Plan de Negocios para La Creación de Una Cooperativa de Ahorro y Crédito en La Ciudad de Milagro

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EMPRESARIAL
DE GUAYAQUIL
Facultad Modalidad Semipresencial

INGENIERÍA EN CONTADURÍA PÚBLICA Y
AUDITORÍA
TEMA:
PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE UNA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO EN LA
CIUDAD DE MILAGRO
AUTOR:
RONALD STEEVEN MIRANDA BAJAÑA
OCTUBRE – 2015
GUAYAQUIL - ECUADOR
[Escriba texto] Página I

Plan de Negocios para la Creación de una Cooperativa de Ahorro y
Crédito en la Ciudad de Milagro
Declaración de responsabilidad
Yo, Ronald Steeven Miranda Bajaña
DECLARO QUE:
El Trabajo de Titulación “Plan de Negocios para la Creación de una

Cooperativa de Ahorro y Crédito en la Ciudad de Milagro”, previo a la
obtención del Título de Ingeniero en Contaduría Pública y Auditoría, ha sido
desarrollado en base a una investigación exhaustiva, respetando derechos
intelectuales de terceros conforme las citas que constan al pie de las páginas
correspondientes, cuyas fuentes se incorporan en la bibliografía.
Consecuentemente este trabajo es de mi total tutoría.
En virtud de esta declaración, me responsabilizo del contenido, veracidad y

alcance científico del Trabajo de Titulación referido.
Guayaquil, a los 21 del mes de Octubre del año 2015
EL AUTOR
_______________________________
Ronald Steeven Miranda Bajaña
Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página II

DEDICATORIA
A Dios Todopoderoso por ayudarme
a superar todos los obstáculos que
se presentaron a lo largo del camino
y así poder alcanzar nuestros
objetivos.
A mis padres los cuales supieron
guiar por el buen camino dándome
los mejores consejos y enseñanzas,
los mismos que han sido el mejor
regalo en nuestra vida.
A todos, con afecto
Ronald Miranda Bajaña.
Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página III

AGRADECIMIENTO
Agradezco a Dios, quien con sus

bendiciones me ha iluminado y
guiado, para llegar a la feliz
culminación de mi carrera.
A mis Padres, familia y amigos

porque han sido el motor que me
ha impulsado a cumplir con mis
metas y objetivos.
Además agradezco a los

catedráticos de esta prestigiosa
Institución, por brindarme los
conocimientos de esta digna
profesión.
Especialmente agradezco a una

persona que siempre ha estado a
mi lado a pesar de todo, a ti
hermano te amo con mi vida.
A todos, con afecto
Ronald Miranda Bajaña.
Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página IV

RESPONSABILIDAD
Responsabilidad de este trabajo de investigación, con sus resultados,

conclusiones y recomendaciones, pertenece exclusivamente al autor.
_________________________________
Ronald Steeven Miranda Bajaña
C.I.: 0925715203
Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página V

RESUMEN
El presente trabajo está direccionado a elaborar un plan de negocios para la
creación de una cooperativa de ahorro y crédito para el beneficio de todos los
sectores productivos generando un gran impacto en el desarrollo de la economía
de la ciudad de Milagro. Este proyecto investigativo se realizó a través de una
investigación de campo por medio de entrevistas y encuestas, debido a que se
efectuará en el lugar donde se presenta el problema el cual es la zona comercial
de la Ciudad, estableciendo una interacción entre los objetivos de estudio y la
realidad, donde se puedo comprobar que la ciudadanía milagreña es un
sociedad ahorrista con miras en financiarse proyectos personales y de negocios,
pero que necesitan del apoyo financiero para cumplir sus metas. Según su
finalidad la investigación es aplicada puesto que toma el resultado de la
investigación pura y la aplica a una sola rama de la ciencia. Este estudio permitió
identificar las ofertas de las cooperativas existentes en cuanto a las facilidades
de ahorro y crédito que ofrecen a la demanda en la ciudad de milagro así como
conocer si las altas tasas de interés inciden sus economías. Una nueva
Cooperativa de ahorro que ofrezca oportunidad de incentivar la cultura de ahorro
e inversión del dinero de los ciudadanos de Milagro permitirá dinamizar la
economía. Mientras las actuales o nuevas empresas de las ciudades estén en
constante crecimiento y manteniendo la necesidad de obtener una financiación
para el coste de sus inversiones, es imperativo que en el mercado se generen
nuevas opciones de entidades financieras que se ajusten a las necesidades de
los clientes.
Palabras claves:
Creación/Cooperativa/Ahorro/Crédito/Futuros/Milagreños/Emprendedores
Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página VI

ABSTRACT
he present work is directed to develop a business plan for the creation of a

credit union for the benefit of all productive sectors generating a great
impact on the development of the economy of the city of Milagro. This
research project was conducted through field research through interviews
and surveys, due to be held in the place where the problem which is the
commercial area of the city is presented, establishing an interaction
between the study objectives and reality, where I can verify that the
depositor milagreña citizenship is a society with a view to personal and
business finance projects, but they need financial support to fulfill their
goals. By purpose it is applied research because it takes the result of pure
research and applied to a single branch of science. This study identified
the existing cooperative deals in terms of savings and credit facilities
offered to the demand in the city of miracle and know if high interest rates
affect their economies. A new savings cooperative that provides
opportunity to encourage the culture of saving and investing money for the
citizens of Milagro will stimulate the economy. While existing or new
companies of the cities are constantly growing and maintaining the need
for funding for the cost of their investments, it is imperative that market
new options of financial institutions that meet the needs of customers
generated .
Keywords:
Creation/Cooperative/Savings/Credit/Milagreños/Future/Entrepreneurs
Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página VII

ÍNDICE GENERAL
Páginas
PORTADA I
DECLARACIÓN EXPRESA II
DEDICATORIA III
AGRADECIMIENTO IV
RESPONSABILIDAD V
RESUMEN VI
ABSTRACT VII
ÍNDICE DE CONTENIDO IX
ÍNDICE DE FIGURAS XIII
ÍNDICE DE TABLAS XIV
INDICE DE ANEXO XVIII
INTRODUCCIÓN XIX
Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página VIII

INDICE DE CONTENIDO
CAPÍTULO I
FUNDAMENTACIÓN TEÓRICO DE LA INVESTIGACIÓN
1.1 Planteamiento del Problema 1

1.1.1 Problematización 1
1.1.2 Formulación del problema 2
1.1.3 Sistematización del problema 3
1.1.4 Determinación del Tema 3
1.2 Objetivos 3
1.2.1 Objetivo general 3
1.2.2 Objetivos específicos 3
1.3 Justificación 4
1.4 Marco Teórico 5
1.4.1 Antecedentes históricos 5
1.4.2 Antecedentes referenciales 7
1.4.3 Fundamentación 7
1.4.3.1 Cooperativa 8
1.4.3.2 Cooperativas de Ahorro y Crédito 9
1.4.3.3 Servicio 9
1.5 Marco Legal 11
1.5.1 Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero
Popular y Solidario 11
1.5.2 Patrimonio y Capital Social 12
1.5.3 Reglamento a Ley Orgánica Economía Popular y Solidaria 12
1.5.4 Reglamento General A La Ley De Cooperativas 13
1.6 Marco Conceptual 17
1.6.1 Entidad Financiera 17
1.6.2 Beneficiarios 17
1.6.3 Cooperativa 18
1.6.4 Créditos 19
Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página IX

1.6.5 Mora 20
1.6.6 Interés 20
1.7Hipótesis y Variables 21
1.7.1 Hipótesis general 21
1.7.2 Hipótesis particulares 21
1.8 Plan de Negocios 22
CAPÍTULO II
MARCO METODOLÓGICO
2.1 Tipo y Diseño de la Investigación y su Perspectiva General 24

2.2 La Población y la Muestra 25
2.2.1 Características de la población 25
2.2.2 Delimitación de la población 25
2.2.3 Tipo de muestra 26
2.2.4 Tamaño de la muestra 26
2.2.5 Proceso de selección 27
2.3 Los Métodos y las Técnicas 27
2.3.1 Métodos teóricos 27
2.3.2 Métodos empíricos 27
2.3.3 Técnicas e instrumentos 28
2.4 Resultados Obtenidos de las Encuestas 61
2.4.1 Entrevistas 63
2.4.2 Ciudadanos de Milagro 68
CAPITULO III
PROPUESTA
3.1 Misión 70
3.2 Visión 70
Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página X

