LOS CUERVOS SE VISTEN DE LUTO S.A. LOS CUERVOS SE VISTEN DE LUTO S.A. LOS CUERVOS SE VISTEN DE LUTO S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ESTADOS DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
A 31 DE DICIEMBRE A 31 DE DICIEMBRE A 31 DE DICIEMBRE
2020 2019 Variacion VARIACIONES 2020 ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ACTIVO USO FUENTE ABSOLUTA RELATIVA RELATIVA 2019 (-) Usos / (+) Fuentes de capital de trabajo : RESULTADO DEL EJERCICIO $ 2,000,000
ACTIVO CORRIENTE USO FUENTE
BANCOS 180,000 1,550,400 -1,370,400 -1,370,400 -1,370,400 1.6% 11.3% -1,370,400 Resultado del ejercicio $ $ 2,000,000 PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO
INVERSIONES TEMPORALES 310,000 510,000 -200,000 -200,000 2.8% 3.7% -200,000 Partidas que no proveen(utilizan)capital de trabajo Recuperacion de costos y Gastos 0
CUENTAS POR COBRAR - CLIENTES 4,000,000 3,700,000 300,000 300,000 36.0% 27.0% -300,000 Depreciaciones (320,000) Depreciación (320,000)
CUENTAS POR COBRAR - INTERESES 40,000 120,000 -80,000 -80,000 0.4% 0.9% -80,000 Provision Inversiones (10,000) Provision (130,000)
CUENTAS POR COBRAR-EMPLEADOS 120,000 80,000 40,000 40,000 1.1% 0.6% -40,000 Provision Inventarios (120,000) Cargos Diferidos 30,000
INTANGIBLES 1,500,000 2,000,000 -500,000 -500,000 13.5% 14.6% -500,000 Capital de trabajo (usado)/provisto por las operaciones 1,550,000 Cuentas por Cobrar (300,000)
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 6,150,000 $ 7,960,400 -$ 1,810,400 Cuentas por Cobrar Intereses 80,000
ACTIVO NO CORRIENTE Adquisición de Propiedad Planta y Equipo (820,000) Cuentas por Cobrar Empleados (40,000)
SEGUROS ANTICIPADOS 120,000 80,000 40,000 40,000 1.1% 0.6% -40,000 Adquisición de Propiedad Planta y Equipo (500,000) Seguros Pagados (40,000)
TERRENOS 1,500,000 2,320,000 -820,000 -820,000 13.5% 16.9% -820,000 Adquisición de Cargos Diferidos (30,000) Impuestos por Pagar 30,000
CARGOS DIFERIDOS 150,000 180,000 -30,000 -30,000 1.3% 1.3% -30,000 Distribución de utilidades 1,470,000 Cuentas por Pagar (70,000)
INVERSIONES PERMANENTES 600,000 500,000 100,000 100,000 5.4% 3.7% -100,000 Total Usos de Capital de trabajo : $ 0 $ 120,000 Intereses Temporales 200,000
MAQUINARIA Y EQUIPO 3,000,000 3,500,000 -500,000 -500,000 27.0% 25.6% -500,000 EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN 1,440,000
PROVISIÓN TERRENOS 0 -120,000 120,000 120,000 0.0% -0.9% -120,000 Fuentes de Capital de Trabajo :
DEPRECIACIÓN ACUMULADA -400,000 -720,000 320,000 320,000 -3.6% -5.3% -320,000 Aumento de Patrimonio (2,120,200) ACTIVIDADES DE INVERSION
PROVISIÓN INVERSIONES TEMPORALES 0 -10,000 10,000 10,000 0.0% -0.1% -10,000 Total Fuentes de Capital de Trabajo : $ $ (2,120,200) Adquisición Propiedad Planta y Equipo 500,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 4,970,000 $ 5,730,000 -$ 760,000 Aumento (Disminucion) en el capital de trabajo (690,200) Terrenos 820,000
TOTAL ACTIVO $ 11,120,000 $ 13,690,400 -$ 2,570,400 Cambios en los componentes del capital de trabajo Inversiones Permanentes (100,000)
