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CURSO:
ADMINISTRACION DE PROYECTOS I
TEMA:
DOCENTE:
INTEGRANTES:
AQUINO CABALLERO,Tatiana.
BELTRAN GRANDA,Jhoseline.
BENAVIDES AYALA,Diego.
MANAYAY SANCHEZ,Jessica
MERINO CORREA,Marly.
TIRADO JULCA,Izamar.
SALAZAR SARRIN,Greicy.
VELASQUEZ LIZA,Milagros.
CICLO:
2019 – I
INDICE
MÒDULO 1:...............................................................................................................................8
RESUMEN EJECUTIVO..........................................................................................................8
1. -RESUMEN EJECUTIVO.............................................................................................9
1.1 DESCRIPCIÓN DEL SERVICIO.............................................................................9
1.2 VENTAJAS COMPETITIVAS.................................................................................9
1.3 CLIENTES POTENCIALES....................................................................................9
1.4 DEMANDA A CUBRIR...........................................................................................10
1.5 INVERSIÓN REQUERIDA Y ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO.........10
1.6 ESTRATEGIA DEL PROYECTO.........................................................................10
1.6 RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN FINANCIERA Y SUS INDICADORES:
VAN Y TIR...........................................................................................................................10
1.6.1 VALOR ACTUAL NETO (VAN)...........................................................................10
1.6.2 TASA INTERNA DE RETORNO..........................................................................11
MÒDULO 2:.............................................................................................................................12
INFORMACIÒN GENERAL DEL PROYECTO.................................................................12
2.1. NOMBRE..................................................................................................................13
2.2. NATURALEZA........................................................................................................13
2.3. UBICACIÒN.............................................................................................................13
2.4. UNIDAD EJECUTORA...........................................................................................13
2.5. IDEA DE OPORTUNIDAD.....................................................................................13
2.6. OBJETIVO DEL PROYECTO...............................................................................14
2.7. ESTRATEGIA DEL PROYECTO.........................................................................14
MODULO 3: ESTUDIO DE MERCADO..............................................................................16
3.1. DESCRIPCION DEL SERVICIO...........................................................................17
3.1.1. Descripción del servicio....................................................................................17
3.1.2. Servicio principal..............................................................................................17
3.1.3. Servicios secundarios........................................................................................17
3.2. ANÁLISIS DE LA DEMANDA...............................................................................18
3.2.1. Mercado objetivo..............................................................................................18
3.2.2. Demanda actual................................................................................................18
3.2.3. Demanda efectiva..............................................................................................19
3.2.4. Demanda proyectada........................................................................................19
3.3. ANÁLISIS DE LA OFERTA...................................................................................20
3.3.1. Oferta actual.....................................................................................................20
3.3.2. Oferta competitiva............................................................................................20
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MASTER GAMER S.A.C.
MODULO 9:.............................................................................................................................80
ESTUDIO DE LA EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA....................................80
9.1. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS......................................................81
9.1.1. Estado de Ganancias y pérdidas......................................................................81
9.1.2. Flujo de caja económico...................................................................................82
9.1.3. Flujo de caja financiero....................................................................................83
9.1.4. Balance general.................................................................................................84
9.2. INDICADORES DE RENTABILIDAD..................................................................85
9.2.1. Valor actual neto (VAN)..................................................................................85
El valor actual neto (VAN) es un indicador financiero que sirve para determinar la
viabilidad de un proyecto...................................................................................................85
9.2.2. Tasa interna de retorno (TIR).........................................................................85
9.2.3. Periodo de recuperación de capital (PRC)......................................................86
9.3. RAZONES FINANCIERAS....................................................................................86
9.3.1. Razones de liquidez..........................................................................................86
9.3.2. Razones de solvencia o endeudamiento...........................................................87
9.3.3. Razones de rentabilidad...................................................................................89
ANEXOS...................................................................................................................................95
ANEXO 1: LOGO “MASTER GAMER S.A.C.”...............................................................95
ANEXO 2: ESTUDIO DE MERCADO..............................................................................96
ANEXO 3: ENCUESTA......................................................................................................97
ANEXO 4: RESULTADOS DE LA ENCUESTA..............................................................99
ANEXO 5: FORMATO DE RESERVA DE NOMBRE –SUNARP...............................107
ANEXO 6: REQUISITOS INSCRIPCION DE EMPRESAS AL RUC –SUNAT.........108
ANEXO 7: TARJETAS DE REGISTRO POR VISITA ACUMULATIVA..................109
ANEXO 8: REDES SOCIALES Y PAGINA WEB.........................................................110
Índice de tablas
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MASTER GAMER S.A.C.
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MASTER GAMER S.A.C.
MÒDULO 1:
RESUMEN
EJECUTIVO
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MASTER GAMER S.A.C.
1. -RESUMEN EJECUTIVO
Atención personalizada: trato directo con el cliente teniendo en cuenta sus gustos
y preferencias de videojuegos.
Equipos tecnológicos modernos: se contará con consolas y televisores, recién
adquiridos y de última generación
Personal especializado para asesoría constante: los trabajadores serán capacitados
por los proveedores de los equipos tecnológicos, con el fin de poder resolver
cualquier problema técnico e inquietudes del cliente.
Ambientes seguros y confortables: el negocio está implementado con muebles
sofisticados y cómodos, además de que tendrá una ubicación estratégica dentro
de Lambayeque, donde no existe un alto nivel de inseguridad.
Diversidad y actualización de videojuegos: el negocio contará con una amplia
gama de videojuegos, además que los más demandados se actualizarán de
acuerdo se requieran y salgan nuevas versiones.
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MASTER GAMER S.A.C.
Esta estrategia nos permitirá ser los mejores en el segmento de mercado que
hemos establecido, ofreciendo un servicio de calidad a un precio accesible y
justo (valor-precio), en comparación a los de la competencia.
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MASTER GAMER S.A.C.
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MASTER GAMER S.A.C.
MÒDULO 2:
INFORMACIÒN
GENERAL DEL
PROYECTO
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MASTER GAMER S.A.C.
