COSTOS FIJOS (CIF)

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

Alquiler del local $ 750,000
Energía Eléctrica $ 200,000
Agua $ 120,000
Prestamo del banco $ 250,000
Celular $ 50,000

Asesoria Financiera $ 120,000

Publicidad $ 100,000

Personal nómina admo (2) $ 1,700,000

Depreciación Maquinas $ 10,428

Depreciación Equipos, muebles y
e… $ 24,722
TOTAL C. FIJOS $ 3,325,150

1,083 $ 2,186
3070
3,325,150

21,662
22,049
43,711
2,186
 A B C

PRECIO DE
PROMEDIO
PRODUCTO / SERVICIO VENTA
Año1
UNITARIO

Pan Aliñado 1015.50 $ 5,000

Buñuelos 1180.08 $ 2,000
Almojabana 1016.33 $ 3,100
0 0.00
0 0.00
TOTALES

Costos Fijos
Mensuales
PUNTO DE EQUILIBRIO $ 1-Costo
Variable
Ponderado
PE $ * %
Particip. Mdo
PUNTO DE EQUILIBRIO Prod.de
UNIDADES Precio
Venta
PE $ * %
Particip. Mdo
PUNTO DE EQUILIBRIO Prod.de
UNIDADES Precio
Venta
PE $ * %
Particip. Mdo
PUNTO DE EQUILIBRIO Prod.de
UNIDADES Precio
Venta

PE $ * %
Particip. Mdo
PUNTO DE EQUILIBRIO Prod.de
UNIDADES Precio
Venta

PE $ * %
Particip. Mdo
PUNTO DE EQUILIBRIO Prod.de
UNIDADES Precio
Venta
 COSTOS VARIABLES
Costo de Materias Primas e Insumos por Unidad de Producción (Unidad, Kilogramo, etc.)
Nombre del producto 1 Pan Aliñado
Descripción Unidad Cantidad Valor Unitario
Harina para pan gramos 3,000.0 $ 2,100
Agua Mililitros 1,000.0 $ 2,150
Levadura gramos 30.0 $ 32,900
Azucar gramos 300.0 $ 2,700
Margarina gramos 250.0 $ 16,000
Huevo Unidad 4.0 $ 300
Esencia de mantequilla Mililitros 60.0 $ 10,000

Mano de Obra Hora 1.0 $ 6,002

Total
Número de productos que salen de esta producción
Costo por cada unidad

Costo de Materias Primas e Insumos por Unidad de Producción (Unidad, Kilogramo, etc.)
Nombre del producto 2 Buñuelos

Descripción Unidad Cantidad Valor Unitario

Fecula de maiz gramos 800.00 $ 6,000
Queso costeños gramos 500.00 $ 11,500
Polvo para Hornear gramos 30.00 $ 11,400
Azucar gramos 80.00 $ 2,700
Sal gramos 15.00 $ 1,400
Huevos Unidad 2.00 $ 300
Leche Mililitros 150.00 $ 2,000
Mano de Obra Hora 1.00 $ 6,002

Total
Número de productos que salen de esta producción
Costo por cada unidad

Costo de Materias Primas e Insumos por Unidad de Producción (Unidad, Kilogramo, etc.)
Nombre del producto 3 Almojabana
Descripción Unidad Cantidad Valor Unitario
Almidon agrio de Yuca gramos 800.00 $ 13,500
Queso campesino gramos 600.00 $ 12,000
queso costeño gramos 500.00 $ 12,000
 huevo unidad 4.00 $ 300
sal gramos 4.00 $ 1,400
Polvo pa hornear gramos 10.00 $ 11,400
Leche Mililitros 150.00 $ 2,000
mano de obra Hora 1.00 $ 6,002

Total
Número de productos que salen de esta producción
Costo por cada unidad

Costo de Materias Primas e Insumos por Unidad de Producción (Unidad, Kilogramo, etc.)
Nombre del producto 4
Descripción Unidad Cantidad Valor Unitario

Total
Número de productos que salen de esta producción
Costo por cada unidad

Costo de Materias Primas e Insumos por Unidad de Producción (Unidad, Kilogramo, etc.)
Nombre del producto 5
Descripción Unidad Cantidad Valor Unitario