PASIVO Disponible Disponible $ $ (1,370,400) FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSION 1,220,000
PASIVO CORRIENTE Inversiones (200,000)
IMPUESTOS POR PAGAR 170,000 140,000 30,000 30,000 1.5% 1.0% -30,000 Inversiones Deudores 260,000 ACTIVIDADES DE FINANCIACION
OBLIGACIONES BANCARIAS - CORTO PLAZO 1,200,000 850,000 350,000 350,000 10.8% 6.2% -350,000 Inventarios (500,000) Obligaciones Financieras a Corto Plazo 350,000
DIVIDENDOS POR PAGAR 0 280,000 -280,000 -280,000 0.0% 2.0% -280,000 Gastos pagados por anticipado 140,000 Obligaciones Financieras a Largo Plazo (700,000)
CUENTAS POR PAGAR - GASTOS CAUSADO 160,000 230,000 -70,000 -70,000 1.4% 1.7% -70,000 0 (1,670,400) Intereses Recibidos por anticipado 40,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 1,530,000 $ 1,500,000 $ 30,000 Aumento (disminucion) en el pasivo corriente Dividendos pos Pagar (280,000)
PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones Obligaciones financieras 350,000 Cesantías Consolidas (350,200)
OBLIGACIONES FINANCIERAS - LARGO PLA 0 700,000 -700,000 -700,000 0.0% 5.1% -700,000 Proveedores Proveedores 0 Reservas Legales (200,000)
INGRESOS ANTICIPADOS LARGO PLAZO 80,000 40,000 40,000 40,000 0.7% 0.3% -40,000 Costos y ga Cuentas por pagar (350,000) Capital por Suscribir (820,000)
CESANTÍAS CONSOLIDADAS LARGO PLAZO 1,140,000 1,490,200 -350,200 -350,200 10.3% 10.9% -350,200 Retenciones Impuestos, gravamenes y tasas 30,000 Otras Reservas (100,000)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 1,220,000 $ 2,230,200 -$ 1,010,200 Retencione Obligaciones Laborales 0 Prima en colocacion de Acciones (500,200)
TOTAL PASIVO $ 2,750,000 $ 3,730,200 -$ 980,200 Otros pasivos (1,010,200) Utilidad Anterios (1,470,000)
PATRIMONIO
CAPITAL AUTORIZADO 5,000,000 5,000,000 0 0 45.0% 36.5% Aumento(disminucion)del capital de trabajo $ $ (690,200) AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y EQUVALENTES DE EFECTIVO (1,370,400)
RESERVA LEGAL 800,000 1,000,000 -200,000 -200,000 7.2% 7.3% -200,000
CAPITAL POR SUSCRIBIR -1,000,000 -180,000 -820,000 -820,000 -9.0% -1.3% -820,000 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 1,550,400
SUPERÁVIT CAPITAL 1,500,000 2,000,000 -500,000 -500,000 13.5% 14.6% -500,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2,000,000 1,470,000 530,000 530,000 18.0% 10.7% -530,000 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO $ 180,000
OTRAS RESERVAS 70,000 170,000 -100,000 -100,000 0.6% 1.2% -100,000
PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES 0 500,200 -500,200 -500,200 0.0% 3.7% -500,200
TOTAL PATRIMONIO $ 8,370,000 $ 9,960,200 -$ 1,590,200
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 11,120,000 $ 13,690,400 -$ 2,570,400 -4,450,400 ###
Denificion de Uso - Fuente: Siempre que se disminuyen los activos es una fuente siempre que se aumento los pasivos y el patrominio, es
Provisiones/Depreciaciones/Agotamientos: Son valores destinados a cubrir la posbile perdida del valor del activo en el tiempo.
EJEMPLO

