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El café (Coffea arabica) siempre ha estado presente de alguna u otra manera en todas
las expresiones artísticas del hombre a través de la historia, Ha sido la bebida
solidaria del amor y el desamor, de la alegría o del dolor, de la amistad o de la soledad.
Ha sido fuente de inspiración y motivo de expresión de grandes músicos, poetas,
pintores, escritores y demás artistas.
Alrededor de unas tazas de café, personajes como Neruda, Voltaire, Einsten, Bach,
Kant, Bennedetti y muchos más legaron sus grandes obras y creaciones. Así el café se
convirtió en protagonista permanente de la historia, cultura y la ciencia contribuyendo
a través de sus personajes al desarrollo de la humanidad.
El café es una de las bebidas más populares en el mundo después del agua. Se
consumen alrededor de 400 billones de tasas anualmente, variando profundamente su
consumo en las diferentes regiones y países.
El café (Coffea arabica) ha sido difundido en el mundo y uno de los más antiguos. Su
origen ha tenido varias versiones se dice que fue oriundo de África y Arabia donde se
inició el consumo de café y fue conocido por los europeos en el siglo XV y XVI. Cuando
se realizó un experimento con cabras al comer las hojas del arbusto del café se
comportaban de forma diferente. Este descubrimiento los llevó a preparar las
infusiones con las hojas y semillas de café para que tomaran los monjes de un
monasterio Kald, esto les evitaba que se durmieran durante sus oraciones nocturnas.
Su agradable sabor y contenido de cafeína alcaloide con efectos estimulantes han sido
un factor decisivo en la generalización del consumo del café a escala mundial.
El café fue introducido en Venezuela durante el siglo XVIII. Sus primeras
referencias sobre su cultivo en nuestro país la tenemos hacia el año 1740 con los
jesuitas de las misiones del Orinoco. En 1784 se inicia el cultivo en el valle de caracas,
concretamente en la hacienda el “Blaudi”. El café constituyó en Venezuela los
principales productos de exportación antes de la aparición del petróleo como
transformador de nuestra economía.
En Venezuela básicamente, se cultiva y comercializa la variedad denominada Arábico,
descendiente del primer cafeto que se sembró en el país. La productividad del café en
el país según FEDEAGRO 2013., en promedio alcanza los 7,9 QQ.ha-1. Valor muy por
debajo de nuestros vecinos colombianos, cuyo rendimiento está por el orden de los 30
QQ.ha-1. La cosecha se da en gran proporción entre octubre y marzo, alcanzando sus
picos de máxima recolección. Las principales áreas cafetaleras se ubican en las
regiones Centro-Occidental y Andina. Son 6 las áreas comerciales que dividen el país,
donde la mayor demanda del café tostado y molido se ejerce en la región capital,
conformada por los estados Miranda y Dto. Capital y la región central agrupada por
Carabobo, Aragua, Guárico, Cojedes y Apure. En ella se concentra cerca del 41% de la
población y 54% de la demanda nacional. En término de consumo individual, para el año
2013 la cifra es de 2,73 Kg per cápita.
En Venezuela, durante años los precios del café a nivel de productor fueron fijados
por el Ejecutivo Nacional, a través de los Ministerios de Fomento y de Agricultura y
Tierra. Una vez publicados en Gaceta Oficial, se procedía a delegar en el Fondo
Nacional del Café el cumplimiento de dichas disposiciones, válidos para todos los
puestos de compra de café del país representados en diferentes organizaciones de
productores del café legalmente constituidas: Productores Asociados Compañía
Anónima (Pacca), Unión de Productores Compañía Anónima (Uproca) y Cooperativas.
El establecimiento de precios fijos a nivel nacional y la obligación de carácter legal
que tuvieron las organizaciones anteriormente de recibir el producto de café
independientemente de su calidad genero prácticamente desde sus inicios debilidades
en la toma de decisiones con respecto al mercado y comercialización del grano, tanto a
nivel nacional como internacional. Esta sustitución plantea actualmente un nuevo
escenario debido a los compradores internacionales con el Estado Venezolano y la
demanda de producción del café. La exportación del rubro va a depender de la
incorporación de los productores en los planes y programas de producción tanto
sociales como económicos que incrementen la calidad de vida de la actividad agrícola
del país y de esta manera se aprovechen los espacios geopolíticos para favorecer el
desarrollo del sector agrícola, es importante tener en cuenta las normas de calidad y
clasificación del Codex Alimentarius no se conviertan en una barrera para- arancelaria
en contra de los productos agrícolas nacionales exportables. La ley Aduanera Artículo
82 nos explica que “la importación, exportación y tránsito de mercancías estarán
sujetas al pago de impuesto que autoriza esta ley, en los términos por ella previstos”
todas estas leyes tienen el objetivo de respaldar e impulsar el desarrollo integral de
la producción en calidad, cantidad en el desarrollo económico del país; teniendo en
cuenta las nuevas tecnologías agrícolas en todas las modalidades y niveles, al servicio
de la sociedad, donde los mismos constituyen las herramientas fundamentales para
promover, fortalecer e impulsar la suficiente producción de los cultivos de café por
medio de cooperación, trabajo y conciencia ecológica del productor que está
enmarcada en mejorar la producción de café que es cultivado en la zona del municipio
Caripe del Estado Monagas, destinada en primer lugar a buscar una alternativa que
contribuya con los productores cafetaleros aumentar los cultivos de café con la
finalidad que abastezca las necesidades del productor, consumidor y por ende al
mercado nacional e internacional bajo las normas y condiciones fitosanitarias
adecuadas según la exigencia del rubro, ya que los caficultores presentan esta
problemática en el municipio Caripe con la producción de café que es vendida a las
Organizaciones sociales de la zona; estas no les paga el precio del rubro regulado por
el gobierno nacional, no les favorece a las necesidades del caficultor y además algunos
productores no han sido beneficiados por crédito para ser extensivos los cultivos
cafetaleros. A pesar que el gobierno nacional ha implementado nuevos planes y
programas agrícolas que beneficien a los caficultores a nivel estatal y nacional
empezando a beneficiar el pequeño y mediano productor cafetalero para que este
aprenda a sobrevivir al nuevo sistema económico de producción del rubro, debido a que
los ingresos son bajos en comparación con las inversiones realizadas durante el
cultivo como: mantenimiento, riego, fertilización, labores culturales, mano de obra
(especialmente familiares y obreros contratados durante el proceso de producción);
los resultados que se obtienen no son suficientes para cubrir los costos sobre todo
cuando la crisis económica genera dificultades en los pequeños y medianos
productores que representan un número muy significativo en el municipio.
De lo anterior se deriva que, los proyectos socio-productivos agrícolas estén
orientados a estimular el desarrollo endógeno “se puede definir un modelo” como la
forma específica que adquiere las relaciones de producción, la organización económica
y las políticas estatales en un momento determinado. Según (vania Bambirra, teoría de
la independencia: una anticrítica, México, ERA, 1978, P.18) desde los productores,
organizaciones, centros de acopio, compañías anónimas y distribuidoras contribuyan en
dar un precio justo al productor.
Por esta razón es necesario implementar un plan estratégico que contribuya a mejor la
producción y la calidad del café para la exportación y que constituya la clave esencial
para alcanzar el interés de los caficultores y la comunidad en general, de esta manera
desarrollar patrones formativos a través de la cual adquieran actitudes, conocimientos
y valores que al internalizarlos los conduzcan a una mejor interacción con los
organismos competentes gubernamentales y el medio ambiente.
En un primer momento se requiere de hacer un estudio de factibilidad y viabilidad del
proyecto, así como hacer un análisis de la oferta y demanda de la SIEMBRA,
BENEFICIO Y TORREFACCIÓN y producción de café. ¿La caficultura es una buena
inversión?
Se pretende en esta propuesta desarrollar un análisis y descripción de todos aquellos
elementos que pueden posibilitar el desarrollo agrícola del estado MONAGAS,
acudiendo a otros sectores como lo es la caficultura, que puede generar otra
alternativa de empleo, estabilidad, productividad, ganancia y sobre todo bienestar
social para la población en general. Por consiguiente, se considera pertinente,
apropiado y necesario estudiar y analizarla productividad del sector agrícola en
Municipio CARIPE, específicamente el del café, para que éste sea aprovechado,
fortalecido y mejorado, con el único propósito de promover diferentes y productivas
fuentes de consumo humano. Así como también optimizar la utilización de recursos
humanos, financieros y de infraestructura relacionados con la producción de café en la
AGROP. LUNA Y SOL 5220-2014 C.A del municipio CARIPE para mejorar las
condiciones de explotación y por ende la productividad de este rubro en la zona.
Se está presentando este Proyecto Integral Agrícola-Vegetal para el municipio
CARIPE del estado MONAGAS, con el fin de solicitar financiamiento a través de la
BANCA PÚBLICA y/o PRIVADA para ejecutar inversiones indispensables para
mejorar y ampliar una explotación agrícola–vegetal. Teniendo como oportunidades la
presencia y apoyo de organismos gubernamentales y no gubernamentales en la
investigación para el desarrollo y mejoramiento de la AGRICULTURA, condiciones
agro ecológicas favorables para el establecimiento y consolidación de dichas cadenas
productivas, con el incentivo que actualmente presenta el Gobierno Nacional y los
Organismos Privados involucrados en el financiamiento del Sector Agropecuario y con
la Nueva Ley de Tierras; se hace posible la creación de este Proyecto con el fin de
utilizar esos recursos financieros, para la consolidación de una Unidad de Producción
Social.
Además, existen amenazas como la desigualdad de oportunidades de los pequeños y
medianos productores para entrar en el mercado, dificultades para acceder a créditos
oportunos, oligopolios en el sistema producción y comercialización, de la cadena
productiva, carencia e insuficiencia tanto de infraestructura como de servicios en
buenas condiciones (vialidad, electricidad, etc.) para el óptimo desempeño de la
cadena.
De igual manera en el sector en los últimos años se ha estado incentivando el
requerimiento de programas de financiamiento al pequeño y mediano productor, en las
modalidades de corto, mediano y largo plazo, sector este que había sido desasistido y
relegado en los planes.
Este tipo de actividad, se desarrolla mayormente en pequeñas y medianas unidades de
explotación y propone un modelo rentable de explotación agrícola adaptable a los
pequeños y medianos productores del estado MONAGAS y al mismo tiempo permite un
crecimiento sostenido (AGRICULTURA SUSTENTABLE) la cual generará nuevos
horizontes a la población rural del estado.
El estado MONAGAS es un estado cuya actividad económica se basa
fundamentalmente en la actividad Agropecuaria. Este proyecto representa una
alternativa de crecimiento socio económico para los productores del campo, al mismo
tiempo tiene como objetivo incrementar la producción agrícola, creando más fuentes
de trabajo, lo que permitirá el mejoramiento de la calidad de vida de muchos
venezolanos
El objetivo fundamental del presente proyecto es generar nuevas perspectivas y
alternativas al sector productivo puesto que el mismo servirá para establecer un
Programa de Desarrollo agrícola–vegetal cuyo sistema de producción preponderante es
la AGRICULTURA, que a su vez es uno de sectores más importante en el ámbito
nacional.
Con la presentación de este proyecto agrícola–vegetal se aspira contribuir a
satisfacer las necesidades de financiamiento y asistencia técnica, las cuales permitan
proyectar la tecnología aplicada en función de mejoramiento y el desarrollo de la
actividad agrícola regional. Así como también se persigue, el mejor aprovechamiento
de la superficie, la introducción de sistema de siembra, requiriéndose para ello
maquinarias y equipos, los cuales contribuirán de manera determinante en el
mejoramiento de la unidad de producción.
El presente estudio de factibilidad técnico económico se realizó con el fin de solicitar
un financiamiento a través de la BANCA y justificar los recursos necesarios para
ejecutar inversiones, al igual que mejorar y/o consolidar una explotación Agrícola-
Vegetal cuyo sistema de producción es la SIEMBRA, BENEFICIO Y
TORREFACCIÓN DE CAFÉ, en la unidad de explotación denominada AGROP. LUNA Y
SOL 5220-2014 C.A.
En este sentido, con este proyecto pretendemos obtener el máximo potencial
productivo de la unidad de explotación, contando para ello con el apoyo gubernamental,
los recursos y condiciones agroclimáticas existentes, la infraestructura existente y
con las inversiones que se contempla realizar producto del financiamiento que se está
solicitando, para lograr los objetivos y metas establecidas. Todo lo antes expuesto
obliga al sector tanto público como privado a la asistencia crediticia y técnica que
conlleva a mejorar la eficiencia productiva.
IDENTIFICACIÓN DEL PROPONENTE
1.4.- Ubicación.
AGROP. LUNA Y SOL 5220-2014 C.A. RIF: J-40400549-8 SECTOR
CARUPANITO. Municipio CARIPE, Estado MONAGAS.
2.3.- Duración del Proyecto: El lapso establecido para la ejecución del proyecto es
de 1 año mientras que el lapso para la consolidación del proyecto es de DIEZ (10)
años.
4.1.- Mercado
Sánchez (2005), define el mercado como:
El lugar en que asisten las fuerzas de la oferta y la demanda para realizar las
transacciones de bienes y servicios a un determinado precio. De igual manera
comprende todas las personas, hogares, organización social e instituciones que tienen
necesidades de ser satisfechas con los productos de los ofertantes. Así mismo los
mercados son los consumidores reales potenciales de nuestro producto.
4.2.1- Cafeto.
El Café (Coffea arabica) es un arbusto o árbol pequeño, perennifolio, de fuste recto
que puede alcanzar los 10 metros en estado silvestre; en los cultivos se los mantiene
normalmente en tamaño más reducido, alrededor de 3 metros. Las hojas son elípticas,
oscuras y coriáceas. Florece a partir del tercer o cuarto año de crecimiento,
produciendo inflorescencias axilares, fragantes, de color blanco o rosáceo.
Proviene de África, su clasificación botánica es perteneciente a la familia Rubiácea, su
género es Coffea y su especie es la arabica, este cultivo vegetativo es perenne.
La Unidad de Producción, se dedicará a la explotación, beneficio y torrefacción del
café de primera calidad, posteriormente se comercializará a nivel de nacional y/o
internacional.
4.2.2- Café.
El café es la bebida natural más rica en cafeína, la sustancia más conocida del café y
la que le confiere las propiedades estimulantes y parte de su sabor amargo. Contiene
ácidos orgánicos que influyen en el sabor, olor y aroma del café y son responsables de
su acidez; así como minerales (potasio, magnesio, calcio, cromo) y vitaminas (niacina),
aunque su valor nutritivo es casi nulo, dada la poca cantidad necesaria para elaborar
una taza de café.