2.1. NOMBRE
El nombre del proyecto de negocio será “MASTER GAMER SAC”
2.2. NATURALEZA
Negocio especializado en brindar un servicio de entretenimiento (Play Station 4)
que sea del agrado y estilo de cada uno de los clientes, dándoles un servicio
confortable, de calidad y de alta experiencia tecnológica.
2.3. UBICACIÒN
Av. Juan XXII Nº 233 (Frente a la entrada principal de la Universidad Nacional
Pedro Ruiz Gallo)
Amaya Merino,Anapaula.
Aquino Caballero,Tatiana.
Beltran Granda,Jhoseline.
Benavides Ayala,Diego.
Carhuapoma Rivadeneyra Aldahir.
Manayay Sanchez,Jessica
Merino Correa,Marly.
Tirado Julca,Izamar.
Salazar Sarrin,Greicy.
Velasquez Liza,Milagros.
industrias, tal es el caso de los videojuegos. Este sector tecnológico día a día
crece, tanto a nivel nacional e internacional. Por motivo de una sociedad
cambiante en la que los jóvenes y adolescentes puedan encontrar una forma de
entretenimiento para satisfacer sus necesidades principales de ocio.
Una de las razones principales por las que se ha elegido este proyecto de interés
es conocer un poco más de la industria, puesto que hoy en día es un tema muy
influyente en las nuevas generaciones. Tenemos la oportunidad de ser el lugar
elegido por ellos para que hagan uso de este servicio. Con este proyecto se
ofrecerá establecer una nueva alternativa al público lambayecano y estudiantes
de la UNPRG como centro especializado en videojuegos, nuestra misión sería
mejorar y ofrecer el más óptimo servicio cumpliendo con las expectativas que el
público objetivo requiere.
B. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Esta estrategia nos permitirá ser los mejores en el segmento de mercado que
hemos establecido, ofreciendo un servicio de calidad a un precio accesible y
justo (valor-precio), en comparación a los de la competencia.
Atención personalizada
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MODULO 3:
MASTER GAMER S.A.C.
ESTUDIO DE
MERCADO
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MASTER GAMER S.A.C.
aventura y acción
carreras
deportes
Se instalará un sistema de control para determinar el tiempo que dure cada
sesión de juego y notifique al usuario cuando esté llegando a su final. Para hacer
su experiencia más agradable y confortable, el ambiente estará decorado con una
temática dirigida a los videojuegos, un espacio minimalista con iluminación
adecuada (baja) y sillones individuales que se puedan integrar entre sí
fácilmente.
FIFA 19
PES 2019
UFC3
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MASTER GAMER S.A.C.
God Of War
Dragon Ball Fighter Z
Uncharted 4
The Last Of Us
Resident Evil 2
Crash Adventure
Demanda
Año Población % del "SI" Población Frecuencia
actual
0 10634 67.4 7167 48 344016
Fuente: encuesta
Elaboración: equipo de trabajo
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MASTER GAMER S.A.C.
Según los datos obtenidos de esta fuente en el año 2017, se registraron 14303
estudiantes y en el año 2018 lo hicieron, 14362 estudiantes. Por eso es que la
tasa de crecimiento es 0.41%.
Segmento Demanda
Año Frecuencia
Proyectado proyectada
1 5894 48 282912
2 5943 48 285264
3 6017 48 288816
4 6117 48 293616
5 6244 48 299712
Fuente: encuesta
Elaboración: equipo de trabajo
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MASTER GAMER S.A.C.
N° de sesiones de
Razón Social Ubicación
juegos anuales
RyM Calle Elías Aguirre N° 250 STAND 58 9168
JET Av. Junín N° 750 24576
Negocio “A” Calle Elías Aguirre N° 250 STAND 98 12288
GAMES PLAY Av. Juan XXIII 484- Lambayeque 72000
NET Calle Emiliano Niño N° 125 7776
Negocio “B” Calle Elías Aguirre N- 250 STAND 70 15360
Calle Emiliano Niño N° 420 –
THE PLAYER 14400
Lambayeque
Total 155568 sesiones
Fuente: encuesta
Elaboración: equipo de trabajo
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MASTER GAMER S.A.C.
N° de sesiones de
Razón Social Ubicación
juegos anuales
GAMES PLAY Av. Juan XXIII 484- Lambayeque 72000
THE PLAYER Calle Emiliano Niño N°420-Lambayeque 14400
JET Av. Junín N° 750 24576
Total 110976
Fuente: encuesta
Elaboración: equipo de trabajo
Oferta Oferta
Año Ventas mínimas
proyectada proyectada
1 7 14400 sesiones de juego 100800
2 8 14400 sesiones de juego 115200
3 8 14400 sesiones de juego 115200
4 9 14400 sesiones de juego 129600
5 9 14400 sesiones de juego 129600
Fuente: encuesta
Elaboración: equipo de trabajo
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MASTER GAMER S.A.C.
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MASTER GAMER S.A.C.
TELEVISORES Y UNA PC
DELTRON CHICLAYO
Es la empresa líder del mercado informático y la primera en obtener la
certificación ISO 9001:2000, OHSAS: 18001:2007 en su Sistema
Integrado de Gestión, para sus procesos de Fabricación (Diseño y
Embalaje) de computadoras, así como comercialización y servicio post –
venta (diagnóstico y reparación) de equipos de cómputo, componentes,
suministros y periféricos; buscando en todo momento la satisfacción de
sus clientes. Brindan servicios en la venta, ensamblaje, atención de
garantías, asesoría y soporte técnico de los productos. De este proveedor
se adquirirán televisores, y un computador.
Ubicación: Av. Salaverry 580
VIDEOJUEGOS
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MASTER GAMER S.A.C.
MUEBLES
SODIMAC S.A.
Empresa conocida a nivel local, nacional y sudamericano, esta empresa se
dedica a la venta de materiales de construcción, ferretería y mejoramiento del
hogar. Por lo que esta empresa proveerá de muebles, sillas, papeleras,
ventiladores, etc.
