Actividad Evaluativa Eje 2 - Planeación de la auditoria administrativa

Grupo. 501

Presentado por:

Yuri Patricia Lara Pinzón

Jorge Armando Jiménez Sabrica

Yuri Paola Garrido Llanos

Sergio Carrón Olaya

Carrera de Administración de Empresas, Facultad de Ciencias Administrativas, Bogotá,

Fundación Universitaria del Área Andina.

En la realización de este trabajo se contó con la tutoría de, Oscar Daniel Carvajal Clavijo de

la Fundación Universitaria del Área Andina.

Bogotá

Marzo 2021
 Tabla de contenido
Introducción...............................................................................................................................4
Empresa......................................................................................................................................5
Gestión Global...........................................................................................................................5
Posición ante la competencia..................................................................................................5
Estructura organizacional.......................................................................................................5
Balance social.........................................................................................................................7
Cargos directivos....................................................................................................................8
Financiero...................................................................................................................................8
Capital del trabajo...................................................................................................................8
Inversiones..............................................................................................................................9
Planeación financiera..............................................................................................................9
Comercial.................................................................................................................................11
Estrategia comercial.............................................................................................................11
Oferta....................................................................................................................................12
Distribución..........................................................................................................................13
Precios..................................................................................................................................13
Publicidad y ventas...............................................................................................................14
Producción................................................................................................................................15
Talento Humano.......................................................................................................................16
Motivación y productividad..................................................................................................16
Ambiente laboral e incentivos..............................................................................................17
Políticas de selección y promoción......................................................................................17
Diseño de cargos y tareas.....................................................................................................18
Gestión Administrativa............................................................................................................20
Procesamiento de la información.........................................................................................20
Esquemas..............................................................................................................................21
Documento de Planeación........................................................................................................22
Términos de referencia.........................................................................................................22
Conocimiento del cliente......................................................................................................22
Actividad económica........................................................................................................22
Órganos de dirección, administración y representante legal............................................22
Composición de capital y planta física.............................................................................23
Comercialización..............................................................................................................24
 Inventario y cartera...........................................................................................................24
Procedimientos.....................................................................................................................24
Programación...........................................................................................................................25
Responsables........................................................................................................................25
Áreas de intervención...........................................................................................................25
Actividades y fases...............................................................................................................26
Cronograma de actividades..................................................................................................27
Informes y periodicidad........................................................................................................28
Diagrama de flujo...................................................................................................................1
Referencias.................................................................................................................................1
 Introducción

La siguiente actividad está basada en establecer un análisis claro acerca de una

empresa que nos permita obtener información, esto con el fin de obtener el rol de auditor, de

esta forma conoceremos el campo dentro de una organización, identificando y recogiendo

toda la información válida que permita realizar un balance como elemento clave para la

actividad del eje 2, de esta manera se va a establecer cada una de las áreas que procesos

manejan en cuanto a los pasivos y activos. Recaudo Bogotá SAS es la empresa que ganó la

licitación para administrar el sistema integrado de recaudo, control de flota y sistema de

información al usuario, que hace parte del sistema integrado de transporte público (SITP) de

Bogotá, gracias a su amplia experiencia a nivel mundial puede ofrecerle un nuevo futuro a la

movilidad de Bogotá.
 Empresa

La empresa seleccionada para la intervención a realizar es Bogotá Recaudo SAS

Gestión Global

Posición ante la competencia

Empresa Metro de Bogotá S.A. Transmilenio Sas

La fase de pruebas está contemplada para TransMilenio es un sistema de transporte

iniciar el 27 de agosto de 2027 y tardará
siete meses para que empiece operaciones
"El metro estará, de acuerdo con el
cronograma, construido al 100 % el 26 de
agosto de 2027 y funcionará el 15 de
marzo de 2028", puntualizó Narváez
de tipo BRT, que hace parte del sistema
de transporte masivo de Bogotá y Soacha
cuya entidad gestora es la Empresa de
Transporte del Tercer Milenio S. A ... Su
construcción se inició en 1998 y fue
inaugurado el 4 de diciembre de 2000.