La composición del café, árbol conocido es muy variada. Sin embargo, se destacan
ciertas sustancias que son las responsables de las características que tiene el café. El
principio activo del café es la cafeína, sustancia que corresponde a un alcaloide, que
tiene interesantes propiedades estimulantes.
El café posee dentro de sus componentes otro alcaloide, denominado teobromina, el
cual también tiene características que generan una estimulación del sistema nervioso.
Las semillas del café contienen dentro de su composición una gran variedad de ácidos.
Los que más se destacan, ya sea por su abundancia o importancia son el ácido caféico y
el ácido palmítico.
Las hojas y las semillas del café tienen fibras, principalmente celulosa, esta sustancia
es la responsable de las propiedades digestivas que poseen las infusiones de las
semillas de este árbol.
Las semillas del café tienen vitamina B1, B2 y B3 dentro de su composición. Además,
poseen algunas sales minerales, como hierro y fósforo.
El café posee taninos dentro de sus semillas, es debido a la presencia de esta
sustancia que el café tiene propiedades medicinales antioxidantes. El café posee
colina, la cual es una sustancia que tiene características de nutriente, siendo
fundamental para el buen funcionamiento cerebral.
Los granos de café almendra de las variedades de Coffea arabica L. contienen una
mayor cantidad de lípidos y de sacarosa que Coffea canephora (Robusta), mientras que
en la composición de Robusta se destaca el mayor contenido de polisacáridos, cafeína,
ácidos clorogénicos y cenizas.
Una taza de café, químicamente se compone de agua y materia seca. La materia seca
de los granos del café almendra está constituida por minerales y por sustancias
orgánicas que son los carbohidratos, lípidos, proteínas, alcaloides, como la cafeína y la
trigonelina, así como, por ácidos carboxílicos y fenólicos, y por compuestos volátiles
que dan el aroma a la almendra. Por su parte, los granos de café tostados contienen
varios de los compuestos químicos que se encuentran en la almendra, aunque en
diferentes concentraciones; Y además, se detectan cientos de otras sustancias que se
forman en las diversas reacciones, mediante el calor, durante la tostación.
La especie, la madurez, la fermentación, el secado, el almacenamiento, la tostación y el
método de preparación de la bebida influyen en la composición química y en la calidad
del sabor, acidez, cuerpo, amargo, dulzor y aromas de una taza de café.
Tabla 1. Promedios de la composición química del grano de café almendra, según
la especie, porcentaje en base seca.
4.3.1.- Café
Según fuente de la Statistics Division FAO 2015 (FAOSTAT), La producción mundial
de café en 2013, supuso más de 8.920.839,69 toneladas (193.931.297,61 QQ),
siendo América el mayor productor con 5.009.847,79 toneladas (108.909.734,57
QQ) (56,16%) Siguiendo Asia (32,21%), África (10,96%), Oceanía (0,67%) y Europa
(0,00%) respectivamente. (cuadro 1 y gráfico 1)
Cuadro 1. Producción de Café a Nivel Mundial
Por otro lado América a nivel mundial aporta el (56,16%) 5.009.847,79 toneladas
(108.909.734,57 QQ), Mientras que América del Sur aporta (79,60%) del total de
la América, destacándose como el mayor productor el gigante de Brasil con una
producción de 2.964.538,00 toneladas (64.446.478,26 QQ) aportando el (74,34%),
seguido de Colombia (14.199.130,43 QQ) (16,38%).Además se observa que la
producción de Venezuela que fue de 77.215 toneladas (1.678.586,96 QQ),
representando el 0,87% de la producción mundial a nivel mundial y el 1,94% a nivel de
Sur América. (cuadro 3, Gráficos 4a y 4b).
Cuadro 3. Producción de Café a Nivel de América del Sur
4.3.2.- Evolución.
Según los cálculos realizados (cuadro 4a), en promedio la producción venezolana de
Café ha decrecido en -1,41%. Esto evidencia un ínfimo decremento de la producción
para tal período y puede explicar una de las razones de la existencia de déficit del
producto en el mercado nacional. Quizás por problemas fitosanitarios o motivación de
los productores. En esta serie tampoco hubo un crecimiento sostenido, si no que por el
contrario experimentó variaciones caracterizadas por cortos periodos de crecimiento
(2–3 años), seguidas de un lapso idéntico de disminución, para finalmente llegar a ese
valor.
Gráfico 5. Histórico de la producción de Café Oro (grano verde) a nivel nacional
Una vez que se ha analizado tanto la oferta como la demanda del producto a
comercializar podemos concluir lo siguiente:
De los resultados de los estudios realizados, se nota que existe un déficit o una
demanda insatisfecha, ese déficit en el primer año representa el 26,33%. de
la demanda proyectada y la oferta aporta un 73,67% de esa demanda
insatisfecha. Evidentemente la tendencia es crecer en el tiempo si
consideramos el crecimiento poblacional y el consumo.
Todo esto permite demostrar la importancia que tiene la siembra e instalación
en la finca de una Torrefactora de café Tostado y Molido, para entrar al
mercado, ya sea cubriendo parte de la demanda insatisfecha o entrando por
desplazamiento en competencia con las otras empresas que ofertan dicho
producto.
Sobre la base de investigaciones se estima que el mercado nacional, así como el
de la región, está en función de una demanda ilimitada, por ser un producto
altamente conocido y de muy buena aceptación por los consumidores. En tal
sentido podemos afirmar que el Café, es un producto de consumo que no
requiere mayor definición en cuanto a la demanda.
El consumo de Café en el estado, al igual que en el resto del país, es masivo. Son
pocos los núcleos familiares que no hagan consumo de este producto.
Por ejemplo, estadísticamente el consumo promedio de Café por persona se
ubica alrededor de 2,73 kg./persona/año.
El proyecto pretende ingresar a este mercado con una producción neta a
pequeña escala la cual alcanzaría las (193,20 ton de café tostado y molido) al
año. Aportando el 0,18% del mercado insatisfecho el primer año,
posteriormente va incrementándose, pero hay que considerar que este es un
proyecto de desarrollo endógeno que fortalecer al sector agropecuario.
Es importante saber que los beneficios que podrían manifestarse son en
precios más asequibles, mayor calidad y una mejor presentación al público.
El Producto final se proyecta comercializar a nivel de finca.
• Café Gourmet.
Producto empacado en aluminizado, con un peso neto de 200 gr. Presenta
sabores como amaretto y sambuca. Se agrupan en fardos de 4 Kg. formados
por 20 unidades.
Producto empacado en aluminizado, con un peso neto de 200 gr. Presenta
sabores como vainilla, chocolate y canela. Se agrupan en display de 12 unidades
para 1 sabor; display de 12 unidades para 3 sabores, formados por 4 productos
y estuches de 6 unidades para 3 sabores, formados por 21 productos.
4.7.- Precios.
Se define como el valor de intercambio de los bienes o servicios que se establece
entre el comprador y vendedor.
5.1.1.4- Linderos:
Norte: Ver Documento Anexo.
Este: Ver Documento Anexo.
Sur: Ver Documento Anexo.
Oeste: Ver Documento Anexo.
5.1.1.5- Superficie:
La Unidad de Producción tiene una extensión de 156,54 hectáreas, según
plano (ANEXO).
5.1.1.6- Tenencia:
La Unidad de Producción se encuentra ubicada en terrenos de una
(ABRAE), según Documento presentado.
5.2.4.1.- Vivero
Instalaciones provisionales
Comprende las construcciones provisionales necesarias para la ejecución de la obra,
tales como: Deposito de materiales y equipos, insumos y vestuarios
Acondicionamiento del terreno
Comprende el deshierbe, tala, desraizamiento, pica, nivelado y trazado del terreno
asignado para la construcción de la obra.
Construcción de Germinadores
La función básica de un germinador es facilitar las condiciones mínimas que permitan
la transformación del embrión de la semilla en una nueva planta (fosforito o chapola)
este proceso tiene una duración de 45 a 60 días. La construcción del semillero
involucra las fases de limpia, picado colocación de bloques, desinfección, cernido,
llenado, soterro de semilla y aplicación de riego.
El germinador puede construirse con dimensiones variables, dependiendo de la
cantidad de chapolas o fosforitos que se piensa obtener. Normalmente no debe
exceder de 1.20 m de ancho y un largo no mayor de 20 m, esto para facilidad de
manejo.
Para la construcción del germinador se debe proceder de la siguiente forma:
a) Limpiar y picar el suelo hasta 20 cm. de profundidad así se facilita el drenaje del
agua de riego o de lluvias:
b) Construir sobre el terreno picado un marco con bloques de cemento de (0,30-0,40)
x (0,15-0,20) x (0,12-0,15) m.
c) Humedecer y aplicar sobre el suelo dentro del marco de 20-60 gr/m2 de Basamid
para desinfectar el germinador.
d) Llenar el espacio dentro del marco con arena lavada del río debidamente cernida
e) Regar la arena del germinador hasta que el agua penetre bien y luego colocar la
cobertura (plástico) para exceder una cámara de gas
Especificaciones sobre la adquisición y uso de materiales:
Adquisición de bloques
Referido con la compra de bloques, cuyas medidas deben ser de 0.30-0,40 m. de largo
x 0,15-0,20 mts. de alto y 12-15 cm de ancho, este material sirve como marco al área
del germinador a utilizarse.
Adquisición de semilla
Relacionado con la compra de semilla certificada, está debe tener un % de germinación
mayor que 90% debe poseer entre 2.500 y 3.000 semillas / Kg. considerándose que 1-
2 kg. De semillas cubren m2 de germinadores. Entre las variedades a utilizar tenemos
el Caturra rojo, Catuaí rojo y colombia.
Nota: La cantidad de semilla a soterrar, cuando esta tiene cierto tiempo (4-6) meses,
dependerá del % de viabilidad obtenida
Adquisición de arena
La arena a utilizarse debe ser arena lavada de río debidamente cernida, ya que
esta permite un mejor drenaje y formación del sistema radicular de la planta.
Soterro de semillas
Antes de proceder al soterro de las semillas, se debe retirar una capa de arena de 1.5
a 2 cm (colocándolo en un sitio donde no se contamine), seguidamente distribuir al
voleo la semilla de la manera más uniforme posible, colocando 2 kg. Por m2 de
germinador, luego cubrir la semilla con la arena retirada.
Cuando las cantidades de semilla a soterrar son grandes, la siembra se debe hacer
escalonada, semana por semana, durante 4 a 6 semanas, para evitar exceso de chapola
durante el transplante, que obliga a una permanencia prolongada de las plantas en el
germinador, lo que perjudica su posterior crecimiento en el vivero.
Aplicación de riego
Después del soterro de la semilla realizar un riego abundante, continuar con riegos
frecuentes y moderados procurando hacerlos en horas de la tarde. No se debe aplicar
riego en exceso, porque puede causar la pudrición de las semillas o crear un ambiente
propicio para el desarrollo de enfermedades fungosas.
Vivero
El vivero constituye el lugar donde las plantas de café permanecen los primeros 4 a 7
meses de su desarrollo, recibiendo cuidados especiales en riego, fertilización, control
de malezas, plagas y enfermedades, las cuales permiten producir plantas de alta
calidad, sanas y vigorosas.
Para ubicar el vivero se debe escoger un lote de terreno de suelos francos, con buen
drenaje, plano o ligeramente inclinado, una fuente de agua permanente con capacidad
mínima de 1 litro de agua para riego por bolsa, no expuesto a vientos fuertes,
accesible y con buenas vías de comunicación.
Adquisición de tierra
Debe ser tierra de buena calidad (franco - arcillosa), con buen contenido de materia
orgánica. también puede utilizarse 312 TAE (3 partes de tierra, 1 parte de agua y 2
partes de abono orgánico), Se recomienda realizar un análisis de suelo del material a
utilizar (el PH ideal debe estar entre 5,5 y 6,5) y la densidad aparente entre 1,3 - 1,5
gr. / cms3
Trasplante a la bolsa
El proceso contempla las siguientes fases:
a) Aplicar un riego profundo al germinador y moderado al vivero la tarde anterior al
día del trasplante.
b) Abrir un hoyo en el centro de la bolsa con una estaca de punta aguda,
aproximadamente entre 8 - 10 centímetros de profundidad.
c) Sembrar la plántula hasta el cuello de la raíz y apretar procurando no dejar
cámaras de aire. Se recomienda hacer el trasplante en estado fosforito, por cuanto
hay mayor enraizamiento.
Aplicación de Riegos
En época de verano se debe regar diariamente hasta humedecer bien la tierra de la
bolsa, preferiblemente en horas de la mañana, el periodo de duración de estos riegos
puede ser de 2 horas.
Para suelos de textura liviana es mayor el riego que para suelos pesados. Cuando se
dispone de agua con suficiente presión lo aconsejable es instalar un equipo de riego
por aspersión. Se requiere 1 litro de agua / bolsa.
B) Construcción de vivero.
El vivero es un almácigo o sitio de la finca formado por canteros para colocar en él
convenientemente distribuida las bolsas plásticas y luego sembrar o transplantar los
fosforitos o chapolas a fin de que se desarrollen y crezcan en ese sitio durante 4 a 7
meses aproximadamente cuando estarán lista para el transplante o sitio definitivo.
Las operaciones del vivero implican una gran cantidad de prácticas entre ellas:
selección del sitio, preparación de la mezcla, formación de los canteros, llenado de la
bolsa, transplante del fosforito o chapola, siembra fertilización, deshierbe o control
de malezas, controles fitosanitarios y riego.
C) Trazado y ahoyadura.
El trazado es una operación que consiste en diseñar y señalar con estacas en el
terreno los lugares en los cuales se va a efectuar el transplante de los cafetos
provenientes del vivero. Depende del relieve, de la conformación e inclinación del
terreno y del sistema de cultivo seleccionado, de los cultivares, densidad de siembra y
condiciones del suelo.
Los principales sistemas de trazado para cafetales son: El tresbolillo y en curvas de
nivel.
La ahoyadura o apertura de hoyos es una labor cultural, mediante la cual se abren los
hoyos o huecos en los lugares señalados con estacas, en el trazado del terreno para
sembrar los cafetos. Hay que tener en consideración que el hoyo es el lugar donde va a
estar o permanecer el cafeto por muchos años. Las dimensiones del mismo son de 30 x
30 x 30 y 40 x 40 x 40 cms.
D) Siembra.
Es la práctica de colocar la planta en el hoyo, para que esta tenga su sitio definitivo y
comience su proceso productivo.
E) Análisis de suelo.
Sirve para conocer la textura de los suelos los contenidos de materia orgánica, la
acidez, las sales minerales solubles y los contenidos de elementos minerales que hay
en el suelo y son aprovechables por las plantas.
Los caficultores deben hacer con frecuencia un análisis de suelo cada 2 años, para
mantener una información valedera del estado de fertilidad de sus fincas.