COMPRA
Provisiones Inversiones VR EN LIBRO MENOR VR DEL MERCADO 3,800
Inventarios VR EN LIBRO MENOR VR DEL MERCADO 3,500,000
Cartera REGISTRO CONTABILIDAD INCOBRABLE Provision
PPYE TERRENOS

Depreciaciones: PPYE METODO DE LINEA RECTA Construcciones y edificaciones

TODO DE SUMA DIG AÑOS Maquinaria y equipo
DOBLE SALDO DE DELINACION Muebles y enseres
ACELERADA Eqquipo de computacion
IDENTIFICACION ESPECIALIZADA Aviones y trenes
UNIDADES PRODUCTORAS Flota y equipo de trasporte

Agotamiento: PPYE CULTIVOS Pozos

PPYE Canteras
o los pasivos y el patrominio, es una fuente y el resto son usos salvo las cuentas valuadoras del activo.
activo en el tiempo.

VR MERCADO VARIACION
3,650 150
3,000,000 500,000
Individual Provision General Deterioro

onstrucciones y edificaciones
aquinaria y equipo
uebles y enseres
qquipo de computacion
viones y trenes
ota y equipo de trasporte
 TINTORERIAS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE
2020 2019
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 34,616 12,997
INVERSIONES 3,021 3,021
CUENTAS POR COBRAR - CLIENTES 154,100 183,245
CUENTAS POR COBRAR - VARIOS 62,269 29,436
DETERIORO DE CLIENTES -29,428
INVENTARIO 163,040 326,148
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 387,618 $ 554,847
ACTIVO NO CORRIENTE
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 89,107 85,145
EQUIPO DE COMPUTO 17,772 14,926
EQUIPO DE OFICINA 8,623 8,269
MAQUINARIA Y EQUIPO 73,415 70,150
DEPRECIACIÓN ACUMULADA -147,793 -128,899
INTANGIBLES 1,990 2,449
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 43,114 $ 52,040
TOTAL ACTIVO $ 430,732 $ 606,887
PASIVO
PASIVO CORRIENTE SOLVENCIA
OBLIGACIONES FINANCIERAS 92,958 101,661 LIQUIDEZ
PROVEEDORES 88,798 147,907
CUENTAS POR PAGAR 3,580 4,275
IMPUESTOS POR PAGAR 12,820 1,387
OBLIGACIONES LABORALES 2,668 10,843
PASIVOS ESTIMADOS 24,164
OTROS PASIVOS 3,298 1,053
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 228,286 $ 267,126
PASIVO NO CORRIENTE
PASIVOS CON SOCIOS 11,366
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $0 $ 11,366
TOTAL PASIVO $ 228,286 $ 278,492
PATRIMONIO
CAPITAL AUTORIZADO 50,000 35,000
RESERVA LEGAL 18,760 12,095
RESERVA OCASIONAL 34,026 34,026
REVALORIZACION 132,081 112,934
UTILIDAD DEL EJERCICIO 18,997 35,429
UTILIDADES RETENIDAS -70,378 79,951
SUPERAVIT PATRIMONIO 18,960 18,960
TOTAL PATRIMONIO $ 202,446 $ 328,395
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 430,732 $ 606,887

0 0

JOHANA GARCIA
 LA TROMPONA S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE
2020 2019
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
BANCOS 65,500 95,000
CUENTAS POR COBRAR 165,000 105,000
MERCANCÍAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 285,000 450,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 515,500 $ 650,000
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENOS 240,000 105,000
MAQUINARIA Y EQUIPO 1,170,000 675,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA -240,000 -180,000
INVERSIONES PERMANENTES 45,000 0
CARGOS DIFERIDOS 27,500 25,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 1,242,500 $ 625,000
TOTAL ACTIVO $ 1,758,000 $ 1,275,000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES 142,500 60,000
GASKTOS POR PAGAR 15,000 90,000
PRIMA EN BONOS 5,400 5,700
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 162,900 $ 155,700
PASIVO NO CORRIENTE
BONOS POR PAGAR 600,000 450,000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 600,000 $ 450,000
TOTAL PASIVO $ 762,900 $ 605,700
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 300,000 240,000
PRIMA EN COLOCACIÓN 240,000 150,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 455,100 279,300
TOTAL PATRIMONIO $ 995,100 $ 669,300
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 1,758,000 $ 1,275,000