La alta demanda va a disminuirse para Transmilenio con la llegada del metro a Bogotá,
porque pasará a ser un competidor directo solo si entre los acuerdos se contemple que
ambos servicios funcionen por separado.
Tabla 1. Competencia

Estructura organizacional

Somos la empresa concesionaria de la plataforma de Transporte Inteligente y

Misión estamos comprometidos con el mejoramiento de la calidad de vida de los
ciudadanos de Bogotá, prestando un servicio óptimo a través de plataformas
tecnológicas de vanguardia y soluciones innovadoras, facilitando así la
experiencia de uso en el Sistema Integrado de Transporte, apalancados en
nuestro talento humano y en la experiencia de nuestros accionistas y aliados
comerciales, creando valor para nuestros grupos de interés.

Ser un líder de referencia en Latinoamérica en la operación

Visión inteligente e integrada de tecnología y servicios de movilidad
aplicando innovación disruptiva para mejorar la calidad de vida de los
ciudadanos.
 Recaudo Bogotá S.A.S es la empresa ganadora del contrato para operar el
Sistema de Recaudo, Control de Flota e Información al Usuario SIRCI en la
capital por 17 años. El Sistema Integrado de Transporte Público de Bogotá -
Quien SITP- como proyecto que organizará todo el transporte público de la capital
es colombiana, se concibe en el año 2006, a través del Decreto 319, en el Plan
Somo Maestro de Movilidad. Durante cuatro administraciones de Bogotá se trabajó
s de forma articulada con todos los actores involucrados en el sector del
transporte público de la capital y, con la asesoría de consultores y expertos
locales e internacionales, se puso en marcha uno de los proyectos de
transporte más ambiciosos en el mundo con miras a impactar el futuro de la
ciudad, ofreciendo orden y calidad en el servicio a más de 6 millones de
usuarios.
Tabla 2. Estructura organizacional

El servicio de recaudo operado por la tecnología de Recaudo Bogotá S.A.S. permite

que los usuarios del transporte público en Bogotá tengan un medio de pago único, seguro,

ágil y moderno. La empresa recaudo Bogotá presta los servicios en todas las estaciones que

se encuentran ubicadas en las troncales de la ciudad, en la siguiente gráfica evidencia todas

las rutas que ofrece Transmilenio.

Imagen 1. Organigrama
Balance social

 Donaton por los más necesitados: Con una donación en especie equivalente a

$325.000.000, Recaudo Bogotá S.A.S se une a la Donación por los más necesitados

de Bogotá. Con esta donación, Bogotá Solidaria en Casa sigue sumando aliados para

cumplir con su objetivo principal: que ningún hogar o persona pobre de Bogotá se

quede sin techo o comida durante la cuarentena.

 Convenios con universidades: Brinda subsidios a las universidades más importantes

del país, con el fin de ayudar a los universitarios para acceder a pasajes y utilización

del sistema.

 Subsidio de discapacidad: Esta tarjeta cuenta con un beneficio especial para las

personas que se encuentran en condición de discapacidad, deberán estar registradas

en la base de datos de la Secretaría de Salud. Los usuarios que apliquen a este

beneficio recibirán un subsidio mensual de $24.000 cargados a la tarjeta. Si figuran

como propietarios de vehículos en la secretaría de Movilidad, no podrán recibir este

beneficio.

