Factoring de la Factura Electrónica

Publicado por Laudus ERP el 29 de septiembre de 2009, a las 10:01

El 15-Diciembre-2004 se publicó en el Diario Oficial la Ley 19.983 que
“Regula la transferencia y otorga mérito ejecutivo a copia de la
factura”. En resumidas cuentas, es la ley que lanza en Chile el
Factoring, y abre su regulación.
Como todos sabemos, en esta ley se establece que junto con las
facturas hay que emitir una copia de la factura original, sin valor
tributario,  para los efectos de su transferencia a terceros o cobro
ejecutivo. De esta manera, la famosa “cuarta copia” (como se conoce
coloquialmente, aunque para el SII es la tercera copia, pues estaría el
original y las tres copias) se firma por el receptor de la factura, y sirve
para enviar la misma a factoring.

Sin embargo, en el caso de la Factura Electrónica, el sistema opera de

una manera un poco diferente. Tal y como consta en el artículo 9 de la
Ley 19.983:

“La cesión del crédito expresado en estas facturas deberá ponerse en

conocimiento del obligado al pago de ellas en la forma señalada en
esta ley, o mediante su anotación en un registro público electrónico de
transferencias de créditos contenidos en facturas electrónicas que
llevará el Servicio de Impuestos Internos. En este último caso, se
entenderá que la transferencia ha sido puesta en conocimiento del
deudor el día hábil siguiente a aquel en que ella aparezca anotada en
el registro señalado.”
Esto quiere decir que el SII ha creado un Registro de Cesión de
Créditos, que es un registro electrónico con todas las Facturas
Electrónicas cuyo crédito se quiere ceder. Es un registro sólo para
documentos electrónicos, por lo que afecta sólo a los siguientes
documentos:

 Factura Electrónica
 Factura No Afecta o Exenta Electrónica
 Factura de Compra Electrónica
 Liquidación Factura Electrónica
El envío a dicho registro se puede hacer desde la página web del SII,
donde encontrará esta sección dedicada al Registro Electrónico de
Cesión de Créditos. Y si desea saber más sobre este procedimiento,
descárguese el documento sobre “Normas y procedimientos de la
Factura Mérito Ejecutivo” que contiene con detalle el funcionamiento
del sistema, así como una recopilación de Leyes, Reglamentos y
Circulares que afectan al mismo.
Pero lo más cómodo es dejar que Laudus elabore y envíe el Archivo
Electrónico de Cesión (AEC), que contiene toda la información
requerida por el SII (incluyendo la representación impresa en PDF).
Para hacer esta cesión, tan sólo hay que: 1) indicar el cesionario, y 2)
enviar el AEC al SII:

una vez que la Factura Electrónica figura en el Registro Electrónico de

Cesión de Créditos, aparecerá la información del nº de Envío y el
Estado del mismo ante el SII. Si todo ha ido bien, ya puede enviar la
factura al cesionario.

El proceso completo, desde la emisión hasta la cesión, lo ilustra el SII:

El Cedente es el vendedor, quien emite la factura. El Cesionario es la
institución financiera que se va a encargar del factoring, y el deudor es
el cliente que ha recibido la factura.

Preguntas:
Estimados,

Si una factura fue cedida a factoring y financiada por el mismo, yo

puedo emitirle una nota de crédito anulándola?

Responder a este comentario

 Laudus ERP
30 julio 2016 at 2:22 pm
Estimada Almendra, no sabemos cómo manejan estas
situaciones en los bancos. Pero hasta donde nosotros sabemos,
el SII no consulta en el AEC (Archivo Electrónico de Cesión de
 Créditos) antes de dar el visto bueno a una Nota de Crédito. Si lo
hacen lo desconocemos.

Hola! ¿Cuento con algún límite de veces para rechazar DTE o estos
pueden rechazarse tantas veces como envíos me lleguen al portal?

Laudus
28 abril 2015 at 5:03 am
Estimado Juan Pablo, un DTE (Documento Tributario Electrónico) no
es ni más ni menos que una factura, aunque en formato electrónico
para facilitar la gestión. Le aplican los mismos principios que a las
Facturas normales, por lo que se puede rechazar si se considera que
la Factura no es válida o no procede. Después usted verá con su
proveedor cómo arreglar el desacuerdo, pero se puede rechazar sin
problema.
Si su proveedor le sigue enviando la factura, que ya ha rechazado,
usted puede ignorar estos nuevos envíos, o seguir enviando la
respuesta de “rechazado”. Guarde bien esta/s respuesta/s, para que
quede constancia de que la factura se rechazó.

Hemos cedido por error una factura que no correspondía y queremos

anular la cesión. ¿Qué procedimiento hay que realizar para anular una
cesión? ¿Se realiza también de forma electrónica, a través de un XML
o por el contrario es un trámite administrativo ante la dirección regional
que corresponda?
Cómo responder a una Factura
Electrónica de un Proveedor
Publicado por Laudus ERP el 12 de noviembre de 2009, a las 6:12
Una característica importante de la Facturación Electrónica es el poder importar
sin digitar las Facturas de Proveedores. Mucha gente centra su atención sólo en la
parte de ventas, ya que es donde más ahorros se producen. Pero hay ciertas
eficiencias en los procesos de compra que son también importantes.

