SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO: Produccion y Engorda de Cabras

VI. Análisis Financiero

A PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
B CÁLCULOS TÉCNICOS
B.I. MEMORIAS DE CÁLCULO
PARAMETROS
DESARROLLO REBAÑO
MEMORIA ALIMENTACION
MEMORIA SANITARIOS
B. II. COSTOS DE OPERACIÓN
C PROYECCIÓN FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
C.II. PROYECCIÓN DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV. FLUJO DE EFECTIVO
D ANÁLISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.lI. VAN, TIR Y B/C
RAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN
A Y PROMETE

de Cabras
INDICE Produccion y Engorda de Cabras
PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO MONTOS
ACTIVO FIJO
VIENTRES A ADQUIRIR CABEZA 109 $ 1,000.00 $ 109,000.00
SEMENTALES A ADQUIRIR CABEZA 5 $ 2,000.00 $ 10,000.00
CORRAL DE MANEJO m2 98.63 $ 663.00 $ 65,391.69
COMEDEROS PIEZA 2 $ 311.50 $ 623.00
BEBEDEROS PIEZA 2 $ 200.00 $ 400.00
$ -
$ -
ACTIVO DIFERIDO

Programa de capacitacion y 1 $24,000.00

asistencia tecnica $ 24,000.00

CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo 1 $54,585.31 $ 54,585.31

TOTAL $ 264,000.00
a de Cabras
VERSION

PROGRAMA SOCIOS TOTAL

$ 109,000.00 $ 109,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 41,391.69 $ 24,000.00 $ 65,391.69
$ 623.00 $ 623.00
$ 400.00 $ 400.00
$ - $ -
$ - $ -

$ 24,000.00 $ 24,000.00

$ 54,585.31 $ 54,585.31

$ 240,000.00 $ 24,000.00 $ 264,000.00

INDICE

Capital de trabajo
Concepto Unidad Cantidad

Alimentación
PAJA DE TRIGO TON 3.5
MAIZ EN GRANO TON 1.5
ZACATE DE MAIZ TON 3.5
SORGO EN GRANO TON 0.5
TRIGO EN GRANO TON 3.6
SAL MINERAL TON 0.4
BOTIQUIN VETERINARIO PAQUETE 1.0
Gastos de Operación
Mano de obra Jornal 365
Veterinario Visita 6
Pago de luz Recibo 6
Pago de agua Recibo 12
Costo Total

PROGRAMA DE MEDICINA PREVENTIVA

Estado fisiológico y producto Presentación Costo
Ml $
Vientres
Ivomex 50 300.00
Ultrabac 7 50 193.50
Vigantol 500 814.00
Bacterina pasteurella 250 90.50
Sementales
Ivomex 50 300.00
Ultrabac 7 50 193.50
Vigantol 500 814.00
Bacterina pasteurella 250 90.50
Corderos
Ivomex 50 300.00
Ultrabac 7 50 193.50
Vigantol 500 814.00
Bacterina pasteurella 250 90.50
Primalas
Ivomex 50 300.00
Ultrabac 7 50 193.50
Vigantol 500 814.00
Bacterina pasteurella 250 90.50
 Renta de agostadero
Cantidad Unidad precio unitario
30 hectarea 300

MENSUAL ANUAL
COSTO TOTAL 5,298.78 54,585.31
de trabajo
Precio Costo Costo
Unitario Mensual Total
635.35 7,624.26
200.00 58.12 697.43
900.00 110.81 1,329.67
150.00 43.59 523.07
1200.00 46.50 557.94
900.00 269.28 3,231.41
3000.00 107.06 1,284.74
3185.00 265.42 3,185.00
3,271.67 39,260.00
100.00 3,041.67 36,500.00
300 150.00 1,800.00
100 50.00 600.00
30 30.00 360.00
4,172.44 50,069.26

Dósis Dosis por Costo por Aplicaciones Costo/año

Ml/Cbz. presentación Dósis al año por cabeza
17.29
1.00 50 6.00 1 6.00
1.00 50 3.87 1 3.87
2.00 250 3.26 2 6.51
2.50 100 0.91 1 0.91
23.29
1.00 50 6.00 2 12.00
1.00 50 3.87 1 3.87
2.00 250 3.26 2 6.51
2.50 100 0.91 1 0.91
17.29
0.50 100 3.00 2 6.00
1.00 50 3.87 1 3.87
2.00 250 3.26 2 6.51
2.50 100 0.91 1 0.91
23.29
1.00 50 6.00 2 12.00
1.00 50 3.87 1 3.87
2.00 250 3.26 2 6.51
2.50 100 0.91 1 0.91
 TOTAL