0 0

JOHANA GARCIA
 LA GOMELA S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE
2020 2019
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
BANCOS 50,000 580,000
SEGUROS ANTICIPADOS 100,000 60,000
INVERSIONES TEMPORALES 810,000 210,000
CUENTAS POR COBRAR - CLIENTES 4,650,000 3,000,000
CUENTAS POR COBRAR - INTERESES 120,000 40,000
CUENTAS POR COBRAR-EMPLEADOS 80,000 150,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 5,810,000 $ 4,040,000
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENOS 3,320,000 1,680,000
CARGOS DIFERIDOS 280,000 120,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA -820,000 -400,000
INVERSIONES PERMANENTES 500,000 600,000
MAQUINARIA Y EQUIPO 4,500,000 3,000,000
INTANGIBLES 2,000,000 1,500,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 9,780,000 $ 6,500,000
TOTAL ACTIVO $ 15,590,000 $ 10,540,000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES 900,000 700,000
CESANTÍAS CONSOLIDADAS 490,000 740,000
DIVIDENDOS POR PAGAR 220,000 0
CUENTAS POR PAGAR - GASTOS CAUSADOS 350,000 160,000
IMPUESTO POR PAGAR 290,000 170,000
INGRESOS ANTICIPADOS 0 100,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 2,250,000 $ 1,870,000
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCARIAS - LARGO PLAZO 920,000 0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 920,000 $0
TOTAL PASIVO $ 3,170,000 $ 1,870,000
PATRIMONIO
CAPITAL AUTORIZADO 5,000,000 5,000,000
CAPITAL POR SUSCRIBIR -200,000 -1,000,000
CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR -200,000 0
RESERVA LEGAL 950,000 800,000
REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO 1,400,000 800,000
OTRAS RESERVAS 170,000 70,000
SUPERÁVIT CAPITAL 2,000,000 1,500,000
PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES 500,000 0
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2,800,000 1,500,000
TOTAL PATRIMONIO $ 12,420,000 $ 8,670,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 15,590,000 $ 10,540,000

0 0

JOHANA GARCIA
 LA PELIONA LTDA.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE

DIC 31/20 DIC 31/19

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
BANCOS 380,000 400,000
CUENTAS POR COBRAR - CLIENTES 2,500,000 1,850,000
DETERIORO CLIENTES -280,000 -120,000
CUENTAS POR COBRAR-EMPLEADOS 800,000 350,000
INVERSIONES TEMPORALES 750,000 1,000,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 4,150,000 $ 3,480,000
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENOS 1,580,000 1,000,000
PROVISIÓN DE TERRENOS -200,000 0
MAQUINARIA Y EQUIPO 3,800,000 2,400,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA -1,200,000 -840,000
INVERSIONES PERMANENTES 300,000 0
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 320,000 540,000
CARGOS DIFERIDOS 520,000 300,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 5,120,000 $ 3,400,000
TOTAL ACTIVO $ 9,270,000 $ 6,880,000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES 1,380,000 1,780,000
GASTOS CAUSADOS 470,000 800,000
IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR 830,000 400,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 2,680,000 $ 2,980,000
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS - LARGO PLAZO 2,000,000 2,500,000
BONOS POR PAGAR 2,000,000 0
DESCUENTO EN BONOS -80,000 0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 3,920,000 $ 2,500,000
TOTAL PASIVO $ 6,600,000 $ 5,480,000
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 1,000,000 500,000
RESERVAS 500,000 400,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,170,000 500,000
TOTAL PATRIMONIO $ 2,670,000 $ 1,400,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 9,270,000 $ 6,880,000

0 0

JOHANA GARCIA