Ubicación: Av. Víctor Raúl Haya de la Torre-Urb. San Eduardo –CC. Open
Plaza
LINIO PERÙ
Empresa reconocida por que brinda calidad, cantidad, precio y productos
diversos, cuenta con diversos modelos y vendedores dentro de la misma
plataforma, por la cual el stock en el inventario es suficiente para abastecer
los requerimientos como empresa
DELTRON CHICLAYO
Empresa nacional, con diversas sucursales dentro del país, que cuenta con un
catálogo amplio de productos, en el que se brinda calidad, garantía de
devolución, precios accesibles a mayoristas, y que cuenta con el suficiente
stock para que brinde los televisores que se necesita para el negocio.
SODIMAC S.A.
Esta empresa es conocida localmente tiene un stock de productos, los cuales
son reconocidos por su calidad y precio, tiene la capacidad para cumplir con
los requerimientos actuales y a futuro.
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MASTER GAMER S.A.C.
LINIO PERU:
Esta empresa proveerá de consolas de ps4 pro+ mando+ cables+ manual. El cual
tiene un coste de S/1599 c/u, mandos de ps4 que tienen un coste de S/180 c/u y
fundas de silicona protectoras de mandos que tienen un coste de S/ 20 c/u, estos
costes están en base a la calidad del producto y diferentes especificaciones.
LINIO PERU
Descripción Medida Precio (s/)
Ps4+mando+manual Unidad 1599.00
Marca: Sony
Mando de ps4 Unidad 180.00
Marca: Sony
Funda de silicona Unidad 10.00
Elaboración: equipo de trabajo
DELTRON CHICLAYO
DELTRON
Descripción Medida Precio
Televisor de 43” Unidad 1000.00
Marca: Advance
PC Unidad 1100.00
Marca: HP
Elaboración: equipo de trabajo
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MASTER GAMER S.A.C.
Esta empresa nos proveerá de videojuegos, el promedio del coste de los juegos es de
s/99, este coste está en base a la originalidad y calidad de imagen.
SODIMAC
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MASTER GAMER S.A.C.
SODIMAC
Política de venta:
Escritorio: 1 año de garantía
Mueble sofá –cama: 1 año de garantía, pero por defecto de fabricación
Ventilador: 2 años de garantía
Sofá silla: 1 año de garantía
Silla plástica: sin garantía
Silla de escritorio: 1 año de garantía
Forma de pago: Pago directo e inmediato a la hora de la compra
Los videojuegos tienen reglas de juego muy simples, un bajo nivel de estrategia
y no requieren mucha práctica, habilidades especiales o largas sesiones de juego.
3.7.2. Plaza
El plan de negocio de realizará a través de un canal de comunicación directa
entre el recepcionista y los clientes, el servicio será dentro del mismo local, en el
que interactúan con el personal a cargo de atención en ese momento.
Horario de atención:
Lunes a viernes de 08:00am a 08:00pm y sábado: 8:00am a 6pm -Av. Juan XXII
N° 233 (frente a la entrada principal de la Universidad Nacional Pedro Ruiz
Gallo)
3.7.3. Precio
Para poder establecer el precio del servicio, se evalúa los siguientes puntos:
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MASTER GAMER S.A.C.
Marketing de fidelización:
Se basará en mantener a los(a) clientes ofreciéndoles regalos o
tarjeta de puntos.
Marketing indirecto:
La comunicación se realiza a través de consejos y
recomendaciones de terceros, empleando para ello redes sociales.
Estrategia de crecimiento:
Esta estrategia concierne a una penetración de mercado
ofreciendo a los clientes un servicio diferente especializado en
ofrecer las mejores experiencias en los videojuegos tomando en
cuenta los clientes potenciales buscando una mayor frecuencia de
visitas y consumo a través de:
o Pases por día: con este aspecto se busca reflejar un atractivo en
la relación tiempo/ precio versus el alquiler por hora, se busca
que el cliente permanezca el mayor tiempo posible en las
instalaciones de esta forma se incrementara la posibilidad de
consumo de snacks y bebidas que es una opción de valor
agregado.
o Promoción por cliente frecuente: buscando también
incrementar el tiempo de uso y la permanencia del usuario se
darán promociones equivalentes a horas gratis de uso.
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MASTER GAMER S.A.C.
MÓDULO 4:
ESTUDIO
TÉCNICO
4.1. TECNOLOGÍA
4.1.1. Requerimiento de mano de obra directa
Cuantitativas (2 recepcionistas)
Cualitativas:
Cargo/Año 1 2 3 4 5
Recepcionista
11340.00 11340.00 11340.00 11340.00 11340.00
tiempo completo
Recepcionista
5760.00 5760.00 5760.00 5760.00 5760.00
tiempo parcial
Total 17100.00 17100.00 17100.00 17100.00 17100.00
Elaboración: equipo de trabajo
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MASTER GAMER S.A.C.
EQUIPOS
Precio
Unidad de Total
Descripción Cantidad unitario
medida S/
S/
Ps4 +1
12 Unidad 1599.00 19188.00
mando
Computadora 1 Unidad 1100.00 1100.00
Televisor 13 Unidad 1000.00 13000.00
Mando 20 Unidad 180.00 3600.00
Ventilador 4 Unidad 100.00 400.00
Extintor 1 Unidad 40.00 40.00
Friobar 1 Unidad 350.00 350.00
Total 37678.00
Elaboración: equipo de trabajo
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MASTER GAMER S.A.C.
MUEBLES
Unidad de Precio
Descripción Cantidad Total (S/)
medida unitario (S/)
Mueble sofá-
1 Unidad 400.00 400.00
cama
Silla de
1 Unidad 100.00 100.00
escritorio
Total 3625.00
OTROS
Unidad de Precio
Descripción Cantidad Total (S/)
medida unitario (S/)
Funda de silicona
32 Unidad 10.00 320.00
para mando
Total 320.00
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MASTER GAMER S.A.C.
Total 48000.00
8. Cliente: se dirige hacia las consolas para hacer uso de los servicios. (1 min)
9. Cliente: inicia su sesión de juego. (1-3 horas)
10. Cliente: termina su sesión de juego.
11. Cliente: Sale de la Sala de Videojuegos. (1 min)
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MASTER GAMER S.A.C.
INICIO
INGRESA A LA SALA DE
VIDEOJUEGOS
¿HAY CONSOLAS NO
DISPONIBLES?
¿ACEPTA
ESPERAR?
SI
?
NO
ESPERA LA
DISPONIBILIDAD DE INICIA A
LA CONSOLA JUGAR
EL RECEPCIONISTA LE
OBSERVA Y PREGUNTA BRINDA LA
PRECIOS DE PRODUCTOS INFORMACION
PRECIOS TERMINA EL
JUEGO
COMPRA Y
¿COMPRA?
CONSUME
NO
FIN
SE RETIRA DE LA
SALA DE
VIDEOJUEGOS
FIN
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MASTER GAMER S.A.C.
Recursos humanos:
Se contará con personal capacitado en atención al cliente y con experiencia
en el manejo de consolas de videojuegos (play station 4) para responder ante
cualquier duda o inconveniente que presente el usuario al momento de hacer
uso del servicio.
Recursos materiales:
Master Gamer SAC será una empresa especializada en el servicio de
videojuegos para ello contará con equipos de alto rendimiento y muebles
cómodos, que permitan brindar una atención adecuada a los usuarios.
Equipos:
Consolas de PS4 PRO
Videojuegos
Televisores
Computadora
Muebles:
Escritorio
Ventilador
Sillones individuales
Mueble sofá-cama
Sillas.
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MASTER GAMER S.A.C.
Recursos financieros:
Cada uno de los socios aportará capital equitativamente y nos apoyaremos
además de una entidad financiera que aportará s/10,000.00 de los cuales
pagaremos intereses durante 5 años.
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MASTER GAMER S.A.C.
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MASTER GAMER S.A.C.
Nivel de competencia
Seguridad
Infraestructura de los locales
Alquileres de los locales.
Disponibilidad de transporte
Tabla 23. Micro-localización
Lambayeque
Factor Av. Juan XXIII Calle 2 de Mayo Calle Leandro
Ponderación
relevante N° 233 N° 825 Pastor N° 489
(0-10) Puntaje (0-10) Puntaje (0-10) Puntaje
Inexistencia de
30 10 300 9 270 8 240
competencia
Seguridad 25 9 225 8 200 8 200
Infraestructura
15 8 120 7 105 7 105
de los locales
Alquileres de
15 9 135 8 120 7 105
los locales
Disponibilidad
15 10 150 10 150
de transporte 10 150
Total 100 930 845 800
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MASTER GAMER S.A.C.
4.5. INSTALACIONES
Es indispensable estudiar a detalle las instalaciones del negocio para poder lograr
una buena distribución del espacio que disponemos de modo que se aproveche
eficazmente. Para esto se debe buscar la forma más adecuada de operar
ofreciendo seguridad y comodidad al cliente.
Entrada:
La entrada cuenta con una puerta principal de fierro que adicional a ello
contara con una reja de seguridad; esta contara con una cerradura
inalámbrica que permitirá al personal de recepción habilitar el ingreso a
los clientes desde su mismo puesto de trabajo.
Recepción – snack:
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MASTER GAMER S.A.C.
Sala principal:
Área netamente en el cual los clientes harán uso del servicio que se
ofrecerá, esta área conformada por el posicionamiento de 12 televisores
plasma TV de 42 pulgadas,12 consolas, sillas acolchonadas para la
comodidad de los usuarios, discos de Gamers de distintas categorías de
juegos.
Servicios higiénicos:
Almacén:
Sala de Espera
Esta área contara con un mueble grande y una televisión, donde los
clientes se sientan cómodos al momento de esperar al no haber consolas
disponibles.
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MASTER GAMER S.A.C.
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MASTER GAMER S.A.C.
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MASTER GAMER S.A.C.
MODULO 5:
ESTUDIO LEGAL Y
DE ASPECTOS
AMBIENTALES
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MASTER GAMER S.A.C.
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MASTER GAMER S.A.C.
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MASTER GAMER S.A.C.
5.1.4.-Legislacion tributaria
La empresa estará sujeta al Régimen MYPE Tributario, este está dirigido a las
Micro y Pequeñas empresas, las que pueden ser:
Personas naturales.
Personas jurídicas.
Al pertenecer a este régimen, especialmente a la microempresa los ingresos netos al
año no tienen que ser superiores a 150 UIT.
Facturas.
Boletas.
Ticket.
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MASTER GAMER S.A.C.
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MASTER GAMER S.A.C.
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MASTER GAMER S.A.C.
MODULO 6:
ESTUDIO DE LA
ORGANIZACIÓN
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MASTER GAMER S.A.C.
JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS
GERENCIA
CONTABILIDAD
RECEPCIONISTA 1 RECEPCIONISTA 2
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MASTER GAMER S.A.C.
Funciones:
Gerencia
Puesto: Gerente
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MASTER GAMER S.A.C.
Funciones específicas:
Ser la figura representativa y legal de la empresa ante la sociedad.
Redactar los objetivos, metas, programas y estrategias que llevará a cabo
la empresa.
Llevar el control del personal de la empresa.
Responder ante la junta de accionistas y terceros por los daños y
perjuicios que ocasione por el incumplimiento de sus funciones.
Actuar bajo los principios de diligencia, lealtad y reserva.
Convocar a la junta general de accionistas a reuniones ordinarias y
extraordinarias.
Presentar un informe de su gestión a la junta general accionistas en sus
reuniones ordinarias y el balance general de fin de ejercicio con un
proyecto de distribución de utilidades.
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MASTER GAMER S.A.C.
Área de recepción
Recepcionistas (2)
Funciones específicas:
Dar la bienvenida a los clientes con una sonrisa y con algunas palabras.
Velar por el cuidado y mantenimiento los materiales y equipos de la sala
de videojuegos.
Distribuirse las tareas de orden y limpieza de la sala de videojuegos al
iniciar y terminar el día.