Costo mensual Costo total anual

750 9000
Costo/rebaño Costo por rebaño
mes año
157.02 1,884.28

9.70 116.44

89.31 1,071.69

120.30 1,443.65
376.34 4,516.05
INDICE
PARAMETROS TECNICO-PRODUCTIVOS
MORTALIDAD ADULTOS CICLO 5.00% 4.00% 5.00% 4.80%
MORTALIDAD CRIAS DESTETE 10.00% 11.00% 11.00% 11.00%
En la engorda 2.00% 2.20% 2.60% 3.40%
PARICIÓN 87.50% 88.00% 87.50% 87.50%
PARTOS MULTIPLES 30.00% 30.00% 30.00% 30.00%
DESECHOS VIENTRES 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
DESECHOS SEMENTALES 0.00% 0.00% 50.00% 50.00%
PRIMALAS A LA VENTA 50% 50% 50% 50%
 4.70%
10.00%
2.70%
87.50%
30.00%
10.00%
50.00%
50%
INDICE

CONCEPTO PROYECCION DEL DESARROLLO DEL REBAÑO

1 2 3 4

CABRAS AL INICIO DEL AÑO 109 144 187 239

HEMBRAS DE DESECHO CABEZAS 11 14 19 24
MORTALIDAD CABEZAS 5 6 9 11
CABRAS A FIN DE AÑO 93 124 159 204

NACIMIENTOS CRIAS 95 127 163 210

PARTOS MULTIPLES 29 38 49 63

MACHOS 50% 62 82 106 136

MORTALIDAD AL DESTETE CRIAS 6 9 12 15
CORDEROS DESTETADOS 56 73 94 121
MORTALIDAD EN ENGORDA 1 2 2 4
CORDEROS VENTA 55 71 92 117
CORDEROS VENTA PIE DE CRIA 0 0 0 0

HEMBRAS 50% 62 82 106 136

MORTALIDAD AL DESTETE 6 9 12 15
PRIMALAS DESTETADAS CRIAS 56 73 94 121
MORTALIDAD A LOS 6 MESES 1 2 2 4
TOTAL PRIMALAS CRIAS 55 71 92 117
MORTALIDAD PRIMALAS 1 2 2 4
TOTAL PRIMALAS 54 69 90 113
PRIMALAS PARA VENTA 27 35 45 57
TOTAL PRIMALAS PARA REEMPLAZO 27 35 45 57
SEMENTALES 5 6 7 10
REEMPLAZOS (COMPRA DE SEMENTALES) 0 0 4 5
DESECHOS DE SEMENTALES 0 0 4 5
 5

304
0
14
290

266
80

173
17
156
4
152
0

173
17
156
4
152
4
84
42
42
12
6
6
INDICE
PRESUPUESTOS DE COSTOS DE OPERACIÓN
ALIMENTACIÓN DEL REBAÑO
A) CORDEROS
DIETA PARA CORDEROS ESTABULADOS (POR CABEZA)
INGREDIENTE CANT.

KGS/DIA
PAJA DE TRIGO 0.750
MAIZ GRANO 0.200
SORGO EN GRANO 0.100
TRIGO EN GRANO 0.100

ZACATE DE MAÍZ 0.750

SAL MINERAL 0.010
TOTAL 1.910

CANTIDADES (TON)
Años
Concepto / Año 1 2
NUMERO DE CABEZAS 62 82
CANTIDADES DE INGREDIENTES (TON)
PAJA DE TRIGO 3.49 4.63
MAIZ EN GRANO 0.93 1.24
ZACATE DE MAIZ 3.49 4.63
SORGO EN GRANO 0.46 0.62
TRIGO EN GRANO 0.46 0.62

SAL MINERAL 0.05 0.06

PRECIOS UNITARIOS($/TON)
Años
Concepto / Año 1 2

0.2 PAJA DE TRIGO 200.00 200.00

0.9 MAIZ EN GRANO 900.00 900.00
0.15 ZACATE DE MAIZ 150.00 150.00
1.2 SORGO EN GRANO 1,200.00 1,200.00
0.9 TRIGO EN GRANO 900.00 900.00