 Eco Transmi: Eco-TransMi es una iniciativa que se ha llevado a cabo en alianza con

la empresa EcoBox y recientemente con Te Sirve 5R, que trabajan en el concepto de

la economía circular por medio de la transformación de materiales reciclables para

impactar positivamente el medio ambiente y la sociedad, con el apoyo y patrocinio de

empresas privadas comprometidas con la ciudad y el trabajo en equipo con las

organizaciones de reciclaje.
Cargos directivos

Equipo
directivo
Presidente Ejecutivo Javier Cancela (España)

Gerente de operaciones Paula López (Colombia)

Gerente de tecnología John Zorro (Colombia)

Gerente Administrativa y financiera Claudia Acero (Colombia)

Gerente Jurídico Juan Nicolás Devis (Colombia)

Gerente de Gestión Humana Diana Acosta (Colombia)

Tabla 3. Cargos directivos

Financiero

Capital del trabajo

Actualmente emplea a 2,119 (2020) personas. En sus últimos aspectos financieros

destacados, Recaudo Bogotá SAS reportó un aumento de ingresos netos del 5,11% en 2019.

Su Activo Total registró un crecimiento del 6,29%.

Inversiones
Actualmente la empresa esta encarrilada a cumplir con los acuerdos que surgieron

luego de la reorganización de los pasivos de la empresa que ascienden a la suma de $372.353

millones. Con esto acuerdos termina la reorganización que inició en abril de 2018 en la que la

Superintendencia de Sociedades autorizó el pago de 117 acreedores. Todo esta situacion se

sustenta en los dineros que se dejan de recaudar diariamente por los llamados “colados” del

sistema de transporte.

Planeación financiera
 En cuanto a los estados financieros podemos evidenciar que la empresa estuvo en

reorganización con la superintendencia, quiere decir que se encontraba en pérdidas para el

pasar de los años en la actualidad se puede concluir que se ha mantenido las ganancias y la

productividad dentro del mercado, que no han realizado recorte de personal, que los

empleados han recibido su sueldo de manera cumplida.

Comercial

Estrategia comercial

Reciclando empaques, botellas y recipientes de tetra pak,

recarga tarjetas de TransMilenio. Para reciclar, los usuarios de

TransMilenio podrán acercarse a los módulos ubicados en las

zonas no pagas del Portal tunal, Usme, Américas, El Dorado,

Sur, Estaciones calle 187, Toberín, San Mateo y Estación

Mirador del Paraíso del Sistema TransMiCable. En cada uno de

estos puntos, se encontrará un promotor de las empresas aliadas

quien será el encargado de realizar las recargas mediante

datafonos de contacto directo a la tarjeta ‘tullave’. Comunicado

oficial "
 Ahora se puede recargar la tarjeta a través de internet con valores desde $10.000 hasta

$100.000 usando cuenta de ahorros con una comisión del servicio por valor de $600. La

transacción se vera reflejada aproximadamente en 60 minutos y de esa manera se podrá

recargar el valor evitando grandes filas y dando una nueva alternativa al usuario del sistema

de transporte.

Oferta

 Transbordos: Hoy quienes tienen estas tarjetas pueden realizar hasta dos transbordos

durante 95 minutos. El valor del transbordo es de $0 si es de Troncal a Zonal o entre

Zonal y Zonal, y de $200 si es de Zonal a Troncal, todo el día. Después de los 95

minutos o los 2 transbordos, el usuario deberá pagar de nuevo la tarifa completa. El

usuario debe recordar que los transbordos no son válidos entre servicios troncales, no

aplican en la misma ruta, ni entre servicios duales y tampoco efectuándose de la

siguiente manera: Troncal- Zonal- Troncal

 Viajes a Crédito: Con la tarjeta verde Tu Llave personalizada los usuarios tienen un

viaje a crédito en los servicios: urbanos (azules), complementarios (naranjas) o

especiales (Vinotinto), y hasta 2 viajes a crédito en el sistema zonal y/o troncal.

Dicho crédito será descontado en la siguiente recarga y una vez cancelado podrá

disfrutar nuevamente del beneficio.

 Bloqueo de Saldo por Pérdida o Robo: Al personalizar la tarjeta Tullave el usuario

que extravíe la misma o sea víctima de hurto podrá proteger su saldo y bloquear la

tarjeta, (aplican condiciones y restricciones).