En Laudus, las Facturas Electrónicas de Proveedores se pueden importar

directamente desde el XML que envía el proveedor. Para hacerlo, basta con
seleccionar ArchivoImportar desde la pantalla de Gastos:
Una vez que abrimos la pantalla de importación, podemos importar una Factura
Electrónica desde un archivo, o desde un mensaje de nuestro correo de
intercambio (que Laudus se encarga de recoger automáticamente).
En este post nos vamos a concentrar en los tipos de respuesta que se pueden
dar al proveedor, ya que es una pregunta frecuente que suele surgir entre los
usuarios.
Tenga en cuenta que es obligatorio dar una respuesta a la recepción de un DTE
(Documento Tributario Electrónico), aunque sea para rechazar el mismo. Por eso
en el proceso de postulación a la Factura Electrónica el SII comprueba que su
empresa es capaz de responder a un envío de la manera establecida en las
normas de funcionamiento.

Las respuestas posibles las encuentra aquí:

Es importante señalar que cualquier respuesta va firmada digitalmente (con el
certificado digital del usuario que elabora la respuesta), por lo que el usuario que
recibe las Facturas de Compras debe obtener su Certificado Digital. Las
respuestas posibles serían:

 Acuse de Recibo del Envío:

Da cuenta del estado de recepción de un envío. Un envío de un proveedor
puede contener varias Facturas (varios DTE), aunque lo más habitual es
que sólo contenga una.
Con esta respuesta, simplemente se está diciendo que se recibió el envío.
No implica aceptación ni rechazo de los DTE que van dentro del envío, sólo
se dice que se recepcionó bien. Si el envío es erróneo (por ejemplo el RUT
no es el de nuestra empresa), entonces Laudus elabora una respuesta de
envío erróneo.
 Recibo de Mercaderías-Servicios según Ley 19.983:
Es el equivalente electrónico a la firma que se hace físicamente cuando se
recepciona una factura en el recuadro donde dice “Nombre – RUT – Fecha
– Recinto”. Es para que el proveedor pueda ceder el crédito de la Factura
(Factoring por lo general), según la ley 19.983 sobre mérito ejecutivo de la
factura. Por eso se muestra la casilla donde ingresar el Recinto (si no hay
ningún recinto, agregar con el botón derecho del mouse).
Al enviar esta respuesta el proveedor la puede utilizar para hacer
el Factoring del DTE.
Y también es fundamental para la empresa, ya que es obligatorio emitir
este tipo de respuesta para poder hacer uso del crédito de IVA.
 Aceptación-Rechazo de los DTE del envío:
Con el “Acuse de Recibo” simplemente se está diciendo que se recibió el
envío que trae dentro los DTE, pero no se dice nada si se aceptan o no.
Con la Aceptación-Rechazo se está aceptando o rechazando formalmente
 la Factura. Como las respuestas van firmadas digitalmente, no se puede
después negar la evidencia, hay un registro formal de que se aceptó o
rechazó el documento.Como ya se ha comentado, dentro de un envío se
pueden tener varios DTE (Facturas, Notas de Crédito, …), aunque casi
siempre sólo se envía uno. Por eso, en la lista de “Facturas del Envío” sólo
suele haber una.
Y por lo mismo, el estado de Aceptación-Rechazo del DTE va en cada
línea, para poderlo hacer por separado en el caso de haber varios:

Las
posibles respuestas son:
 Aceptado OK: el DTE se acepta formalmente tal y como ha sido
enviado.
 Aceptado con discrepancias: el DTE se acepta, pero hay algún
tipo de reparo. El motivo del reparo se debe señalar en la casilla
correspondiente. Un reparo significa que se acepta el DTE, pero que
hay alguna situación que sería bueno corregir (por ejemplo que la
Orden de Compra no corresponde).
 Rechazado: se rechaza el DTE. El motivo del rechazo puede ser por
forma (el DTE incluido en el envío tiene un RUT incorrecto, por
ejemplo), o porque directamente no se acepta comercialmente la
Factura (por ejemplo porque las condiciones no son las pactadas).
En el caso de rechazo, hay que especificar el motivo del mismo en la
casilla correspondiente. Como dice el SII: “En caso de realizarse un
rechazo de acuerdo a lo indicado en la Ley N°19.983, sobre mérito
ejecutivo de la factura, se deberá señalar expresa y claramente el
motivo de rechazo en esta glosa, haciendo referencia al N° de Ley
mencionada.“
 No Incluir en respuesta: en el caso de que se incluyan varios DTE
en un envío, se puede, por ejemplo, aceptar unos, rechazar otros, y
no enviar respuesta de aceptación-rechazo sobre alguno en
concreto.
Lo más cómodo es siempre enviar la respuesta de “Acuse de Recibo”, con lo cual
se cumple el procedimiento de Facturación Electrónica e Intercambio de
Información entre Contribuyentes, y nos queda tiempo para aceptar o rechazar el
DTE si procede.
De hecho, si no se envía después una aceptación formal, no es tan importante, ya
que entra en juego la aceptación implícita pasados los plazos sin que se rechace
la Factura. Sí es importante enviar la respuesta de rechazo en el caso de rechazo
de la misma, para que quede constancia.

En la práctica, hay veces que la casilla del proveedor, la casilla a la que se envía
la respuesta, está llena o tiene problemas. Aunque parezca mentira sucede más
de lo que sería deseable, y con proveedores grandes.
En estos casos puede hacer dos cosas: volver a enviar la respuesta, o
simplemente guardar el mensaje que muestra el error del envío de nuestro
mensaje (suele ser un mensaje del servidor de correo del proveedor). Nosotros
recomendamos tomar la segunda medida, ya que si la casilla da problemas es
muy probable que el segundo envío resulte también rechazado.