3.3 Valores Corporativos 70
3.4 Objetivos 71
3.4.1 Objetivo General 71
3.4.2 Objetivos Específicos 72
3.4.3 Objetivos de Área Financiera 72
3.4.4 Objetivos del Área Comercial 72
3.4.5 Objetivos del Área Administrativa 72
3.5 Desarrollo del Modelo de Gestión 73
3.6 Análisis Situacional 74
3.6.1 Macro Ambiente 76
3.6.2 Factor Político – Legal 76
3.6.3 Factor Económico 78
3.6.3.1 Tasas de Interés 78
3.6.3.2 Inflación 79
3.6.4 Factor Social-Cultural 79
3.6.4.1 Desempleo 79
3.6.4.2 Pobreza 79
3.6.4.3 Incidencia de la pobreza y pobreza extrema - ciudades 80
3.6.5 Factor Tecnológico 81
CAPÍTULO IV
ESTUDIO TÉCNICO – ADMINISTRATIVO – Y ECONÓMICO
4.1. Estudio Técnico 83

4.1.1. Localización 83
4.1.1.1. Macro Localización 83
4.1.1.2. Micro Localización 84
4.1.2. Requisitos para Creación de una Coop. de Ahorro y Crédito 85
4.1.3. Infraestructura y Equipo 86
4.1.4. Talento Humano Requerido 90
4.2. Estudio Administrativo 91
4.2.1. Organigrama Administrativo 91
Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página XI

4.2.2 Asamblea General 92
4.2.3. Consejo de Administración 95
4.2.4. Consejo de Vigilancia 95
4.2.5. Gerente 96
4.3. Estudio Económico/Financiero 96
4.3.1. Inversión Inicial 96
4.3.1.1. Activos Fijos 97
4.3.1.2. Gastos pre operacionales 97
4.3.1.3. Capital de Trabajo 97
4.3.1.4. Financiamiento 99
4.3.1.5. Balance General 102
4.3.1.6. Flujo de Efectivo 103
4.3.1.7. Presupuesto de Ingresos 104
4.3.1.8. Depreciaciones 105
4.3.1.9. Estado de Pérdidas y ganancias 106
4.3.1.10. Flujo de Caja Proyectado 107
4.3.1.11. VAN Y TIR 108
4.3.1.12. Ratios Financieros 109
4.4. Servicios y Productos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Futuros
Milagreños Emprendedores” 112
4.4.1. Cuenta de Ahorros 112
4.4.2. Ahorro Programado 113
4.4.3. Microcréditos (Créditos para estudio) 113
4.4.3.1. Documentación Básica 113
4.4.4.Documentación Académica 114
4.4.5. Crédito de Vivienda 115
4.4.6. Créditos PYMES 115
4.4.7. Tarjeta de débito 115
4.4.8. Tarjeta de Crédito 117
4.4.9. Papeletas 117
4.4.10. Infraestructura 119
Conclusiones 121
Recomendaciones 122
Bibliografía 123
Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página XII

ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Pinos Gemelos 09

Figura 2. Frecuencia de Ahorro 29
Figura 3. Ahorro en Cooperativa 31
Figura 4. Monto de Apertura de Cuenta 33
Figura 5. Creación de una Cuenta para Jóvenes 35
Figura 6. Inicio de Negocio 37
Figura 7. Necesario Obtener Préstamos 39
Figura 8. Monto que Desea Ahorra 42
Figura 9. Cooperativa pudiera Prestarle 45
Figura 10. Cliente de Alguna Cooperativa 47
Figura 11. Calificación de Servicios 49
Figura 12. Ubicación de Cooperativa 51
Figura 13. Horarios de Atención 53
Figura 14. Medios de Comunicación 55
Figura 15. Promoción 57
Figura 16. Producto 59
Figura 17. Entrevista a la Asesora de Crédito y Cartera (Banco Nacional de
Fomento) 65
Figura 18 Entrevista con Ejecutivo de Inversiones (Cooperativa de Ahorro y
Crédito JEP) 68
Figura 19. Logotipo de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Futuros Milagreños
Emprendedores 71
Figura 20. Tabla Porcentual de la Pobreza en el Ecuador 79
Figura 21. La Evolución de la Pobreza Extrema 80
Figura 22. Evolución de la Pobreza Ciudades Principales 81
Figura 23. Pobreza 2014-2015 Ciudades Principales 81
Figura 24. TICS 82
Figura 25. Límites de la ciudad de Milagro 84
Figura 26. Ubicación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito 85
Figura 27. Organigrama Administrativo 91
Figura 28. Formato Libreta de Ahorro 112
Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página XIII

Figura 29. Diseño de Tarjetas de Débito 116
Figura 30. Diseño de Tarjeta de Crédito 117
Figura 31. Diseño de Papeleta de Deposito en Cheque 117
Figura 32 Diseño de Depósitos en Pagos/Efectivo 118
Figura 33. Retiros de Ahorro 118
Figura 34. Plano de Infraestructura Planta Baja 119
Figura 35. Plano de Infraestructura Primer Piso 120
Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página XIV

ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1. Frecuencia de Ahorro 29

Tabla 2. Resumen de procesamiento de casos 30
Tabla 3. Edad del Encuestado * Frecuencia de ahorro 30
Tabla 4. Ahorra en Cooperativa 31
Tabla 5. Resumen de Procesamiento de Casos 32
Tabla 6. Edad del Encuestado * Ahorra en Cooperativa 32
Tabla 7. Monto de Apertura de Cuenta 33
Tabla 9. Edad del Encuestado * Monto de Apertura de Cuenta 34
Tabla 10. Creación de una Cuenta para Jóvenes 35
Tabla 11. Resumen de procesamiento de casos 35
Tabla 12. Edad del Encuestado*Creación de una Cuenta para Jóvenes 36
Tabla 13. Inicio de Negocio 37
Tabla 15. Edad del Encuestado * Inicio Negocio 38
Tabla 16. Necesario Obtener Préstamos 39
Tabla 18. Edad del Encuestado * Necesario Préstamos 40
Tabla 19. Monto que Desea Ahorrar 41
Tabla 21. Monto que desea ahorrar * Edad del Encuestado 43
Tabla 22. Cooperativa Pudiera Prestarle 43
Tabla 24. Cooperativa pudiera prestarle * Edad del Encuestado 46
Tabla 25. Cliente de Alguna Cooperativa 47
Tabla 27. Edad del Encuestado*Cliente de alguna Cooperativa 48
Tabla 28. Calificación de Servicios 49
Tabla 30. Edad del Encuestado * Calificación de Servicios 50
Tabla 31. Ubicación de Cooperativa 51
Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página XV

Tabla 33. Edad del Encuestado * Ubicación de Cooperativa 52
Tabla 34. Horarios de Atención 53
Tabla 36. Edad del Encuestado * Horarios de Atención 54
Tabla 37. Medios de Contactos 55
Tabla 39. Edad del Encuestado*Medios de Contactos 56
Tabla 40. Promoción 57
Tabla 42. Edad del Encuestado* Promoción 58
Tabla 43. Producto más Interesante 59
Tabla 45. Edad del Encuestado * Producto más Interesante 61
Tabla 46. Categorías 63
Tabla 47. Tasa de Interés del Banco Nacional de Fomento 65
Tabla 48. Responsabilidad por Banca Rota 67
Tabla 49. Factor Económico de la Población de la Ciudad de Milagro 69
Tabla 50. Análisis FODA 73
Tabla 51. Análisis Estructural y de Posicionamiento 76
Tabla 52. Equipos Informáticos y Telefónicos 86
Tabla 53. Muebles y Enseres de Oficina 87
Tabla 54. Útiles de Oficina 87
Tabla 55. Útiles de Limpieza 88
Tabla 56. Gastos de Servicios Básicos 88
Tabla 57. Otros Gastos 89
Tabla 58. Talento Humano 90
Tabla 59. Presupuesto de Gastos de Pre Operacionales 97
Tabla 60. Inversión Inicial 98
Tabla 61. Financiamiento de la Inversión Inicial 99
Tabla 62. Amortización no Constante 100
Tabla 63. Costo de Financiamiento Anual 102
Tabla 64. Balance Inicial Presupuesto Inicial 102
Tabla 65. Flujo Efectivo 103
Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página XVI

