 Cumplimiento financiero

En el trabajo de auditoria, para las cuentas por cobrar, por pagar y bancario, se ha evidenciado
mediante los papeles de trabajo que el proceso de diseño e implementación mantenido por
los encargados del gobierno corporativo y administrativo, en función a brindar seguridad
razonable sobre el logro de los objetivos de la empresa ASESCO SAS. Respecto a la
contabilidad en el sistema integrado de información gerencial y operativo SIIGO, la efectividad
y eficiencia de las operaciones y el cumplimiento con leyes y reglamentos aplicables, no es
suficiente y adecuado para cumplir con un control interno que garantice el máximo nivel de
seguridad sobre si los estados financieros auditados están libres de incorrecciones ya sea por
fraude o error.

Dentro de los hallazgos encontrados en la auditoria es muy notoria en el momento de los

pagos a proveedores o clientes hacer uso de soportes contables, careciendo de este sistema
que ayuda al cumplimiento eficiente y eficaz en la información, se encontraron registros de
causación de pagos a clientes, donde no tenían soporte de transferencia y al cotejar con la
información de extractos bancarios no se podía apreciar los pagos a dichos clientes, entonces
no se pudo obtener certeza de que fueron cancelados y de qué manera se manejó la salida de
estos pago.

Se hace referencia al manejo de un buen sistema integrado de información gerencial y

operativo SIIGO, se recomienda capacitar el personal idóneo para colocar en marcha el buen
funcionamiento de este sistema contable.

 Cumplimiento contable

Realizando un seguimiento al área contable basándose en la información proporcionada por la

entidad y según la normatividad, se llevó a cabo el proceso de auditoría para el área
verificando los registros y estados financieros. Sin embargo se carece de información
dificultando el análisis de la misma ya que no fue facilitada por la empresa.

En nuestra opinión, la empresa carece de varios aspectos contables muy importantes para el
buen funcionamiento de la compañía:

 No cuenta con un correcto manejo del efectivo ya que no se evidencian ni los registros
o soportes de la caja menor o una apertura de ella.
 No se tienen en cuenta las firmas de autorización de soportes contables, tales como
comprobantes de egreso, facturas, incluso los estados financieros.
 No hay evidencia de realizar conciliaciones bancarias, siendo este uno de los rubros
más importantes para el funcionamiento de la compañía.
 No hay un control de los pagos realizados a través del banco.
 No se evidencian registros contables para llevar a cabo la realización de estados
financieros tales como los libros de contabilidad.
  Las facturas de venta presentan un error al ser aceptadas y recibidas por la misma
persona todos los meses independientemente a quien se le facture.
 No existe una concordancia entre el valor en letras y numero de las facturas.

Por lo anterior es importante que cuanto antes la empresa inicie su control de efectivo a través de
la caja menor y el manejo que se le da a la parte bancaria, haciendo las conciliaciones
correspondientes para reflejar de manera real la información.

Se sugiere poner en marcha un sistema de control interno para el área debido a que los procesos
no se están llevando a cabalidad y esto dificulta a los usuarios de la información poseer datos
eficientes, de igual manera se entiende que la información contable no se está llevando a
cabalidad al no contar con los registros contables completos.