DIPLOMADO EN RECURSOS HUMANOS

Curso:
Gestión Financiera
Universidad RICARDO PALMA

INSTITUTO DE RECURSOS HUMANOS “AMERICO BIBOLINI TRUCIOS”

Profesores: Diego Calvo

César Alosilla-Velazco
 CONTENIDO DEL CURSO

• Sesión No. 1 Gestión Financiera. Conceptos Básicos.

• Sesión No. 2 Análisis de Estados Financieros y Evaluación de Proyectos
• Sesión No. 3 Proceso de Planificación e Implementación
• Sesión No. 4 Presupuesto.
• Sesión No. 5 KPI y KPO.
• Sesión No. 6 Caso Real

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CONTENIDO DEL CURSO

• Sesión No. 1 Gestión Financiera. Conceptos Básicos.

• Sesión No. 2 Análisis de Estados Financieros y Evaluación de Proyectos
• Sesión No. 3 Proceso de Planificación e Implementación
• Sesión No. 4 Presupuesto.
• Sesión No. 5 KPI y KPO.
• Sesión No. 6 Caso Real

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Contenido de la sesión
• Objetivo.
• Definición de Indicadores de Gestión.
• Diferencia entre KPI y KPO
• Impacto de los KPI.
• Indicadores de Gestión de RRHH.
• Sistema de Control Gerencial

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Objetivos de la sesión
Mejorar la comprensión de los estudiantes de KPI (Key
Performance Indicator) y KPO (Key Performance Objective) y lo
que ellos indican.
Desarrollar las habilidades de los estudiantes de como medir el
desempeño organizacional y del área de RRHH

+ =
¿Qué es un indicador de gestión?
Un indicador de gestión es la expresión cuantitativa del
comportamiento y desempeño de un proceso, cuya magnitud, al
ser comparada con algún nivel de referencia, puede estar
señalando una desviación sobre la cual se toman acciones
correctivas o preventivas según el caso.
Definición KPI
Key Performance Indicators son aquellos indicadores que se
enfocan en los aspectos más críticos del desempeño
organizacional para el éxito presente y futuro de la organización.
Definición de KPO
Key Performance Objective es el resultado esperado contra el
cual determinamos el nivel de éxito de nuestra ejecución.
KPI´s se vinculan con los objetivos estratégicos

Objetivos Estratégicos
Horizonte de 5 a 10 años

Año 1 Planes Desarrollados

Horizonte de 3 a 5 años

KPI’s
Planes Planes Planes
Anuales Anuales Anuales
Individuales Individuales Individuales

Actividades Diarias
KPI´s nos indican la alineación que hay con los objetivos

FALTA DE DIRECCIÓN OBJETIVOS CONFLICTIVOS

La organización no tiene una visión de lo que se Grupos diferentes dentro de la organización no
desea ser; todos hacen lo que piensan que es tienen acuerdo sobre la visión y estrategia
mejor

LIDERAZGO DESCONECTADO OBJETIVO EQUIVOCADO

Un líder tiene una visión y estrategia, pero no las Una organización está unida en un dirección que
comunica al resto de la organización no crea valor
Alineación de objetivos
• Para crear valor, se debe estimular al personal para alinear el desempeño a la
dirección correcta.
• Una etapa esencial del gerenciamiento del desempeño es la alineación de los
objetivos del personal con los objetivos de la empresa. Para lograr esta
alineación, las medidas de desempeño deben estar vinculadas a la evaluación
del desempeño, el sistema de compensación y la motivación.
Objetivos
KPI rastrean el desempeño contra factores de éxito establecidos claves.

• KPI están directamente relacionados con los objetivos generales de la

empresa.
• Los objetivos del negocio determinan las actividades críticas (Factores
Clave de Éxito) que hay que hacer bien para una operación en
particular para tener éxito.
• Los KPI son utilizados para rastrear o medir el desempeño real contra
los factores clave de éxito.
– Factores Claves de Éxito (FCE) sólo cambiará si se produce un cambio fundamental en los
objetivos de negocio.
– Factores Claves de Funcionamiento (KPI) cambia si los objetivos son alcanzados o si el
enfoque de la dirección cambia.
¿Cómo interpretamos un KPI?
La interpretación de un KPI depende del KPI.
Los KPI no nos dan respuestas, al contrario nos generan muchas preguntas y direccionan
nuestra atención.