Muy importante para lograr una información cierta, es el cuidado en la toma y
preparación de la muestra para efectuar los análisis. Si las muestras han sido tomadas
incorrectamente, los análisis de suelo de laboratorio tendrán poco valor, ya que los
mismos no pueden compensar los errores que se cometen durante el muestreo
defectuoso o incorrecto.
F) Control de malezas
Como es bien conocido, si a una plantación de cafeto o cualquier cultivo no se le hiciera
control de malezas, la producción disminuiría considerablemente y al mismo tiempo
imposibilitaría la realización de cualquier labor al cultivo.
Es por ello que se hace necesario la realización y/o aplicación de esta práctica, ya sea
en forma manual, mecánica o química, y considerando aspectos económicos, técnicos y
de conservación.
En resumen, el control de malezas ideal sería aquel que: Elimine económicamente los
daños causados por las malas hierbas, aprovechar sus aspectos benéficos como control
de erosión, aporte de materia orgánica que no cause daño al cafeto y no destruya las
buenas características de suelo.
Manual.
Es común y por lo general, consiste en realizar una limpia y/o machete o el palín en la
entrada de lluvias, y otra antes de la cosecha. Con este método se protege mejor el
suelo contra la erosión.
Este método es a veces la alternativa posible y seguramente la más conveniente para
los agricultores de baja tecnología, con baja mano de obra familiar y escasos recursos
económicos para comprar insumos (herbicidas).
Químico.
Como consecuencia de la escasez de mano de obra y los altos costos de producción que
generan las labores de limpias manuales, el uso de herbicidas se ha venido
incrementando en los últimos años. En los cafetales de Venezuela se han venido
aplicando con éxitos algunos herbicidas, pero es conveniente resaltar que exige un
conocimiento tecnológico por parte del operario, ya que su uso indiscriminado puede
ocasionar graves daños, tanto al medio como al hombre e incluso a los cultivos.
La eficiencia en el control de maleza con herbicidas estriba en las aplicaciones
oportunas.
G) Enmiendas.
Las zonas cafetaleras se caracterizan en su mayoría, por estar ubicadas en suelos con
pH inferiores a 5,5, los cuales se consideran ácidos y además con una elevada
saturación de aluminio. Debido a que el cafeto es un cultivo tolerante a la acidez, se
debe considerar la aplicación de enmiendas con fines nutricionales.
Asimismo, los niveles de calcio y magnesio se encuentran deficientes, lo que ocasiona
en la mayoría de los cafetales, deficiencia de estos elementos debido a los
desbalances en la relación Ca/Mg. Como resultado generalmente se acentúa en muchos
casos la deficiencia de magnesio.
Una práctica muy utilizada para corregir estos desbalances es el encalado, que no es
más que aplicar al suelo una cantidad de correctivo (abonos calcáreos) cuyo principal
componente es el calcio, para subir el pH, es decir, reducir la acidez del suelo.
Esta labor debe hacerse alrededor de la planta, al voleo o si hay posibilidad de
incorporarla al suelo es mucho mejor, con un mes antes de los tratamientos de
fertilizantes y preferiblemente después de la cosecha en los meses de verano.
H) Fertilización.
La fertilidad actual de la mayoría de los suelos cafetaleros del país es muy baja,
debido a que han estado bajo un esquema de producción extractivo durante muchos
años sin habérseles devuelto los nutrientes que en la cosecha han extraído, a esto se
agrega las precipitaciones anuales y el no haber usado buenas prácticas de
conservación lo cual ha provocado un lavado excesivo de la capa superficial.
Los cafetos para nutrirse toman la mayor cantidad de alimentos del suelo, en forma de
compuestos disueltos en el agua fácilmente absorbibles por las raíces. También
pueden ser absorbidos por las hojas si se aplican en aspersión.
Los alimentos o nutrientes provienen de elementos minerales contenidos en el suelo
que se han formado a lo largo de muchos años por descomposición de las rocas.
Los suelos no suministran en forma asimilable todos los elementos que necesitan la
planta. Tampoco los procesa en forma inmediata para reemplazar los que van usando o
perdiendo.
Para que las plantas tengan disponibilidad de nutrimentos es necesario incorporarlos
de una manera periódica, adecuada y oportuna al suelo en forma de fertilizantes
(abonos orgánicos, e inorgánicos, simples o compuestos).
El cafeto, como la mayoría de los cultivos perennes requieren de ciertas relaciones
entre los principales elementos (nitrógeno, fósforo, potasio, calcio, magnesio y azufre)
para su desarrollo y producción.
En la medida en que esas relaciones se encuentren en cantidades suficientes y
adecuadas, de la misma manera se garantizan mejores cafetales y mayores
rendimientos.
Es por esta razón que la fertilización es fundamental en los cafetales y se debe seguir
un plan de fertilización diseñado de acuerdo con los resultados del análisis de suelo,
para responder a las interrogantes siguientes:
I) Control fitosanitario.
Se entiende por control fitosanitario, a todas aquellas labores o prácticas que tienen
como fin controlar o disminuir los ataques de una serie de problemas que se le
presentan al cultivo tales como ataques de plagas, enfermedades, nematodos y virus.
Una planta enferma es aquella cuyo funcionamiento es anormal, sea cualquiera la causa
que haya producido el estado patológico.
La incidencia de plagas y enfermedades en el cafeto es muy variada, en caso de plagas
ataca el sistema radicular, tallo, ramas y frutos; dentro del problema de las
enfermedades los efectos son más severos y más recientemente por la Roya y otras
plagas nuevas como lo es la Broca.
El cafeto en las diferentes etapas de su desarrollo, y en su carácter de cultivo
permanente está sujeto, no solo al ataque de los insectos migratorios, sino también al
de los insectos permanentes que mantienen una interrumpida serie de generaciones
viviendo sobre la planta, así como también al ataque de enfermedades.
En la actualidad las recomendaciones para el control de las plagas y enfermedades en
los cafetales, se basa fundamentalmente en el uso de insecticidas y fungicidas, de los
cuales existen numerosos compuestos y marcas en el mercado. Las técnicas de
aplicación de estos, ha evolucionado significativamente en los últimos años, junto con
el avance en el conocimiento científico.
Los caficultores deben estar conscientes que solo las plantaciones manejadas con
eficiencia les darán beneficios económicos.
Para un efectivo control de las plagas y las enfermedades es necesario hacer
controles preventivos con pesticidas, y los mismos podrán mezclarse según sea el caso.
J) Cosecha.
Recolectar café es una de las operaciones más costosas de todo el proceso del cultivo,
y de la misma manera el beneficio es una labor importante en la explotación
cafetalera. Su manejo adecuado determina el mantenimiento de la buena calidad del
producto.
La obtención de un buen café para beber está directamente relacionada con el buen
procesamiento de la cereza y la vía que utiliza para el beneficio, bien sea por vía seca
o vía húmeda entendiéndose por:
Vía seca.
Al proceso en el cuál no se utiliza el agua y contempla el secado directo de la cereza y
posteriormente el trillado, y obteniéndose un café de calidad inferior llamado natural
o amargo.
Vía húmeda.
Este método hace uso de agua en el proceso de beneficio y ofrece un producto de
mayor calidad (café lavado fino y café lavado bueno).
Entre los diferentes pasos del proceso después de la recolección se encuentran:
Tanque de recibo, despulpado o descerezado, fermentación, lavado, secado del grano
(café pergamino), trilla pulida y clasificación.
5.2.4.3.- Beneficio
La aplicación de agroquímicos en el control de malezas, plagas y la fertilización para
cubrir las deficiencias de nutrientes en el suelo; deterioran los ecosistemas locales,
así como también, la calidad de vida de los humanos.
Por otro lado, la naturaleza irregular del terreno (pendientes hasta de 80°), la tala, la
quema y las fuertes precipitaciones, aceleran los procesos erosivos en las áreas
cafetaleras reduciendo la productividad del rubro, sobre todo en las zonas altas.
Para mitigar estos impactos el proyecto plantea el establecimiento de composteros
para la producción de abono orgánico el cual permite mostrar al productor los
beneficios que ofrece el manejo adecuado de los desechos provenientes del beneficio
del café, en este punto es importante resaltar que en el proceso del beneficio húmedo
y seco no se aplica ningún químico, por tanto, los restos son completamente orgánicos y
libre de agente químicos.
La tecnología que se empleará para el beneficio del café será ecológica, la cual
consiste en realizar el despulpado con el uso de poca agua, transporte mecánico de la
pulpa, desprendimiento del mucílago en desmucilaginadores mecánicos de flujo
ascendente con bajo consumo de agua y la mezcla del mucílago concentrado con la
pulpa resultante. Las ventajas de este proceso son las siguientes:
Disminución del consumo específico de agua hasta menos de 0,7 litros por cada
Kilogramo de café pergamino seco producido.
Recuperación de los granos buenos, recubiertos con pulpa (guayaba y media cara)
(Hasta del 70%).
Ganancia de peso en el producto final, comparado con el proceso tradicional de
fermentación natural (hasta el 10%).
Disminución de la mano de obra en el beneficio de café.
Optimización del espacio físico (construcciones), reduciéndolo hasta la tercera
parte del tradicional.
Se alcanzan conversiones de café en cereza de 4.51 Kg por 1 Kg de Café pergamino
seco producido.
A.- Recepción
El café en cereza llega a la planta en sacos o a granel y se toma una muestra para
determinar el peso del grano, tamaño, color, olor, granos defectuosos y % de
impurezas. Posteriormente, si el grano reúne los requisitos mínimos exigidos por la
planta, es aceptado el lote, se pesa y se evalúa según una tabla de precios, antes de
proceder a su respectivo beneficio húmedo.
Requisitos exigidos para la recepción de materia prima
El café debe constar de cerezas frescas y maduras de buena calidad.
Proporción de granos verdes de café en cereza: 5% como Máximo
Contenido de palos y hojas: Mínimo.
Contenido de piedras y metales: Nulo.
Sabor y Aroma:
Esto es de la mayor importancia y debe ser comprobado estrictamente de remesa en
remesa por medio de análisis efectuados por catadores cuya formación está en
progreso actualmente.
B.- Limpieza:
Las cerezas provenientes de la recepción son vaciados en el tanque correspondiente,
haciéndole una primera limpieza para eliminar algunas impurezas o materiales extraños
(barro, hojas, palillos y madera entre otros) que puedan interferir en el despulpado
del café en proceso.
Las otras materias extrañas e impurezas son eliminadas por gravedad, ya que por su
mayor peso no suben a las bandejas ubicadas en EL TANQUE la tolva de recepción.
Estos tipos de impureza posteriormente son conducidos a los depósitos de
desperdicio.
C.- Despulpado
Esta es la etapa más delicada o de mayor interés en la producción de café pergamino,
debido a que de ella van a depender muchas características del producto final. En esta
operación se genera vapor de agua, ácidos orgánicos y partículas en suspensión; estas
últimas son recogidas en un ciclón y llevadas en sacos a composteros para la
producción de abono orgánico.
D.- Cribado
El cribado se realiza automáticamente en un equipo modular y consiste en poner la
corriente de café con mucílago a un tamiz de malla inmediatamente superior a tamaño
promedio del grano, lo cual permite la separación del grano de café (pasa la malla) y
granos verdes (son retenidos), de manera que a la siguiente etapa se conduzcan sólo
granos con mucílago. Los granos verdes y otros materiales son descargado en sacos y
llevados a los composteros o lombricultivos, según sea el caso.
E.- Desmicilaginado.
- Secado:
Es la operación más importante, a través de ella pueden originarse hasta 17 defectos
del café mediante transformaciones químicas y físicas del grano, dando así las
características principales y determinantes para la aceptación en el mercado. En esta
operación se genera vapor de agua, que es liberado al ambiente
- Enfriamiento:
Esta operación se realiza a temperatura ambiente, con ayuda de un extractor ubicado
en la parte inferior del tostador para aumentar su eficiencia y/o rendimiento e
enfriamiento, 4 ó 5 minutos, el enfriamiento constituye la parte inicial del tiempo de
reposo del grano de café después de tostado, con un elevador - separador. Este
tiempo de reposo debe estar aproximadamente entre 6 y 8 horas antes de ser molido,
el café en el tostado ha liberado los olores que este absorbe, para así al ser molido y
empaquetado el consumidor detecte un buen sabor y un excelente aroma.
Aquí se genera una corriente de aire con polvillo e impurezas orgánicas, las cuales son
separadas en un ciclón.
F.- Trilla:
Esta operación permite básicamente, la obtención de granos de tamaño y color
uniforme, donde la desviación del promedio no debe exceder del 20% del Nº total de
granos.
El color del grano debe ser azul verdoso.
La textura del grano debe ser encerada.
Los granos deben estar libres de toda materia extraña.
Dicho tamaño en función a la calibración del molino, obedece finalmente a criterios de
mercado.
H.- Ensacado
Es una operación automática que se efectuara en sacos de fique de 60 Kg, se hace
bajo el principio del envase volumétrico. En esta operación se genera desperdicio de
material de empaque y algunos derrames de café cuando hay problemas con la
empaquetadora.
A.- Recepción
El grano (café verde), llega a la planta en sacos inmediatamente se procede a tomar
muestra para ser analizado en el laboratorio donde se determinará el peso del grano,
tamaño, color, olor, granos defectuosos y el % de Humedad e Impurezas,
posteriormente, si el grano reúne los requisitos mínimos exigidos por la planta, es
aceptado el lote y se procede a su respectivo almacenamiento en los silos para el café
verde.
C.- Torrefacción
Esta es la etapa más delicada o de mayor interés en la producción de café molido o
expreso, debido a que de ella van a depender las características del producto final,
que se encuentran dividida en 2 operaciones, las cuales se realizan consecutivamente:
c.1.- Tostado y c.2- Enfriamiento.
D.- Molienda
Esta operación permite básicamente, la obtención de gránulos de tamaños fijados
como requerimiento especifico. Dicho tamaño en función de la calibración del molino, y
su fijación obedece finalmente a criterios de mercado y facilidades de envase.
Inmediatamente de reducido el tamaño de los gránulos, el café se pasa a empaque.
E.- Empaque
Es una operación automática que se efectuará en empaque de 50, 100, 200, 250, 500 y
1000 g para café molido y de 1000 g para café en grano tostado. Este se hace bajo el
principio del envase volumétrico, dependiendo del tipo de envase y capacidades
requeridas. El material del envase que se usará polietileno laminado de dos capas,
especial para preservar el producto y aromas, además, el FOIL ALUMINIZADO
permite una buena impresión donde los colores se funde de una manera especial,
garantizando así una excelente presentación del producto.
En esta operación se genera material de empaque de desperdicio (4%) y derrames de
café molido cuando hay problema con la empaquetadora.
