TRABAJO ESCRITO SOBRE TITULOS VALORES Y DOCUMENTOS

COMERCIALES

Oscar Daniel cortes cubillos

Albeiro Gonzalez Vargas

Corporación universitaria Uniminuto – Sena

EVIDENCIA 4.15: TRABAJO ESCRITO SOBRE TITULOS VALORES Y

DOCUMENTOS COMERCIALES

Ibagué - Tolima

2017
 RESUMEN
Letra de cambio

La letra de cambio es uno de los Títulos valores que se extiende por una persona (acreedor -
librador) y recoge una obligación de pago aceptada por otra persona (deudor - librado) de
una cantidad determinada en la fecha de su vencimiento, y que se encuentra regulado por el
Código de comercio Colombiano en sus artículos 691 a 708, ahora bien la letra de cambio
tiene unas características entre ellas tenemos Mandato puro y simple de pagar una suma
determinada la letra posee un mandato de pagar una suma incondicional en moneda
nacional o su equivalente internacional. La suma se debe expresar en números y en
palabras, junto en la moneda en que se efectuará el pago. Si se paga en moneda extranjera,
se debe indicar el día de pago el equivalente entre las monedas; Nombre del girado el
documento debe contener los nombres y apellidos de la persona física o razón social que
deberá pagar la obligación estipulada (girado). Si se posee algún error en el nombre, la letra
de cambio queda nula, no obstante la Fecha del vencimiento, él vencimiento corresponde al
día en que la letra debe ser pagada. El vencimiento debe ser una fecha posible y real,
existen cuatro tipos de vencimientos: letras giradas a día fijo, Letras libradas a la vista,
Letras giradas a un plazo desde la fecha y Letras libradas a un plazo desde la vista.

La letra de cambio debe tener un girado y un beneficiario en este formato debe aparecer:
N°1) orden incondicional de pagar una suma de dinero,2) nombre de girado,3) forma de
vencimiento,4)indicación de ser pagadera a la orden o al portador.

Elementos

Librador: persona que emite la letra de cambio = ACREEDOR

Librado: persona la que va dirigida la orden de pago =DEUDOR

Endosante: acreedor actuad al que se ha transmitido el derecho de cobro.

Tenedor: poseedora de título en cada momento.

Avalista: persona que garantiza el pago de título valor.

Vencimientos

1) A la vista
2) A un día ciertos
3) Con vencimiento ciertos sucesivos
4) A un día ciertos después de la fecha o a la vista.
Aval

Es la declaración contenida en la letra que tiene como finalidad garantizar el pago de la

letra de cambio, de tal modo que el avalista asume junto al librado la responsabilidad del
pago.
El fiador sólo responde del pago de la letra si ésta ha sido aceptada por el librado y siempre
dentro los límites en que esta aceptación se haya producido; así si la aceptación fue parcial,
también lo será el aval. Cabe destacar que el aval puede ser limitado, tanto en el tiempo,
esto es la letra de cambio está avalada hasta una determinada fecha, por ejemplo durante
una semana a partir de la fecha de vencimiento de la misma. Por otra parte el aval se puede
realizar por un importe inferior a la cuantía del documento. Es importante destacar que
dichas limitaciones no se entenderán realizadas salvo que el fiador las mencione
expresamente en el texto del aval.

Formas de girar la letra de cambio

1) A la propia orden (a la orden del girador)

2) A cargo de tercera persona.
3) A cargo del propio girador.

Pago

Letra debe hacerse al momento de su entrega. Deberá presentar la letra de cambio en el día
de su vencimiento, o en uno de los dos días hábiles señalados respetando el lugar y
dirección señalados en ella y Si la letra es pagadera a la vista, deberá presentarse para su
pago dentro de un término de un año a contar de la fecha de la letra, a no ser que el librador
o girador hubiera establecido otro plazo.

1) Pago parcial
2) Pago por intervención
Protesto

El protesto es necesario que el creador de la letra o cualquiera de los tenedores inserte en se

contenido la palabra protesto, de los contrario no es necesario hacer el protesto en la letra.
El protesto es una diligencia notarial que se hace con el fin de hacer constar que no se ha
querido aceptar o pagar una letra de cambio por parte del obligado principal, todo esto para
que se pueda iniciar acción en contra de los obligados secundarios Así mismo Si el protesto
no se hace con intervención del notario produce caducidad de las acciones de regreso, es
decir, las acciones que se tienen en contra de los obligados secundarios.