Tabla 66. Ingreso de Presupuesto 104
Tabla 67. Método de Línea Recta 105
Tabla 68. Depreciación 105
Tabla 69. Estado de Pérdidas y Ganancias 106
Tabla 70. Flujo de Caja Proyectado 107
Tabla 71. TIR y VAN 108
Tabla 72. Ratios Financieros 109
Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página XVII

ÍNDICE DE ANEXOS
Anexo 1. Formato de Encuesta 125

Anexo 2. Formato de Apertura de Cuenta de Ahorro Programado 128
Anexo 3. Formato de Solicitud de Tarjeta de Débito 130
Anexo 4. Formato de Contrato de Apertura de Cuenta de ahorro 132
Anexo 5. Modelo de Solicitud de Afiliación de Socios 135
Anexo 6. Marco Legal 136
Anexo 7. Objetivo del Área Financiera 151
Anexo 8. Objetivo del Área Comercial 152
Anexo 9. Objetivo del Área Administrativa 153
Anexo 10. Tasa de Interés Activa 154
Anexo 11. Tasa de Interés Pasiva 155
Anexo 12. Inflación 156
Anexo 13. Tabla de Tasa de Desempleo 157
Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página XVIII

INTRODUCCIÓN
El presente trabajo de tesis es para elaborar un plan de negocios para la creación

de una cooperativa de ahorro y crédito para el beneficio de todos los sectores
productivos generando un gran impacto en el desarrollo de la economía de la
ciudad de Milagro.
En la ciudad de Milagro al ser una ciudad netamente agrícola y con empresas

familiares, éstas mismas tienen la necesidad de requerir apoyo capitalista como
emprendedores, bajo esta premisa se observa que la oferta y las oportunidades
de las actuales Cooperativas de Ahorro y Crédito no satisfacen las necesidades
del mercado por los requisitos y tasas de interés que dan, ya que los
emprendedores necesitan de una entidad financiera que les presten su ayuda,
que los entiendan, es notorio alegar que una de las problemáticas es que la
ciudad aún no cuenta con una cooperativa propiamente creada en la ciudad de
Milagro, que se constituya con dinero de milagreños para los milagreños, sino
que la mayoría de las cooperativas existentes son externas, generando también
que la ciudad no cuente con este tipo de organizaciones financieras que
dinamizarían la economía de Milagro.
Los objetivos que se pretende cumplir a lo largo de este trabajo investigativo son:
Realizar un estudio de la demanda de cooperativas de ahorro y crédito
existente en la ciudad de Milagro para identificar los principales factores
que los milagreños toman en consideración al momento de elegir una
entidad financiera.
Realizar un análisis de la oferta de cooperativas externas existentes en la
ciudad para conocer sus debilidades y fortalezas para así generar
oportunidades de negocios y estrategias en la creación de una
cooperativa de ahorro y crédito milagreña.
Identificar si las ofertas que las cooperativas externas existentes de ahorro

y crédito están ofreciendo a la demanda en la ciudad de milagro por medio
Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página XIX

de una encuesta a los prestamistas y conocer si las altas tasas de interés
inciden sus economías.
Incentivar a una cultura de ahorro e inversión del dinero para los
ciudadanos de milagro.
Para la realización de este trabajo investigativo se realizó una encuesta en donde

se consideró para este estudio a la población económicamente activa,
comprendida entre los 20 a 64 años, los cuales ascienden a 57,669 en la ciudad
de Milagro para recabar datos que fundamenten que la población en la ciudad
necesita de apoyo crediticio para el cumplimiento de sus metas.
Además esta investigación es considerada novedosa ya que se basó en

proponer nuevas formas de obtener créditos y ahorrar para que así las personas
de Milagro con una debida guía y patrón establecido puedan desarrollar no solo
en el sector agrícola sino también en el sector industrial.
Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página XX

CAPÍTULO I
FUNDAMENTACIÓN TEÓRICO DE LA INVESTIGACIÓN
1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.1.1 Problematización
En un mundo globalizado donde el movimiento del capital en las sociedades
es esencial en el desarrollo de los países generar oportunidades de negocios
que fortalezcan las economías de los estados, nace la necesidad de que
estas divisas o ganancias generadas en la producción de bienes y servicios
sean manejadas por medio de entidades financieras, para que ese dinero
tenga movimiento en la economía y que a su vez se lo utilice para facilitar la
financiación de los que necesitan estos recursos, así se produce la
dinamización de las economías.
La costumbre de la mayoría de las sociedades que tienen sus propios

negocios productivos, es la de buscar la manera de realizar nuevas
inversiones o mejoramiento de sus productos para que estos generen más
dinero, así mismo muchos de ellos no poseen la capacidad de costear los
gastos que se necesitan para el desarrollo de nuevas tecnologías, ampliación
de sus negocios o creación de microempresas, es ahí cuando estos acuden
a las entidades financieras para que les presten el capital.
Con las crisis del sistema bancario que sufrió el Ecuador en el año 2001, por
el feriado bancario, no sólo resquebrajó la economía del país sino que
Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página 1

también tuvo efectos negativos en la sociedad ecuatoriana, viéndose
afectada un sin número de familias que se quedaron sin sus ahorros, otros
sacaron sus ahorros de las entidades financieras por la desconfianza que
éstas le generaban , ocasionando que los ecuatorianos guarden su dinero en
sus propios hogares, pero en medio de esta debacle económica para el
sector financiero hizo que nazcan nuevas oportunidades de negocios como
son las Cooperativas de Ahorro y Crédito, las cuales dan beneficios similares
que los bancos, prestando dinero y ahorrando el dinero de los cuenta
ahorristas.
En la ciudad de Milagro al ser una ciudad netamente agrícola y con empresas

familiares, éstas mismas tienen la necesidad de requerir apoyo capitalista
como emprendedores, bajo esta premisa se observa que la oferta y las
oportunidades de las actuales Cooperativas de Ahorro y Crédito no
satisfacen las necesidades del mercado por los requisitos y tasas de interés
que dan, ya que los emprendedores necesitan de una entidad financiera que
les presten su ayuda, que los entiendan, es notorio alegar que una de las
problemáticas es que la ciudad aún no cuenta con una cooperativa
propiamente creada en la ciudad de Milagro, que se constituya con dinero de
milagreños para los milagreños, sino que la mayoría de las cooperativas
existentes son externas, generando también que la ciudad no cuente con este
tipo de organizaciones financieras que dinamizarían la economía de Milagro.
1.1.2 Formulación del problema

¿Cómo diseñar la creación de una cooperativa de ahorro y crédito milagreña
en la ciudad?

1.1.3 Sistematización del problema
¿Cómo realizar un estudio de la demanda de cooperativas de ahorro y crédito
existentes en la ciudad de Milagro para identificar los principales factores que
los milagreños toman en consideración al momento de elegir una entidad
financiera?
¿Cómo realizar un análisis de la oferta de cooperativas externas existentes

en la ciudad para conocer sus debilidades y fortalezas para así generar
oportunidades de negocios y estrategias en la creación de una cooperativa
de ahorro y crédito milagreña?
¿Cómo Identificar si las ofertas que las cooperativas externas existentes de

ahorro y crédito están ofreciendo a la demanda en la ciudad de milagro por
medio de una encuesta a los prestamistas y conocer si las altas tasas de
interés inciden sus economías?
1.1.4 Determinación del Tema

Elaboración del Plan de Negocios para la Creación de una Cooperativa de
Ahorro y Crédito En La Ciudad De Milagro
1.2 OBJETIVOS
1.2.1 Objetivo general

Elaborar un plan de negocios para la creación de una cooperativa de ahorro
y crédito para el beneficio de todos los sectores productivos generando un
gran impacto en el desarrollo de la economía de la ciudad de Milagro
1.2.2 Objetivos específicos

Realizar un estudio de la demanda de cooperativas de ahorro y crédito
existente en la ciudad de Milagro para identificar los principales factores que

los milagreños toman en consideración al momento de elegir una entidad
financiera.
Realizar un análisis de la oferta de cooperativas externas existentes en la
ciudad para conocer sus debilidades y fortalezas para así generar
oportunidades de negocios y estrategias en la creación de una cooperativa
de ahorro y crédito milagreña.
Identificar si las ofertas que las cooperativas externas existentes de ahorro y

crédito están ofreciendo a la demanda en la ciudad de milagro por medio de
una encuesta a los prestamistas y conocer si las altas tasas de interés inciden
sus economías.
1.3 JUSTIFICACIÓN
Mientras las actuales o nuevas empresas de las ciudades estén en constante
crecimiento y manteniendo la necesidad de obtener una financiación para el coste
de sus inversiones, es imperativo que en el mercado se generen nuevas opciones
de entidades financieras que se ajusten a las necesidades de los clientes.
Es así que la preocupación por alcanzar un desarrollo económico en una sociedad,

especialmente cuando se vive crisis económicas, conduce a buscar alternativas que
ayuden a sobre llevar la mala racha. Una de ellas es conseguir la reducción de la
pobreza, la cual limita la obtención de tasas de crecimiento altas y sostenidas.
La misión de las Cooperativas de Ahorro y Crédito es apoyar a los sectores

productivos, especialmente el microempresarial, sin embargo, se necesita una
colaboración mutua y que el Estado debería ampliar las líneas de financiación al
sector. Es importante conocer que las expectativas que se generaran con la Ley
Orgánica de Economía Popular y Solidaria y del sector Financiero y Popular de los
organismos que se crearán a partir del 2012, se determine un mecanismo financiero
de segundo piso y que tenga como sus objetivos fortalecer las Cooperativas de
Ahorro y Crédito.