Total
Número de productos que salen de esta producción
Costo por cada unidad

D=B*C E = D / SUM (D) * 100 F G = F/C * 100

%
COSTO % COSTO
VENTAS PARTICIPACION
VARIABLE VARIABLE
EN EL MERCADO

$ 5,077,500 47.95% $ 1,102 22.05%

$ 2,360,167 22.29% $ 614 30.72%
$ 3,150,633 29.76% $ 632 20.40%
$ - 0.00% 0.00%
$ - 0.00% 0.00%
$ 10,588,300
47.95%

= $ 3,325,150 = $ 4,346,073

0.7651

= $ 2,084,110 = 417

$ 5,000

= $ 968,754 = 484

$ 2,000

= $ 1,293,209 = 417

$ 3,100

= $ - = -

$ -

= $ - = -

$ -
ón (Unidad, Kilogramo, etc.)
877,803
Valor Total 1
$ 6,300 877,803
$ 2,150
$ 987
$ 810
$ 4,000
$ 1,200 Provisiona
$ 600 Prestaciones Sociales
$ - SS
$ 6,002 Parafiscales
$ -
$ 22,049
20
$ 1,102 1,036,287

ón (Unidad, Kilogramo, etc.)

Valor Total
$ 4,800
$ 5,750
$ 342
$ 216
$ 21
$ 600
$ 700
$ 6,002
$ -
$ -
$ 18,431
30
$ 614 737,226

ón (Unidad, Kilogramo, etc.)

Valor Total
$ 10,800
$ 7,200
$ 6,000
 $ 1,200
$ 6
$ 114
$ 300
$ 6,002
$ -
$ -
$ 31,621
50
$ 632 588,155

ón (Unidad, Kilogramo, etc.)

Valor Total
$ -

$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -

#DIV/0! #DIV/0!

ón (Unidad, Kilogramo, etc.)

Valor Total
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
 #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0!

H = (E*G)/100 I=C-F J=IXB

MARGEN
% COSTO DE MARGEN DE
VARIABLE CONTRIBU CONTRIBUCIÓN
PONDERADO CIÓN EMPRESA
UNITARIO
10.57% $ 3,898 3,957,979
6.85% $ 1,386 1,635,176
6.07% $ 2,468 2,507,879
0.00% $ - -
0.00% $ - -
23.49% 8,101,034

Pan Aliñado

Pan Aliñado

Buñuelos

Almojabana

0
 240

877,803 $ 6,002 1 Hora

102,854 Aux Transp Mensual
459,741 980,657
1,440,398 245,164

s Sociales 21.83%
21.54%
9.00%
52.37%
Producto AGOSTO SEPTIEMBRE
Pan Aliñado 940 1,150
Buñuelos 1,200 1,050
Almojabana 930 1,200
0
0
Total 3,070 3,400

Producto AGOSTO SEPTIEMBRE

Pan Aliñado $ 5,000 $ 5,000
Buñuelos $ 2,000 $ 2,000
Almojabana $ 3,100 $ 3,100
0 $ - $ -
0 $ - $ -
Total

Producto AGOSTO SEPTIEMBRE

Pan Aliñado $ 4,700,000 $ 5,750,000
Buñuelos $ 2,400,000 $ 2,100,000
Almojabana $ 2,883,000 $ 3,720,000
0 $ - $ -
0 $ - $ -
Total $ 9,983,000 $ 11,570,000

P
AGOSTO SEPTIEMBRE
VENTAS $ 9,983,000 $ 11,570,000
MENOS costo variable $ 2,361,668 $ 2,671,781
MARGEN BRUTO $ 7,621,332 $ 8,898,219
MENOS: GASTOS FIJOS $ 3,325,150 $ 3,325,150
MARGEN NETO $ 4,296,182 $ 5,573,069

UTILIDAD
Pan Aliñado $ 4,700,000 47%
Buñuelos $ 2,400,000 24%
Almojabana $ 2,883,000 29%
0 $ - 0%
0 $ - 0%
$ 9,983,000 100%
 MONTOS DE
ITEMS DE INVERSIÓN
INVERSIÓN
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 1,251,300
TOTAL MUEBLES Y ENCERES 890,000 % incremento año 2
TOTAL HERRAMIENTAS 418,800 5%
Inversión Ingresos año 1 Ingresos año 2
$ -2,560,100.00 $ 57,310,615.91 $ 60,176,146.71
TASA INTERNA DE RETORNO TIR 2244% TIR>15%
 Proyección de Cantidades
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
1,120 990 1,230 980
1,116 800 3,100 850
930 837 1,860 1,000