ORDEN DE COMPRA O COMPROBANTE DE PEDIDO

Una orden de compra es un documento que se expide a un vendedor por parte de un
comprador y que contiene los detalles de la compra, como el tema, la cantidad, el precio y
fecha de entrega.
Los fundamentos de la orden de compra son básicamente sencillos. Una orden de compra
es, por lo general, un documento numerado expedido por un comprador a un vendedor. Los
detalles de la compra se enumeran específicamente en cuanto al tema, la cantidad, precio,
fecha de entrega esperada, el precio por unidad. La compañía tiene la autoridad de hacer
órdenes de compra. Este documento puede ser usado por cualquiera de las partes
(comprador o vendedor), para cubrir en el caso de una controversia. Por eso es importante
que toda la información pertinente se incluya en el PO (orden de compra en inglés:
‘Purchaise Order’).

Hay muchos tipos de órdenes de compra, que están en uso en las empresas modernas. Estos
incluyen el PO enviados por fax, enviado por correo electrónico, por correo postal o
llamando por teléfono al vendedor. Todas estas son vinculantes para el comprador y
representan una buena opción para el vendedor. Abarcan detalles tales como una orden en
blanco, para cubrirse en el tiempo, o una compra individual. Un PO puede estar como una
orden para ser enviada en la fecha que necesita llegar. Cualquier detalle especial, se precisa
en la PO.

El número asociado a la PO es exclusivo de la orden. Este número puede ser de ayuda

cuando se trata de averiguar qué ha ocurrido al perder una orden. Este número de PO, y los
detalles de envío, se pueden poner fácilmente. Esta indicación facilita conocer el envío,
cuándo se envían y cómo. La mayoría de las empresas que compra y vende a proveedores
distantes utilizan este sistema para mantener ordenado los registros de las compras.

Órdenes de Compra (PO) ¿Por qué se utilizan?

El registro y el control de inventario es una gran preocupación para todas las empresas que
tienen un gran volumen de compra y venta de mercancías. Sin buenos registros, una
empresa puede caer muy rápidamente en un desorden de papel, que tiene poco sentido. Las
PO ayudan a mantener este problema bajo control y los niveles de inventario en estados
eficientes. Hacer el seguimiento de las órdenes de pérdida o retraso puede ser difícil de
conciliar sin la información adecuada. Ordenes de compra son útiles en este campo y
muchos otros.

Este tipo de compra de control se presta a errores en el mantenimiento. El uso del PO puede
prevenir mil emisiones reproducidas cuando sólo quería 100. El mantenimiento de los
niveles de inventario puede mantenerse con el uso de la PO. ¿Es de extrañar que las
empresas utilicen esta forma para adquirir el control? Este método de compra es un ahorro
de tiempo, reduce los errores y es muy eficiente. OP puede utilizarse como prueba
documental cuando existe una controversia en cuanto a un problema con una compra. El
detalle del PO mostrará las intenciones del comprador perfectamente claras en una buena
orden de compra por escrito. Un PO por sí solo puede resolver muchas controversias, ya
que precede a todos los demás en el caso de la cadena que emitió la orden. Una orden
entregada con un error sería muy fácil de confirmar, cuando fue el resultado
COMPROBANTE DE EGRESO
Llamado también orden de pago, es un soporte de contabilidad que respalda el pago de una
determinada cantidad de dinero por medio de un cheque. Generalmente, en la empresa se
elabora por duplicado, el original para anexar al comprobante diario de contabilidad y la
copia para el archivo consecutivo.

Nota débito

Informe que agrupa los pagos realizados dentro de un reembolso por Subgrupo (SUB),
Centro de Costos (C.COSTOS) y Centro de Información (C.INFO).

Cada agrupamiento tiene un valor total que corresponde a la sumatoria de cada una de las
veces que esta imputación se encuentra dentro de uno de los pagos realizados por Caja
Menor o Fondo Renovable.

Adicional mente en la primera columna (espacio antes de la columna SUB) se listan los
comprobantes que tienen esta imputación dentro del reembolso.

El informe anterior fue creado con la necesidad de comparar la información registrada en el

AGA, con los reportes similares generados desde el sistema contable de la Universidad.

La búsqueda se puede realizar con los parámetros de Fecha Aplicación (Fecha en la cual
fue realizado el reembolso), Forma de Pago (Caja Menor y Fondo Renovable) y Año.

• FORMA DE PAGO: Se debe seleccionar la forma de pago de los comprobantes.

(Caja Menor o Fondo Renovable)

• FECHA APLICACIÓN: Fecha en la cual se realizo el reembolso. Los

comprobantes deben de poseer esta información para ser incluidos dentro del informe. Ver
No Reembolsados - Pagos Facultad

• AÑO: Año al cual pertenecen los comprobantes, por lo generar este criterio se
determina por el año dentro de la Fecha de Aplicación.