3 SAL MINERAL 3,000.00 3,000.00

COSTOS DE ALIMENTACIÓN DE CORDEROS

Años
Concepto / Año 1 2
PAJA DE TRIGO 697.43 926.32
MAIZ EN GRANO 836.92 1,111.58
ZACATE DE MAIZ 523.07 694.74
SORGO EN GRANO 557.94 741.05
TRIGO EN GRANO 418.46 555.79

SAL MINERAL 139.49 185.26

TOTAL 3,173 4,215

B) SEMENTALES
DIETA PARA SEMENTALES
INGREDIENTE CANTIDAD

KGS/DIA

MAIZ GRANO 0.300

TRIGO EN GRANO 0.100
SAL MINERAL 0.030
TOTAL 0.430
NECESIDADES DE ALIMENTACIÓN DE SEMENTALES
Años
CONCEPTO 1 2

SEMENTALES (NÚM) 5 6

CANTIDAD (TON)
MAIZ GRANO 0.55 0.66
TRIGO EN GRANO 0.18 0.22
SAL MINERAL 0.05 0.07

COSTOS DE ALIMENTACIÓN DE SEMENTALES ($)

Años
CONCEPTO 1 2
MAIZ GRANO 492.75 591.30
TRIGO EN GRANO 164.25 197.10
SAL MINERAL 164.25 197.10
TOTAL 821 986

C) VIENTRES EN GESTACIÓN Y LACTANCIA

DIETA PARA VIENTRES EN LOS ÚLTIMOS 40 DÍAS DE GESTACIÓN
Y 60 DIAS DE LACTANCIA
INGREDIENTE CANTIDAD

KGS/DIA

TRIGO EN GRANO 0.270

SAL MINERAL 0.030
TOTAL 0.300

NECESIDADES DE ALIMENTACIÓN DE VIENTRES EN 40 DÍAS DE GESTACIÓN Y LACTANCIA

Años
CONCEPTO 1 2

VIENTRES(NÚM) 109 144

CANTIDAD (TON)

TRIGO EN GRANO 2.94 3.89

SAL MINERAL 0.33 0.43

COSTOS DE ALIMENTACIÓN DE VIENTRES

Años
CONCEPTO 1 2

TRIGO EN GRANO 2,648.70 3,497.99

SAL MINERAL 981.00 1,295.55

TOTAL 3,630 4,794

D) COSTOS TOTALES DE ALIMENTACIÓN

COSTOS DE ALIMENTACIÓN DEL REBAÑO

Años
Concepto / Año 1 2

ALIMENTACIÓN DE CORDEROS 3,173 4,215

ALIMENTACIÓN DE SEMENTALES 821 986
ALIMENTACIÓN DE VIENTRES 3,630 4,794

TOTAL 7,624 9,994

 NÚMERO

DE DIAS
75
75
75
75

75
75

Años
3 4 5
106 136 173

5.97 7.66 9.73

1.59 2.04 2.59
5.97 7.66 9.73
0.80 1.02 1.30
0.80 1.02 1.30

0.08 0.10 0.13

Años
3 4 5

200.00 200.00 200.00

900.00 900.00 900.00
150.00 150.00 150.00
1,200.00 1,200.00 1,200.00
900.00 900.00 900.00

3,000.00 3,000.00 3,000.00

Años
3 4 5
1,194.39 1,532.25 1,945.02
1,433.27 1,838.70 2,334.03
895.79 1,149.19 1,458.77
955.51 1,225.80 1,556.02
716.63 919.35 1,167.01

238.88 306.45 389.00

5,434 6,972 8,850

NÚMERO

DE DIAS

365
365
365

Años
3 4 5

7 10 12

0.77 1.10 1.31

0.26 0.37 0.44
0.08 0.11 0.13

Años
3 4 5
689.85 985.50 1,182.60
229.95 328.50 394.20
229.95 328.50 394.20
1,150 1,643 1,971