Actualmente en la ciudad de Milagro existen seis cooperativas de ahorro y crédito,
las cuales todas son de otras ciudades del país, y a su vez ofrecen servicios
financieros que se realizan por medio de arduos requisitos tediosos para los clientes
que solicitan créditos, este trabajo investigativo proporcionará una iniciativa para la
creación de una Cooperativa de Ahorro y Crédito milagreña, buscando el apoyo del
gobierno local y los sectores productivos de la ciudad de Milagro, con el fin de los
milagreños sean los beneficiados con contar una entidad financiera local que se
preocupe por sus necesidades y entienda el sector económico de la ciudad.
A fin de recoger información confiable sobre la problemática de la investigación se

aplicará una encuesta a los clientes potenciales, así como también entrevistar a
ciertos delegados de entidades financieras y cooperativas de ahorro y crédito para
obtener la información necesaria para realizar el análisis de la oferta existente,
descubrir sus falencias y poder actuar con ideas innovadores para cubrir las
necesidades del mercado.
El presente trabajo se enfocará en ofrecer a los microempresarios y demás del

sector productivo de Milagro beneficios diferenciadores a otras cooperativas de
ahorro y crédito existentes
1.4 MARCO TEÓRICO
1.4.1 Antecedentes históricos

Dentro del contexto histórico y filosófico, la Economía Social se inscribe en el
propósito de crear una esfera de actividades económicas autónomas y
eficaces fundamentadas en la solidaridad y la democracia, y se origina con
la conformación de las asociaciones obreras del siglo XIX y el pensamiento
de Robert Owen, Henri de Saint Simon, Charles Fourier, Pierre-Joseph
Proudhon u otros como Philippe Buchez, con las primeras organizaciones
cooperativas y mutualistas de la era moderna, (Defourny: 1992)

Con la visión de las diferentes escuelas, el interés por hacer trabajo
cooperativo tiene sus inicios. Los individuos advierten la necesidad de
asociarse para conseguir logros colectivos que no perjudiquen a nadie en
particular. Luego de haber sufrido la experiencia de la obtención de efectos
perversos visualizados en perjuicios de unos y los consecuentes reclamos y
disputas cuando cada cual buscaba el bienestar individual, vieron que era
mejor vivir en comunidad y que la acción social en búsqueda de mejores
condiciones de vida para todos era necesaria. Se convencieron que era
bueno asociarse libre y espontáneamente con los demás, haciendo uso de
mecanismos útiles como la cooperación para alcanzar la unión, solidaridad y
esfuerzo común para la satisfacción de necesidades de todos y del ego
mismo. Con el pasar de los tiempos, se observan formas de economías
colectivas donde unos se responsabilizan de la organización y otros
participan del aprovisionamiento y del consumo. Los romanos y griegos
conformaban sociedades de artesanos, funerarias y seguros sobre la base
de la ayuda mutua. Entre los germanos la vida agraria se desarrollaba bajo
modalidades cooperativas, los pastos eran comunes, el ganado de propiedad
particular y el pastoreo se pagaba según el número de cabezas que cada
cual tenía.
En 1885 nace en Inglaterra la Alianza Cooperativa Internacional (ACI), para

difundir los principios cooperativos, relacionarlas entre sí a las
organizaciones cooperativas de los diferentes países y contribuir a la solución
de los problemas que afecten al movimiento. En 1985, la Alianza aprueba la
Declaración de la Identidad Cooperativa en el Congreso que se desarrolló en
Manchester, y en este año ya cuenta con 68 países miembros y 680.000
cooperativas (ACI: 1995). Para 1958 en los Estados Unidos se habían
formado 19.166 cooperativas con más de 10,7 millones de socios y habían
concedido créditos por un valor superior a 3.158 millones de dólares. Para el
mismo año, en Canadá, había 4.538 cooperativas, más de 2,3 millones de

socios y valores en préstamos de cerca de 606 millones de dólares. En
América Latina, en el Estado de Río Grande del Sur, Brasil, se inicia durante
la primera década de los años 1900, un interesante movimiento con la
filosofía de las asociaciones de Raiffeisen. Hasta 1960, se impulsa el
desarrollo de este tipo de cooperativas, especialmente en México, Costa
Rica, Perú y Chile.
1.4.2 Antecedentes referenciales

Según la Dirección Nacional de Cooperativas, en el país existen 5.422
cooperativas, entre las que están 2.493 de servicios; 1. 221 cooperativas de
ahorro y crédito y las demás la forman las de consumo y producción; entre
las de consumo tenemos vivienda urbana y rural; y en las de producción
priman las agrícolas, las de huertos familiares, las artesanales, las pecuarias,
las pesqueras, avícolas, lecheras, etc. Rodrigo Aucay, presidente de la Red
Nacional de Finanzas Populares y Solidarias del Ecuador, dijo que el sector
moviliza alrededor de $ 5.000 millones de dólares en Ecuador y agrupa a 3,5
millones de socios.
Cabe mencionar que de las 1.221 Cooperativas de Ahorro y Crédito, 640

trabajan bajo el paraguas de la FECOAC (Federación Nacional de
Cooperativas de Ahorro y Crédito del Ecuador), 39 son supervisadas por la
Superintendencia de Bancos y las de cerca de 500 restantes tienen el
acompañamiento del Ministerio de Inclusión Económico y Social, pero a partir
del 1 de octubre de 2012, estas últimas pasaron a ser controladas por la
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.
1.4.3 Fundamentación
Tomando en cuenta que a nivel país existen varias cooperativas de ahorro y
créditos y que éstas se rigen por una federación que supervigila sus
actividades, así como de instituciones del Estado, ya que muchas de estas
cooperativas son sin fines de lucro, partiendo de un concepto social y

ventajoso en el plano productivo – comercial, identificamos que la creación
de una cooperativa de ahorro y crédito milagreña se beneficiará notoriamente
al dinamizar la economía, sin olvidar la parte social, ya que uno de estos son
los fines por las cuales se está creando esta cooperativa.
1.4.3.1 Cooperativa
Es una Organización empresarial con el que se benefician los
miembros para alcanzar sus intereses empresariales.
Según la ley de Cooperativas en su artículo 1 expresa que: las

cooperativas son sociedades de derecho privado, formadas por
personas naturales o jurídicas que, sin perseguir finalidades de
lucro, tienen por objeto planificar y realizar actividades o trabajos
de beneficio social o colectivo, a través de una empresa manejada
en común y formada con la aportación económica, intelectual y moral
de sus miembros. (“Ley De Cooperativas,” n.d.)
Consiste en una asociación autónoma de personas unidas

voluntariamente con el objetivo de desarrollar un negocio o actividad
económica usando una compañía para ello.
Se basa en el principio de ayuda mutua, para la consecución de los

objetivos generales del conjunto de los miembros y mejorar las
condiciones de todos los socios también.