Indicadores Claves
Objetivos de Factores Clave de Monitoreado
Determina
por de Gestión
Negocio Éxito
(KPI)
Índices de
No Heridos Seguridad
Accidentes

• Si los índices de Accidentabilidad se incrementan, esto indica que el objetivo del

negocio “no heridos” , no está siendo alcanzado.
– Esto debe enfocarnos o dirigir nuestra atención al tema de Seguridad (factor clave de éxito).
– Los Problemas deben ser identificados y resueltos con una visión de reducción en los indicadores de
seguridad y como consecuencia se alcanza el objetivo del negocio.
• Si los índices de Accidentabilidad se reducen, esto indica que el objetivo del negocio de
“no heridos” está siendo alcanzado.
• Esto indica que las prácticas de seguridad están siendo exitosas.
¿Qué influencia tenemos en los KPI?
Cada persona “en su sitio” tiene cierta influencia en los
KPI y objetivos del negocio.

Equipo - Guardia
Jefe General
• % de Accidentabilidad
• % Accidentabilidad
• Incidentes
• Incidentes
• Daño a la propiedad ($)
• Daño a la propiedad ($)
• Tiempo prom. de reparación
• Costo/ unidad
• Costo / hora
• Costo de Calidad
• Efectividad de mantenimiento
• Eficiencia de mantenimiento
• Tiempo Prom. Entre fallas
• Tiempo Prom. de reparación
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Definición de KPI
¿Qué es un indicador de gestión?
Expresión cuantitativa relacionada con el comportamiento de una variable, dentro de un área
(Empresa, Gerencia, Departamento, etc.), cuya magnitud al ser comparada con algún nivel de
referencia, nos podrá estar señalando una desviación sobre la cual se tomarán acciones correctivas o
preventivas, según el caso.

INDICADOR

PROMEDIO
DIFERENCIA
RESPECTO A
LA META

META

TIEMPO

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Definición de KPI

EJM.:

DATO RELEVANTE: N° TOTAL DE UNIDADES VENDIDAS

AÑO 2012 2013

N° TOTAL DE
10´000,000 12´000,000
UNID. VENDIDAS

¿ HEMOS SIDO MÁS EFECTIVOS ENRESULTADOS ?

16
Definición de KPI
EJM.:

INDICADOR: % PARTICIPACIÓN DE
MERCADO

AÑO 2012 2013

N° TOTAL DE
10´000,000 12´000,000
UNID. VENDIDAS

N° TOTAL DE
UNID. VENDIDAS 50´000,000 70´000,000
EN EL MERCADO

% PARTICIPACIÓN 20% 17%

NO HEMOS SIDO MÁS EFICACES EN RESULTADOS

17
Características de un KPI
• eSpecífico
• Medible
• Alcanzable
• Relevante
• Tiempo (límite)

18
Definición de KPI
NIVELES DE REPORTE

Ratio de Cobertura puestos Claves

Gasto Entrenamiento / Costo Laboral

19
Definición de KPI
METODOLOGÍA PARA EL DESARROLLO DE INDICADORES
• Identificar que • Definir los
indicadores de indicadores
gestión llevar. de gestión.

1.- 2.-
Plan Do

4.- 3.-
• Verificar y Act Check
mejorar la
estructura de • Gestionar en
indicadores base de
utilizada indicadores

20
Definición de KPI
Identificar que indicadores de gestión llevar
Propósito del Proceso :
P P
R R D
O E Subprocesos Definidos T C
V O L
C S I
E
U Flujograma E
/
E S N
D R SUBPROCESOS

Administrar
Presupuesto de
Diagnosticar
Seleccionar,
evaluar y
E T
O S Capacitación
necesidades de
Capacitación
desarrollar
proveedores

R E
R O V S
I
E S C
S

ATRIB. ATRIB.