NÚMERO

DE DIAS

100
 100

Años
3 4 5

187 239 304

5.04 6.47 8.21

0.56 0.72 0.91

Años
3 4 5

4,536.06 5,819.19 7,386.81

1,680.02 2,155.26 2,735.86

6,216 7,974 10,123

Años
3 4 5

5,434 6,972 8,850

1,150 1,643 1,971
6,216 7,974 10,123

12,800 16,589 20,944

INDICE
COSTOS SANITARIOS

PROGRAMA DE MEDICINA PREVENTIVA

Estado fisiológico y producto Presentación Costo Dósis Dosis por
Ml $ Ml/Cbz. presentación
Vientres
Ivomex 50 300.00 1.00 50
Ultrabac 7 50 193.50 1.00 50
Vigantol 500 814.00 2.00 250
Bacterina pasteurella 250 90.50 2.50 100
Sementales
Ivomex 50 300.00 1.00 50
Ultrabac 7 50 193.50 1.00 50
Vigantol 500 814.00 2.00 250
Bacterina pasteurella 250 90.50 2.50 100
Corderos
Ivomex 50 300.00 0.50 100
Ultrabac 7 50 193.50 1.00 50
Vigantol 500 814.00 2.00 250
Bacterina pasteurella 250 90.50 2.50 100
Primalas
Ivomex 50 300.00 1.00 50
Ultrabac 7 50 193.50 1.00 50
Vigantol 500 814.00 2.00 250
Bacterina pasteurella 250 90.50 2.50 100

COSTOS DE BIOLÓGICOS
Costos de biológicos al año por rebaño
Concepto / Año 1 2 3 4
Adultas 1,884 2,488 3,227 4,140
Corderas 1,444 1,917 2,472 3,172
Corderos nacidos 1,072 1,423 1,835 2,354
Sementales 116 140 163 233
Costo total 4,516 5,969 7,698 9,899

BOTIQUIN STOP AÑO 1

CONCEPTO UNIDAD DE CANTIDAD PRECIO IMPORTE

MEDIDA UNITARIO ($)TOTAL ($)
Vacuna contra Neumonia Frasco 2 150 300
Desparasitante Frasco 10 100 1,000
Vacuna contra Enterotoxemia Frasco 3 300 900
Antibiotico (TYLAN) Frasco 3 180 540
Superflumestrep Caja 5 25 125
Laxotonicos Sobre 10 12 120
Vitaminicos (MUSE) Frasco 1 200 200
Total 3,185
Costo por Aplicaciones Costo/año
Dósis al año por cabeza
17.29
6.00 1 6.00
3.87 1 3.87
3.26 2 6.51
0.91 1 0.91
23.29
6.00 2 12.00
3.87 1 3.87
3.26 2 6.51
0.91 1 0.91
17.29
3.00 2 6.00
3.87 1 3.87
3.26 2 6.51
0.91 1 0.91
23.29
6.00 2 12.00
3.87 1 3.87
3.26 2 6.51
0.91 1 0.91

5
5,255
4,026
2,989
279
12,549
INDICE Produccion y Engorda de Cabras
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO
CONCEPTO SEMANA/MES/CICLO 1 2
Alimentación $ 7,624.26$ 9,993.78
Costos sanitarios $ 4,516.05$ 5,969.02
Compra de sementales $ - $ -
Botiquin veterinario $ 3,185.00$ 3,344.25
Gastosventas $ 400.00 $ 4,800.00$ 5,040.00
Renta de agostadero $ 750.00 $ 9,000.00$ 9,450.00
Veterinario $ 150.00 $ 1,800.00$ 1,890.00
Pago de agua $ 30.00 $ 360.00$ 378.00
Pago de luz $ 50.00 $ 600.00$ 630.00
Costo de mano de obra $ 3,041.67 $ 36,500.00 $ 38,325.00
Publicidad $ 125.00 $ 1,500.00 $ 1,575.00

TOTAL $ 69,885.31 $ 76,595.06

de Cabras
OSTOS
AÑO AÑO AÑO
3 4 5
$ 12,800.30 $ 16,588.70 $ 20,943.52
$ 7,697.62 $ 9,898.83 $ 12,549.29
$ 8,000.00 $ 10,000.00 $ 12,000.00
$ 3,511.46 $ 3,687.04 $ 3,871.39
$ 5,292.00 $ 5,556.60 $ 5,834.43
$ 9,922.50 $ 10,418.63 $ 10,939.56
$ 1,984.50 $ 2,083.73 $ 2,187.91
$ 396.90 $ 416.75 $ 437.58
$ 661.50 $ 694.58 $ 729.30
$ 40,241.25 $ 42,253.31 $ 44,365.98
$ 1,653.75 $ 1,736.44 $ 1,823.26