Figura 1:
Pinos Gemelos, el símbolo Internacional de las Cooperativas
Fuente: https://es.wikipedia.org/wiki/Cooperativa#/media/File:Twinpines.svg
1.4.3.2 Cooperativas de Ahorro y Crédito

Según el artículo 85 de la Ley de Economía Popular y Solidaria nos
dice que las Cooperativas de Ahorro y Crédito: Son cooperativas de
ahorro y crédito las formadas por personas naturales o jurídicas con el
vínculo común determinado en su estatuto, que tienen como objeto la
realización de las operaciones financieras, debidamente autorizadas
por la Superintendencia, exclusivamente con sus socios..
(“ley_economia_popular_solidaria,” n.d.)
Son sociedades cooperativas cuyo fin es lo social, servir las

necesidades financieras de sus socios y de terceros mediante el
ejercicio de las actividades propias de las entidades de crédito.
1.4.3.3 Servicio
Así mismo la Ley de Economía Popular y Solidaria nos dice en su
artículo 92 que los servicios de las cooperativas de ahorro y crédito,
según el segmento en que se ubiquen y previa autorización de la
Superintendencia, podrán realizar las siguientes actividades u
operaciones: Recibir recursos de los socios en depósitos de ahorro

a la vista, exigibles mediante la presentación de libretas de ahorro u
otros mecanismos de pago y registro:
a) Recibir depósitos a plazo fijo, exigibles al vencimiento de un

período no menor de treinta días, libremente convenido por las
partes. Pueden instrumentarse en un título valor, nominativo, a
la orden o al portador, pueden ser pagados antes del
vencimiento del plazo, previo acuerdo entre la cooperativa y el
socio;
b) Asumir obligaciones por cuenta de terceros a través de
aceptaciones, endosos o avales de títulos de crédito, así como
por el otorgamiento de garantías, fianzas y cartas de crédito
internas y externas, o cualquier otro documento, de acuerdo
con las normas y usos internacionales;
c) Recibir préstamos de instituciones financieras del país y del
exterior;
d) Otorgar préstamos hipotecarios y prendarios, con o sin emisión
de títulos, así como préstamos quirografarios;
e) Realizar operaciones de factoraje financiero, esto es, negociar
letras de cambio, libranzas, pagarés, facturas y otros
documentos que representen obligación de pago creados por
ventas a crédito, así como el anticipo de fondos con respaldo
de los documentos referidos;
f) Efectuar servicios de caja y tesorería;
g) Efectuar cobranzas, pagos y transferencias de fondos, así
como emitir giros contra sus propias oficinas o las de
instituciones financieras nacionales o extranjeras;
h) Recibir y conservar objetos muebles, valores y documentos en
depósito para su custodia y arrendar casilleros o cajas de
seguridad para depósitos de valores;
i) Actuar como emisor de tarjetas de débito;

j) Adquirir y enajenar bienes muebles e inmuebles para su
servicio;
k) Emitir obligaciones con respaldo en la cartera de crédito
hipotecaria o prendaria propia o adquirida, siempre que en este
último caso, se originen en operaciones activas de crédito de
otras instituciones financieras;
l) Abrir oficinas operativas (sucursales y agencias), y agencias no
financieras en el territorio nacional;
m) Participar en la distribución de productos, servicios y programas
estatales, actuar como entidades de pago de dichos programas
y efectuar créditos o prestar servicios relacionados con
aquellos;(“ley_economia_popular_solidaria,” n.d.)
1.5 MARCO LEGAL

Para la creación de una cooperativa de ahorro y crédito en el Ecuador existen varios
reglamentos y requisitos que se deben seguir, ya que esta actividad económica está
controlada por el estado y las instituciones relacionadas con la actividad.
1.5.1 Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector

Financiero Popular y Solidario
Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero
Popular y Solidario, se publicó en el Registro Oficial 444, 10 de mayo de
2011. Para su expedición la Asamblea Nacional se fundamenta en el artículo
283 de la misma ley, prevé que el sistema económico es social y solidario.
Y que en su artículo 1 dice que: Para efectos de la presente ley, entiende por
economía popular y solidaria, al conjunto de formas colectivas de
organización económica, auto gestionadas por sus propietarios que se
asocian como trabajadores, proveedores, consumidores o usuarios, a fin de
obtener ingresos o medios de vida en actividades orientadas por el buen vivir,
sin fines de lucro o de acumulación de capital.

1.5.2 Patrimonio y Capital Social
Según la Ley de Economía Popular Solidaria nos dice en sus artículos 50,
51, 85, que: El patrimonio de las cooperativas se integra por su capital social,
sus reservas y los excedentes no distribuidos. Su capital social, es variable e
ilimitado y se integra con las aportaciones de los socios, en dinero, trabajo o
bienes, estos últimos, avaluados según las normas estatutarias que, podrán
contemplar mecanismos de aumento de capital, mediante aportaciones
debitadas en operaciones con los socios.
1.5.3 Reglamento a Ley Orgánica Economía Popular y Solidaria

El artículo 283 de la Constitución de la República, establece que el sistema
económico es social y solidario y se integra por las formas de organización
económica pública, privada, mixta, popular y solidaria y las demás que la
Constitución determine, la economía popular y solidaria se regulará de
acuerdo con la ley e incluirá a los sectores cooperativistas, asociativos y
comunitarios;
El Ministro de Finanzas de conformidad con el artículo 74 numeral 15 del

Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas, mediante oficio N.
071-SCM-MF-2011 0520 de 24 de febrero de 2011, emite dictamen favorable
del proyecto de Ley de la Economía Popular y Solidaria y se ratifica mediante
oficio N. 116-SCM-MF-2011 0694 de 16 de marzo de 2011;
1.5.4 Reglamento General A La Ley De Cooperativas
El Art. 311 de la Constitución de la República del Ecuador aprobada en 2008,

dice: “El sector financiero popular y solidario se compondrá de cooperativas

de ahorro y crédito, entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos
comunales, cajas de ahorro. Las iniciativas de servicios del sector financiero
popular y solidario, y de las micro, pequeñas y medianas unidades
productivas, recibirán un tratamiento diferenciado y preferencial del Estado,
en la medida en que impulsen el desarrollo de la economía popular y
solidaria”.
Según indica la Superintendencia de Bancos y Seguros en los boletines

estadísticos del sistema cooperativo ecuatoriano, esta institución emiten
regulaciones para mejorar la gestión de las Cooperativas de Ahorro y Crédito,
COACs, asegurar la estabilidad de los depositantes y de las instituciones
financieras que constituyen el interés para estudiarlas, que siendo entidades
de beneficio, de acuerdo al análisis económico y financiero que ha practicado
la SBS, requieren de un enfoque financiero para complementar su gestión.
En las economías mixtas donde las actividades económicas son realizadas

por las empresas privadas y también por el estado, este último influye en la
gestión mediante la emisión de leyes, reglamentos, impuestos, subsidios. Las
diferentes teorías económicas, especialmente las de los clásicos y
neoclásicos, han enfatizado que los mercados privados han sido eficientes
proveedores de bienes y servicios. Otras corrientes han podido demostrar las
incapacidades del sector privado para generar resultados eficientes y
solucionar el problema de la satisfacción de las necesidades sociales
básicas, detectando “fallas del mercado”.
Para evitar estas fallas, el Estado ha tenido que intervenir asumiendo un rol
importante en el mercado, como regulador de las actividades económicas y
como interventor. En este contexto, ante el auge experimentado por las
COACs ecuatorianas y para regular el funcionamiento de aquellas que se
iban formando con la ayuda de la Iglesia Católica, de la Agencia Internacional
de Desarrollo, del Cuerpo de Paz y del Movimiento Cooperativo en América

Latina, el Estado Ecuatoriano ha tenido que intervenir con la emisión de
leyes, codificaciones, resoluciones y reglamentos, desde los organismos
responsables de la política económica, monetaria y financiera en sus
competencias y períodos, como el Ministerio de Bienestar Social, la Junta
Monetaria y la Superintendencia
de Bancos. Así el 30 de septiembre de 1937 se expide la primera Ley de

Cooperativas y un año más tarde, el 9 de febrero de 1938, el Reglamento
General respectivo. En 1963 se emite la Ley General de Cooperativas que
se reforma en 1966 y en el mismo año se emite el respectivo Reglamento. El
artículo 7 de esta Ley determina que exclusivamente el Ministerio de
Bienestar Social tiene competencia para estudiar y aprobar los estatutos de
todas las cooperativas que se organizan en el país, así como para
concederles personería jurídica y registrarlas, aunque la Junta Monetaria en
1985, mediante resolución JM-266-85, reconoce a las “cooperativas abiertas”
como aquellas cuyos estatutos indican que los socios tienen vínculos
comunes con ciertos gremios, actividad económica y organización y además
son entes de intermediación financiera, por tanto deben ser controladas por
la Superintendencia de Bancos y Seguros. Para darle soporte jurídico a esta
resolución de la Junta Monetaria, en 1992, la Dirección General de
Cooperativas emite la Resolución 33 No. DGC – 92-098 para disponer que
las COAC abiertas al público cuyos activos sean iguales o superiores a
20.000 salarios mínimos vitales, deben ser controladas por la
Superintendencia de Bancos.
En 1994 es emitida la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero.