F.- Embalaje
Consiste en agrupar el producto por separado, dependiendo del peso del mismo. Por
medio de esta operación se facilita el manejo posterior del producto. Por lo general se
embala en cantidad de 5Kg.
G.- Almacenamiento
Se lleva a cabo en sitio cerrado donde se almacena el producto terminado tanto
tostado como molido para su posterior comercialización.
H.- Comercialización
Esta operación se efectuará a puerta de fábrica, vendiendo el producto a mayorista
y/o a la red de Mercal.
Dentro de las obras civiles que deben construirse para prestar los servicios de apoyo
de la producción a cielo abierto se encuentra:
a.- Vías internas.
b.- Estacionamiento.
c.- Jardinerías.
Manejo de materiales:
Perdidas de la cereza:
Son impurezas, pulpa, cáscaras, polvillo y líquidos generados en las operaciones de
limpieza, despulpado, secado y trilla. Estos elementos son enviados y tratados en
ciclones para separar la parte sólida de la líquida. La parte sólida se destinará a la
producción de abono orgánico y la líquida se puede liberar al suelo o transformarla en
peptina.
Vapor de agua:
Se genera al evaporase el agua contenida en los granos de café pergamino húmedo,
cuando estos son sometidos a calor en la secadora. Este componente se liberará a la
atmósfera conjuntamente con otros gases producto de la combustión.
Pérdidas de Café:
Son impurezas, polvillo y gases generados en las operaciones de limpiezas, tostado,
enfriamiento y molienda. Estos elementos son enviados y tratados en ciclones para
separar la parte sólida de la gaseosa. La parte sólida se destinará a la producción de
abono orgánico y la gaseosa se libera a la atmósfera.
Vapor de Agua:
Se genera a evaporarse el agua contenida en los granos de café verde, cuando estos
son sometidos a calor en el tostador. Este componente se liberará a la atmósfera
conjuntamente con otros gases.
- Costos de Producción.
Este aspecto está dividido en costos directos e indirectos, los cuales se detallan por
separado.
- Costos Directos:
En el cálculo de los costos directos se ha incluido las siguientes actividades: insumos,
mantenimiento del galpón, otros, cosecha y la mano de obra directa y un Imprevisto
que serán del 10% de los costos.
- Costos Indirectos:
Solamente se incluye en este los gastos por Asistencia técnica, seguro Agrícola y
gastos por otras deducciones por parte del ente financiero.
ESTUDIO FINANCIERO
Estudio Financiero.
En los cuadros anexos se presenta un análisis de costos de cada una de las sub-
unidades de producción que complementan el proyecto a ejecutar, en la medida de lo
posible se utilizaran materiales que se encuentren en la zona con la finalidad de
disminuir los costos.
Descripción:
Fundación de 100 ha. Café de corte.
Construcción de 800 m2 para el proceso de Beneficio húmedo y Seco, así como
para el proceso de torrefacción
Capital de trabajo para adquirir maquinarias, equipos para todos los procesos
o líneas de producción y pago de personal.
Luego de realizarse los análisis sobre los recursos necesarios para llevar a cabo el plan
de inversión propuesto, el cual se muestra en el cuadro (Ver Cuadro de Plan de
Inversión General).
- Costos Directos:
6.6.2.2.1.- Directa
Conformada por el personal implícito en las tareas de producción.
6.6.2.2.2.- Indirecta
Es la que varía indirectamente con el volumen de producción y prestación del servicio.
6.6.2.6. Gastos de Agua, luz, etc.: Esta representado por todos aquellos gastos
inherentes al consumo de agua, luz y otros, actividad esta fundamental para asegurar
el buen desempeño de la unidad de producción.
6.7.- Depreciación
Se tomó el método de línea recta, sin valor de salvamento y considerando las
construcciones y edificaciones a realizar y las maquinarias, transporte, equipos,
mobiliarios y otros utensilios a adquirir.
Despulpado del fruto: En esta etapa ocurre la eliminación de la concha del fruto, es
decir se libera el fruto del café de la envoltura externa (epicarpio). Esta es la etapa
más delicada o de mayor interés en la producción de café pergamino, debido a que de
ella van a depender muchas características del producto final. En esta operación se
genera vapor de agua, ácidos orgánicos y partículas en suspensión; estas últimas son
recogidas por un ciclón y llevadas en sacos a composteros para la producción de abono
orgánico. La pulpa constituye un excelente abono orgánico para almácigos o viveros de
café, las plántulas procedentes de estos viveros presentan mayor vigor y desarrollo
que las provenientes de solamente suelo y tratados con fertilizantes.
Fermentación del café despulpado: Esta etapa se realiza con el fin de facilitar el
desprendimiento del mucílago (mesocarpio).
Lavado del café fermentado: Esta etapa se realiza con el propósito de ayudar al
desprendimiento del mucílago y permite dejar el café más libre de mucílago y en
pergamino limpio.
Secado del café en pergamino: En esta etapa se logra eliminar gran parte del agua
contenida en la masa de café.
Limpieza
El café cereza proveniente de la recepción es vaciado en el tanque correspondiente,
haciéndole una primera limpieza para eliminar algunas impurezas tal como (barro,
hojas, palillos y ramas entre otros), que puedan entorpecer el proceso del despulpado.
Otras materias extrañas e impurezas son eliminadas por efecto de la gravedad, ya que
por su peso no suben a la bandeja ubicada en la tolva de recepción. Estos tipos de
impureza posteriormente son conducidos a los depósitos de desperdicio.
ATENTAMENTE.
DESCRIPCION MONTO(Bs).
COSTOS DIRECTOS 10.737.160,99 100,00%
COSTOS INDIRECTOS 0,00 0,00%
TOTAL = 10.737.160,99 100,00%
DESCRIPCION MONTO(Bs).
COSTOS DIRECTOS
COSTOS MANO DE OBRA 1.172.195,67 10,92%
COSTOS INSUMOS 7.536.720,77 70,19%
MATERIALES 764.030,76 7,12%
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 288.108,25 2,68%
IMPREVISTOS 976.105,54 9,09%
SUBTOTAL = 10.737.160,99 100,00%
DESCRIPCION MONTO(Bs).
COSTOS INDIRECTOS
% GASTOS ADMINISTRATIVOS 0,00 0,00%
SUBTOTAL = 0,00 0,00%
OTROS:
ANALISIS DE SUELO 100,00 MUESTRA 1.855,00 185.500,00 185.500,00 0,73%
SIEMBRA: 12.154.618,33
PRODUCCION O ADQ. DE PLANTAS 11.000.000,00
TRANSPORTE, ACARREO DE PLANTAS 154.618,33
SIEMBRA DE PLANTAS 1.000.000,00
OTROS:
ANALISIS DE SUELO 185.500,00 185.500,00
IMPREVISTOS "IPC" ACUMULADO (EN 3 AÑOS) 1.473.142,68 768.181,64 78.814,16 85.640,55 146.419,76 147.184,41 246.902,16
SIEMBRA: 12.154.618,33
PRODUCCION O ADQ. DE PLANTAS 500.000 PLANTAS 22,00 11.000.000,00 11.000.000,00
TRANSPORTE, ACARREO DE PLANTAS 500.000 PLANTAS 0,31 154.618,33 154.618,33
SIEMBRA DE PLANTAS 500.000 PLANTAS 2,00 1.000.000,00 1.000.000,00
OTROS:
ANALISIS DE SUELO 100,00 MUESTRA 1.855,00 185.500,00 185.500,00 185.500,00
IMPREVISTOS "IPC" ACUMULADO (EN 3 AÑOS) 45,00% % 1.473.142,68 768.181,64 78.814,16 85.640,55 146.419,76 147.184,41 246.902,16
INT.DIFERIDOS= 1.195.035,82 BS
CUOTA ANUAL = 6.949.117,53 BS
F.R.C = 0,2261108038
F.A.M = 0,2730706012
SIEMBRA: 12.154.618,33
PRODUCCION O ADQ. DE PLANTAS 500.000 PLANTAS 22,00 11.000.000,00 11.000.000,00
TRANSPORTE, ACARREO DE PLANTAS 500.000 PLANTAS 0,31 154.618,33 154.618,33
SIEMBRA DE PLANTAS "CAFETOS" 500.000 PLANTAS 2,00 1.000.000,00 1.000.000,00
OTROS:
ANALISIS DE SUELO 100,00 MUESTRA 1.855,00 185.500,00 185.500,00 185.500,00
CRONOGRAMA DE INVERSION
PRIMER AÑO 1era PARTIDA 16.131.814,35 Bs.
69,89%
2da PARTIDA 1.655.097,30 Bs.
100,00 Ha(s).
SIEMBRA:
ADQUISICIÓN DE PLANTAS MAYO
TRANSPORTE, ACARREO DE PLANTAS MAYO
SIEMBRA DE PLANTAS "CAFETOS" JUNIO-JULIO
FERTILIZACIÒN Y ENMIENDAS:
ADQUISICIÓN DE ENMIENDAS Y FERTILIZANTES: ABR-MAY-AGO-OCT
TRANSPORTE, ACARREO Y ALMACENAMIENTO ABR-MAY-AGO-OCT
APLICACION ENMIENDA Y/O FERTILIZANTES MAY-JUN-SEP-DIC
CONTROL DE MALEZAS:
MANUAL "LIMPIAS" ABR-MAY-JUN-JUL-SPT-OCT
PLATONEO ABR-MAY-JUN-JUL-SPT-OCT
CONTROL FITOSANITARIO:
ADQUISICION DE AGROQUÍMICOS JUN-AGO-OCT
APLICACION JUN-AGO-OCT
FERTILIZACIÒN Y ENMIENDAS:
ADQUISICIÓN DE ENMIENDAS Y FERTILIZANTES: ABR-MAY-AGO-OCT
TRANSPORTE, ACARREO Y ALMACENAMIENTO ABR-MAY-AGO-OCT
APLICACION ENMIENDA Y/O FERTILIZANTES MAY-JUN-SEP-DIC
CONTROL DE MALEZAS:
MANUAL "LIMPIAS" ABR-MAY-JUN-JUL-SEP-OCT
QUIMICO:
ADQUISICION DE HERBICIDAS JULIO
APLICACION JULIO
PLATONEO ABR-MAY-JUN-JUL-SEP-OCT
CONTROL FITOSANITARIO:
ADQUISICION DE AGROQUÍMICOS JUN-AGO-OCT
APLICACION JUN-AGO-OCT
COSTO DE PRODUCCION
411,00 BS/QQ 3er AÑO (COSTO COSECHA Y BENEFICIO)
45 QQ 2.187,93 BS/QQ 4to AÑO
55 QQ 2.133,20 BS/QQ 5to AÑO
55 QQ 2.133,20 BS/QQ 6to AÑO
45 QQ 2.187,93 BS/QQ 7mo AÑO
45 QQ 2.187,93 BS/QQ 8vo AÑO
50 QQ 2.133,20 BS/QQ 9no AÑO
50 QQ 2.133,20 BS/QQ 10mo AÑO
B.) EGRESOS:
B.1) INVERSIÓN DEL CRÉDITO 17.786.911,65 3.326.197,81 4.334.952,30
B.2) COSTOS OPERACIONALES 1.045.976,00 862.661,97 862.661,97 1.684.661,97 10.708.331,67 12.595.268,50
- MANTENIMIENTO DE LA PLANTACION NUEVA 822.000,00 9.845.669,69 11.732.606,53
- MANTENIMIENTO DE LA PLANTACION VIEJA 1.045.976,00 862.661,97 862.661,97 862.661,97 862.661,97 862.661,97
- INSUMOS
- MANO DE OBRA FIJA Y/O TEMPORAL
B.3 ) OTROS COSTOS 0,00 1.146.909,46 1.146.909,46 1.146.909,46 1.146.909,46 1.146.909,46
- DEPRECIACIONES 1.146.909,46 1.146.909,46 1.146.909,46 1.146.909,46 1.146.909,46
- MANTENIMIENTO DE CONSTRUC, EDIFIC E INSTAL.
- MANTENIMIENTO DE MAQ. Y EQUIPOS.
- GASTOS OPERATIVOS
C.) BENEFIC NETO ANTES DEL FINANC. (A-B) 649.840,00 (17.514.115,11) (3.053.401,28) 6.527.684,07 16.103.766,46 19.922.749,55
H.) BENEFIC NETO DESPUES DEL FINANC. (C+G) 649.840,00 272.796,54 272.796,54 10.862.636,37 9.154.648,94 12.973.632,02
B.) EGRESOS:
B.1) INVERSIÓN DEL CRÉDITO
B.2) COSTOS OPERACIONALES 1.045.976,00 12.595.268,50 10.708.331,67 10.708.331,67 10.462.067,31 10.462.067,31
- MANTENIMIENTO DE LA PLANTACION NUEVA 11.732.606,53 9.845.669,69 9.845.669,69 9.599.405,34 9.599.405,34
- MANTENIMIENTO DE LA PLANTACION VIEJA 1.045.976,00 862.661,97 862.661,97 862.661,97 862.661,97 862.661,97
- INSUMOS
- MANO DE OBRA FIJA Y/O TEMPORAL
B.3 ) OTROS COSTOS 0,00 1.146.909,46 1.146.909,46 1.146.909,46 1.146.909,46 1.146.909,46
- DEPRECIACIONES 1.146.909,46 1.146.909,46 1.146.909,46 1.146.909,46 1.146.909,46
- MANTENIMIENTO DE CONSTRUC, EDIFIC E INSTAL.
- MANTENIMIENTO DE MAQ. Y EQUIPOS.
- GASTOS OPERATIVOS
C.) BENEFIC NETO ANTES DEL FINANC. (A-B) 649.840,00 19.922.749,55 16.103.766,46 16.103.766,46 16.350.030,82 16.350.030,82
H.) BENEFIC NETO DESPUES DEL FINANC. (C+G) 649.840,00 12.973.632,02 9.154.648,94 9.154.648,94 9.400.913,29 9.400.913,29
Años 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Flujo de Caja = 25.448.061,76 (377.043,46) (377.043,46) 10.212.796,37 8.504.808,94 12.323.792,02 12.323.792,02 8.504.808,94 8.504.808,94 8.751.073,29 8.751.073,29
(25.448.061,76) (25.825.105,23) (26.202.148,69) (15.989.352,32) (7.484.543,38) 4.839.248,64 17.163.040,66 25.667.849,60 34.172.658,54 42.923.731,83
(25.825.105,23) (26.202.148,69) (15.989.352,32) (7.484.543,38) 4.839.248,64 17.163.040,66 25.667.849,60 34.172.658,54 42.923.731,83 51.674.805,12
(1,01) (1,03) (0,63) (0,29) 0,19 0,67 1,01 1,34 1,69 2,03
< < < < < < > > > >
No se Recupera No se Recupera No se Recupera No se Recupera No se Recupera No se Recupera Se Recupera Se Recupera Se Recupera Se Recupera
Dias de Cosecha:
90 Dias Totales % DP = 1,28%
78 Dias Efectivos % PDP = 75,00%
1,28% Dia Pico
3,00 TIEMPO MAXIMO DE DESPULPADO "HORAS"
Dia Max Recol= Produccion Total Año x % DP x % PDP
Es decir que el beneficiadero espera una recolección diaria máxima de: 12.019,23 Kgs CC que viene siendo
48,08 QQ/día.
