REX S.A.C.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ESTADO D

AL 31/01/2013
EXPRESADOS EN NUEVOS SOLES EXPRES
ACTIVO PASIVO ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE
Caja 46,334.00 Cuentas por paga 8,310.00 Caja
Depositos en instituciones finan Otras cuentas po 8,486.50 Depositos en instituciones financieras
Parte corriente
Existencias 8,000.00 de las deudas a 4,000.00 Existencias
largo plazo
Letras por cobrar Impuesto a la ren 1,965.00 Letras por cobrar
TOTAL ACTIVO CORRIENTE54,334.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 22,761.50 TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE
Muebles y ensere Otras cuentas po Muebles y enseres
Depreciacion ac 4,012.50 Obligaciones fina Depreciacion acumulada
Programa de Com TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00 Programa de Computacion
Amortizacion ac TOTAL PASIVO 22,761.50 Amortizacion acumulada
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE4,012.50 PATRIMONIO TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO 58,346.50 Capital 26,000.00 TOTAL ACTIVO
Reservas legales 458.50
Resultados acum 5,000.00
Resultados del ej 4,126.50
TOTAL PATRIMONIO 35,585.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 58,346.50

NOTA:
*
 REX S.A.C.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 01/01/2014
EXPRESADOS EN NUEVOS SOLES
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
10,600.00 Cuentas por pagar comerciales 3,000.00
nstituciones financieras Otras cuentas por pagar 2,000.00
Parte corriente de las deudas a largo
20,000.00 plazo
rar Impuesto a la renta
CTIVO CORRIENTE 30,600.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 5,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
eres 6,000.00 Otras cuentas por pagar
cumulada -600.00 Obligaciones financieras
omputacion TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00
cumulada TOTAL PASIVO 5,000.00
TIVO NO CORRIENTE 5,400.00 PATRIMONIO
OTAL ACTIVO 36,000.00 Capital 26,000.00
Reservas legales
Resultados acumulados 5,000.00
Resultados del ejercicios
TOTAL PATRIMONIO 31,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 36,000.00
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
(POR NATURALEZA)
70 Ventas de mercaderías 28000
601 Compra de mercderías -4000
611 Variación de mercaderías -12000
Margen comercial 12,000.00
63 Gastos de servicios prestados por terceros
Varlor agregado 12,000.00
62 Gastos de personal, Directores y Gerentes -4,962.50
64 Gastos Tributarios
Excedente Bruto de Explotación 7,037.50
75 Otros ingresos de gestión 1,400.00
65 Otros gastos de gestión -1,850.00
68 Valuación y deterioro de activos y provisiones -37.50
Resultado de explotación 6,550.00
75 Ingresos financieros
67 Gastos financieros
Resultados antes de participación e impuestos 6,550.00
41 Participaciones de los trabajadores por pagar
40 Impuesto a la renta 30% -1,965.00
Resultados antes de interés minoritario 4,585.00
Interés minoritario
Utilidad neta del ejercicio 4,585.00
58 Reserva legal 10% -458.50
Resultado del ejercicio 4,126.50
OBSERVACIONES AL ESTADO DE RESULTADOS POR SU NATURALEZA
*Las ventas de la empresa en el ejercicio son de S/. 28,000 y las compras de mercaderías de S/. 4,00
*Variación de existencia se determina en base a la operación matemática.
Saldo deudor cuenta 691 Costo de Venta S/. (16,000).
Saldo acreedor cuenta 611 Vaciación de Existencias S/. 4,000.
Saldo que representa una pérdida S/. (12,000).
*Del total de venta deducimos las compras y variación de existencias dando como resultado un Mar
*Posteriomente deducimos el saldo deudor de S/. 4,962.50 perteneciente a la cuenta 62 lo que da u
Explotación de S/. 7,037.50.
*Luego adicionamos el importe de S/. 1,400 perteneciente a la cuenta 75, luego deduciremos S/. 1,8
la cuenta 65 y S/. 37.50 perteneciente a la cuenta 68, obteniendo un resultado de Explotación de S/.
a la Renta respectivo.
*Del resultado de Explotación obtenido S/. 6,550, deducimos el impuesto a la renta:
30% de S/. 6,550 = S/. 1,965
Lo que da como saldo S/. 6,550 - S/. 1,965 = S/. 4585, quedando este a su vez como Utilidad Neta de
*Finalmente deducimos el 10% S/. (458.50) de la Utilidad Neta correspondientes a Rserva Legal, logr
Ejercicio de S/. 4,126.50.
U NATURALEZA
8,000 y las compras de mercaderías de S/. 4,000.
eración matemática.
).
S/. 4,000.
n de existencias dando como resultado un Margen Comercial de S/. 12,000.
62.50 perteneciente a la cuenta 62 lo que da un Excedente bruto de