Aquí se ratifica la inclusión de las COAC abiertas al público en el Sistema
Financiero Nacional. En 1998 mediante Decreto Ejecutivo No. 1227 se emite
el Reglamento de Constitución, Organización, Funcionamiento y Liquidación
de las COAC abiertas, en el que se establece que para ser calificadas como
tales deben registrar un patrimonio técnico mínimo de 300.000 UVC. Luego

de la crisis bancaria que soportaba el país y la adopción del sistema de
dolarización, en el año 2001 mediante Decreto Ejecutivo No. 2132, se deroga
el Reglamento de 1998 y se establece el procedimiento para la incorporación
de las COAC bajo la supervisión de la Superintendencia de Bancos y Seguros
a aquellas que registran un capital social superior a US$ 200.000,00 y se fija
el coeficiente de capital ( relación entre el patrimonio técnico y la suma
ponderada de riesgo de los activos contingentes) en 12% (para los bancos
es el 9%).
En julio de 2005 mediante Decreto Ejecutivo No. 354, se deroga el Decreto

Ejecutivo No. 2132 y las reformas emitidas en Decreto Ejecutivo No. 3050 del
año 2002 y se establece el Reglamento que rige la constitución, organización,
funcionamiento y liquidación de las cooperativas de ahorro y crédito que
realizan intermediación financiera con el público, así como las cooperativas
de segundo piso, sujetas al control de la Superintendencia de Bancos y
Seguros, “con el fin de ejercer un efectivo control de este numeroso conjunto
de instituciones, que generalmente carecen de una adecuada gestión…y
dotar a este sector de un instrumento jurídico adecuado que propicie su
fortalecimiento y garantice la protección de los intereses del
público…mecanismo por el cual irán incorporándose gradualmente al control
de aquellas instituciones que reúnan los requisitos reglamentarios y con las
normas expedidas por la Junta Bancaria”.
De tal manera que la gestión del control de las cooperativas de ahorro y

crédito en el Ecuador se cumple desde dos instancias: la Dirección Nacional
de Cooperativas, entidad adscrita al Ministerio de Inclusión Económica y
Social, que califica la legalidad de la conformación de las cooperativas y
controla a aquellas cuyos activos son inferiores a un millón de dólares y
depósitos del público menores a doscientos mil dólares norteamericanos y la
Superintendencia de Bancos y Seguros, que controla a aquellas que
superaron estos valores, las cuales deben ser administradas con

características similares a las de los bancos. En el Boletín de Cooperativas
de Ahorro y Crédito y Microfinanzas emitido por la Superintendencia de
Bancos y Seguros a septiembre de 2005, consta que “..todo esfuerzo
orientado al fortalecimiento de estas unidades (las COAC) del sistema
financiero nacional, redundará en nuevas y mejores oportunidades para sus
socios, quienes generalmente están excluidos de la banca y de las
sociedades financieras, en lo que respecta a las posibilidades de obtener
recursos ya de consumo, ya para sostener o crecer en sus modestas
actividades productivas relacionadas con la agricultura, la ganadería menor,
la artesanía y el comercio, principalmente”. En este marco legal, basamos el
estudio de las COACs del Ecuador de conformidad con las regulaciones
emitidas por la Superintendencia de Bancos y Seguros, institución que decide
controlar a las que forman parte del Sistema Financiero Ecuatoriano, en el
cual están incluidas las organizaciones que realizan operaciones de
intermediación financiera, es decir, las que canalizan la parte de los ingresos
de los ciudadanos que deciden ahorrar, o no consumir, hacia quienes no
disponen de dinero suficiente y deciden invertir en actividades productivas o
comerciales, o gastar en la adquisición de bienes de consumo. En el estudio
que nos ocupa, haremos referencia al contenido de la Ley de Cooperativas y
al Reglamento General, en lo relacionado con las clases de cooperativas y
su organización a fin de relacionarlas con los principios y valores para los que
fueron creadas.
1.6 MARCO CONCEPTUAL
1.6.1 Entidad Financiera

Entidad que presta servicios financieros a sus clientes, es decir, una
compañía que ofrece a sus clientes (familias, empresas, Estado) servicios
relacionados con el dinero que posee o necesita. Por lo tanto, las

instituciones financieras son meros intermediarios ya que se ubican entre las
distintas partes intervinientes.
Según María, E. en su artículo de la página

http://www.consumoteca.com/economia-familiar/economia-y-
finanzas/entidad-financiera/ nos dice que: Una entidad financiera es cualquier
empresa que presta servicios financieros (captación y remuneración de
nuestros ahorros, concesión de préstamos y créditos, aseguramiento, etc.) a
los consumidores y usuarios. (María, E. 2009)
1.6.2 Beneficiarios
La persona a cuyo favor se expide o cede un título de crédito. El que adquiere
una utilidad, beneficio o ventaja que se origina en un contrato o en una
sucesión hereditaria. El que goza de alguna manera de un bien o usufructo.
Persona, agrupación o entidad que es favorecida con cualquier tipo de
transferencias, sean éstas explícitas o implícitas.
Persona física o jurídica que tiene derecho a percibir ciertas prestaciones

económicas o al reconocimiento de ciertos derechos en función de un
contrato suscrito (en el que el sujeto beneficiario puede tomar parte o ser
ajeno). En ese contrato una de las partes designa a un beneficiario, o titular
de esos derechos o prestaciones a los que podrá acceder cuando concurran
una serie de condiciones acordadas contractualmente. Como ejemplo
podemos exponer el caso de un seguro de vida, en el que el titular que lo
suscribe nombra un beneficiario (a cambio de realizar una serie de pagos
periódicos). Este beneficiario recibirá, al fallecer el asegurado, una
compensación económica de parte de la aseguradora (la otra parte del
contrato). Otro ejemplo es el del miembro de una asociación que con su cuota
periódica tiene derecho a designar uno o varios beneficiarios de los servicios
que ofrece dicha asociación (como un padre que es socio de un club
deportivo y puede nombrar beneficiarios de la pertenencia al club a sus hijos).

1.6.3 Cooperativa
Una cooperativa es una asociación de personas unidas voluntariamente,
basándose en valores éticos de honestidad transparencia y responsabilidad
social y preocupación por la sociedad y de esta manera brindan ayuda
mediante créditos y servicios.
En términos generales según la página Definición ABC

http://www.definicionabc.com/economia/cooperativa.php el término
cooperativa es utilizado cuando se quiere dar cuenta de la tendencia a la
cooperación que presenta un individuo. En tanto, el uso más extendido que
la palabra cooperativa observa es aquel que refiere a aquella asociación
autónoma de personas que se unen voluntariamente con el objetivo de
hacerle ellos mismos frente a sus necesidades y aspiraciones económicas,
sociales y culturales a través, entonces, de la conformación de una
organización democrática, cuya gestión y administración se llevará a cabo tal
como lo acuerden todos los socios que la integran. Es decir, a diferencia de
muchas empresas que presentan un único dueño y una sola persona que se
encarga de la toma de decisiones importantes, en las cooperativas, todos los
socios son poseedores de ella y todos toman decisiones en el marco de la
más absoluta democracia.
Si bien una cooperativa en lo que respecta a su acción, se basa en el modelo

de producción de empresa privada, la misma encuentra varias diferencias
con respecto a esta última, básicamente por las siguientes cuestiones: una
cooperativa se preocupa por dar servicios y beneficios comunes, la ganancia
sirve para la prestación de servicios, especialmente estos de calidad y muy
económicos y que les reporten ciertos beneficios a los socios. Además, en
una cooperativa, es el socio el que dirige y se gobierna con la participación
de todos, es decir, es un co - gobierno, la cantidad de estos es generalmente
ilimitada y en lo que respecta a las ganancias, el excedente que la misma

produzca se devuelve a los socios en proporción a sus actividades y
servicios. Entre los valores más destacados que todas las cooperativas
persiguen, proponen y manifiestan se cuentan: esfuerzo propio, ayuda
mutua, responsabilidad, democracia, igualdad, equidad, solidaridad y
libertad.
En tanto, de acuerdo al objetivo que se proponen y más luego desempeñan,