Llevar el control de las sesiones de juego durante el día.
Atender en el servicio adicional de venta de snack.
Manejar libros contables (Libro mayor, libro de ventas y libro caja entre
otros).
Remuneración:
Los trabajadores comprendidos en la presente ley tienen derecho a percibir la
remuneración mínima vital con referencia del año actual de S/. 930.00
conformidad con régimen laboral especial.
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MASTER GAMER S.A.C.
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MASTER GAMER S.A.C.
CTS No le corresponde
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MASTER GAMER S.A.C.
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MASTER GAMER S.A.C.
MODULO 7: ESTUDIO
DE LA INVERSIÓN Y
FINANCIAMIENTO
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MASTER GAMER S.A.C.
7. INVERSIÓN
7.1. INVERSION TOTAL
Este proyecto tiene un monto de inversión total de 52 497.60, el cual está compuesto
por el activo tangible, activo intangible y capital de trabajo del negocio.
Unidad de Precio
Descripción Cantidad Total (S/)
medida unitario (S/)
Ps4 +1 mando 12 Unidad 1599.00 19188.00
Computadora 1 Unidad 1100.00 1100.00
Televisor 13 Unidad 1000.00 13000.00
Mando 20 Unidad 180.00 36000.00
Ventilador 4 Unidad 100.00 400.00
Extintor 1 Unidad 40.00 40.00
Friobar 1 Unidad 350.00 350.00
Total 45475.00
Elaboración: equipo de trabajo
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MASTER GAMER S.A.C.
Unidad de Precio
Descripción Cantidad Total (S/)
medida unitario (S/)
Escritorio 1 Unidad 350.00 350.00
Mueble sofá- cama 1 Unidad 400.00 400.00
Sofá silla 24 Unidad 100.00 2400.00
Silla plástica 15 Unidad 25.00 375.00
Silla de escritorio 1 Unidad 100.00 100.00
Total 3625.00
Elaboración: equipo de trabajo
Unidad de Precio
Descripción Cantidad Total (S/)
medida unitario (S/)
Funda de silicona
32 Unidad 10.00 320.00
para mando
Total 320.00
Elaboración: equipo de trabajo
En la TablaN°36 se detallara costo total de cada bien inmaterial que será de uso
para llevar a cabo el proyecto.
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MASTER GAMER S.A.C.
7.3. FINANCIAMIENTO
7.3.1. Fuentes de financiamiento
El proyecto se financiará utilizando dos fuentes; una interna conformada por el
capital aportado por los socios el cual será del 81% de la inversión total y el
financiamiento externo a través de la entidad bancaria SCOTIABANK.
-Préstamo: S/10,000.00
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MASTER GAMER S.A.C.
CUOTA S/255.96
Fuente: Scotiabank
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MASTER GAMER S.A.C.
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MASTER GAMER S.A.C.
MODULO 8:
ESTUDIO DE
LOS INGRESOS
Y EGRESOS
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MASTER GAMER S.A.C.
8.1. INGRESOS
8.1.1. Ingreso por la venta del producto principal y secundario
Los ingresos por ventas, comprende los importes facturados por la empresa por la prestación
de servicios y/o venta de bienes que son objeto del tráfico de la empresa. Es el valor
monetario asignado al servicio y producto que se ofrece.
Tabla 43. Precio por productos (en soles)
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MASTER GAMER S.A.C.
Las ventas anuales en soles, es la representación monetaria del volumen de sesiones por
el precio de venta establecido en la empresa. Es así la proyección esperada durante un
determinado año, según el bien o servicio se refiera.
Descripción 1 2 3 4 5
Producto principal
Categoría de deportes 63374.40 66895.20 70416.00 73936.80 77457.60
Productos secundarios
Categoría de acción y 21384.00 22572.00 23760.00 24948.00 26136.00
aventura
Categoría de carreras 12441.60 13132.80 13824.00 14515.20 15206.40
Ingresos por videojuegos 97200.00 102600.00 108000.00 113400.0 118800.00
0
Ingresos por snack 4320.00 4320.00 4608.00 4608.00 4896.00
Total Ingresos 101520.0 106920.00 112608.00 118008.0 123696.00
0 0
Elaboración: equipo de trabajo.
71
MASTER GAMER S.A.C.
El valor residual es el concepto utilizado para asignarle un valor en cualquier momento de la proyección para efectos de establecer el
monto del valor residual de activos del proyecto, procederemos a deducir la depreciación de activos para los próximos cinco años, con
una tasa de depreciación de acuerdo con los artículos y posteriormente deducimos el monto de valor residual.
Televisor 10% 13000.00 1300.00 1300.0 1300.00 1300.00 1300.0 6500.00 6500.00
0 0
Mando 10% 3600.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 1800.00 1800.00
Ventilador 10% 400.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 200.00 200.00
Extintor 10% 40.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 20.00 20.00
Friobar 10% 350.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 175.00 175.00
72
MASTER GAMER S.A.C.
Muebles
Escritorio 10% 350.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 140.00 210.00
Mueble sofá- 10% 400.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 160.00 240.00
cama
Sofá silla 10% 2400.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 960.00 1440.00
Silla Plástica 10% 375.00 37.50 37.50 37.50 37.50 37.50 150.00 225.00
Silla de escritorio 10% 100.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 40.00 60.00
Instalación de 20% 70.00 14.00 14.00 14.00 14.00 14.00 70.00 0.00
repisas, escritorio
Costo e 20% 120.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 120.00 0.00
instalación de
rats
Tachos de 20% 50.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 50.00 0.00
reciclaje
Letrero 20% 150.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 150.00 0.00
73
MASTER GAMER S.A.C.