ente a la cuenta 75, luego deduciremos S/. 1,850 concerniente al total de

obteniendo un resultado de Explotación de S/. 6550 deducimos Impuesto

ucimos el impuesto a la renta:

quedando este a su vez como Utilidad Neta del Ejercicio.

dad Neta correspondientes a Rserva Legal, lográndose un Resultado del
 HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS
TIPO DE OPEREACIÓN
VARIACIONES ASIENTO DE EXTORNO FLUJO NETO
ESTADOS FINANCIEROS OPERACIÓN INVERSIÓN FINANCIAMIENTO
DEBE HABER DEBE HABER APLICACIÓN ORIGEN APLICACIÓN ORIGEN APLICACIÓN ORIGEN
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

EJERCICIO : Enero - 2014

RUC : 20407096112
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : Universo S.A.

ACTIVIDADES MÉTODO DIRECTO EJERCICIO

Enero - 14
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobranza de ventas y bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de interés y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
MENOS:
Pago a Proveedores de bienes y servicios
Pago de Remuneraciones y servicios sociales
Pago de tributos
Pago de interés y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución del efectivo proveniente de actividades de operación
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de Inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangible
Otros cobros de efectivo a la actividad
MENOS:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por inmuebles,maquinaria y equipo
Pagos pro compra de activos tangible
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución del efectivo proveniente de actividades de inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones
Otros cobros relativos a la actividad
MENOS:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) neto de efectivo proveniente de la actividad financiante
Aumento (Disminución) neto de efectivo y equivalente efectivo
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

EJERCICIO : Enero - 2014

RUC : 20407096112
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : Universo S.A.

ACTIVIDADES MÉTODO INDIRECTO

ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
Utilidad (Pérdida) neta del ejercicio Cta. 891
MAS:
Ajuste a la utilidad (Pérdida) del ejercicio
Deperciación y amortización del periodo Cta. 393
Provisión beneficios sociales Cta. 415
Provisiones diversas
Pérdida en venta de inmuebles maquinaria y equipo
Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes
Pérdida de activos monetarios no corrientes
Otros
MENOS:
Ajustes a la utilidad (pérdida) del ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo (Cuenta 756 - Cuenta 655)
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
GARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN EL ACTIVO Y PASIVO
(Aumento) Disminución de cuentas por cobrar comercial
(Aumento) Disminución de cuentas por cobrar vinculadas
(Aumento) Disminución de otras cuentas por cobrar
(Aumento) Disminución en existencia Cta. 201
(Aumento) Disminución de impuesto (IGV) Cta. 4011
(Aumento) Disminución de impuesto (Renta) Cta. 4017
(Aumento) Disminución de contribución instituciones públicas Cta. 403
(Aumento) Disminución de remuneraciones Cta. 411
(Aumento) Disminución de facturas por pagar Cta. 421
(Aumento) Disminución de letras por pagar Cta. 423
(Aumento) Disminución de otras cuentas por pagar diversas
Aumento (Disminución) del efectivo provenientes de la actividad de operación
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo Cta. 165
Cobranza de venta de activos intangibles
Menos cobros de efectivo relativos a la actividad
MENOS:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos pro compra de activos tangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución del efectivo proveniente de actividades de inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones Cta. 451
Otros cobros relativos a la actividad
MENOS:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) neto de efectivo proveniente de la actividad financiante
Aumento (Disminución) neto de efectivo y equivalente efectivo
Enero - 2014
20407096112
Universo S.A.

EJERCICIO
Enero - 14

S/4,585.00

S/0.00
S/0.00

S/0.00

S/4,585.00

S/0.00
S/0.00
S/0.00
S/0.00
S/0.00
S/0.00
S/0.00

S/4,585.00

S/0.00
 S/0.00

S/0.00

S/0.00
S/4,585.00