$ 92,161.78 $ 103,334.59 $ 115,682.22

INDICE Produccion y Engorda de Cabras
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Veterinario $ 1,800.00 $ 1,890.00 $ 1,984.50
Pago de agua $ 360.00 $ 378.00 $ 396.90
Pago de luz $ 600.00 $ 630.00 $ 661.50
Costo de mano de obra $ 36,500.00 $ 38,325.00 $ 40,241.25
Publicidad $ 1,500.00 $ 1,575.00 $ 1,653.75

TOTAL $ 40,760.00 $ 42,798.00 $ 44,937.90

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Alimentación $ 7,624.26 $ 9,993.78 $ 12,800.30
Costos sanitarios $ 4,516.05 $ 5,969.02 $ 7,697.62
Compra de sementales $ - $ - $ 8,000.00
Botiquin veterinario $ 3,185.00 $ 3,344.25 $ 3,511.46
Gastosventas $ 4,800.00 $ 5,040.00 $ 5,292.00
Renta de agostadero $ 9,000.00 $ 9,450.00 $ 9,922.50

TOTAL $ 29,125.31 $ 33,797.06 $ 47,223.88

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTOS FIJOS $ 40,760.00 $ 42,798.00 $ 44,937.90
COSTOS VARIABLES $ 29,125.31 $ 33,797.06 $ 47,223.88
COSTOS TOTALES $ 69,885.31 $ 76,595.06 $ 92,161.78
de Cabras

AÑO 4 AÑO 5
$ 2,083.73 $ 2,187.91
$ 416.75 $ 437.58
$ 694.58 $ 729.30
$ 42,253.31 $ 44,365.98
$ 1,736.44 $ 1,823.26

$ 47,184.80 $ 49,544.03

AÑO 4 AÑO 5
$ 16,588.70 $ 20,943.52
$ 9,898.83 $ 12,549.29
$ 10,000.00 $ 12,000.00
$ 3,687.04 $ 3,871.39
$ 5,556.60 $ 5,834.43
$ 10,418.63 $ 10,939.56

$ 56,149.79 $ 66,138.18

AÑO 4 AÑO 5
$ 47,184.80 $ 49,544.03
$ 56,149.79 $ 66,138.18
$ 103,334.59 $ 115,682.22
INDICE Produccion y Engorda de Cabras
PROGRAMA DE VENTAS
PRESUPUESTO DE INGRESOS

INGRESOS POR VENTA

VOLUMENES DE VENTA
Productos para venta
Concepto / Año 1 2 3 4
Corderos 55 71 92 117
Primalas (cbz) 27 35 45 57
Vientres de desecho (cbz) 11 14 19 24
Sementales de desecho (cbz) 0 0 4 5
TOTAL DE VENTAS 93 120 160 203

PRECIOS UNITARIOS
Precios unitarios de venta
Concepto / Año 1 2 3 4
Corderos (cbz)* 1,200 1,260 1,323 1,389
Primalas (cbz)** 1,260 1,323 1,389 1,459
Vientres de desecho (cbz)*** 850 893 937 984
Sementales de desecho (cbz)**** 1,120 1,176 1,235 1,297

* se considera corderos de 40 kilos a $30.00 el kilo

** se considera el costo porcabeza de $1,260.00
*** se considera vientres de 50 kilos a $17.00 el kilo
**** se considera sementales de 70 kilos a $16.00 el kilo

INGRESOS POR VENTAS

Ingresos totales por venta
Concepto / Año 1 2 3 4
Corderos 65,993 89,888 121,938 162,809
Primalas 33,957 45,933 62,239 82,427
Vientres de desecho 9,350 12,495 17,805 23,616
Sementales de desecho 0 0 4,939 6,483
Totales 109,300 148,316 206,922 275,334
e Cabras

5
152
42
0
6
200

5
1,459
1,532
1,033
1,361

5
221,549
64,245
0
8,168
293,962
INDICE Produccion y Engorda de Cabras
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ 109,299.50 $ 148,315.88
COSTOS FIJOS $ 40,760.00 $ 42,798.00
COSTOS VARIABLES $ 29,125.31 $ 33,797.06
( - ) COSTOS TOTALES $ 69,885.31 $ 76,595.06
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 39,414.19 $ 71,720.82
( - ) DEPRECIACION $ 13,282.94 $ 13,947.08
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 26,131.25 $ 57,773.74
( - ) IMPUESTOS $ 2,613.13 $ 5,777.37
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 23,518.13 $ 51,996.36