EFICIENCIA USO DE RECURSOS

¿QUÉ
MEDIR? EFECTIVIDAD CUMPLIMIENTO

EFICACIA SATISFACCIÓN DEL CLIENTE

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Definición de KPI
Identificar que indicadores de gestión llevar

Proceso Eficiencia Efectividad Eficacia

Atención de • Costos por Cumplimiento del Porcentaje de Grado de
visitas a fábrica. atención Ppto personas satisfacción de
atendidas personas
(vista).
atendidas
• Costo por
𝑃𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑠
persona 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜 𝑅𝑒𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜 𝐴𝑡𝑒𝑛𝑑𝑖𝑑𝑎𝑠
atendida 𝑃𝑝𝑡𝑜 𝑃𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑠
𝑃𝑟𝑜𝑔𝑟𝑎𝑚𝑎𝑑𝑎𝑠
Definición de KPI
Identificar que indicadores de gestión llevar
■ Definición del indicador:

– Expresión conceptual
– Es la descripción del resultado que arroja el indicador.

– Expresión matemática
– Es la fórmula del indicador con la descripción de cada uno de sus parámetros.

i=PxQ/C
Donde:
P=
Q=
C=

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Definición de KPI
Identificar que indicadores de gestión llevar
■ Ejemplo: Rotación Laboral Total
– Expresión conceptual
– El indicador expresa la relación porcentual que existe entre el número de
personas que abandonó la organización a cierre de un periodo entre el
total de personas de la organización en ese periodo.
– Expresión matemática
Nº Total de retiros * 100
RL (T) =
Total Personal a inicio del periodo
RL(T) = Rotación Laboral Total

Nº Total de Retiros = Trabajadores estables y eventuales cesados en el periodo analizado. (Se incluye
renuncias voluntarias, invitaciones a renuncias, fin de contrato de servicios,
rescisión de contrato y jubilación).
Total del personal al = Número de trabajadores estables y eventuales al inicio del periodo analizado
inicio del periodo (Trabajadores al final del periodo anterior).

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Definición de KPI
Identificar que indicadores de gestión llevar
■ Objetivo del Indicador:
– ¿Para qué queremos gerenciar el indicador?
– ¿Por qué hay que medirlo?
– ¿Cuál es la importancia de su utilización y análisis?

Ejemplo: Rotación Laboral Total

– Generar información acerca de la salida de personal, con la finalidad de tomar
acciones para una oportuna renovación de cuadros y utilización del recurso
humano.

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Definición de KPI
Identificar que indicadores de gestión llevar
■ Determinación de los Niveles de Referencia:
– Permiten la comparación de la situación real del indicador con los niveles (budget,
benchmark de la región, por ejemplo) con el propósito de tomar acciones
pertinentes (correctivas o preventivas), según la diferencia que exista entre ellos.

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 Definición de KPI
Identificar que indicadores de gestión llevar
■ Consideraciones de Gestión del indicador:
– Analizar las causas especiales (variación asignable) que se puedan
presentar en el comportamiento del indicador, para determinar las
acciones correctivas y con ello mejorar o mantener su desempeño.

Técnica utilizada: Diagrama de árbol o de factores.

Indicadores de RRHH
Indicadores RRHH Genéricos:
• Número de Personal por Nivel, género, etc
• Gastos de Personal
• % Horas trabajadas
• Número de empleados activos
• Ventas x empleado
• Rotación de Personal
• % Retribución Variable
Indicadores de RRHH
Rotación Laboral Total
4.5%

