EJERCICIO 1 (CUENTA DE AHORRO - SUPERCUENTA)

Franquicia 6,000.00 €
Condiciones (Tramos)
0€… 6000€ 0,1%
6001… 60.000€ 0,25%
Más de 60.000€ 0,5% <-- Se usa éste

Saldos Fecha Nº Comerciales

Movimientos Debe Haber Días
Deudor Acreedor valor Deudores Acreedores
Apertura 80,000.00 € 80,000.00 € 05-11 2 160,000
Recibo s/c 23,000.00 € 57,000.00 € 07-11 #VALUE! #VALUE!
Ingreso cheque 15,000.00 € 72,000.00 € 13-11 #VALUE! #VALUE!
Cobro dividendos 8,000.00 € 80,000.00 € 19-11 #VALUE! #VALUE!
Pago talón 20,000.00 € 60,000.00 € 22-11 #VALUE! #VALUE!
Transfer. s/f 40,000.00 € 100,000.00 € 28-11 #VALUE! #VALUE!
Cierre 100,000.00 € 30-11 25 1,734,000
Intereses s/f 21.70 € 100,021.70 € 30-11
IRCM 4.12 € 100,017.58 € 30-11
Comisión Manten. 7.00 € 100,010.58 € 30-11
Comisión Apunte 2.16 € 100,008.42 € 30-11
Saldo final 100,008.42 € 30-11

Operaciones
Cálculo saldo medio diario (SMD) NºCom. Acree/días = 1.734.000/25 = 69360
Cálculo saldo medio remunerado (SMR) SMD-Franquicia = 69.360-6.000 = 63.360 (tramo de interés 0,5%)
Intereses s/f (SMR*días*interés)/365 = (63.360*25*0,005)/365 = 21,70€
Imp. Ret. Cap. Mobiliario (IRCM 19%) Intereses s/f * IRCM = 21,70 * 0,19 = 4,12€
Comisión por apunte (0,36€) Nº Apuntes * comisión = 6 * 0,36€ = 2,16€
Comisión mantenimiento (7€)
EJERCICIO 2 (PÓLIZA DE CRÉDITO)

Límite crédito 90,000 €

Inter. Deudores 11%
Inter. Excedidos 15%
Comisión apertura 0.50% (sobre límite)
Comisión estudio 0.50% (sobre límite)
Comis. Sald. May. Excedido 5%
Comisión disponib. 1.50%

Saldos Fecha Nº Comerciales

Movimientos Debe Haber Días
Deudor Acreedor valor Deudores Excedidos
Apertura y estudio 90.00 € 90.00 € 01-11 9 810
Pago cheque 5,500.00 € 5,590.00 € 10-11 6 33,540
Ingreso 750.00 € 4,840.00 € 16-11 4 19,360
Orden transfer 5,800.00 € 10,640.00 € 20-11 4 36,000 6,560
Letra a s/c 400.00 € 11,040.00 € 24-11 4 36,000 8,160
Ingreso 500.00 € 10,540.00 € 28-11 2 18,000 3,080
Cierre 10,540.00 € 30-11 29 143,710 17,800
Intereses n/f (normales) 43.91 € 10,583.91 € 30-11
Intereses n/f (excedidos) 7.42 € 10,591.33 € 30-11
Comis. Disponibilidad 60.68 € 10,652.01 € 30-11
Comisión Sal. May. Excedido 102.00 € 10,754.01 € 30-11
Saldo final 10,754.01 € 30-11

Operaciones
Comisión Apertura Límite crédito * Inter. Apertura = 9.000 * 0,005 = 45€
Comisión Estudio Límite crédito * Inter. Estudio = 9.000 * 0,005 = 45€
Intereses n/f (normales) (NºCom. Deudores * Inter. Deudor)/360 = (143.710*0,11)/360
Intereses n/f (excedidos) (NºCom. Excedidos * Inter. Excedidos)/360 = (17.800 * 0,15)/360
Cálculo saldo medio dispuesto (SMD) NºCom. Deudores / días = 143.710 / 29 = 4.955,52€
Cálculo saldo medio no dispuesto (SMND) Límite crédito - SMD = 9.000€ - 4.955,52€ = 4.044,48€
Comisión disponibilidad SMND * Comisión disponibilidad = 4.044,48€ * 0,015 = 60,68€
Comis. Sald. Mayor excedido Mayor saldo excedido - Límite crédito = (11.040€ - 9.000€) * 0,5 = 102€

EJERCICIO 3 (AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMO)

Cuantía préstamo 100,000 €

Carencia (Diferimiento) 2 años
Anualidaes 3 años
Interés 6% anual

Años Anualidad Cuota Inter. Cuota Amort Capital Amort. Capital Pendiente
0 100,000.00 €
1 6,000.00 € 0.00 € 0.00 € 100,000.00 €
2 6,000.00 € 0.00 € 0.00 € 100,000.00 €
3 37,410.98 € 6,000.00 € 31,410.98 € 31,410.98 € 68,589.02 €
4 37,410.98 € 4,115.34 € 33,295.64 € 64,706.62 € 35,293.38 €
5 37,410.98 € 2,117.60 € 35,293.38 € 100,000.00 € 0.00 €

𝐶𝑢𝑎𝑛𝑡í𝑎/ 100,000€/
Anualidad (1− = ((1−(1+0,06)^( 37,410.98 €
((1+𝑖)^(−3 −3))/0,06)
))/𝑖)

EJERCICIO 4 (DESCUENTO DE EFECTOS)

Descuento 11.25%
Comisión por efecto 5.00%
Timbres 22.43 €

Documento Nominal Días Nº Comer. Comisión Dtos. Timbres

Pagaré 1 10,000.00 € 45 450000 50.00 € 140.63 € 22.43 €
Pagaré 2 12,500.00 € 60 750000 62.50 € 234.38 € 22.43 €
Pagaré 3 12,000.00 € 90 1080000 60.00 € 337.50 € 22.43 €
Totales 34,500.00 € 195.00 2,280,000.00 172.50 € 712.50 € 67.29 €

Operaciones
Comisión p/ef. Nominal * Comisión por efecto = 10.000€ * 0,005 = 50€ (así para todos).
Descuentos (Nominal * Descuento)/360 = 10.000€ * 0,1125 = 140,63€ (así para todos).
Timbres Timbres * nº de efectos = 22,43€ * 3 = 67,29€

Suma de nominales 34,500.00 €

Comisión p/ef. 172.50 €
Descuentos 712.50 €
Timbres 67.29 €
Liquido a percibir 33,547.71 €