  Acceso a información: En el momento que se personaliza la tarjeta Tullave, el

usuario ingresará a una base de datos de TransMilenio y a partir de la información

suministrada recibirá opciones de ruta, cambios dentro del sistema, reportes

sectorizados de interés para los usuarios de TransMilenio.

Distribución

Cada taquilla o punto de personalización cuenta con distribución de tarjetas, esto con

el fin de ofrecerlas a los usuarios que la necesiten para realizar su viaje al sistema, vienen

básicas que quiere decir anónima, pero si el usuario desea personalizar su tarjeta lo puede

hacer por internet y en cada punto de personalización que se encuentran en portales y

supercades, cada tarjeta o paquete de tarjetas distribuido por máquina, para realizar la

respectiva venta.

Precios
Las tarifas del sistema masivo de transporte están establecidos y estandarizados para

la población en general. Para los servicios zonales o urbanos el costo es de $2.300 todo el día

y para el servicio troncal es de $2.500 todo el día. Para el adulto mayor el servicio troncal es

de $2.1260 y el servicio zonal de $1.980; para las personas con discapacidad las tarifas no

tienen variaciones, pero reciben un subsidio de $24.000 que se cargan a la tarjeta Tu Llave y

una tarifa diferencial se da a la población registradas en el SISBEN con puntaje entre 0 y

30.56 de manera que el costo de los servicios zonales es de $1.650 y servicios troncales de

$1.800.
Publicidad y ventas
 La mayoría de la publicidad del sistema esta encaminado a posicionarse ante la

población como el sistema masivo de transporte líder en Bogotá y el país, de esa se busca

generar la confianza y la preferencia en los usuarios que día a día deben transportarse a sus

trabajos, universidades y hogares. En ocasiones se usan campañas publicitarias enfocadas a

sectores específicos e inclusive se contratan personas reconocidas, como actores, para generar

un mayor atractivo.

Producción

Recaudo Bogotá SAS no realiza ningún proceso de producción o de transformación

de materia prima en busca de un producto final. La actividad principal de la empresa es el

recaudo y administración de los dineros que se recaudan diariamente en el sistema de

Transmilenio; de manera que en esta área se encuentra el funcionamiento de cada ventanilla

de recaudo, con su capital humano de trabajo y servicio al cliente el cual siempre busca
atender de manera acertada y eficiente las necesidades de cada usuario que utilice el sistema

en caso de tener alguna dificultad o simplemente busque acceder al uso del servicio. Para

hacer referencia en áreas como el manejo de inventarios, se destaca el manejo que se le dan a

las tarjetas con que se accede al sistema ya que periódicamente se debe realizar una revisión

de la cantidad de tarjetas entregadas y vigentes, evitar troques en la información de las

tarjetas frente a la base de datos, además, de que las personas en taquilla como manejo de las

tarjetas deben llenar una bitácora donde se registra el conteo de las tarjetas y así evitar

errores e inconsistencias.

Talento Humano

Motivación y productividad
Ambiente laboral e incentivos

Desarrollar integralmente el talento humano, brindando un clima laboral propicio,

mediante actividades de bienestar y capacitación que fortalezcan las competencias y el

sentido de pertenencia de los colaboradores resaltando incentivos como:

 Otorga a sus colaboradores insignias digitales en su plan de reconocimiento y

desarrollo.

 Oportunidad de crecimiento con experiencia laboral certificada.

 Brinda subsidio educativo para carreras universitarias.

 Excelente compañía con gran interés en sus colaboradores y oportunidades de

crecimiento.

 Capacitaciones mensuales con el fin de que el empleado desarrolle conocimientos

acerca de sus funciones, esto permite fortalecer la adecuada atención al usuario.