3,166 2,627 6,190 2,830

Proyección de Precios VENTAS

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
$ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000
$ 2,000 $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000
$ 3,100 $ 3,100 $ 3,100 $ 3,100
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -

Proyección de Ventas Mensuales en DINERO

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
$ 5,600,000 $ 4,950,000 $ 6,150,000 $ 4,900,000
$ 2,232,000 $ 1,600,000 $ 6,200,000 $ 1,700,000
$ 2,883,000 $ 2,594,700 $ 5,766,000 $ 3,100,000
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 10,715,000 $ 9,144,700 $ 18,116,000 $ 9,700,000

PROYECCIÓN - ESTADO DE RESULTADOS

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
$ 10,715,000 $ 9,144,700 $ 18,116,000 $ 9,700,000
$ 2,508,501 $ 2,112,232 $ 4,436,804 $ 2,235,011
$ 8,206,499 $ 7,032,468 $ 13,679,196 $ 7,464,989
$ 3,325,150 $ 3,325,150 $ 3,325,150 $ 3,325,150
$ 4,881,350 $ 3,707,318 $ 10,354,046 $ 4,139,839

COSTO Marg Bruto Gastos Fijos

$ 1,036,287 $ 3,663,713 78% $ 1,565,482
$ 737,226 $ 1,662,774 69% $ 799,395
$ 588,155 $ 2,294,845 80% $ 960,273
$ - $ - 0% $ -
$ - $ - 0% $ -
$ 2,361,668 $ 3,325,150
% incremento año 3
10%
Ingresos año 3
$ 66,193,761.38
dades
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
888 920 1,140 960 978
980 930 1,050 1,100 900
870 930 980 799 990

2,738 2,780 3,170 2,859 2,868

VENTAS
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000
$ 2,000 $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000
$ 3,100 $ 3,100 $ 3,100 $ 3,100 $ 3,100
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -

ales en DINERO
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 4,440,000 $ 4,600,000 $ 5,700,000 $ 4,800,000 $ 4,890,000
$ 1,960,000 $ 1,860,000 $ 2,100,000 $ 2,200,000 $ 1,800,000
$ 2,697,000 $ 2,883,000 $ 3,038,000 $ 2,476,900 $ 3,069,000
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 9,097,000 $ 9,343,000 $ 10,838,000 $ 9,476,900 $ 9,759,000

TADOS
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 9,097,000 $ 9,343,000 $ 10,838,000 $ 9,476,900 $ 9,759,000
$ 2,131,238 $ 2,173,744 $ 2,521,623 $ 2,239,434 $ 2,257,200
$ 6,965,762 $ 7,169,256 $ 8,316,377 $ 7,237,466 $ 7,501,800
$ 3,325,150 $ 3,325,150 $ 3,325,150 $ 3,325,150 $ 3,325,150
$ 3,640,612 $ 3,844,106 $ 4,991,227 $ 3,912,316 $ 4,176,650

Marg. Neto
$ 2,098,231 49%
$ 863,379 20%
$ 1,334,572 31%
$ - 0%
$ - 0%
$ 4,296,182 100%
 JULIO TOTAL Año 1 PROMEDIO Año1
890 12,186 1,015.50
1,085 14,161 1,180.08
870 12,196 1,016.33
- -
- -
2,845

JULIO PROMEDIO Año1 Pan aliñado

$ 5,000 5,000 C.T = CV + (CF/ppto mes)
$ 2,000 2,000 1102 2703
$ 3,100 3,100 3805
$ - -
$ - - PV = C.T + Utilidad
3805 30%
1142
4947
JULIO Año1
$ 4,450,000 $ 60,930,000
$ 2,170,000 $ 28,322,000 buñuelo
$ 2,697,000 $ 37,807,600 C.T = CV + (CF/ppto mes)
$ - $ - 614 1073
$ - $ - 1687
$ 9,317,000 $ 127,059,600 PV = C.T + Utilidad
1687 22%
371
Año1
JULIO 2058
$ 9,317,000 $ 127,059,600 almojabanas
$ 2,197,950 $ 29,847,187 C.T = CV + (CF/ppto mes)
$ 7,119,050 $ 97,212,413 632 1788
$ 3,325,150 $ 39,901,797
$ 3,793,900 $ 57,310,616 $ 2,420 30%
$ 3,146 $ 726
 MAQUINARIA Y EQUIPO
DESCRIPCION FUNCIÓN