Ø= 11,28 MTS
2.- Tanque de Recibo (SIFON Y/O TOLVA)
Vol Tanque Recibo = Dia Max Recol (Kgrs cc) /Densidad Cafe Cereza
(*) Largo mayor = 1,30 Mts Largo comprendido entre 1.00 a 4.00 mts
Ancho Mayor = 1,30 Mts Ancho comprendido entre 1.00 a 4,00 mts
(*) Largo menor = 0,20 Mts Largo comprendido entre 0.20 a 0.50 mts
Ancho Menor = 0,20 Mts Ancho comprendido entre 0.20 a 0.50 mts
B) TOLVA:
(*) h total = 1,20 Mts Altura comprendida entre 1.20 a 2.00 mts
(*) h2 = 0,40 Mts Altura comprendida entre 0.40 a 1.90 mts
h1 = 0,80 Mts Altura comprendida entre 0.10 a 1.60 mts
(*) Largo mayor = 2,20 Mts Largo comprendido entre 1.00 a 7,40 mts
(*) Ancho Mayor = 1,20 Mts Ancho comprendido entre 1.00 a 1.80 mts
Largo menor = 2,20 Mts Largo comprendido entre 0.20 a 7.40 mts
(*) Ancho Menor = 0,20 Mts Ancho comprendido entre 0.20 a 0.50 mts
Rendimiento
MODELO Kgrs cc/hora
Nº Maquinas
CENTAURO Nº 6 2.500 2
JOTA GALLO Nº 2 1/2 600 7
JOTA GALLO Nº 2 3/4 750 5
JOTA GALLO Nº 3 900 4
JOTA GALLO Nº 3 1/2 950 4
JOTA GALLO Nº 4 1.200 3
JOTA GALLO Nº 4 1/2 1.800 2
JOTA GALLO Nº 8 2.500 2
PENAGOS MOD DV-181-C 300 13
PENAGOS MOD DV-183-LT 1.250 3
PENAGOS MOD 186 1.500 3
PENAGOS MOD DV-253-C 1.500 3
PENAGOS MOD 286 2.500 2
ME BELCOSUB 600 600 7
ME BELCOSUB 1000 1.200 3
ME BELCOSUB 3000 3.000 1
ME PENAGOS UCBE-1500 1.500 3
ME FANAPAR 150 150 27
ME FANAPAR 300 300 13
ME FANAPAR 600 600 7
ME FANAPAR 1000 1.200 3
ME FANAPAR 2000 2.000 2
ME FANAPAR 3000 3.000 1
7.- SECADO
PATIO :
SECADORA :
AT = 35,06 MTS2
AC = 17,53 MTS2
Q= 420,74 mts3/min
Caudal nominal del ventilador = CFM Eficiencia del ventilador = 80,00% (70%-80%)
CFM = 18.570,25
@CPS = 12,50 KGRS CPS = 0,10 CARGA CARGAS = KGRS CC / 563,82 = 0,44
CARGA = 125,00 KGRS CPS = 10,00 @CPS CARGAS = KGRS CPS / 125,00 = 0,44
CARGAS = @CPS x 0,10 = 0,44
CARGAS = QQ x 0,44 = 0,44
Relación DIFERENCIA
Un QQ (46 kg) de café oro representan a: 38,64 kg de café tostado 1,19 7,36 Kg.
Fuente: Cálculos Propios, 2015.
Especificaciones Técnicas
BENEFICIO AGROECOLÓGICO DE CAFÉ AGROP. LUNA Y SOL 5220-2014 C.A
Trilla
Tiempo
Motor a Motor Días Efectivos Kgrs Café
Capacidad/Diaria Capacidad/Diaria Máximo
Trilla N° 3 Gasolina Eléctrico de Trabajo Pergamino
(Kgr CPH)/Día (QQ/Día) Trillado
H.P H.P (DíasTotales) Seco CPS/Día
Horas/día
2 1.155 48,08 12,50 1,50 4 78 2.664,66
TOSTADORA
CC = Café Cereza
CPH = Café Pergamino Húmedo
CPS = Café Pergamino Seco
MONTO
APORTE PROPIO
CONCEPTO CANTIDAD UNIDAD COSTO UNIT. Bs. TOTAL Bs. SOLICITADO %
EJECUTADO BS. POR EJECUTAR BS. BANDES
1) CONSTRUCCIONES DE EDIFICACIONES E INSTALACIONES
1.1) Obras Civiles Industriales. 1 UNIDAD 1.767.360,00 1.767.360,00 0,00% 0,00 100,00% 1.767.360,00 1.767.360,00 1,66%
4) INSTALACIÓN Y MONTAJE
4.1) Instalaciones y Montaje. 1 UNIDAD 2.238.099,32 2.238.099,32 0,00% 0,00 100,00% 2.238.099,32 2.238.099,32 2,10%
7) PUESTA EN MARCHA
7.1) Puesta en marcha. 1 UNIDAD 1.342.859,59 1.342.859,59 0,00% 0,00 100,00% 1.342.859,59 1.342.859,59 1,26%
8) GASTOS DE REGISTRO
8.1) Gastos de Legalización y Organización. 1 UNIDAD 895.239,73 895.239,73 100,00% 895.239,73 0,00% 0,00 0,00 0,00%
9) CAPITAL DE TRABAJO
9.1) Capital de Trabajo (@). 1 UNIDAD 3.638.478,38 3.638.478,38 0,00% 0,00 100,00% 3.638.478,38 3.638.478,38 3,42%
TOTAL INVERSIÓN ACUMULADA (BS.) 3.813.900,33 52.625.156,69 106.417.751,01 106.417.751,01 106.417.751,01 106.417.751,01
Obras Civiles (@) (Construcción, Ampliación y/o Remodelación de Oficina, Galpón(es) y Otras Obras Civiles en General)
Fuente: Cálculos Propios, 2015.
PRESUPUESTO DE ADQUISICIÓN DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
BENEFICIO AGROECOLÓGICO DE CAFÉ AGROP. LUNA Y SOL 5220-2014 C.A
Descripción Cantidad P. Unitario Bs Total (Bs)
Módulo Ecológico (Despulpadora y Desmucilaginador) c/Motor @ 2 4.000.000,00 8.000.000,00
Tolvas de Alimentación @ 4 750.000,00 3.000.000,00
Transportadores c/Motor @ 4 1.200.000,00 4.800.000,00
Secadora c/Motor @ 2 6.000.000,00 12.000.000,00
Trilladora c/Motor @ 2 4.000.000,00 8.000.000,00
Tostadora c/Motor @ 2 4.000.000,00 8.000.000,00
Elevador de Café Tostado c/Motor @ 4 2.000.000,00 8.000.000,00
Molino de Rodillo c/Motor @ 2 3.000.000,00 6.000.000,00
Silo para Café Molido c/Motor @ 4 950.000,00 3.800.000,00
Empaquetadora Automática c/Motor @ 2 5.000.000,00 10.000.000,00
Cosedora c/Motor @ 1 99.845,00 99.845,00
Balanza y/o Romana Tipo Plataforma Instalada. Cap 200 Kgrs. @ 1 35.000,00 35.000,00
Planta Eléctrica (@) 1 6.580.000,00 6.580.000,00
Telefóno Inalambrico. (@) 1 3.794,64 3.794,64
Extintor para fuegos clase ABC, Polvo químico seco, 10 Lbs. (@) 4 2.633,93 10.535,71
Extintor para fuegos clase ABC, CO2, 10 Lbs. (@) 4 2.276,79 9.107,14
Sistema Contra Incendios (@) 1 2.555,00 2.555,00
Tableros Eléctricos Sección A,B,C,D,E. (@) 1 13.281,00 13.281,00
% Variación de Precios Unitarios 0,00
Sub-Total 1 (Bs) 78.354.118,50
Impuesto al Valor Agregado (IVA) 12,00% Sub-Total 9.402.494,22
Total (Bs) = 87.756.612,72
Nota: Las características de las maquinarias y equipos están descritas en las Cotizaciones Anexas
(@) Ver Cotización Anexa
POTENCIA
DESCRIPCIÓN POTENCIA (H.P BRUTO) Horas/Día
(RECONSIDERADA)
Motor p/Despulpadora 2,00 1,60 3,00
Motor p/Secadora 1,50 1,20 18,00
Motor p/Trilladora 1,50 1,20 4,00
Motor p/Tostadora 2,00 4,00 5,00
Motor p/Bomba Sumergible 2,00 1,60 3,00
Motor p/Silo para café Molido 3,50 2,80 5,00
Tiempo de Trabajo (horas) = # horas/día/maquinaria x días efectivos Tiempo Total de Trabajo = 3.042,00 Horas
TIPO CONSUMO/TIPO
Gasolina 0,350 lts / HP / hora de trabajo.
Gasoil 0,200 lts / HP / hora de trabajo.
Eléctrico 0,746 Kw / HP / hora de trabajo.
SE REALIZARAN CAMBIOS DE ACEITE CADA (50 HORAS) = 50 HORA COSTO = 1.500,00 Bs./PAILA. ACEITE PARA MOTOR
COSTO LUBRICANTE PARA MOTOR = 6,49 Bs./HORA COSTO = 81,08 Bs./LTS. ACEITE PARA MOTOR
SE REALIZARAN CAMBIOS DE FILTRO DE GASOIL (100 HORAS)= 100 HORA COSTO = 350,00 Bs./UNIDAD FILTRO PARA GASOIL
COSTO FILTRO DE GASOIL = 14,00 Bs./HORA
SE REALIZARAN CAMBIOS DE FILTRO DE ACEITE (90-120 HORAS)= 120 HORA COSTO = 500,00 Bs./UNIDAD FILTRO PARA ACEITE
COSTO FILTRO DE ACEITE = 4,17 Bs./HORA
SE REALIZARAN CAMBIOS DE PURIFICADOR CADA (150-200 HORAS)= 200 HORA COSTO = 250,00 Bs./UNIDAD FILTRO DEL PURIFICADOR
COSTO FILTRO DEL PURIFICADOR DE AIRE = 1,25 Bs./HORA
SE REALIZARAN CAMBIOS DE CORREAS CADA (1000-1500 HORAS)= 1.500 HORA COSTO = 1.250,00 Bs./UNIDAD CORREA MOTOR
COSTO CORREA MOTOR = 0,83 Bs./HORA
SE REALIZARAN CAMBIOS DE GRASA CADA (100 HORAS)= 100 HORA COSTO = 1.800,00 Bs./PAILA. DE GRASA
COSTO DE LA GRASA = 0,97 Bs./HORA COSTO = 97,30 Bs./KGRS DE GRASA
RESUMEN DE LOS COSTOS = 590,69 Bs./HORA. (INCLUYE COSTO DIRECTO, INDIRECTO Y COSTO FINANCIERO)
RESUMEN DE LOS COSTOS = 2.101.675,02 Bs./AÑO. (INCLUYE COSTO DIRECTO, INDIRECTO Y COSTO FINANCIERO)
RESUMEN DE LOS COSTOS = 420,34 Bs./QQ. (INCLUYE COSTO DIRECTO, INDIRECTO Y COSTO FINANCIERO)
RESUMEN DE LOS COSTOS = 9,14 Bs./KGR. (INCLUYE COSTO DIRECTO, INDIRECTO Y COSTO FINANCIERO)
CARGO
N° SUELDO BASE SALARIO ANUAL A). PRESTACIONES B). S.S.O C) BANAVIH D).Paro Forzoso E) INCE F) Cesta Ticket TOTAL (Bs.) %
ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
Gerente General 1 15.000,00 180.000,00 45.000,00 18.000,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 18.000,00 271.800,00 14,93%
Contador 1 3.500,00 42.000,00 10.500,00 4.200,00 840,00 840,00 840,00 18.000,00 77.220,00 4,24%
Secretaria Ejecutiva 1 7.421,68 89.060,16 22.265,04 8.906,02 1.781,20 1.781,20 1.781,20 18.000,00 143.574,83 7,89%
Operario de Limpieza 1 7.421,68 89.060,16 22.265,04 8.906,02 1.781,20 1.781,20 1.781,20 18.000,00 143.574,83 7,89%
Vigilante 1 7.421,68 89.060,16 22.265,04 8.906,02 1.781,20 1.781,20 1.781,20 18.000,00 143.574,83 7,89%
SUB-TOTAL 01= 5 489.180,48 122.295,12 48.918,05 9.783,61 9.783,61 9.783,61 90.000,00 779.744,48 42,84%
PRODUCCIÓN
Supervisor de Producción (PLANTA) 1 9.500,00 114.000,00 28.500,00 11.400,00 2.280,00 2.280,00 2.280,00 18.000,00 178.740,00 9,82%
Operario de Limpieza 1 7.421,68 89.060,16 22.265,04 8.906,02 1.781,20 1.781,20 1.781,20 18.000,00 143.574,83 7,89%
Operario de Mantenimiento 1 7.421,68 89.060,16 22.265,04 8.906,02 1.781,20 1.781,20 1.781,20 18.000,00 143.574,83 7,89%
Operarios de Producción (PLANTA) (@) 4 7.421,68 356.240,64 89.060,16 35.624,06 7.124,81 7.124,81 7.124,81 72.000,00 574.299,30 31,56%
SUB-TOTAL 02= 7 648.360,96 162.090,24 64.836,10 12.967,22 12.967,22 12.967,22 126.000,00 1.040.188,95 57,16%
TOTAL = 12 1.137.541,44 284.385,36 113.754,14 22.750,83 22.750,83 22.750,83 216.000,00 1.819.933,43 100,00%
Los días a pagar por año se deben calcular según las disposiciones de la legislación laboral y de las condiciones particulares de contratación:
A). B). 10,00% Anual sobre Salario, Aporte Total Trabajador y Empresa según Riesgo.
PAGOS ANUAL RECIBIDOS POR : Días/Año
SALARIO 360 C). 2,00% Aporte Patronal Anual sobre Salario 1,00% Aporte Empleado Anual sobre Salario
PRESTACIONES SOCIALES 45
UTILIDAD 15 D). 2,00% Aporte Patronal Anual sobre Salario 0,50% Aporte Empleado Mensual sobre Salario
BONO VACACIONAL (Articulo 219) 15
PREAVISO (Articulo 125) 15 E). 2,00% Aporte Patronal Anual sobre Salario 0,50% Aporte Empleado Mensual sobre Salario
ANTIGUEDADES (Articulo 108) 0
TOTAL = 450 F). 50,00% De la Unidad Tributaria 20 Días a Bonificar
Cuadro Amortización
Activos Intangibles Valor Inicial (Bs.) Vida útil (Años) Amortización Anual
Capital de Trabajo 3.638.478,38 6 606.413,06
Gasto de Legalización 0,00 2 0,00
Publicidad y Mercadeo 495,00 5 99,00
CUOTA ANUAL (Bs.) = 606.512,06
AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Capacidad Usada (%) 60,00% 75,00% 85,00% 95,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Capacidad Instalada (Ton Café Cereza/Año) 750 938 1.063 1.188 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250
Capacidad Instalada (Ton Café Cereza/Día) 9,62 12,03 13,63 15,23 16,03 16,03 16,03 16,03 16,03 16,03
Capacidad Instalada (QQ Café Oro/Año) 3.000 3.750 4.250 4.750 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000
Capacidad Instalada (QQ Café Oro/Día) 25,00 31,25 35,42 39,58 41,67 41,67 41,67 41,67 41,67 41,67
Capacidad Instalada (Ton Café Tostado/Año) 116,00 145,00 164,00 184,00 193,00 193,00 193,00 193,00 193,00 193,20
Capacidad Instalada (Ton Café Tostado/Día) 0,39 0,48 0,55 0,61 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64
Turno (Jornada de 8 horas) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Tiempo Efectivo Laborado (horas/dia) 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
# De Zafras por Año 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
# Meses por Zafra 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Tiempo de Funcionamiento (dias/año) 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
MATERIA PRIMA
Café Cereza (Ton) 750 938 1.063 1.188 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250
Café Cereza (Kg.) 187.500.000 234.375.000 265.625.000 296.875.000 312.500.000 312.500.000 312.500.000 312.500.000 312.500.000 312.500.000
SUB-PRODUCTOS
Pulpa (Ton) 300,00 375,00 425,00 475,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00
PRODUCTO EN PROCESO
Café Baba (Ton) 450,00 562,50 637,50 712,50 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00
Café Pergamino Húmedo (Ton) 315,00 393,75 446,25 498,75 525,00 525,00 525,00 525,00 525,00 525,00
Café Pergamino Seco (Ton) 166,28 207,84 235,56 263,27 277,13 277,13 277,13 277,13 277,13 277,13
PRODUCTO TERMINADO
Café Oro (Ton) 138,00 172,50 195,50 218,50 230,00 230,00 230,00 230,00 230,00 230,00
Café Oro (QQ) 3.000,00 3.750,00 4.250,00 4.750,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00
55,00% Café Lavado "A" (Bs/QQ) 1.650,00 2.062,50 2.337,50 2.612,50 2.750,00 2.750,00 2.750,00 2.750,00 2.750,00 2.750,00
35,00% Café Lavado "B" (Bs/QQ) 1.050,00 1.312,50 1.487,50 1.662,50 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00
5,00% Café Lavado "C" (Bs/QQ) 150,00 187,50 212,50 237,50 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00
3,00% Café Natural Bueno (Bs/QQ) 90,00 112,50 127,50 142,50 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00
2,00% Café Natural Corriente (Bs/QQ) 60,00 75,00 85,00 95,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
100,00% Café Tostado (Ton) 115,92 144,90 164,22 183,54 193,20 193,20 193,20 193,20 193,20 193,20
Café Tostado (Kg.) 115.920,00 144.900,00 164.220,00 183.540,00 193.200,00 193.200,00 193.200,00 193.200,00 193.200,00 193.200,00
MATERIAL DE EMPAQUE:
Saco Plásticos de Polipropileno (1 Unidad = 50 Kg.) 1.500 1.875 2.125 2.375 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500
Saco de Sisal (1 Unidad = 60 Kg.) 2.300 2.875 3.258 3.642 3.833 3.833 3.833 3.833 3.833 3.833
5,00% Empaque con Cap: 50 grs (unidad) 115.920 144.900 164.220 183.540 193.200 193.200 193.200 193.200 193.200 193.200
10,00% Empaque con Cap: 100 grs (unidad) 115.920 144.900 164.220 183.540 193.200 193.200 193.200 193.200 193.200 193.200
15,00% Empaque con Cap: 200 grs (unidad) 86.940 108.675 123.165 137.655 144.900 144.900 144.900 144.900 144.900 144.900
20,00% Empaque con Cap: 250 grs (unidad) 92.736 115.920 131.376 146.832 154.560 154.560 154.560 154.560 154.560 154.560
20,00% Empaque con Cap: 500 grs (unidad) 46.368 57.960 65.688 73.416 77.280 77.280 77.280 77.280 77.280 77.280
30,00% Empaque con Cap: 1 Kgr (unidad) 34.776 43.470 49.266 55.062 57.960 57.960 57.960 57.960 57.960 57.960
Bolsón Polietileno Alta Densidad (5, 10 y 20 unid) 22.894 28.618 32.433 36.249 38.157 38.157 38.157 38.157 38.157 38.157
Hilo para Máquina Cosedora (Rollo) 5,00 6,00 7,00 7,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00
PERSONAL:
Mano Obra Directa 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Capacidad Usada (%) 60,00% 75,00% 85,00% 95,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Cantidad de Quintales (QQ) a Procesar Anualmente 3.000 3.750 4.250 4.750 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000
COSTOS PRIMO 30.312.763,97 37.630.813,97 42.509.638,47 47.388.084,48 49.827.688,48 49.827.688,48 49.827.688,48 49.827.688,48 49.827.688,48 49.827.688,48
Materia Prima 27.628.206,61 34.535.258,27 39.139.959,37 43.744.660,47 46.047.011,02 46.047.011,02 46.047.011,02 46.047.011,02 46.047.011,02 46.047.011,02
Material de Empaque 338.348,40 422.841,75 479.295,15 535.370,05 563.788,50 563.788,50 563.788,50 563.788,50 563.788,50 563.788,50
Costo Operacionales del Servicio de Despulpado,
1.306.020,00 1.632.525,00 1.850.195,00 2.067.865,00 2.176.700,00 2.176.700,00 2.176.700,00 2.176.700,00 2.176.700,00 2.176.700,00
Secado y Trilla "Café"
Mano de Obra Directa 648.360,96 648.360,96 648.360,96 648.360,96 648.360,96 648.360,96 648.360,96 648.360,96 648.360,96 648.360,96
Prestaciones Sociales, S.S.O, L.P.H y PF 391.827,99 391.827,99 391.827,99 391.827,99 391.827,99 391.827,99 391.827,99 391.827,99 391.827,99 391.827,99
Total Costos de Producción (Bs) = 30.312.763,97 37.630.813,97 42.509.638,47 47.388.084,48 49.827.688,48 49.827.688,48 49.827.688,48 49.827.688,48 49.827.688,48 49.827.688,48
GASTOS DE FABRICACIÓN 4.979.253,99 5.317.222,85 5.542.535,42 5.767.847,99 5.882.248,06 5.882.248,06 5.882.248,06 5.882.248,06 5.882.248,06 5.884.166,22
Servicios Industriales 81.783,61 81.783,61 81.783,61 81.783,61 83.527,39 83.527,39 83.527,39 83.527,39 83.527,39 85.445,55
Mantenimiento de Construcciones y Edificaciones 15.906,24 19.882,80 22.533,84 25.184,88 26.510,40 26.510,40 26.510,40 26.510,40 26.510,40 26.510,40
Mantenimiento de Maquinarias, Transpote y Equipos 1.316.349,19 1.645.436,49 1.864.828,02 2.084.219,55 2.193.915,32 2.193.915,32 2.193.915,32 2.193.915,32 2.193.915,32 2.193.915,32
Materiales de Laboratorio, control de ratas y otros 19.620,00 24.525,00 27.795,00 31.065,00 32.700,00 32.700,00 32.700,00 32.700,00 32.700,00 32.700,00
Depreciación 3.518.862,47 3.518.862,47 3.518.862,47 3.518.862,47 3.518.862,47 3.518.862,47 3.518.862,47 3.518.862,47 3.518.862,47 3.518.862,47
Dotación de Uniformes 26.732,49 26.732,49 26.732,49 26.732,49 26.732,49 26.732,49 26.732,49 26.732,49 26.732,49 26.732,49
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS 1.417.536,55 1.417.536,55 1.417.536,55 1.417.536,55 1.417.536,55 1.417.536,55 1.417.536,55 1.417.536,55 1.417.536,55 1.417.536,55
Sueldos y Salarios (Personal Fijo) 489.180,48 489.180,48 489.180,48 489.180,48 489.180,48 489.180,48 489.180,48 489.180,48 489.180,48 489.180,48
Mano de Obra Indirecta (Personal Eventual) 22.265,04 22.265,04 22.265,04 22.265,04 22.265,04 22.265,04 22.265,04 22.265,04 22.265,04 22.265,04
Prestaciones Sociales, S.S.O, L.P.H y PF 290.564,00 290.564,00 290.564,00 290.564,00 290.564,00 290.564,00 290.564,00 290.564,00 290.564,00 290.564,00
Adquiler del Local 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Depreciación 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Amortización 606.512,06 606.512,06 606.512,06 606.512,06 606.512,06 606.512,06 606.512,06 606.512,06 606.512,06 606.512,06
Materiales de Oficina 2.414,97 2.414,97 2.414,97 2.414,97 2.414,97 2.414,97 2.414,97 2.414,97 2.414,97 2.414,97
Públicidad y Mercadeo 6.600,00 6.600,00 6.600,00 6.600,00 6.600,00 6.600,00 6.600,00 6.600,00 6.600,00 6.600,00
GASTOS DE FINANCIEROS 4.284.845,65 27.308.253,60 27.308.253,60 18.738.562,31 18.738.562,31 18.738.562,31 18.738.562,31 18.738.562,31 18.738.562,31 18.738.562,31
Cuota a Largo Plazo 0,00 18.738.562,31 18.738.562,31 18.738.562,31 18.738.562,31 18.738.562,31 18.738.562,31 18.738.562,31 18.738.562,31 18.738.562,31
Cuota a Corto Plazo CAPITAL DE TRABAJO 4.284.845,65 8.569.691,29 8.569.691,29 0,00 0,00
Cuota a Corto Plazo TRANSPORTE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total Gastos de Operación (Bs) = 10.681.636,18 34.043.013,00 34.268.325,57 25.923.946,85 26.038.346,92 26.038.346,92 26.038.346,92 26.038.346,92 26.038.346,92 26.040.265,08
TOTAL COSTOS Y GASTOS (Bs) = 40.994.400,15 71.673.826,97 76.777.964,05 73.312.031,33 75.866.035,40 75.866.035,40 75.866.035,40 75.866.035,40 75.866.035,40 75.867.953,56
TOTAL COSTOS Y GASTOS (Bs) = 5.603.406,61 7.004.258,27 7.938.159,37 8.872.060,47 9.339.011,02 9.339.011,02 9.339.011,02 9.339.011,02 9.339.011,02 9.339.011,02
TOTAL COSTOS Y GASTOSPOR SERVICIO (Bs) = 1.306.020,00 1.632.525,00 1.850.195,00 2.067.865,00 2.176.700,00 2.176.700,00 2.176.700,00 2.176.700,00 2.176.700,00 2.176.700,00
TOTAL COSTOS Y GASTOS P/SERVICIO (Bs/QQ) = 435,34 435,34 435,34 435,34 435,34 435,34 435,34 435,34 435,34 435,34
COSTO PROMEDIO REAL DEL SERVICIO = 435,34 Bs/QQ PRECIO PROMEDIO REAL DEL SERVICIO = 870,68 Bs/QQ
TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN (Bs/QQ) = 1.867,80 1.867,80 1.867,80 1.867,80 1.867,80 1.867,80 1.867,80 1.867,80 1.867,80 1.867,80
COSTO DE PRODUCCIÓN PROMEDIO REAL = 1.867,80 Bs/QQ PRECIO PROMEDIO REAL DEL QQ = 3.735,60 Bs/QQ
TOTAL COSTOS Y GASTOS CAFÉ TOSTADO (Bs) = 22.024.800,00 27.531.000,00 31.201.800,00 34.872.600,00 36.708.000,00 36.708.000,00 36.708.000,00 36.708.000,00 36.708.000,00 36.708.000,00
COSTO DE PRODUCCIÓN REAL PROMEDIO DEL CAFÉ TOSTADO MOLIDO = 190,00 Bs/Kg.
PRECIO PROMEDIO REAL DEL CAFÉ TOSTADO MOLIDO = 380,00 Bs/Kg.
Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Capacidad Usada (%) 60,00% 75,00% 85,00% 95,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Cantidad de Quintales (QQ) a Procesar Anualmente 3.000 3.750 4.250 4.750 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000
Café Ecológico Beneficiado Mercado Nacional (Ton)
Café Ecológico Beneficiado Mercado Internacional SCAA (Ton)
Café Ecológico Beneficiado Mercado Internacional NYBOTT (Ton)
Café Tostado Molido Presentación 50 grs 1.101.240,00 1.376.550,00 1.560.090,00 1.743.630,00 1.835.400,00 1.835.400,00 1.835.400,00 1.835.400,00 1.835.400,00 1.835.400,00
Café Tostado Molido Presentación 100 grs 2.202.480,00 2.753.100,00 3.120.180,00 3.487.260,00 3.670.800,00 3.670.800,00 3.670.800,00 3.670.800,00 3.670.800,00 3.670.800,00
Café Tostado Molido Presentación 200 grs 3.303.720,00 4.129.650,00 4.680.270,00 5.230.890,00 5.506.200,00 5.506.200,00 5.506.200,00 5.506.200,00 5.506.200,00 5.506.200,00
Café Tostado Molido Presentación 250 grs 4.404.960,00 5.506.200,00 6.240.360,00 6.974.520,00 7.341.600,00 7.341.600,00 7.341.600,00 7.341.600,00 7.341.600,00 7.341.600,00
Café Tostado Molido Presentación 500 grs 4.404.960,00 5.506.200,00 6.240.360,00 6.974.520,00 7.341.600,00 7.341.600,00 7.341.600,00 7.341.600,00 7.341.600,00 7.341.600,00
Café Tostado Molido Presentación 1000 grs 6.607.440,00 8.259.300,00 9.360.540,00 10.461.780,00 11.012.400,00 11.012.400,00 11.012.400,00 11.012.400,00 11.012.400,00 11.012.400,00
Café Lavado "A" 3.439.689,00 4.299.611,25 4.872.892,75 5.446.174,25 5.732.815,00 5.732.815,00 5.732.815,00 5.732.815,00 5.732.815,00 5.732.815,00
Café Lavado "B" 1.760.466,75 2.200.583,44 2.493.994,56 2.787.405,69 2.934.111,25 2.934.111,25 2.934.111,25 2.934.111,25 2.934.111,25 2.934.111,25
Café Lavado "C" 219.815,62 274.769,53 311.405,47 348.041,41 366.359,37 366.359,37 366.359,37 366.359,37 366.359,37 366.359,37
Café Natural Bueno 116.279,55 145.349,44 164.729,36 184.109,29 193.799,25 193.799,25 193.799,25 193.799,25 193.799,25 193.799,25
Café Natural Corriente 67.155,69 83.944,61 95.137,23 106.329,84 111.926,15 111.926,15 111.926,15 111.926,15 111.926,15 111.926,15
Costo Operacionales del Servicio de Despulpado,Secado y Trilla
1.306.020,00 1.632.525,00 1.850.195,00 2.067.865,00 2.176.700,00 2.176.700,00 2.176.700,00 2.176.700,00 2.176.700,00 2.176.700,00
"Café"
Total (Bs) 28.934.226,61 36.167.783,27 40.990.154,37 45.812.525,47 48.223.711,02 48.223.711,02 48.223.711,02 48.223.711,02 48.223.711,02 48.223.711,02
Fuente: Cálculos Propios, 2015.
Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Capacidad Usada (%) 60,00% 75,00% 85,00% 95,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Agua 15.720,00 15.720,00 15.720,00 15.720,00 15.720,00 15.720,00 15.720,00 15.720,00 15.720,00 15.720,00
Eléctricidad 17.437,81 17.437,81 17.437,81 17.437,81 19.181,59 19.181,59 19.181,59 19.181,59 19.181,59 21.099,75
Teléfono 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00
Gas Industrial 10.272,00 10.272,00 10.272,00 10.272,00 10.272,00 10.272,00 10.272,00 10.272,00 10.272,00 10.272,00
Aseo Urbano 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00
Limpieza de Instalaciones 5.353,80 5.353,80 5.353,80 5.353,80 5.353,80 5.353,80 5.353,80 5.353,80 5.353,80 5.353,80
Mantenimiento de Instalaciones 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00
Costo total (Bs) 81.783,61 81.783,61 81.783,61 81.783,61 83.527,39 83.527,39 83.527,39 83.527,39 83.527,39 85.445,55
Fuente: Cálculos Propios, 2015.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS.
BENEFICIO AGROECOLÓGICO DE CAFÉ AGROP. LUNA Y SOL 5220-2014 C.A
Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS
Inversión Inicial 106.417.751,01
Por Ventas y/o Servicios Prestados 72.883.933,23 91.104.916,54 103.252.238,74 115.399.560,95 121.473.222,05 121.473.222,05 121.473.222,05 121.473.222,05 121.473.222,05 121.473.222,05
TOTAL INGRESOS (Bs.) = 179.301.684,24 91.104.916,54 103.252.238,74 115.399.560,95 121.473.222,05 121.473.222,05 121.473.222,05 121.473.222,05 121.473.222,05 121.473.222,05
EGRESOS
Inversión Inicial 106.417.751,01
Costos de Producción 30.312.763,97 37.630.813,97 42.509.638,47 47.388.084,48 49.827.688,48 49.827.688,48 49.827.688,48 49.827.688,48 49.827.688,48 49.827.688,48
Gastos de Operaciones 6.396.790,54 6.734.759,40 6.960.071,97 7.185.384,54 7.299.784,61 7.299.784,61 7.299.784,61 7.299.784,61 7.299.784,61 7.301.702,77
Gastos de Financieros 4.284.845,65 27.308.253,60 27.308.253,60 18.738.562,31 18.738.562,31 18.738.562,31 18.738.562,31 18.738.562,31 18.738.562,31 18.738.562,31
TOTAL EGRESOS (Bs.) = 147.412.151,16 71.673.826,97 76.777.964,05 73.312.031,33 75.866.035,40 75.866.035,40 75.866.035,40 75.866.035,40 75.866.035,40 75.867.953,56
UTILIDAD NETA GRAVABLE (Bs.) = 31.889.533,08 19.431.089,56 26.474.274,69 42.087.529,61 45.607.186,65 45.607.186,65 45.607.186,65 45.607.186,65 45.607.186,65 45.605.268,49
Apartado ISLR 31.889,53 19.431,09 26.474,27 42.087,53 55.011,98 55.011,98 55.011,98 55.011,98 55.011,98 55.008,78
Apartado para la Cooperativa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
% EDIBTA 2.186.518,00 2.733.147,50 6.195.134,32 6.923.973,66 12.147.322,20 12.147.322,20 12.147.322,20 12.147.322,20 12.147.322,20 12.147.322,20
Impuestos Municipal 728.839,33 911.049,17 1.032.522,39 1.153.995,61 1.214.732,22 1.214.732,22 1.214.732,22 1.214.732,22 1.214.732,22 1.214.732,22
UTILIDAD NETA POR DISTRIBUIR (Bs.) = 28.974.175,75 15.786.892,90 19.246.617,98 34.009.560,35 32.245.132,22 32.245.132,22 32.245.132,22 32.245.132,22 32.245.132,22 32.243.214,06
RENTABILIDAD % Sobre las Ventas = 39,75% 17,33% 18,64% 29,47% 26,55% 26,55% 26,55% 26,55% 26,55% 26,54%
RENT.ESTATICA 27,23% 14,83% 18,09% 31,96% 30,30% 30,30% 30,30% 30,30% 30,30% 30,30%
UTILIDAD NETA sin interés = 33.259.021,39 43.095.146,51 46.554.871,59 52.748.122,66 50.983.694,54 50.983.694,54 50.983.694,54 50.983.694,54 50.983.694,54 50.981.776,38
B.) EGRESOS:
B.1) INVERSIÓN DEL CRÉDITO 106.417.751,01
B.2) COSTOS DE PRODUCCIÓN 0,00 30.312.763,97 37.630.813,97 42.509.638,47 47.388.084,48 49.827.688,48
- MATERIA PRIMA 27.628.206,61 34.535.258,27 39.139.959,37 43.744.660,47 46.047.011,02
- MATERIAL DE EMPAQUE 0,00 338.348,40 422.841,75 479.295,15 535.370,05 563.788,50
- Costo Operacionales. Servicio de Despulpado, Secado y Trilla "Café" 1.306.020,00 1.632.525,00 1.850.195,00 2.067.865,00 2.176.700,00
- MANO DE OBRA DIRECTA 648.360,96 648.360,96 648.360,96 648.360,96 648.360,96
- PRESTACIONES SOCIALES, S.S.O, L.P.H y PF 391.827,99 391.827,99 391.827,99 391.827,99 391.827,99
B.3 ) COSTOS OPERACIONALES 0,00 9.344.037,40 10.398.387,15 14.214.202,96 15.305.441,34 20.716.851,01
- SUELDOS Y SALARIOS 489.180,48 489.180,48 489.180,48 489.180,48 489.180,48
- PRESTACIONES SOCIALES, S.S.O, L.P.H y PF 290.564,00 290.564,00 290.564,00 290.564,00 290.564,00
- MANO DE OBRA INDIRECTA (Personal Eventual) 22.265,04 22.265,04 22.265,04 22.265,04 22.265,04
- PUBLICIDAD Y MERCADEO 6.600,00 6.600,00 6.600,00 6.600,00 6.600,00
- SERVICIOS INDUSTRIALES 81.783,61 81.783,61 81.783,61 81.783,61 83.527,39
- ALQUILER DEL LOCAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- MANTENIMIENTO DE CONSTRUCCIONES, INSTALACIONES Y EDIFIC. 15.906,24 19.882,80 22.533,84 25.184,88 26.510,40
- MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 1.316.349,19 1.645.436,49 1.864.828,02 2.084.219,55 2.193.915,32
- OTROS GASTOS 19.620,00 24.525,00 27.795,00 31.065,00 32.700,00
- DEPRECIACIÓN 3.518.862,47 3.518.862,47 3.518.862,47 3.518.862,47 3.518.862,47
- AMORTIZACIÓN 606.512,06 606.512,06 606.512,06 606.512,06 606.512,06
- ROYALTIES "PATENTES" 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- DOTACIÓN DE UNIFORMES 26.732,49 26.732,49 26.732,49 26.732,49 26.732,49
- Deducibles e Impuestos 2.947.246,86 3.663.627,75 7.254.130,99 8.120.056,80 13.417.066,40
- IMPREVISTOS 2.414,97 2.414,97 2.414,97 2.414,97 2.414,97
C.) BENEFIC NETO ANTES DEL FINANC."ANUAL" (A-B) 0,00 33.227.131,86 43.075.715,42 46.528.397,31 52.706.035,13 50.928.682,56
H.) BENEFIC NETO DESPUES DEL FINANC ANUAL. (C+G) 0,00 135.360.037,22 15.767.461,81 19.220.143,71 33.967.472,82 32.190.120,25
B.) EGRESOS:
B.1) INVERSIÓN DEL CRÉDITO
B.2) COSTOS DE PRODUCCIÓN 0,00 49.827.688,48 49.827.688,48 49.827.688,48 49.827.688,48 49.827.688,48
- MATERIA PRIMA 46.047.011,02 46.047.011,02 46.047.011,02 46.047.011,02 46.047.011,02
- MATERIAL DE EMPAQUE 0,00 563.788,50 563.788,50 563.788,50 563.788,50 563.788,50
- Costo Operacionales. Servicio de Despulpado, Secado y Trilla "Café" 0,00 2.176.700,00 2.176.700,00 2.176.700,00 2.176.700,00 2.176.700,00
- MANO DE OBRA DIRECTA 648.360,96 648.360,96 648.360,96 648.360,96 648.360,96
- PRESTACIONES SOCIALES, S.S.O, L.P.H y PF 391.827,99 391.827,99 391.827,99 391.827,99 391.827,99
B.3 ) COSTOS OPERACIONALES 0,00 20.716.851,01 20.716.851,01 20.716.851,01 20.716.851,01 20.718.765,97
- SUELDOS Y SALARIOS 489.180,48 489.180,48 489.180,48 489.180,48 489.180,48
- PRESTACIONES SOCIALES, S.S.O, L.P.H y PF 290.564,00 290.564,00 290.564,00 290.564,00 290.564,00
- MANO DE OBRA INDIRECTA (Personal Eventual) 22.265,04 22.265,04 22.265,04 22.265,04 22.265,04
- PUBLICIDAD Y MERCADEO 6.600,00 6.600,00 6.600,00 6.600,00 6.600,00
- SERVICIOS INDUSTRIALES 83.527,39 83.527,39 83.527,39 83.527,39 85.445,55
- ALQUILER DEL LOCAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- MANTENIMIENTO DE CONSTRUCCIONES, INSTALACIONES Y EDIFIC. 26.510,40 26.510,40 26.510,40 26.510,40 26.510,40
- MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 2.193.915,32 2.193.915,32 2.193.915,32 2.193.915,32 2.193.915,32
- OTROS GASTOS 32.700,00 32.700,00 32.700,00 32.700,00 32.700,00
- DEPRECIACIÓN 3.518.862,47 3.518.862,47 3.518.862,47 3.518.862,47 3.518.862,47
- AMORTIZACIÓN 606.512,06 606.512,06 606.512,06 606.512,06 606.512,06
- ROYALTIES "PATENTES" 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- DOTACIÓN DE UNIFORMES 26.732,49 26.732,49 26.732,49 26.732,49 26.732,49
- Deducibles e Impuestos 13.417.066,40 13.417.066,40 13.417.066,40 13.417.066,40 13.417.063,21
- IMPREVISTOS 2.414,97 2.414,97 2.414,97 2.414,97 2.414,97
C.) BENEFIC NETO ANTES DEL FINANC."ANUAL" (A-B) 0,00 50.928.682,56 50.928.682,56 50.928.682,56 50.928.682,56 50.926.767,60
H.) BENEFIC NETO DESPUES DEL FINANC ANUAL. (C+G) 0,00 32.190.120,25 32.190.120,25 32.190.120,25 32.190.120,25 32.188.205,28
PERÍODO DE RECUPERACIÓN CAPITAL O PAY BACK DESCONTADO MONTO DEL CREDITO = 106.417.751,01 BS.