Políticas de selección y promoción

Partiendo de un proceso de atracción, acompañamiento, adaptación y retención del

talento humano para el logro de los objetivos corporativos. Con un alto nivel de

responsabilidad social por eso dentro de nuestra planta laboral procuramos brindar

oportunidades de estabilidad laboral a población vulnerable y con pocas posibilidades de

vinculación formal, como desplazados por la violencia, provenientes de minorías étnicas,

trabajadores de edad mayor y madres cabeza de familia. La equidad de género y lugares de

origen, pues reconocemos al colaborador como un ser humano, dinámico, responsable,

estableciendo de esta manera un compromiso recíproco y creando un ambiente que garantice

un desarrollo integral del personal a nivel laboral, social, humano e intelectual.

Diseño de cargos y tareas

La rectitud y la transparencia de los colabores, necesariamente se ven en la excelencia

en la prestación del servicio público esencial a su cargo. se presenta el código de ética en el

que se establecen los principios rectores y las reglas de conducta que aplican a los altos

directivos, empleados y Contratistas, y constituye una herramienta esencial para dar claridad

al desempeño que se espera en la organización. Por ejemplo, algunos de los ítems que se

encuentran en el mencionado Código de ética son:

 Cumplir con los lineamientos definidos en las políticas y procedimientos asociados a

la Seguridad de la Información.

 Abstenerse de divulgar información confidencial y/o de propiedad de Recaudo Bogotá

a terceras personas, incluidos proveedores, Contratistas, Entidades Estatales e

inclusive a otros Colaboradores que no tengan por qué conocer la información.

 Actuar de manera discreta, prudente y responsable en el manejo de la información

confidencial y/o perteneciente a Recaudo Bogotá.

 Abstenerse de hablar o comentar la información confidencial y/o de propiedad de

Recaudo Bogotá fuera de espacios laborales.

 Sólo ingresar a archivos electrónicos o físicos a los que estén debidamente

autorizados.

 Abstenerse de realizar actividades que puedan afectar la seguridad y confiabilidad de

la información de Recaudo Bogotá o del SIRCI.

Recaudo Bogotá SAS respecto al servicio al cliente y a otras funciones implícitas en el cargo

se muestran las siguientes imágenes:

 Gestión Administrativa

Procesamiento de la información

Para entender mejor el manejo que se le da a la información que en su gran mayoría,

es información sensible es necesario conocer la política interna de la empresa frente al

tratamiento de la información. De manera textual la política de tratamiento de información

dice “Nuestra Política aplica a toda recolección, almacenamiento, uso, transferencia,

transmisión, y supresión de información que pueda asociarse o relacionarse a personas

naturales determinadas o determinables que ocurra en el territorio de la República de

Colombia, así como el tratamiento que realicen aquellos terceros con los que RECAUDO

BOGOTÁ S.A.S. acuerde realizar cualquier actividad relativa a, o relacionada con, el

tratamiento de datos personales de los cuales RECAUDO BOGOTÁ S.A.S. es responsable.

RECAUDO BOGOTÁ S.A.S. Además, podrá tratar los datos de sus excolaboradores(as),

visitantes y personas que soliciten información sobre los servicios que presta, de acuerdo con

los términos consagrados en la presente política. Los datos personales recolectados se usarán

para poder iniciar, adelantar y mantener la relación contractual, comercial, laboral, y/o para

recibir publicidad o información sobre las cuales los titulares hayan autorizado su

tratamiento, así como para atender las peticiones y solicitudes que sean presentadas por los

titulares del dato personal. Igualmente, los datos personales serán tratados y/o cedidos cuando

un deber legal así lo imponga y para dar cumplimiento a una autoridad competente cuando

está formalmente lo requiera.”.

Esquemas
 Documento de Planeación

Términos de referencia

Realizar una revisión objetiva y completa de la estructura organizacional, estrategias,

procesos y procedimientos de las diferentes áreas de la organización con el fin de precisar el

nivel de desempeño, identificar oportunidades de mejora y corregir errores procedimentales

llevando así, al cumplimento de los objetivos que se contemplan en el sistema de gestión de

la organización. El fin común de lo mencionado anteriormente es llevar la mejora continua de

la organización a transmitir seguridad y confianza en los posibles clientes de los productos o

servicios que se generen en la organización, en este caso Recaudo Bogotá SAS.