Horno para el pan y almojabanas Hornear los panes y las almojabanas

Reposa las bandejas cuando el pan y la
Carro de bandejas almojabana sale del horno

Freidora Se utiliza para freir los buñuelos

pipeta de gas suministra gas al horno y la freidora

Gramera Se utiliza para medir los ingredientes

TOTAL
EQUIPO
CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

1 $ 650,000 $ 650,000

1 $ 200,000 $ 200,000

1 $ 140,000 $ 140,000

2 $ 120,000 $ 240,000

1 $ 21,300 $ 21,300

$ -

$ -

$ -
$ -
$ -
$ -

$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 1,251,300

120 $ 10,428
 MUEBLES y ENSERES - EQUIPOS
DESCRIPCION FUNCIÓN
Para realizar las mezcla de todos los
Mesa de acero inoxidable ingredientes

celular realizar llamadas a los clientes y proveedores

escritorio escritorio para caja registradora

silla para el personal operativo y administrativo

TOTAL
ES - EQUIPOS
CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL DESCRIPCION

1 $ 300,000 $ 300,000 Bowl

$ - Brocha

1 $ 250,000 $ 250,000 Bandejas lisas

Bandejas acanaladas
1 $ 180,000 $ 180,000

2 $ 80,000 $ 160,000 Guantes anticalóricos

$ - Colador de malla

$ - Jarra medidora

$ - Cucharon
$ - Pinzas para panaderia
$ -
$ -

$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 890,000 TOTAL

36 $ 24,722
 HERRAMIENTAS - INSUMOS (ANUAL)
CANTIDA
FUNCIÓN VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
D
Se utiliza para mezclar los ingredientes 2 $ 15,000 $ 30,000

Utilizado para sellar y lustrar el pan 1 $ 19,900 $ 19,900

Se utiliza para colocar al almojabanas y
llevarlas al horno 2 $ 33,000 $ 66,000
Se utiliza para colocar el pan y llevarlo al
horno 3 $ 45,000 $ 135,000

Para evitar el contacto con altas temperat 2 $ 37,000 $ 74,000

Utilizada para retirar los buñuelos de la fr 2 $ 25,000 $ 50,000

Se utiliza para medir los mililitros del

agua y de la leche 1 $ 13,900 $ 13,900

Se utiliza para revolver los buñuelos 1 $ 8,000 $ 8,000

Se utiliza para servir los productos 2 $ 11,000 $ 22,000
$ -
$ -

$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 418,800

$ 34,900
Nombre: PANADERÍA SABORAMA
Nit 900.846.123-3
Tel: 3136547491
Dirección Calle 6a N° 10-48 Plaza Principal

La microempresa SABORAMA se dedica a la producción de panaderia para toda la

comunidad del municipio de Mistrató, Risaralda

La Panaderia SABORAMA ofrece 3 tipos de producto los cuales son:

Pan aliñado con un costo de produción de $ 1.102 por unidad, su precio de venta para el
cliente es de $ 5.000 durante todo el año 2020, sus ventas se mantendran durante todos
meses exceptuando el mes de diciembre donde sus ventas aumentan debido a la
temporada decembrina.

Buñuelo con un costo de produción de $614 por unidad, su precio de venta para el
cliente es de $ 2000 durante todo el año 2020, sus ventas se mantendran durante todos
meses exceptuando el mes de diciembre donde sus ventas aumentan debido a la
temporada navideña.

Almojabana con un costo de produción de $ 632 por unidad su precio de venta para el
cliente es de $ 3100 durante todo el año 2020, sus ventas se mantendran durante todos
meses exceptuando el mes de diciembre donde sus ventas aumentan debido a la
temporada decembrina.