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
CORRAL DE MANEJO $ 65,391.69 10%
COMEDEROS $ 623.00 10%
BEBEDEROS $ 400.00 10%

TOTAL $ 66,414.69
a de Cabras
LTADOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 206,922.31 $ 275,334.37 $ 293,962.36
$ 44,937.90 $ 47,184.80 $ 49,544.03
$ 47,223.88 $ 56,149.79 $ 66,138.18
$ 92,161.78 $ 103,334.59 $ 115,682.22
$ 114,760.53 $ 171,999.78 $ 178,280.14
$ 14,644.44 $ 15,376.66 $ 16,145.49
$ 100,116.09 $ 156,623.12 $ 162,134.65
$ 10,011.61 $ 15,662.31 $ 16,213.46
$ 90,104.48 $ 140,960.81 $ 145,921.18

ACIONES
AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
5.00 $ 13,078.34 $ 52,313.35
5.00 $ 124.60 $ 498.40
5.00 $ 80.00 $ 320.00

$ 13,282.94 $ 53,131.75
INDICE Produccion y Engorda de Cabras

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ - $ 109,299.50 $ 148,315.88
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 109,299.50 $ 148,315.88
COSTOS FIJOS $ - $ 40,760.00 $ 42,798.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 29,125.31 $ 33,797.06
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 69,885.31 $ 76,595.06
COMPRA ACTIVO FIJO $ 185,414.69 $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 24,000.00 $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 54,585.31
( = ) SALDO FINAL -$ 264,000.00 $ 39,414.19 $ 71,720.82
da de Cabras

CTIVO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 206,922.31 $ 275,334.37 $ 293,962.36
$ - $ - $ 53,131.75
$ 206,922.31 $ 275,334.37 $ 347,094.11
$ 44,937.90 $ 47,184.80 $ 49,544.03
$ 47,223.88 $ 56,149.79 $ 66,138.18
$ 92,161.78 $ 103,334.59 $ 115,682.22
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -

$ 114,760.53 $ 171,999.78 $ 231,411.89

INDICE Produccion y Engorda de Cabras

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS $ 109,299.50 $ 148,315.88 $ 206,922.31
COSTOS FIJOS $ 40,760.00 $ 42,798.00 $ 44,937.90
COSTOS VARIABLES $ 29,125.31 $ 33,797.06 $ 47,223.88
COSTOS TOTALES $ 69,885.31 $ 76,595.06 $ 92,161.78
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 55,567.10 $ 55,428.64 $ 58,226.33
PUNTO DE EQUILIBRIO % 51% 37% 28%

INTERPRETACION
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AÑO PARA NO TENER PE
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESO
de Cabras

BRIO
AÑO 4 AÑO 5
$ 275,334.37 $ 293,962.36
$ 47,184.80 $ 49,544.03
$ 56,149.79 $ 66,138.18
$ 103,334.59 $ 115,682.22
$ 59,272.40 $ 63,926.85
22% 22%

O PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIR

DER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA BUENAS GANANCIAS
INDICE Produccion y Engorda de Cabras
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA

EFECTIVO (1+t)-n
AÑO 0 $ - $ 264,000.00 -$ 264,000.00 1.00000
AÑO 1 $ 109,299.50 $ 69,885.31 $ 39,414.19 0.90909
AÑO 2 $ 148,315.88 $ 76,595.06 $ 71,720.82 0.82645
AÑO 3 $ 206,922.31 $ 92,161.78 $ 114,760.53 0.75131

AÑO 4 $ 275,334.37 $ 103,334.59 $ 171,999.78 0.68301

AÑO 5 $ 347,094.11 $ 115,682.22 $ 231,411.89 0.62092
TOTAL $ 1,086,966.17 $ 721,658.95 $ 365,307.22

VAN $ 178,492.52
TIR 27.52%
B/C 1.30

CRITERIO DE DECISIÓN

______________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________

TIR =
TIR =
ras
, TIR, B/C)

INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 264,000.00
$ 99,363.18 $ 63,532.10
$ 122,575.11 $ 63,301.70
$ 155,463.79 $ 69,242.51
$ 188,057.08 $ 70,578.91
$ 215,518.13 $ 71,829.56
$ 780,977.30 $ 602,484.78

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