ACTIVO

31-Dec 31-Jan
Caja 500 378
Clientes 2,200 4,400

Existencias 2,000 1,000

Maquinaria 3,000 3,000

Amortización Acumulada - 600 - 630

Total 7,100 8,148

PASIVO + PATRIMONIO
31-Dec 31-Jan
Proveedores 2,000 2,700
Préstamos 1,100 1,000

Capital 2,000 2,000

Reservas 2,000 2,000
beneficios - 448

Total 7,100 8,148

 ESTADO DE RESULTADO Presupuesto de Tesoreria
A 31 de diciembre de 20XX Enero
Ventas 3,000
Saldo inicial 500
Compras 1,000
Existencia Inicial 2,000 (+) Cobros
Existencia Final 1,000 Clientes 800

Margen bruto 1,000 Total Cobros 800

Gastos de Personal 200 (-) Pagos

Amortizaciones 30 Gastos personal 200
Gastos financieros 22
BAIT 770 Otros Gastos 300
Proveedores 300
Gastos Financieros 22 Prestamos 100
Otros Gastos 300
Total Pagos 922
BAT 448
Saldo Finla 378
impuesto sobre beneficios -

Beneficio neto 448