8.2. EGRESOS
Cargo 1 2 3 4 5
recepcionista tiempo 11,340.00 11,340.00 11,340.00 11,340.00 11,340.00
completo
recepcionista medio 5,760.00 5,760.00 5,760.00 5,760.00 5,760.00
tiempo
17,100.00 17,100.00 17,100.00 17,100.00 17,100.00
TOTAL
Elaboración: equipo de trabajo
Equipo 1 2 3 4 5
3,837.6
3,837.60 3,837.60 3,837.60 3,837.60
0
Ps4+ mando
2,600.0
2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00
0
Televisores
480.00 480.00 480.00 480.00 480.00
Sofá silla
Silla 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00
plástica
6,992.6
6,992.60 6,992.60 6,992.60 6,992.60
0
Total
Elaboración: equipo de trabajo
74
MASTER GAMER S.A.C.
La presente tabla muestra el costo de los materiales directos, específica cada videojuego
que se requerirá de acuerdo a la categoría de juego, con el fin de implementarlo en el
servicio de ps4, muestra la cantidad y el costo en monto unitario y de forma anual.
TOTAL 27216.00
La tabla anterior especifica el costo total de producción de Master Gamer S.A.C para su
implementación, dichos costos se redactan en un periodo de los cinco primeros años del
funcionamiento de la empresa.
Costos 1 2 3 4 5
Mod 17,100.00 17,100.00 17,100.00 17,100.00 17,100.00
75
MASTER GAMER S.A.C.
En la tabla se muestra los gastos en salario de personal tales como gerente general y contador,
los gastos vinculados al uso de internet y relacionados a los arbitrios en un periodo de cinco
años.
Gastos 1 2 3 4 5
Gerente 14580.00 14580.00 14580.00 14580.00 14580.00
general
Contador 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Internet 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00
Arbitrios 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
TOTAL 16380.00 16380.00 16380.00 16380.00 16380.00
Elaboración: equipo de trabajo
En la presente tabla se muestran los gastos de ventas de Master Gamer S.A.C en un periodo de 5
años, incluye el gasto en local, los relacionados a útiles de aseo y de oficina.
Descripción 1 2 3 4 5
Local 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00
Útiles de limpieza 925.00 925.00 925.00 925.00 925.00
Útiles de oficina 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
Total 15445.00 15445.00 15445.00 15445.00 15445.00
Elaboración: equipo de trabajo
La siguiente tabla muestra los intereses que Master Gamer S.A.C tendrá que asumir en un
76
MASTER GAMER S.A.C.
Mes/año 1 2 3 4 5
Enero 153.09 132.52 107.83 78.21 42.66
Febrero 151.52 130.63 105.56 75.49 39.39
Marzo 149.92 128.71 103.26 72.72 36.08
Abril 148.29 126.76 100.92 69.92 32.71
Mayo 146.64 124.78 98.55 67.07 29.29
Junio 144.97 122.78 96.14 64.18 25.82
Julio 143.27 120.74 93.69 61.24 22.30
Agosto 141.55 118.67 91.21 58.26 18.72
Setiembre 139.80 116.56 88.69 55.23 15.09
Octubre 138.02 114.43 86.13 52.16 11.40
Noviembr 136.21 112.26 83.53 49.04 7.66
e
Diciembre 134.38 110.06 80.89 45.87 3.86
Total 1727.65 1458.90 1136.4 749.40 285.00
0
Elaboración: equipo de trabajo
8.3. AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLE
Los costos incurridos en los activos intangibles pre-operativos se distribuirán en los
cinco años de actividad que tendrá la empresa Master Gamer S.A.C.
77
MASTER GAMER S.A.C.
DESCRIPCION 1 2 3 4 5
Costos de mano de obra 17,100.0 17,100.00 17,100.0 17,100.0 17,100.00
directa 0 0 0
CIF 612.00 612.00 612.00 612.00 612.00
Equipos 6,992.60 6,992.60 6,992.60 6,992.60 6,992.60
Gastos administrativos 16,380.0 16,380.00 16,380.0 16,380.0 16,380.00
0 0 0
Gastos de ventas 15,445.0 15,445.00 15,445.0 15,445.0 15,445.00
0 0 0
Gastos financieros 1,727.65 1,458.90 1,136.40 749.40 285.00
TOTAL 58,257.2 57,988.50 57,666.0 57,279.0 56,814.60
5 0 0
Elaboración: equipo de trabajo
2020
DESCRIPCIÓN TOTAL (S/)
COSTOS FIJOS (S/) 45,335.83
Gastos de administración 16,380.00
Gastos de venta 15,445.00
Amortización de intangibles 355.28
Gastos financieros 1,727.65
Depreciación 4,435.30
Equipo y muebles 6,992.60
COSTOS VARIABLES (S/) 23155.20
Materias primas 5443.20
Mano de obra directa 17100.00
CIF 612.00
TOTAL 68,491.03
Elaboración: equipo de trabajo
78
MASTER GAMER S.A.C.
Costosfijos
P . E .=
Costos variables
1−
Costos totales
79
MASTER GAMER S.A.C.
Ventas (S/)
Leyenda
Costos Fijos
Costos Totales
Ventas Totales
S/ 59 513.20
S/ 45 335.83
q (unidades)
19 838 unidades
80
MASTER GAMER S.A.C.
MODULO 9:
ESTUDIO DE LA
EVALUACION
ECONOMICA
FINANCIERA
81
MASTER GAMER S.A.C.
El Estado de Pérdidas y Ganancias, conocido también como Estado de Resultados es un informe financiero que muestra la rentabilidad de la
empresa durante un período determinado, es decir, las ganancias y/o pérdidas que el centro de entretenimiento MASTER GAMAR S.A.C.
espera tener.
82
MASTER GAMER S.A.C.
DESCRIPCIÓN 0 1 2 3 4 5
Ingresos 101520.00 106920.00 112608.00 118008.00 144320.00
Ingresos por venta 101520.00 106920.00 112608.00 118008.00 123696.00
Valor residual 20624.00
Egresos
Inversión -52497.60
Costo de Ventas 30147.80 30147.80 30147.80 30147.80 30147.80
Gastos de Ventas 15445.00 15445.00 15445.00 15445.00 15445.00
Gastos de Administración 16380.00 16380.00 16380.00 16380.00 16380.00
Impuesto a la renta 9036.72 10440.72 11919.60 13323.60 14873.98
FLUJO ECONOMICO -52497.60 30510.48 34506.48 38715.60 42711.60 67473.22
Elaboración: equipo de trabajo
83
MASTER GAMER S.A.C.