Conocimiento del cliente

Actividad económica

Recaudo Bogotá SAS es una sociedad por acciones simplificadas la cual tiene

como objeto social principal realizar el diseño, suministro, implementación, operación

y mantenimiento del subsistema de recaudo del sistema de transporte masivo.

Órganos de dirección, administración y representante legal

Como se evidencio en el organigrama de Recaudo Bogotá SAS la junta

directiva es la de mayor autoridad jerárquica en la toma de decisiones de la empresa.

Esta junta directiva está conformada por Pedro Luis Ruanco Castro, Hak Woo Yeon,

Martin Helmut Mildemberg, Timothy James Cavanagh y Per Gabell. Además de la

junta directiva en órganos de dirección se encuentra el representante legal Javier

Cancela Frias que a su vez tiene el cargo de Presidente Ejecutivo de la sociedad el

cual tiene a su cargo las diferentes áreas de la empresa como gestión humana,

administrativa y financiera, tecnología, jurídica y operaciones.

 En la parte de control y vigilancia externa de la empresa se encuentran

diferentes entes gubernamentales y ciudadanos que tienen como función realizar el

control en diferentes aspectos como lo son:

 La Contraloría General de la Nación y la Contraloría de Bogotá D.C se

encargan del control fiscal.

 La Personería de Bogotá D.C y la Procuraduría General de la República se

encargan del control disciplinario.

 La Veeduría de Bogotá D.C promueve la transparencia y previene la

corrupción en la gestión pública distrital.

 El concejo de Bogotá D.C realiza el control político.

 Las veedurías ciudadanas realizan el control social de la empresa.

Composición de capital y planta física

El ultimo balance que se genero antes de la reorganización que atravesó la

empresa arrojo números importantes como:

 $564 mil millones en activos corrientes y $390 mil millones en activos no

corrientes.

 En efectivo y equivalente al efectivo se registra $68 mil millones.

 $24 mil millones en otros activos financieros.

 Pasivos corrientes por valor de $531 mil millones y $490 mil millones en

pasivos no corrientes.

 $30 mil millones en propiedades, planta y equipo.

Al interpretar los números es evidente que la empresa Recaudo Bogotá SAS no

atraviesa el mejor momento financiero debido a que el dinero que recauda

diariamente le permite cumplir con el coste de la operación, manejo de equipos,

pagos de nómina y demás gastos que se requieren para no dejar de realizar sus

funciones pero no
 alcanza para cubrir sus obligaciones y es por ese motivo que la Superintendencia de

Sociedades entro a intervenir, revisar y reorganizar para llegar a acuerdo de pago con

los diferentes acreedores que tiene la empresa actualmente.

Comercialización

El recaudo de los dineros del sistema masivo de transporte debe ser capaz de

adaptarse a las exigencias tecnológicas actuales, la modernización de los mecanismos,

la creación de alianzas comerciales y sobre todo la satisfacción real de los usuarios del

sistema. Actualmente el dinero se recauda en las ventanillas de servicios, las

maquinas con recepción de dinero en efectivo y las recargas web desde una cuenta

bancaria, pero se debe buscar la manera de incrementar los métodos de pago y recarga

con el fin de evitar aglomeraciones, largas filas o molestias en los usuarios debido a la

cantidad de personas que utilizan el medio de transporte diariamente; estos nuevos

métodos e inclusive los actuales, deben ir de la mano con capacitación de como se

utilizan maquinas y alternativas diferentes a la taquilla para evitar demoras que

pueden impactar negativamente todo el funcionamiento del sistema en general.

Inventario y cartera

 $8 mil millones en inventarios corrientes.

 $43 mil millones en cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes.

Procedimientos

 NIA 200: Objetivos globales del auditor independiente y realización de la auditoría de

conformidad con las normas internacionales de auditoría.

