EVALUACION AL AMBIENTE DE CONTROL

Ref.
Conciencia de control si no
P/T

Filosofía y estilo de la entidad

1. ¿La MAE da importancia a las circulares de cumplimiento de
las recomendaciones de otras auditorías realizadas por
profesionales en el área, de fecha 15 de Noviembre del 2011?
2. ¿La MAE da la importancia necesaria a los resultados
obtenidos para una adecuada toma de decisiones?
Integridad y valores éticos
3. ¿Existen y han sido puestos en práctica códigos de conducta?
4. ¿Los códigos son aceptados por los funcionarios?
5. ¿Existen sanciones para los servidores públicos que infringen
el código de ética y otro reglamento relacionado?
Compromiso de competencia Profesional
6. ¿Existen manuales de puestos de trabajo que contribuyan la
competencia profesional? ¿fueron aprobados y difundidos?
7. ¿Se dieron adecuadamente los perfiles para cada cargo?
8. ¿Existe evidencia de que el personal de ICERLAB S.R.L.,
posee los conocimientos necesarios para llevar a cabo las
actividades asignadas y las operaciones que debe desarrollar?
Estructura organizativa
9. ¿La estructura organizativa facilita el flujo de información hacia
los otros niveles superiores e inferiores?
Asignación de Autoridad y Responsabilidad
10. ¿Existe descripción de funciones para todas las áreas
funcionales?
11. ¿la entidad cuenta con el manual de puestos, aprobado y
socializado?
12. ¿Tiene la empresa ICERLAB S.R.L., el número adecuado de
 Ref.
Conciencia de control si no
P/T
personal para cumplir con los objetivos trazados?
Políticas y prácticas del personal
13. Existe una rotación frecuente del personal dentro de la
administración particularmente del personal de almacenes de
la empresa?
Segregación de funciones
14. ¿Se mantiene la segregación de funciones durante la ausencia
del personal?
Protección de activos, reactivos y registros
15. ¿Existe una adecuada seguridad física sobre:
- ¿Documentos valiosos que posea la institución?
- ¿Existe métodos adecuados para el acceso no autorizado a:
 Oficinas
 Documentos de contabilidad
 Instalación de computadoras en las oficinas.
 ¿Programa de computadora, discos, cintas y otros
medios de almacenamiento de datos?
 ¿Existe en la entidad una política para proteger la
información confidencial?

Elaborado por:

Revisado por:

Aprobado por: