NOTAS ACLARATORIAS PARA EL MOMENTO 2

RED DE CURSO DE CONTABILIDAD FINANCIERA INTERMEDIA

La revisión individual en el Foro de discusión se hará completa por cada taller en EXCEL. Por lo
tanto, se recomienda enviar el producto completo por cada taller 1, taller 2 y taller 3. La revisión
no se hará por partes, buscando que la retroalimentación sea completa para el estudiante.

Los tres TALLERES se deben resolver en EXCEL y solo el TALLER 2 se hace en SIIGO.

TALLER 1

Agregue los terceros o beneficiarios de la conciliación bancaria según su autoría.

La conciliación bancaria corresponde al mes de JUNIO, por lo tanto, se recomienda dejar todas las
fechas de las partidas conciliatorias en el mes de JUNIO.

No es necesario hacer, ni registrar los ajustes para la conciliación bancaria.

Realizar la política bajo NIIF Plenas Grupo 1 de Efectivo y equivalentes del efectivo y su fecha de
vigencia según lo estipulado por la misma normativa internacional.

TALLER 2

Tarifa de IVA 19%

Tarita de Autorretención de renta 0,8%

Tarifa de Retención de ICA 7X1000

Retención en la fuente del 11%

Realizar el registro de la causación desembolso del crédito y no registrar la amortización. (La

amortización del crédito solo de debe plantear en EXCEL mas no registrar).

El servicio facturado en Argentina no es de fuente nacional, por lo tanto, no se considera ingreso

de fuente nacional y no causa ningún impuesto, solo se registra la Autorretención de renta 0,8%

Para el punto que comunica que a 31 de diciembre de 2017 la empresa “Incumplida Ltda.” no ha
pagado la factura emitida el 8 de enero y después de la gestión de cobro jurídico se ha concluido
que la deuda es irrecuperable, se debe dar de baja al total de la cuenta por cobrar y hacer el
respectivo registro contable.

Realizar la política bajo NIIF Plenas Grupo 1 de cuentas por cobrar y su fecha de vigencia según lo
estipulado por la misma normativa internacional.

TALLER 3

Realizar los 3 métodos de KARDEX (Promedio ponderado, PEPS y UEPS)

No modificar ninguna tarifa tributaria de este taller 3.