El flujo de caja financiero (FCF) se define como la circulación de efectivo que muestra las entradas y salidas de capital de la empresa MASTER
GAMER S.A.C. fruto de su actividad económica.
DESCRIPCIÓN 0 1 2 3 4 5
84
MASTER GAMER S.A.C.
Activo Corriente
Caja – Bancos 3135.00 32367.01 59006.89 89825.79 124604.56 184376.61
Materiales 5443.20 5443.20 10886.40 16329.60 21772.80 27216.00
Mercancías 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Total Activo Corriente 8878.20 38110.21 70193.29 106455.39 146677.36 191268.61
Activo no Corriente
Maquinaria y equipo 37678.00 37678.00 37678.00 37678.00 37678.00 17054.00
Muebles y herramientas 3625.00 3625.00 3625.00 3625.00 3625.00 3625.00
Obras civiles 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00
Depreciación acumulada 0.00 -4435.30 -8870.60 -13305.90 -17741.20 -22176.50
Amortización acumulada 1776.40 1421.12 1065.84 710.56 355.28 0.00
Total Activo no Corriente 43619.40 38828.82 34038.24 29247.66 24457.08 19666.50
TOTAL ACTIVO 52497.60 76939.03 104231.53 135703.05 171134.44 210935.11
PASIVO
Pasivo Corriente
Préstamo 0.00 1343.81 1612.57 1935.07 2322.07 2786.47
Total Pasivo Corriente 1343.81 1612.57 1935.07 2322.07 2786.47
Pasivo no Corriente
Préstamo 10000.00 8656.19 7043.62 5108.55 2786.47 0.00
Total Pasivo no Corriente 10000.00 8656.19 7043.62 5108.55 2786.47 0.00
TOTAL PASIVO 10000.00 10000.00 8656.19 7043.62 5108.55 2786.47
PATRIMONIO
Capital social 42497.60 42497.60 42497.60 42497.60 42497.60 42497.60
Utilidades acumuladas 24441.43 53077.75 86161.83 123528.30 165651.04
TOTAL PATRIMONIO 42497.60 66939.03 95575.35 128659.43 166025.90 208148.64
TOTAL PASIVO Y
52497.60 76939.03 104231.53 135703.05 171134.44 210935.11
PATRIMONIO
Elaboración: equipo de trabajo
85
MASTER GAMER S.A.C.
86
MASTER GAMER S.A.C.
0 1 2 3 4 5
F.C -52497.6 30510.48 34506.48 38715.6 42711.6 67473.22
F.C. E -52497.6 -21987.12 12519.36
1 año
1 + 21987.12 = 1.63718815 7 meses
34506.48 16 días
87
MASTER GAMER S.A.C.
ACTIVO CORRIENTE
RC =
PASIVO CORRIENTE
38110.21
RC =
1343.81
RC =28.36
INTERPRETACION:
corto plazo.
Esta medida es más severa que la razón corriente, pues al activo corriente
ACTIVO CORRIENTE−EXISTENCIAS
RA=
PASIVO CORRIENTE
38110.21−300
RA=
1343.81
RA=28.13
INTERPRETACION:
88
MASTER GAMER S.A.C.
PASIVO TOTAL
RPCC=
CAPITALCONTABLE
4,300.00
RPCC=
17,200.00
INTERPRETACION:
accionistas.
DEUDA TOTAL∗100
RDAT =
ACTIVO TOTAL
10000∗100
RDAT =
76939
RDAT =13 %
INTERPRETACION:
Gamer, están financiados por deuda, mientras que el 13% restante del
89
MASTER GAMER S.A.C.
eficiencia de las operaciones y también como han sido fijados los precios
de los productos.
UTILIDAD BRUTA∗100
RMUB=
VENTAS NETAS
71372.20∗100
RMUB=
101520.00
RMUB=70 %
INTERPRETACION:
representa un 70% del total de los ingresos por ventas, señala también
todos los gastos y el impuesto sobre el ingreso. Indica el ingreso neto por
UTILIDAD NETA∗100
RMUN =
VENTAS NETAS
24441.43∗100
RMUN =
101520.00
90
MASTER GAMER S.A.C.
RMUN =24 %
UTILIDAD NETA
RROI =
ACTIVO TOTAL
24441.43
RROI =
76939.03
RROI =0.31
INTERPRETEACIÓN:
Esta razón muestra que los activos de la empresa Master Gamer, generan
UTILIDAD NETA
RROE=
CAPITAL DE LOS ACCIONISTAS
24441.43
RROE=
42497.60
91
MASTER GAMER S.A.C.
RROE=0.57
INTERPRETACIÓN:
Una tasa R.O.E. alta refleja, con frecuencia, la aceptación por parte de la
genera S/ 0.57
UTILIDAD OPERATIVA∗100
RRAF=
ACTIVO FIJO
33028.97∗100
RRAF=
38828.82
RRAF= 85%
INTERPRETACIÓN:
Esta razón muestra que por cada sol de activo fijo. La empresa Master
PRODUCTIVIDAD
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO∗100
DE LAS =
VENTAS
VENTAS
PRODUCTIVIDAD
33028∗100
DE LAS =
101520.00
VENTAS
92
MASTER GAMER S.A.C.
PRODUCTIVIDAD
DE LAS =32%
VENTAS
INTERPRETACIÓN:
Este índice nos indica que la utilidad antes de impuestos que se obtienen
93
MASTER GAMER S.A.C.
PRODUCTIVIDAD
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO∗100
DE LAS =
VENTAS
VENTAS
PRODUCTIVIDAD
294,114.23∗100
DE LAS =
549,632.00
VENTAS
PRODUCTIVIDAD
DE LAS =54 %
VENTAS
INTERPRETACIÓN:
Este índice nos indica que la utilidad antes de impuestos que se obtienen
94
MASTER GAMER S.A.C.