es que se puede diferenciar entre diferentes tipos de cooperativas, por
ejemplo, cooperativas de trabajo asociado, cooperativa de consumidores y
usuarios, agraria, de ahorro y crédito, de servicio, de transporte, de vivienda,
de crédito, de enseñanza, de turismo, de comercio, de suministros, entre
otras. La cooperativa hoy en día es la forma más difundida de economía
social en el mundo entero y es la Alianza Cooperativa Internacional, la
organización internacional que desde el año 1895 se ocupa sistemáticamente
de promover el sentimiento y el movimiento cooperativo en el mundo entero.
1.6.4 Créditos
Según la página http://definicion.de/credito/#ixzz3lWZJkVRuEl origen
etimológico de la palabra crédito nos remonta al latín creditum, que
significa “cosa confiada”. Por lo tanto, la noción de crédito aparece vinculada
con tener confianza. Es una operación financiera en la que se pone a
disposición el monto solicitado por el socio y durante un tiempo determinado.
Un crédito es una cantidad de dinero que se le debe a una entidad (por
ejemplo, un banco) o a una persona.
En otro sentido, el término crédito se utiliza como sinónimo de autoridad,
fama o reputación: “El jugador todavía tiene crédito para revertir la situación”.
En el campo educativo, por lo general en las universidades, un crédito es una
unidad de valoración de una asignatura, que equivale a un cierto número de
horas lectivas: “Necesito 40 créditos para poder cursar esa materia”.
Por último, los créditos son los títulos que mencionan a las personas que
participaron en el rodaje de una película o en la producción de un programa

de televisión. Suelen aparecer al comienzo al final de la emisión. El lugar que
un artista ocupa en los créditos refleja su importancia o fama; en cambio,
quienes tienen participaciones menores pueden ni siquiera aparecer en los
títulos.
1.6.5 Mora
Es un valor adicional que incrementa a la cuota este es generado cuando el
monto no es cancelado en la fecha convenida.
Según Abeliuk, R. la mora es el retraso culpable o deliberado en el
cumplimiento de una obligación o deber. Así pues, no todo retraso en el
cumplimiento del deudor implica la existencia de mora en su actuación.
(Abeliuk, M. 2001)
1.6.6 Interés
El interés es un índice utilizado en economía y finanzas para registrar la
rentabilidad de un ahorro o el costo de un crédito. Se le llama interés a los
distintos tipos de índice que se emplean en la medición de rentabilidad de los
ahorros o que se incorporan al valor de un crédito.
El interés es una relación entre dinero y tiempo dados que puede beneficiar
a un ahorrista que decide invertir su dinero en un fondo bancario, o bien, que
se le suma al costo final de una persona o entidad que decide obtener un
préstamo o crédito. Un interés se calcula en porcentaje y a menudo se aplica
en forma mensual o anual. Es decir, que el interés permite que una persona
que quiere generar ingresos a partir de sus ahorros, pueda colocarlos en una
cuenta en el banco, y éste le dará una ganancia mensual estipulada de
acuerdo con la cantidad de dinero invertida y el tiempo durante el cual se
comprometa a dejar ese monto en un plazo fijo, por ejemplo. Por otro lado, si
una empresa o individuo tiene la necesidad o deseo de obtener dinero a
préstamo, el prestamista le aplicará un interés sobre el dinero prestado que

dependerá del tiempo en el que se comprometa a devolverlo y de la cantidad
de efectivo que se extienda al interesado.
1.7 HIPÓTESIS Y VARIABLES
1.7.1 Hipótesis general

La creación de una cooperativa de ahorro y crédito en la ciudad de Milagro
tiene un impacto positivo para la economía local, desarrollando fuentes de
trabajo directa e indirectamente por su razón social
1.7.2 Hipótesis particulares

La necesidad de tener una Cooperativa de Ahorro y Crédito netamente
milagreña que entienda y esté familiarizada con su economía, además de
ofrecer productos y servicios bancarios innovadores permitirá que se tomen
esos factores en consideración al momento de elegir el ahorro entre el Banco
y la Cooperativa
La creación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito milagreña entre la oferta

de cooperativas externas existentes en la ciudad genera competencias por
los servicios bancarios innovadores que se ofrecen
Las altas tasas de interés al momento de realizar un préstamo en cualquier

Banco inciden en la economía local y sus alrededores en que, los
prestamistas buscan otras entidades financieras que les den mejores planes
de pago, intereses, etc, logrando que las ganancias de estas transacciones
salgan hacia otra ciudad de donde son oriundas dichas entidades

1.8 PLAN DE NEGOCIOS
Según Sergio Viniegra Roció, define el plan de negocios como la planeación de una
empresa o negocio en su conjunto, considerando cada una de sus partes o áreas
esenciales ya la interacción de cada una de estas con las demás. (Rocio, 2007)
Según Graham Friend define el plan de negocios la secuencia de las determinadas

etapas: el análisis del mercado, los potenciales clientes y los competidores; la
evaluación de los riesgos y la búsqueda de las fuentes de financiamiento. (Friend,
2008)
Analizando estos dos conceptos podemos sacar el nuestro, el plan de negocios no

es nada más que la planeación estratégica de una empresa o negocio basándonos
a etapas determinadas, la cual nos ayudara a identificar las necesidades del cliente
o consumidor.
Para poder realizar nuestro plan de negocios nos basaremos en dos capítulos:
Capitulo III (Propuesta) y Capitulo IV (Estudio Técnico-Administrativo-Económico)
Capitulo III
En nuestro capitulo III, desarrollaremos nuestro análisis situacional el cual nos
ayudara a realizar nuestra misión, visión, FODA, análisis PEST, Fuerzas de Porter
y a la vez realizaremos un análisis adicional que sera el análisis estructural y de
posicionamiento, en el cual combinaremos nuestro FODA con nuestras fuerzas de
Porter
Capitulo IV
en nuestro capitulo IV, lo dividiremos en 4 partes; la primera la parte del estudio
técnico (mostrara la localización macro y micro de la cooperativa, los requisitos que
se necesitan para la creación de la cooperativa de ahorro y crédito y la
infraestructura; la segunda parte, será el estudio administrativo (nos mostrara como

estará estructurado en el orden jerárquico, y las guías funcionales que cada
empleado deberá realizar); la tercera parte será nuestro estudio
económico/financiero (nos mostrara la viabilidad de nuestra cooperativa, si será o
no factible implementarla, mediante estudios como nuestro estado de situación
inicial, nuestro balance inicial, amortización, flujo de efectivo, estado de ingreso de
presupuesto, depreciación, estado de pérdidas y ganancias, flujo de caja
proyectado, VAN-TIR y los ratios financieros) y nuestra cuarta parte, los servicios y
productos que la cooperativa de ahorro y crédito “Futuros Milagreños
Emprendedores” otorgaran a los clientes.

CAPÍTULO II
MARCO METODOLÓGICO
2.1 TIPO Y DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN Y SU PERSPECTIVA GENERAL
El presente diseño de proyecto se realizó a través de una investigación de campo,

debido a que se efectuará en el lugar donde se presenta el problema el cual es la
zona comercial de la Ciudad, estableciendo una interacción entre los objetivos de
estudio y la realidad.
Según su finalidad la investigación es aplicada puesto que toma el resultado de la

investigación pura y la aplica a una sola rama de la ciencia.
Según su objetivo gnoseológico la investigación es explicativa porque describe el

problema sus causas y propone una iniciativa a la creación de un plan de negocio
para la Creación de una Cooperativa de Ahorro y Crédito en la ciudad de Milagro.
Según su orientación temporal la investigación es longitudinal debido a que recoge

datos en distintos momentos a lo largo del tiempo como serán al inicio, durante y al
termino del diseño investigativo.
DEDUCCION - INDUCCION: este método se utilizó para ir describiendo el marco

teórico de la investigación, puesto que su estructura va desde lo general a lo
particular.