 NIA 210: Acuerdo de los términos del encargo de auditoría.

 NIA 220: Control de calidad de la auditoría de estados financieros.

 NIA 230: Documentación de auditoría.

  NIA 240: Responsabilidades del auditor en la auditoría de estados financieros con

respecto al fraude.

 NIA 250: Consideración de las disposiciones legales y reglamentarias en la auditoría

de estados financieros.

Programación

Responsables

 Yuri Patricia Lara Pinzón

 Jorge Armando Jiménez Sabrica

 Yuri Paola Garrido Llanos

 Sergio Carrón Olaya

Áreas de intervención

De acuerdo con la información recopilada de la empresa se busca intervenir tres

ramas de la empresa, empezando por el área financiera, la cual actualmente requiere una

revisión a fondo debido a la reorganización por la que está atravesando la empresa ya que el

dinero que ingresa le permite operar, pero no es suficiente para cubrir las obligaciones

financieras adquiridas en el pasado. La segunda área para intervenir con el fin de identificar

mejoras e incrementar los resultados de esta, es el área comercial, que a pesar de que tiene

variedad en sus servicios se es necesario la búsqueda continua de la mejora ya sea en el

funcionamiento de los servicios actuales, la innovación en estos o la implementación de unos

nuevos con el fin de impactar de manera positiva el servicio y la relación que tiene el

transporte masivo con la ciudadanía.

No solo se debe tener en cuenta la parte comercial o financiera de una empresa para

que esta llegue a ser exitosa y es por eso que la tercera área seleccionada para su intervención

es el área de talento humano, la cual debe estar en permanente revisión y calificación en su

calidad de contratación, beneficios, ambiente y estabilidad laboral ya que las funciones que se
desempeñan en Recaudo Bogotá SAS están sujetas a un alto grado de estrés laboral y

problemas de servicio al cliente. Por ese motivo, se debe trabajar continuamente en el capital

humano de la empresa ya que en una gran parte depende de esta para el funcionamiento

adecuado de todo el proceso que da cara al usuario del transporte masivo.

Actividades y fases

Planear

1. Conocimiento de antecedentes y objetivos del área a auditar.

2. Observar las operaciones y actividades del área.

3. Recopilar información relacionada a través de entrevistas con los funcionarios

del área.

4. Determinar los criterios de la auditoría.

5. Preparar el plan de auditoría.

Hacer

1. Analizar los hallazgos de los procesos, procedimientos y disposiciones con base

en los criterios establecidos.

2. Determinar el grado de cumplimiento de los objetivos o actividades particulares.

3. Preparar la documentación necesaria que soporten las evidencias y

recomendaciones.

4. Determinar las herramientas y escoger las técnicas de auditoría a utilizar para

analizar los resultados.

5. Establecer los criterios de medición y evaluación que se utilizaran.

Verificar

1. Comunicar los resultados a los responsables del área con el fin de realizar las

aclaraciones y confirmaciones correspondientes.

 2. Preparar el contenido del informe y definir los anexos de evidencia

correspondientes.

3. Analizar cualquier información adicional obtenida en el transcurso de la auditoría.

4. Sustentar el trabajo realizado y realizar las recomendaciones pertinentes al

encargado de control interno.

5. Programar y realizar reunión técnica para revisión y precisión de borrador del

informe.

Actuar

1. Evaluar las mejoras o impactos positivos en la implementación de las

recomendaciones realizadas.

2. Indagar y verificar si las recomendaciones hechas por la oficina de control

interno se implementan al interior de los procesos.

3. Revisar el programa de auditoría interna para introducir mejoras.

4. Solicitar retroalimentación con los responsables de cada área.

5. Presentar informe de alta gerencia a los directivos y responsables de las áreas

auditadas.