CONCLUSIONES
- Existe un mercado potencial muy bueno debido a que la oferta actual no
cubre en su totalidad las expectativas de los clientes, por lo que Master
Gamer S.A.C. será una excelente opción de entretenimiento en el distrito de
Lambayeque.
- Las ventajas que se observaron respecto a otros establecimientos es ventaja
competitiva y comparativa para poder marcar la diferenciación en el mercado.
- El servicio principal de Master Gamer S.A.C es el alquiler de videojuegos de
la categoría de deportes, en los cuales están FIFA 19, PES 2019 y UFC3
95
MASTER GAMER S.A.C.
ANEXOS
ANEXO 1: LOGO “MASTER GAMER S.A.C.”
96
MASTER GAMER S.A.C.
1. OBJETIVO DE LA ENCUESTA:
Determinar las preferencias de los estudiantes de la Universidad Nacional Pedro Ruiz
Gallo, al momento de elegir los diferentes centros de videojuegos.
2. CALCULO DE LA MUESTRA:
2.1. POBLACIÓN:
Según la fuente: Oficina Central de Asuntos Académicos (OCCA) obtenida del
Vicerrectorado académico de la Universidad Nacional Pedro Ruiz Gallo, la cantidad de
estudiantes que se encuentran matriculados actualmente son 10,674.
2.2. TAMAÑO DE LA MUESTRA:
Emplearemos como población a la totalidad de estudiantes de la Universidad Nacional
Pedro Ruiz Gallo.
La muestra generalmente se determina según la siguiente ecuación:
N∗Z 2∗P∗Q
n= 2 2
E ( N −1 )+ Z ∗P∗Q
Dónde:
E: Margen de error = 5%
Z: 1.96
P: población con las características = 0.5
Q: 1-p=0.5
N: Población = 10,674 estudiantes de la Universidad Nacional Pedro Ruiz Gallo.
10674∗1.962∗0.5∗0.5
n= 2 2
0.05 ( 10674−1 ) +1.96 ∗0.5∗0.5
n = 370.85
n = 371 estudiantes
97
MASTER GAMER S.A.C.
ANEXO 3: ENCUESTA
UNIVERSIDAD NACIONAL “PEDRO RUÍZ GALLO”
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS ADMINISTRATIVAS Y
CONTABLES - FACEAC
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN
6. ¿Qué aspectos te ofrece o te brinda las salas de videojuegos a las que asistes?
(alternativa múltiple)
Snacks y gaseosas
Catálogos, revistas de Videojuegos
98
MASTER GAMER S.A.C.
2a3
3a4
5 min a 10 min
15 min a 20 min
25 min a 30 min
10. ¿Cuándo acude a jugar videojuegos prefiere ir?
99
MASTER GAMER S.A.C.
GENERO
GENERO
MASCULINO 293 79
FEMENINO 78 21
Total 371 100
GENERO
78
293
MASCULINO FEMENINO
EDAD
EDAD
16-20 171 46.1
21-25 191 51.5
26-30 9 2.4
Total 371 100.0
100
MASTER GAMER S.A.C.
EDAD
250
200 191.0
171.0
150
100
46.1 51.5
50
0
1 2
ASISTENCIA A VIDEOJUEGOS
300
250
250
200
150 121
100 67.4
50 32.6
0
¿ASISTE A UN CENTRO DE SI NO
VIDEOJUEGO?
VECES A LA SEMANA
300
250 250
200
172
150
100
50 66
0 12
¿C U ANTAS VEC ES A VEZ A L A 2 O 3 VEC ES P OR A D IARIO To t al
ASI S TE A L A SEMAN A SEMAN A
SEMAN A?
El 46% aseguró que va una vez a la semana y el 3.2 % dijeron que asisten a diario
TIEMPO PROMEDIO
160 142
140
120
100 85
80
60 38.3
40 22.9 23
20 6.2
0
¿CUAL ES TU TIEMPO 1 HORA 2 HORAS 3 HORAS A MAS
PROMEDIO QUE
JUEGAS POR VISITA?
102
MASTER GAMER S.A.C.
El tiempo promedio el 38% nos respondió 1 hora y solo el 6% nos respondió que 3 a
más horas
CATEGORIA DE JUEGOS
180 163
160
140
120
100
80
55
60
40 32
20
0
¿QUE CATEGORIA DE DEPORTES CARRERAS ACCION Y AVENTURA
JUEGOS PREFIERES?
PRECIOS FLEXIBILIDA
BAJOS D DE
19% HORARIOS
13%
DIVERSIDAD
DE JUEGOS
24%
SERVICIOS ADICIONALES
227
200 61.2
100 19 5.1 4 1.1
0
104
MASTER GAMER S.A.C.
PRECIO PROMEDIO
160
138.0
140
120
100 89.0
80
60
37.2
40
23.0 24.0
20
6.2
0
1 2
105
MASTER GAMER S.A.C.
TIEMPO DE ESPERA
25 A 30 MIN 13
15 A 20 MIN 65
5 A 10 MIN 172
Chart Title
300
250
200
150 228
100
50 15 7
0
¿CUANDO ACUDE A SOLO AMIGOS OTROS
JUGAR
VIDEOJUEGOS
PREFIERE IR?
106
MASTER GAMER S.A.C.
107
MASTER GAMER S.A.C.
108
MASTER
MASTER
MASTER
MASTER GAMER
MASTERGAMER
GAMER SAC
GAMERSAC
SAC
SAC
TTTTT
IIIE
IEE
IE
EMM
MM
M
PP
P OO
PP
O
MASTER
OO GAMER S.A.C.
11111H
HHOO
HH
OO
RR
O
R RRAAA
AA
22222H
HHOO
HH
OO
RR
O
R AA
RR
A SS
AA
SSS
ANEXO 7: TARJETAS DE REGISTRO POR VISITA ACUMULATIVA
33333H
HHOO
HH
OO
RR
O
R AA
RR
A SS
AA
SSS
MM
MMAAASS
S DD
DEE
E 333
MAASS DDEE 33
HH
HOOORR
RAA
AS
HHOORRAASSS
S
109
MASTER GAMER S.A.C.
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