Años 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Flujo de Caja = 106.417.751,01 28.942.286,21 15.767.461,81 19.220.143,71 33.967.472,82 32.190.120,25 32.190.120,25 32.190.120,25 32.190.120,25 32.190.120,25 32.188.205,28
(106.417.751,01) (77.475.464,80) (61.708.002,99) (42.487.859,28) (8.520.386,46) 23.669.733,79 55.859.854,03 88.049.974,28 120.240.094,53 152.430.214,77
(77.475.464,80) (61.708.002,99) (42.487.859,28) (8.520.386,46) 23.669.733,79 55.859.854,03 88.049.974,28 120.240.094,53 152.430.214,77 184.618.420,06
(0,73) (0,58) (0,40) (0,08) 0,22 0,52 0,83 1,13 1,43 1,73
< < < < < < < > > >
No se Recupera No se Recupera No se Recupera No se Recupera No se Recupera No se Recupera No se Recupera Se Recupera Se Recupera Se Recupera
VENTA TOTAL (Bs) = 72.883.933,23 91.104.916,54 103.252.238,74 115.399.560,95 121.473.222,05 121.473.222,05 121.473.222,05 121.473.222,05 121.473.222,05 121.473.222,05
COSTOS VARIABLES 33.290.049,95 41.336.939,28 49.799.223,84 55.527.982,39 63.253.415,33 63.253.415,33 63.253.415,33 63.253.415,33 63.253.415,33 63.255.333,49
Mano de Obra de Producción 648.360,96 648.360,96 648.360,96 648.360,96 648.360,96 648.360,96 648.360,96 648.360,96 648.360,96 648.360,96
Prestaciones Sociales Producción 391.827,99 391.827,99 391.827,99 391.827,99 391.827,99 391.827,99 391.827,99 391.827,99 391.827,99 391.827,99
Costo Operacionales del Servicio de
1.306.020,00 1.632.525,00 1.850.195,00 2.067.865,00 2.176.700,00 2.176.700,00 2.176.700,00 2.176.700,00 2.176.700,00 2.176.700,00
Despulpado, Secado y Trilla "Café"
Materia Prima y Costos de Producción 27.966.555,01 34.958.100,02 39.619.254,52 44.280.030,52 46.610.799,52 46.610.799,52 46.610.799,52 46.610.799,52 46.610.799,52 46.610.799,52
Insumos de Limpieza 5.353,80 5.353,80 5.353,80 5.353,80 5.353,80 5.353,80 5.353,80 5.353,80 5.353,80 5.353,80
Eléctricidad 17.437,81 17.437,81 17.437,81 17.437,81 19.181,59 19.181,59 19.181,59 19.181,59 19.181,59 21.099,75
Combustible 10.272,00 10.272,00 10.272,00 10.272,00 10.272,00 10.272,00 10.272,00 10.272,00 10.272,00 10.272,00
Publicidad y Mercadeo 6.600,00 6.600,00 6.600,00 6.600,00 6.600,00 6.600,00 6.600,00 6.600,00 6.600,00 6.600,00
Deducibles e Impuestos 2.915.357,33 3.644.196,66 7.227.656,71 8.077.969,27 13.362.054,43 13.362.054,43 13.362.054,43 13.362.054,43 13.362.054,43 13.362.054,43
COSTOS FIJOS 10.602.292,57 33.963.669,39 34.188.981,96 25.844.603,24 25.957.259,52 25.957.259,52 25.957.259,52 25.957.259,52 25.957.259,52 25.957.259,52
Mano de obra Administración 489.180,48 489.180,48 489.180,48 489.180,48 489.180,48 489.180,48 489.180,48 489.180,48 489.180,48 489.180,48
Prestaciones Sociales Administración 290.564,00 290.564,00 290.564,00 290.564,00 290.564,00 290.564,00 290.564,00 290.564,00 290.564,00 290.564,00
Alquiler del Local 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otros Gastos 19.620,00 24.525,00 27.795,00 31.065,00 32.700,00 32.700,00 32.700,00 32.700,00 32.700,00 32.700,00
Dotación de Uniformes 26.732,49 26.732,49 26.732,49 26.732,49 26.732,49 26.732,49 26.732,49 26.732,49 26.732,49 26.732,49
Teléfono 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00
Agua 15.720,00 15.720,00 15.720,00 15.720,00 15.720,00 15.720,00 15.720,00 15.720,00 15.720,00 15.720,00
Aseo 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00
Mantenimiento Edificación y Maquinarias 1.332.255,43 1.665.319,29 1.887.361,86 2.109.404,43 2.220.425,72 2.220.425,72 2.220.425,72 2.220.425,72 2.220.425,72 2.220.425,72
Depreciación 3.518.862,47 3.518.862,47 3.518.862,47 3.518.862,47 3.518.862,47 3.518.862,47 3.518.862,47 3.518.862,47 3.518.862,47 3.518.862,47
Amortización 606.512,06 606.512,06 606.512,06 606.512,06 606.512,06 606.512,06 606.512,06 606.512,06 606.512,06 606.512,06
Cuota a Largo Plazo 0,00 18.738.562,31 18.738.562,31 18.738.562,31 18.738.562,31 18.738.562,31 18.738.562,31 18.738.562,31 18.738.562,31 18.738.562,31
Cuota a Corto Plazo CAPITAL DE TRABAJO 4.284.845,65 8.569.691,29 8.569.691,29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Cuota a Corto Plazo TRANSPORTE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
PUNTO DE EQUILIBRIO (PE) en Bs. 19.516.569,72 62.173.659,36 66.040.969,51 49.814.218,01 54.158.749,88 54.158.749,88 54.158.749,88 54.158.749,88 54.158.749,88 54.160.534,30
PUNTO DE EQUILIBRIO (PE) en % 26,78% 68,24% 63,96% 43,17% 44,58% 44,58% 44,58% 44,58% 44,58% 44,59%
MARGEN DE SEGURIDAD (%) 73,22% 31,76% 36,04% 56,83% 55,42% 55,42% 55,42% 55,42% 55,42% 55,41%
PTO EQUIL en Cap Procesam. (QQ) 1.338,88 3.412,20 3.198,04 2.158,34 2.229,25 2.229,25 2.229,25 2.229,25 2.229,25 2.229,32
PTO EQUIL en Cap Procesam. Café TyM (Ton) 51,73 131,85 123,57 83,40 86,14 86,14 86,14 86,14 86,14 86,14
PUNTO DE EQUILIBRIO (PE) en Bs. 52.249.970,03 PTO EQUIL en Cap Procesam. Promedio = 2.348,30 QQ
PTO DE EQUIL (PE) Promedio en % 46,97% PTO EQUIL en Cap Procesam. Café TyM Promedio = 90,74 Ton
Punto de Equilibrio
Costos e Ingresos (Bs.)
140.000.000
120.000.000
100.000.000
80.000.000
60.000.000
40.000.000
20.000.000
0
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Costos Variables Costos Fijos Costos Totales Ingresos Totales Punto de Equilib. AÑOS
COSTO UNIT.
CONCEPTO CANTIDAD UNIDAD
Bs.
SUB-TOTAL Bs. TOTAL Bs. %
1) FUNDACIÓN Y MANTENIMEINTO DE PLANTACIÓN ------------------------------------------------------------------------------------> 8.300.751,53 77,31%
1.1) Preparación, Siembra y/o mantenimiento de VIVERO DE CAFÉ. (Insumos) 1 UNIDAD 8.300.751,53 8.300.751,53
3) MAQUINARIAS Y EQUIPOS --------------------------------------------------------------------------------------------------------> 288.108,25 2,68%
3.21) Adquisición de Maquinarias y Equipos para el VIVERO de CAFÉ 1 UNIDAD 288.108,25 288.108,25
COSTO UNIT.
CONCEPTO CANTIDAD UNIDAD
Bs.
SUB-TOTAL Bs. TOTAL Bs. %
1) FUNDACIÓN Y MANTENIMEINTO DE PLANTACIÓN ------------------------------------------------------------------------------------> 16.511.081,83 64,88%
1.2) Preparación, Siembra y/o mantenimiento de CAFÉ (Insumos). 100,00 HAS 165.110,82 16.511.081,83
3) MAQUINARIAS Y EQUIPOS --------------------------------------------------------------------------------------------------------> 329.530,00 1,29%
3.22) Adquisición de Maquinarias y Equipos para la Renovación de CAFÉ 1 UNIDAD 329.530,00 329.530,00
COSTO UNIT.
CONCEPTO CANTIDAD UNIDAD
Bs.
SUB-TOTAL Bs. TOTAL Bs. %
2) CONSTRUCCIONES DE EDIFICACIONES E INSTALACIONES ---------------------------------------------------------------------------> 1.767.360,00 1,66%
2.3) Galpón para Depósito (40 x 20 m) 800 m2 1 UNIDAD 1.767.360,00 1.767.360,00
3) MAQUINARIAS Y EQUIPOS --------------------------------------------------------------------------------------------------------> 87.756.612,22 82,46%
3.23) Adquisición de Maquinarias y Equipos para el BENEFICIO Y TORREFACTO de CAFÉ 1 UNIDAD 87.756.612,22 87.756.612,22
COSTO UNIT.
CONCEPTO CANTIDAD UNIDAD
Bs.
SUB-TOTAL Bs. TOTAL Bs. %
1) FUNDACIÓN Y MANTENIMEINTO DE PLANTACIÓN ------------------------------------------------------------------------------------> 24.811.833,36 17,40%
1.1) Preparación, Siembra y/o mantenimiento de VIVERO DE CAFÉ. (Insumos) 1 UNIDAD 8.300.751,53 8.300.751,53
1.2) Preparación, Siembra y/o mantenimiento de CAFÉ (Insumos). 100,00 HAS 165.110,82 16.511.081,83
Cultivos
1.1) Preparación, Siembra y/o mantenimiento de VIVERO DE CAFÉ. (Insumos) 2.075.187,88 2.075.187,88 2.075.187,88 2.075.187,88 8.300.751,53
1.2) Preparación, Siembra y/o mantenimiento de CAFÉ (Insumos). 1.375.923,49 1.375.923,49 1.375.923,49 1.375.923,49 1.375.923,49 1.375.923,49 1.375.923,49 1.375.923,49 1.375.923,49 1.375.923,49 1.375.923,49 1.375.923,49 16.511.081,83
Construcciones
2.3) Galpón para Depósito (40 x 20 m) 800 m2 589.120,00 589.120,00 589.120,00 1.767.360,00
Maquinarias y Equipo
3.21) Adquisición de Maquinarias y Equipos para el VIVERO de CAFÉ 144.054,13 144.054,13 288.108,25
3.22) Adquisición de Maquinarias y Equipos para la Renovación de CAFÉ 27.460,83 27.460,83 27.460,83 27.460,83 27.460,83 27.460,83 27.460,83 27.460,83 27.460,83 27.460,83 27.460,83 27.460,83 329.530,00
3.23) Adquisición de Maquinarias y Equipos para el BENEFICIO Y TORREFACTO de CAFÉ 14.626.102,04 14.626.102,04 14.626.102,04 14.626.102,04 14.626.102,04 14.626.102,04 87.756.612,22
Capital de Trabajo
5.1) Capital de Trabajo para Pago de Mano de Obra y otros 1.293.828,39 1.293.828,39 1.293.828,39 1.293.828,39 1.293.828,39 1.293.828,39 1.293.828,39 1.293.828,39 1.293.828,39 1.293.828,39 1.293.828,39 1.293.828,39 15.525.940,70
SUB-TOTAL 01 (Bs.) 20.131.676,76 20.131.676,76 19.987.622,63 19.398.502,63 17.323.314,75 17.323.314,75 2.697.212,71 2.697.212,71 2.697.212,71 2.697.212,71 2.697.212,71 2.697.212,71 130.479.384,53
IMPREVISTO 1.010.299,10 1.010.299,10 1.010.299,10 1.010.299,10 1.010.299,10 1.010.299,10 1.010.299,10 1.010.299,10 1.010.299,10 1.010.299,10 1.010.299,10 1.010.299,10 12.123.589,23
SUB-TOTAL 02 (Bs.) 21.141.975,86 21.141.975,86 20.997.921,73 20.408.801,73 18.333.613,85 18.333.613,85 3.707.511,81 3.707.511,81 3.707.511,81 3.707.511,81 3.707.511,81 3.707.511,81 142.602.973,76
TOTAL INVERSIÓN ACUMULADA (BS.) 21.141.975,86 42.283.951,71 63.281.873,45 83.690.675,18 102.024.289,03 120.357.902,88 124.065.414,69 127.772.926,51 131.480.438,32 135.187.950,13 138.895.461,95 142.602.973,76 142.602.973,76
AÑO Cuota Anual Intereses Ord (Io) Int Difer (IDif) Amortización Saldo del Crédito
0 142.602.973,76
1 142.602.973,76
2 29.848.705,64 18.538.386,59 2.059.820,73 9.250.498,32 133.352.475,44
3 29.848.705,64 17.335.821,81 2.059.820,73 10.453.063,11 122.899.412,33
4 29.848.705,64 15.976.923,60 2.059.820,73 11.811.961,31 111.087.451,02
5 29.848.705,64 14.441.368,63 2.059.820,73 13.347.516,28 97.739.934,74
6 29.848.705,64 12.706.191,52 2.059.820,73 15.082.693,40 82.657.241,34
7 29.848.705,64 10.745.441,37 2.059.820,73 17.043.443,54 65.613.797,80
8 29.848.705,64 8.529.793,71 2.059.820,73 19.259.091,20 46.354.706,61
9 29.848.705,64 6.026.111,86 2.059.820,73 21.762.773,05 24.591.933,55
10 29.848.705,64 3.196.951,36 2.059.820,73 24.591.933,55 0,00
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Inflación 21,50% 21,50% 21,50% 21,50% 21,50% 21,50% 21,50% 21,50% 21,50%
Inversión Inicial 142.602.973,76
Ingresos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Venta de Pantas de Café 16.500.000,00 20.047.500,00 24.357.712,50 29.594.620,69 35.957.464,14 43.688.318,92 53.081.307,49 64.493.788,60 78.359.953,15 95.207.343,08
Venta de Café ORO (QQ) 20.069.279,61 5.608.565,78 18.029.160,10 27.959.007,59 33.664.927,50 33.664.927,50 27.959.007,59 27.959.007,59 27.959.007,59 27.959.007,59
Servicio de Beneficio y Venta de Café T 72.883.933,23 91.104.916,54 103.252.238,74 115.399.560,95 121.473.222,05 121.473.222,05 121.473.222,05 121.473.222,05 121.473.222,05 121.473.222,05
TOTAL INGRESOS = 252.056.186,60 116.760.982,32 145.639.111,34 172.953.189,23 191.095.613,69 198.826.468,47 202.513.537,13 213.926.018,24 227.792.182,79 244.639.572,72
Inversión del Crédito 142.602.973,76
Costos de Producción
Costo de Planta de Café 11.551.395,70 14.034.945,78 17.052.459,12 20.718.737,83 25.173.266,46 30.585.518,75 37.161.405,28 45.151.107,42 54.858.595,51 66.653.193,54
Costo de Producción de Café Oro (QQ) 18.649.573,62 4.188.859,79 6.019.614,27 17.657.449,19 19.544.386,03 19.544.386,03 17.657.449,19 17.657.449,19 17.411.184,84 17.411.184,84
Costo de Beneficio y Café Tostado 36.709.554,51 44.365.573,37 49.469.710,44 54.573.469,02 57.127.473,09 57.127.473,09 57.127.473,09 57.127.473,09 57.127.473,09 57.129.391,25
TOTAL EGRESOS= 209.513.497,59 62.589.378,94 72.541.783,83 92.949.656,04 101.845.125,58 107.257.377,87 111.946.327,56 119.936.029,70 129.397.253,44 141.193.769,63
Cuota a Largo Plazo 0,00 29.848.705,64 29.848.705,64 29.848.705,64 29.848.705,64 29.848.705,64 29.848.705,64 29.848.705,64 29.848.705,64 29.848.705,64
FLUJO ENTRADA NETO (I-E) = 42.542.689,01 24.322.897,74 43.248.621,87 50.154.827,55 59.401.782,46 61.720.384,96 60.718.503,93 64.141.282,90 68.546.223,71 73.597.097,44
Años 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Flujo de Caja = 142.602.973,76 42.542.689,01 24.322.897,74 43.248.621,87 50.154.827,55 59.401.782,46 61.720.384,96 60.718.503,93 64.141.282,90 68.546.223,71 73.597.097,44
(142.602.973,76) (100.060.284,75) (75.737.387,01) (32.488.765,14) 17.666.062,40 77.067.844,86 138.788.229,82 199.506.733,75 263.648.016,66 332.194.240,36
(100.060.284,75) (75.737.387,01) (32.488.765,14) 17.666.062,40 77.067.844,86 138.788.229,82 199.506.733,75 263.648.016,66 332.194.240,36 405.791.337,81
(0,70) (0,53) (0,23) 0,12 0,54 0,97 1,40 1,85 2,33 2,85
< < < < < < > > > >
No se Recupera No se Recupera No se Recupera No se Recupera No se Recupera No se Recupera Se Recupera Se Recupera Se Recupera Se Recupera