4.0%

3.5%
3.2% 3.1%
3.0%

2.5%
2.1%
2.0% 1.8%
1.6% 1.6%
1.5% 1.4% 1.4% 1.4% 1.4%
1.1%
1.1%
1.0%
0.7%
0.5%

0.0%

Observaciones
• Este mes de las 44 personas que rotaron, el 36% son renuncias voluntarios, todos ellos pertenecientes al
nivel mas bajo de la organización (Empleados no supervisores y Operarios).
• Asimismo, de este total, el 50% pertenecían a Ventas, 20% a Logística y el resto se distribuye en las demás
áreas de la organización.
Indicadores de RRHH
KPI RRHH de Resultado:
• Productividad por empleado
• Beneficio por nº de recursos
• % contribución a las Ventas
• % Remuneración Variable
• % Horas Extras
• % Contrataciones externas
Indicadores de RRHH
Productividad por Persona
2000 1867 1864 1855 1875 1872 1894 1903 1870
1815 1846
1796 1784
1800 1678
1600
1400
1200
1000
800
600
400
200
0

Observaciones
• Respecto a Oct.09 el indicador disminuye levemente debido principalmente al aumento del Headcount. (En planilla: Ingreso
de personal de operaciones (Flota) según presupuesto; ingreso de personal de 2do. turno para Producción. Terceros:
Incremento presupuestado de personal tercero de reparto por temporada).
• Respecto a Nov.08, crece 3% debido principalmente a la disminución del headcount.
Nota: El dato de ventas utiliza el Promedio móvil de las mismas en los últimos 12 meses.
Indicadores de RRHH
Competencias de RRHH:
• Nº mejores prácticas adaptadas
• Nº de habilidades Estratégicas
• Competencias Clave
• % de Personal no cualificado
• % Titulados
Indicadores de RRHH
CLIMA LABORAL
• % de Absentismo
• Productividad
• % Rotación personal
• Nº de despidos voluntarios
• % de Retención Talento
• % Satisfacción Clima Compañía
Indicadores de RRHH
Ausentismo
2.5%

2.0%

1.5%
1.2% 1.2% 1.3%
1.1%
1.0% 0.9%
0.8%
0.7% 0.7%
0.6% 0.7%
0.6%
0.5% 0.5%
0.5%

0.0%
Mar 09 Apr 09 May 09 Jun 09 Jul 09 Aug 09 Sep 09 Oct 09 Nov 09 Dec 09 Jan 10 Feb 10 Mar 10

Observaciones
• Respecto a Feb.10 hay un incremento del indicador debido a temas de enfermedad (Operarios ), el cual se
concentra en la planta X (95%).
Indicadores de RRHH
Indicadores Selección RRHH:
• Coste medio por Selección
• Tiempo medio Selección
• Nº entrevistas por reclutamiento
• Recursos humanos incorporados
Indicadores de RRHH
Días promedio presentación Postulantes

Observaciones
Considera sólo al personal Empleado. La medición se realiza por períodos de 25 vacantes (promedio móvil).
En el periodo 69 la gráfica muestra un incremento debido a que un buen porcentaje de los postulantes al
cargo de Jefe de Área no se ajustaron al perfil lo que produjo demora en la cobertura de dicha vacante.
Valor último período : 63.43 días.
Sistema de Control Gerencial
Un sistema de control Gerencial es una herramienta que nos
permite consolidar todos los indicadores definidos, en un solo
documento (reporte) de elaboración periódica con el cual se
podrán identificar el logro o avance de nuestros factores claves
de éxito, así como tomar las acciones correctivas de ser
necesario.
Sistema de Control Gerencial
Bibliografía
• Gabcanová, I. (2012). Human Resources Key Performance
Indicators. Journal of Competitiveness, 117-128.
• Parmenter, D. (2015). Key Performance Indicators. New Jersey:
Wiley.
• Reliability Web. (13 de agosto de 2020).
https://reliabilityweb.com/. Obtenido de
https://reliabilityweb.com/sp/articles/entry/los-indicadores-
de-
gestion#:~:text=Un%20indicador%20de%20gesti%C3%B3n%20
es,o%20preventivas%20seg%C3%BAn%20el%20caso.
 Gracias

Profesores: Diego Calvo

César Alosilla-Velazco