Cronograma de actividades

ACTVIIDADES
FASES
Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4 Semana 5

Planear Tarea 1 y 2 Tarea 3 y 4 Tarea 5

Hacer Tarea 1 Tarea 2 y 3 Tarea 4 y 5

Verificar Tarea 1 Tarea 2 Tarea 3 y 4 Tarea 4 y 5

Actuar Tarea 1 Tarea 2 y 3 Tarea 4 Tarea 5

Informes y periodicidad

Durante todo el proceso de auditoria se presentarán los avances y hallazgos mediante

informes parciales que se realizarán semanalmente permitiendo a la empresa el acceso

inmediato de la información para su respectivo análisis, sustento y retroalimentación. Estos

informes parciales se entregarán a los encargados de cada área y a los cargos asignados que

se les considere de alta relevancia para la información a presentar. Una vez los informes

parciales terminen, se entregará un informe ejecutivo final a cada área con toda la

información, conclusiones, sugerencias y mejoras recopiladas durante las cinco semanas y

finalmente se realizará un comité con alta gerencia para sustentar los resultados arrojados por

las auditorias de las diferentes áreas intervenidas con sus sugerencias correspondientes.
Diagrama de flujo
 Referencias

https://repository.usta.edu.co/bitstream/handle/11634/3150/Vascojensy2017.pdf?sequence=1

&isAllowed=y

https://www.larepublica.co/economia/el-metro-de-bogota-entrara-en-funcionamiento-a-partir-

del-28-de-marzo-de-2028-3131983

https://www.transmilenio.gov.co/publicaciones/151117/la-nueva-era-de-transmilenio-un-

sueno-que-se-hara-realidad/

https://recaudobogota.rbsas.co

https://www.tullaveplus.gov.co/

https://www.linkedin.com/company/recaudo-bogot%C3%A1-s-a-s

https://bogota.gov.co/mi-ciudad/salud/coronavirus/recaudo-bogota-donaton

https://www.emis.com/php/company-profile/CO/Recaudo_Bogota_Sas_es_3758129.html

https://www.valoraanalitik.com/2020/05/27/recaudadora-de-transmilenio-acord-reorganizaci-

n-con-siete-entidades-financieras/

https://www.larepublica.co/economia/asi-se-distribuira-el-presupuesto-de-inversion-de-2021-

segun-el-dnp-3033231

https://empresascolombia.la-gar.com/empresa/estados-financieros.php?empresa=recaudo-

bogota-sas-en-reorganizacion-nit-900453688

https://www.transmilenio.gov.co/

https://recargasweb.tullaveplus.gov.co/

https://www.transmilenio.gov.co/publicaciones/151424/en-el-dia-de-la-responsabilidad-

social-transmilenio-pone-en-funcionamiento-una-nueva-maquina-eco-transmi/

https://conexioncapital.co/asi-facil-personalizar-tarjeta-tullave-clic/

https://twitter.com/tullaveplus
https://caracol.com.co/emisora/2019/02/04/bogota/1549296939_632539.html

https://co.indeed.com/cmp/Recaudo-Bogot%C3%A1-SAS-1/reviews

https://www.facebook.com/acreditta/photos/recaudo-bogot%C3%A1-sas-se-une-al-

movimiento-de-transformaci%C3%B3n-otorgando-a-sus-colabo/719379035294265/

https://tullaveplus.gov.co/documents/10184/40780/Poli%CC%81tica+de+Tratamiento+de+D

atos+Recaudo+Bogota%CC%81.pdf/f3428ba7-9e6b-40f7-b309-be5479bf4df4

https://www.supersociedades.gov.co/Noticias/Paginas/2018/Recaudo_Bogota_busca_reestruc

turar_sus_deudas_en_proceso_de_reorganizacion_anteSS.aspx

file:///C:/Users/adriana/Downloads/Contraloria%20de%20Bogota%20Informe%20Final%20

Auditor%C3%ADa%20de%20Desempe%C3%B1o%20c%C3%B3digo%20106.pdf

https://www.transmilenio.gov.co/publicaciones/146123/gestion-ambiental-del-sistema-

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