan
para regir en términos generales en un
determinado campo. Política
de selección y entrenamiento del
personal, Políticas
de remuneraciones, Políticas sobre
Características de una buena política relaciones con sindicatos, Políticas
para implantar una determinada sobre Moral Interna.