PLAN FINANCIERO

PRESUPUESTO DE
CAJA
MES I MES II MES III MES IV

Total de entradas en efectivo $ $ $ $

20,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00

( - ) Total de desembolsos $ $ 21,552 ,00. $ $

13.000,000.00 26,366,414.00 26,366,414.00

Flujo neto de efectivo $ $ 18.552.000 $ $

6,650,000.00 33,633,586.00 33,633,586.00

( + ) Saldo inicial caja $ $ 15.350.000 -$ -$

10,776,000.00 7,267,172.00 7,267,172.00

Saldo final caja $ 13.000.000. $ 21.552.000 $ $

26,366,414.00 26,366,414.00

( + ) Financiamiento 7,447.000.00 $ $ $

8,000,000.00 10,000,000.00 5,000,000.00

Saldo final con financiamiento $ 20.447.000 $ 34,366,414.00 $ 36,366,414.00 $ 31,366,414.00

El presupuesto de caja se presenta como un plan de meta prevista; es un rubro de los ingresos destinado para el gasto que se
debe ejecutar en un tiempo determinado, teniendo en cuenta las variaciones generadas por los cambios en las ventas.
 PLAN FINANCIERO

BALANCE
GENERAL

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVO PASIVOS A CORTO PLAZO

CORRIENTE

Caja - Bancos $ 30,776,414.00 Cuentas por pagar $ 26,366,414.00

Cuentas por cobrar $ 60,000,000.00

Inventario de materiales $ 4,410,000.00 PASIVO A LARGO PLAZO

Inventario de producto en proceso $ 5,000,000.00 Cuentas por pagar $ 80,000,000.00

Inventario de producto terminado $ 50,000,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 150,186,414.00 TOTAL PASIVOS $ 106,366,414.00

ACTIVOS FIJOS PATRIMON

IO

…$ 28,000,000.00 Capital $ 300,000,000.00

… $ 400,000,000.00 Utilidad del ejercicio $ 142,875,656.00

TOTAL ACTIVO FIJO $ 428,000,000.00 TOTAL PATRIMONIO $ 442,875,656.00

TOTAL PASIVO Y
TOTL ACTIVOS $ 578,186,414.00 $ 549,242,070.00
PATRIMONIO

El balance general es la "fotografía" de la empresa en una fecha determinada; es estático, no es acumulativo, pero puede
cambiar para el periodo siguiente. Presenta tres grandes componentes, los cuales forman la ecuación contable Activo =
Pasivo
+ Patrimonio.
 PLAN FINANCIERO

ESTADO DE
RESULTADOS
Mes agosto Día 18 Año 2019

VENT $
AS
60,000,000.00

Ventas de contado $ 40,000,000.00

Ventas a crédito $ 20,000,000.00

COSTOS DE VENTAS ( - ) $

36,366,414.00

Materiales o mercancías $ 10,000,000.00

Mano de obra $ 26,366,414.00

UTILIDAD BRUTA $

23,633,586.00

GASTOS DEL NEGOCIO ( - ) $

5,000,000.00

UTILIDAD OPERATIVA $

18,633,586.00

APORTES FAMILIARES ( + ) $

22,283,000.00
GASTOS FAMILIARES (- ) $

4,100,500.00

UTILIDAD NETA DESPUES DE

GASTOS FAMILIARES $

36,816,086.00

El estado de resultados es el reporte de pérdidas y ganancias, que muestra cómo se han

obtenido los ingresos y los gastos, así como la utilidad o pérdida resultante de las
operaciones
de una empresa durante un período determinado. Es un estado dinámico y acumulativo.
 PLAN FINANCIERO

FLUJO DE
EFECTIVO
INGRES MES I MES II MES III MES IV
OS
Ventas de contado $ $ $ $

40,000,000.00 50,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00

Cobro a clientes $ $ $ $

10,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00

Ingresos familiares $ $ $ $

2,500,000.00 11,000,000.00 5,000,000.00 3,300,000.00

A. TOTAL INGRESOS $ $ $ $

52,500,000.00 81,000,000.00 75,000,000.00 83,300,000.00

GASTO
S
Compras de contado $ $ $ $

10,000,000.00 25,000,000.00 12,000,000.00 15,000,000.00

Gastos familiares $ $ $ $

1,000,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00

Gastos del negocio $ $ $ $

800,000.00 500,000.00 500,000.00 400,000.00

Mano de obra $ $ $ $

26,366,414.00 26,366,414.00 26,366,414.00 26,366,414.00

Transporte $ $ $ $

200,000.00 300,000.00 200,000.00 300,000.00

Gastos financieros $ $ $ $

5,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

Amortización a capital $ $ $ $

5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

B. TOTAL GASTOS $ $ $ $

48,366,414.00 62,166,414.00 49,066,414.00 53,066,414.00

C. FLUJO NETO DEL PERIODO ( A - B ) $ $ $ $

4,133,586.00 18,833,586.00 25,933,586.00 30,233,586.00

D. MÁS SALDO INICIAL DE CAJA $ $ $ $

 20,000,000.00 10,000,000.00 5,000,000.00 6,000,000.00
E. SALDO FINAL DE CAJA ( C + D ) $ $ $ $

24,133,586.00 18,833,586.00 25,933,586.00 30,233,586.00

(Igual al G. anterior)

F. MARGEN DE SEGURIDAD $ $ $ $

5,000,000.00 6,000,000.00 7,000,000.00 2,000,000.00

G. SALDO FINAL REAL DE CAJA $ $ $ $

29,133,586.00 24,833,586.00 32,933,586.00 32,233,586.00

El flujo de efectivo es un informe financiero (registro de movimientos) que muestra las variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo en un periodo
determinado, teniendo presente el financiamiento o los desembolsos.
 PLAN FIN

ANÁ
Presupuesto de caja

En este presupuesto de caja encontramos que el flujo de caja

varia con el pasar de los mes puede aumentar o disminuir

Estado de resultados

En el estado de resultado podemos demostrar que los gastos no

superan los a los ingresos

El análisis es una matriz en la que se relacionan las reflexiones acerc

ANCIERO

LISIS
Balance general

en el balance general se determina que el total de activos es

mayor al total de pasivos y patrimonio

Flujo de efectivo

el flujo de efectivo es variable no es un valor presiso mes a mes

sino que cambia con las entradas y salidas de dinero

a de las variables financieras que se encontraron.