Se tiene una proyección de ventas mensuales de Enero a Diciembre por un valor de

$127.059.600 para mes de diciembre se tiene una proyección de $ 18.116.000. Dejando
una utilidad de $ 46.956.570 por mes de Enero a Noviembre, para el mes de Diciembre se
registra una utilidad mas alta por un valor de $ 10.354.046 Arrojando una utilidad Anual
de $ 57.310.616

LUISA FERNANDA CANO MORENO ID: 752456

PRESENTADO POR:
MILEIDY XILENA PARRA PATIÑO ID: 741658
 EJERCICIO DE PRESUPUESTO DE VENTAS
# DE PRODUCTOS
PRODUCTO PRECIO
VENDIDOS
PAN ALIÑADO 12186 $ 5,000
BUÑUELOS 14161 $ 2,000
ALMOJABANAS 12196 $ 3,100

PRODUCTO VARIACIÓN %
PAN ALIÑADO VENTAS AUMENTAN 5%
BUÑUELOS VENTAS AUMENTAN 12%
ALMOJABANAS VENTAS DISMINUYEN 8%

CALCULO PRESUPUESTO 2020

PRODUCTO CANTIDAD PRECIO
PAN ALIÑADO 12186 $ 5,000
BUÑUELOS 14161 $ 2,000
ALMOJABANAS 12196 $ 3,100

CALCULO PRESUPUESTO 2021

PRODUCTO CANTIDAD PRECIO

PAN ALIÑADO 12795 $ 5,000
BUÑUELOS 15860 $ 1,800
ALMOJABANAS 11220 $ 3,565

EL 40% SON EN EFECTIVO Y EL 60% A CREDITO

ENERO 4,000
FEBRERO 3,500
MARZO 5,000
ABRIL 3,000

PPTO 1
PRODUCTO ENERO FEBRERO
VENTAS EN EFECTIVO 40% 1600 1400
VEENTAS A CREDITO 60% 2400 2100
TOTAL 4000 3500

PPTO 2
PRODUCTO FEBRERO MARZO
VENTAS EN EFECTIVO 1400 2000
VENTAS X COBRAR 2400 2100
TOTAL 3800 4100

PRESUPUESTO TRIMESTRAL VENTAS

NRO DE PRODUCTOS VENDIDOS
VENTAS ENERO FEBRERO
PAN ALIÑADO 980 888
BUÑUELOS 850 980
ALMOJABANAS 1000 870
TOTAL 2830 2738

Hallar el presupuesto de Ingresos considerando que las ventas fueron el 60% de contado, el 20%
     
Adicionalmente tenía un saldo inicial de cuentas por cobrar de $650.000 divididos así: $400.000 a 3

PRECIO 2020 2021

PAN ALIÑADO $ 5,000 $ 5,000
BUÑUELOS $ 2,000 $ 1,800
ALMOJABANAS $ 3,100 $ 3,565
$ 10,100 $ 10,365
VALOR X UND VALOR X UND

PRESUPUESTO TRIMESTRAL
ENERO FEBRERO
VENTAS $ 29,332,950.00 $ 28,379,370.00
IVA 5% $ 1,466,647.50 $ 1,418,968.50
TOTAL $ 30,799,597.50 $ 29,798,338.50

PRESUPUESTO INGRESO TRIMESTRAL

% ENERO
VENTAS AL CONTADO 60% $ 18,479,758.50
VENTAS 30 DIAS 20% 0
VENTAS 60 DIAS 20% 0
COBRO MESES ANTERIORES $ 400,000.00
100% $ 18,879,759
 EN CUANTO AL PRECIO
PRODUCTO %
PAN ALIÑADO SE MANTIENE 0%
BUÑUELOS DISMINUYERON 10%
ALMOJABANAS AUMENTARON 15%

TOTAL
$ 60,930,000
$ 28,322,000
$ 37,807,600

VARIACIÓN
TOTAL VARIACIÓN ABSOLUTA RELATIVA %
$ 63,976,500 $ 3,046,500 5.00
$ 28,548,576 $ 226,576 0.80
$ 40,000,441 $ 2,192,841 5.80

MARZO ABRIL TOTAL

2000 1200 6200
3000 1800 9300
5000 3000 15500

ABRIL TOTAL
1200 4600
3000 7500
4200 12100

MARZO
920
930
930
 2780

n el 60% de contado, el 20% a 30 días y el 20% a 60 días.

00 divididos así: $400.000 a 30 días y $250.000 a 60 días.

MARZO TOTAL
$ 28,814,700.00 $ 86,527,020.00
$ 1,440,735.00 $ 4,326,351.00
$ 30,255,435.00 $ 90,853,371.00

FEBRERO MARZO TOTAL

$ 17,879,003.10 $ 18,153,261.00 $ 54,512,022.60
$ 6,159,919.50 $ 5,959,667.70 $ 12,119,587.20
0 $ 6,159,919.50 $ 6,159,919.50
$ 250,000.00 $ 650,000.00
$ 24,288,923 $ 30,272,848 $ 73,441,529.30
 PRESUPUESTO DE VENTAS
DETALLE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
% 20% 15% 25% 35%
12186 PAN ALIÑADO 2437 1828 3047 4265
14161 BUÑUELOS 2832.2 2124.15 3540.25 4956.35
12196 ALMOJABANAS 2439.2 1829.4 3049 4268.6

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE BOTAS

I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
I.F.P.T 365.58 274.185 456.975 920
VENTAS 2437 1828 3047 4265
NECESIDAD DE
PRODUCCIÓN 2802.78 2102.085 3503.475 5185.1
I.I.P.T 850 365.58 274.185 456.975
NECESIDAD DE
PRODUCCIÓN 1952.78 1736.505 3229.29 4728.125

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE SANDALIAS

I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
I.F.P.T 566.44 424.83 708.05 1900
VENTAS 2832.2 2124.15 3540.25 4956.35
NECESIDAD DE
PRODUCCIÓN 3398.64 2548.98 4248.3 6856.35
I.I.P.T 1500 900 1200 1800
NECESIDAD DE
PRODUCCIÓN 1898.64 1648.98 3048.3 5056.35

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE SANDALIAS

I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
I.F.P.T 243.92 182.94 304.9 3000
VENTAS 2439.2 1829.4 3049 4268.6
NECESIDAD DE
PRODUCCIÓN 2683.12 2012.34 3353.9 7268.6
I.I.P.T 2500 675 900 1350
NECESIDAD DE
PRODUCCIÓN 183.12 1337.34 2453.9 5918.6

TOTAL PPTO
PRODUCCIÓN 4034.54 4722.825 8731.49 15703.075
TOTAL
100%
11577
13453
11586

920
11577

12497
850

11646.7 11647

1900
13452.95

15352.95
1500

11652.27 13852.95

3000
11586.2

14586.2
2500

9892.96 12086.2

33191.93
 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN Y COMPRA MP
DETALLE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
PRODUCCIÓN DE BOTAS 1737.5 3112.5 4725 5495
PRODUCCIÓN DE SANDALIAS 3900 6300 9600 10600
PRODUCCIÓN DE TACONES 4925 9225 13950 17400

CUERO
CONSUMO BOTAS 2 mts 3475 6225 9450 10990
CONSUMO SANDALIAS 0,50 1950 3150 4800 5300
CONSUMO TACONES 1 mt 4925 9225 13950 17400
TOTAL CONSUMO CUERO 10350 18600 28200 33690
PRECIO UNITARIO CUERO 15000 15000 15000 15000
SUBTOTAL CONSUMO CUERO $ 155,250,000 $ 279,000,000 $ 423,000,000 $ 505,350,000

ESPUMA A FORRAR
CONSUMO BOTAS 2 mts 3475 6225 9450 10990
CONSUMO SANDALIAS 0,50 1950 3150 4800 5300
CONSUMO TACONES 0,80 3940 7380 11160 13920
TOTAL CONSUMO ESPUMA 9365 16755 25410 30210
PRECIO UNITARIO ESPUMA 3000 3000 3000 3000
SUBTOTAL CONSUMO ESPUMA $ 28,095,000 $ 50,265,000 $ 76,230,000 $ 90,630,000

CAUCHOS PARA SUELAS

CONSUMO BOTAS 0,50 868.75 1556.25 2362.5 2747.5
CONSUMO SANDALIAS 0,50 1950 3150 4800 5300
CONSUMO TACONES 0,40 1970 3690 5580 6960
TOTAL CONSUMO CAUCHOS PARA 4788.75 8396.25 12742.5 15007.5
PRECIO UNITARIO CAUCHOS PARA 8000 8000 8000 8000
SUBTOTAL CONSUMO CAUCHOS PA $ 38,310,000 $ 67,170,000 $ 101,940,000 $ 120,060,000

TOTAL COSTO MP $ 221,655,000 $ 396,435,000 $ 601,170,000 $ 716,040,000

TOTAL
15070
30400
45500

30140
15200
45500
90840
15000
$ 1,362,600,000

30140
15200
36400
81740
3000
$ 245,220,000

7535
15200
18200
40935
8000
$ 327,480,000

$ 1,935,300,000