HISTORICO - LOGICO: se utilizó este método para desarrollar los antecedentes
históricos de la investigación, detallando fechas de cuando sucedieron las cosas y
el porqué de las mismas.
La investigación de campo se presenta mediante la manipulación de una variable

externa no comprobada, en condiciones rigurosamente controladas, con el fin de
describir de qué modo o porque causas se produce una situación o acontecimiento
particular.
2.2 LA POBLACIÓN Y LA MUESTRA
2.2.1 Características de la población

Milagro es el segundo cantón más importante de la provincia del Guayas,
tanto en población como en términos comerciales y productivos, y se
encuentra en crecimiento y desarrollo constante. Según proyecciones del
INEC para el 2015 esta ciudad posee 186,501 habitantes, tiene además un
mercado altamente competitivo, así como un amplio sector empresarial
2.2.2 Delimitación de la población

La investigación estará dirigida a la población de la Ciudad, en donde se
concentra una población de aproximadamente 40 mil habitantes; es
importante recalcar que en Milagro es una zona considerada como la que
más se ajusta, para el desarrollo de nuevos proyectos comerciales para
personas con niveles de ingresos aceptables y consiguientemente con mayor
capacidad de compra, lo cual hace prever un sostenido crecimiento de la
actividad comercial en el sector.
Se considerará para este estudio a la población económicamente activa,

comprendida entre los 20 a 64 años, los cuales ascienden a 57,669.

2.2.3 Tipo de muestra
El tipo de muestra que utilizaremos es la muestra no probabilística.
2.2.4 Tamaño de la muestra

El tamaño de la muestra se obtendrá aplicando la siguiente formula:
𝐍𝐩𝐪
𝒏=
(𝐍 − 𝟏)𝑬𝟐
+ (𝐩𝐪)
𝒁𝟐
Donde:
n: Tamaño de la muestra
N: Tamaño de la población
p: Posibilidad de que ocurra un evento, p= 0.5
q: Posibilidad de no ocurrencia de un evento, q= 0.5
E: Error, se considera el 5%; E= 0.05
Z: Nivel de confianza, que para el 95%, Z= 1.96
𝟏𝟖𝟔𝟓𝟎𝟏(𝟎. 𝟓)(𝟎. 𝟓)
𝒏=
(𝟏𝟖𝟔𝟓𝟎𝟏 − 𝟏)𝟎. 𝟎𝟓𝟐
+ (𝟎. 𝟓)(𝟎. 𝟓)
𝟏. 𝟗𝟔𝟐
𝟒𝟔𝟔𝟐𝟓. 𝟐𝟓
𝒏=
(𝟏𝟖𝟔𝟓𝟎𝟎)𝟎. 𝟎𝟎𝟐𝟓
+ (𝟎. 𝟐𝟓)
𝟑. 𝟖𝟒𝟏𝟔
𝟒𝟔𝟔𝟐𝟓. 𝟐𝟓
𝒏=
𝟒𝟔𝟔. 𝟐𝟓 + (𝟎. 𝟐𝟓)
𝟑. 𝟖𝟒𝟏𝟔
𝟒𝟔𝟔𝟐𝟓. 𝟐𝟓
𝒏=
𝟏𝟐𝟏. 𝟑𝟕 + (𝟎. 𝟐𝟓)
𝟒𝟔𝟔𝟐𝟓. 𝟐𝟓
𝒏=
𝟏𝟐𝟏. 𝟔𝟐
𝒏 = 𝟑𝟐𝟐

2.2.5 Proceso de selección
Para llegar a esta conclusión recorrí la zona, luego de un análisis preliminar
realizado en base al plano catastral de Milagro, constaté los diversos tipos de
cooperativas de ahorro y crédito así como los bancos en la ciudad, así pude
cerciorarme de la gran afluencia de los posibles clientes y clientes actuales
que desean obtener un crédito.
2.3 LOS MÉTODOS Y LAS TÉCNICAS
2.3.1 Métodos teóricos
 Método Inductivo.- Se va a hacer un análisis minucioso y particular

de cada una de las variables que forma parte del problema es decir
variable dependiente y variable independiente para determinar la
relación existente y desde esa perspectiva posteriormente poder
generalizar si el proyecto que nos lleva a efectuar la investigación es
o no factible.
 Método Deductivo.- Se lo emplea cuando se accede a la diversa

información bibliográfica para formar parte de la fundamentación
científica y desde ese punto de vista tener información que vuelva más
sólido el trabajo de investigación.
2.3.2 Métodos empíricos

 Método Hipotético Deductivo.- Al proponer hipótesis ya se inicia el
empleo de este método que además nos brindará la oportunidad de
usar principios administrativos que nos impulsará a probar dichas
hipótesis.

2.3.3 Técnicas e instrumentos
 Técnicas de Investigación.- Estas técnicas están relacionadas con
la experiencia práctica, por lo cual se tomará como herramienta a la
Recolección de Información a través de la encuesta y entrevistas a
personas referenciales del sector financiero.
 Encuesta.- La encuesta será aplicada a toda la ciudadanía en la

Ciudad de Milagro.
 Entrevista.- La entrevista será aplicada a toda la ciudadanía en la

ciudad de milagro, entre ellos personal que elabora en Bancos y en
Cooperativas, ya que necesitamos saber sus FODA, beneficios que
otorga y sobre todo saber en el ámbito profesional (Financiero), ya que
son nuestros competidores Externos (Bancos) e Internos
(Cooperativas).

ENCUENSTA DE PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACION DE UNA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO EN LA CIUDAD DE MILAGRO
1.- CON QUE FRECUENCIA AHORRA DINERO USTED:
Tabla 1.
Frecuencia de ahorro
Tiempo Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje

válido acumulado
SEMANAL 67 20,8 20,8 20,8
MENSUAL 243 75,5 75,5 96,3
ANUAL 12 3,7 3,7 100,0
Total 322 100,0 100,0
Fuente: Ronald Miranda Bajaña
Figura 2.
Análisis: El 75,5 % de los ciudadanos de Milagro tienen una tradición de ahorrar

semanalmente, ya que la mayoría al momento de recibir sus pagas se los realizan
semanal o quincenalmente.

Tabla 2.
Resumen de procesamiento de casos
Casos
Válido Perdidos Total
Porcentaj Porcentaj
N Porcentaje N e N e
EDAD DEL
ENCUESTADO *
322 100,0% 0 0,0% 322 100,0%
FRECUENCIA DE
AHORRO
Tabla 3.
Edad del Encuestado * Frecuencia de ahorro
EDAD DEL ENCUESTADO Frecuencia de ahorro

SEMANAL MENSUAL ANUAL Total
18-24 20 65 5 90
25-29 16 52 2 70
30-39 16 50 2 68
40-49 10 36 2 48
50 EN
5 40 1 46
ADELANTE
Total 67 243 12 322

2.- USTED AHORRARIA SU DINERO EN COOPERATIVA:
Tabla 4.
Ahorra en Cooperativa
Frecuenci Porcentaj
Si/No a e Porcentaje Porcentaje
válido acumulado
SI 47 14,6 14,6 14,6
NO 275 85,4 85,4 100,0
Total 322 100,0 100,0
Figura 3.
Análisis: Una vez realizada las encuestas llegamos a los resultados de que el 85%
de la gente de la ciudad de Milagro no ahorra en cooperativas, por diferentes
motivos.

Tabla 5.
Casos
N Porcentaje N Porcentaje N Porcentaje
EDAD DEL
ENCUESTADO *
322 100,0% 0 0,0% 322 100,0%
AHORRA EN
COOPERATIVA
Tabla 6.
Edad del Encuestado * Ahorra en Cooperativa
AHORRA EN
EDAD DEL ENCUESTADO COOPERATIVA
SI NO Total
18-24 0 90 90
25-29 19 51 70
30-39 13 55 68
40-49 8 40 48
50 EN
7 39 46
ADELANTE
Total 47 275 322

3.- A SU CRITERIO, CUANTO SERIA EL MONTO PARA APERTURAR UNA
CUENTA EN UNA COOPERATIVA:
Tabla 7.
Monto de Apertura de Cuenta
Porcentaje Porcentaje
Monto Frecuencia Porcentaje válido acumulado
10 174 54,0 54,0 54,0
15 31 9,6 9,6 63,7
20 101 31,4 31,4 95,0
30 14 4,3 4,3 99,4
50 1 ,3 ,3 99,7
60 1 ,3 ,3 100,0
Total 322 100,0 100,0
Figura 4.
Análisis: Al 54 % de la muestra, le pareció un precio accesible para poder realizar

la apertura de su cuenta con el monto de USD 10.00

Tablas 8.
Resumen de Procesamiento de Casos
Casos
Porcentaj Porcentaj Porcentaj
N e N e N e
EDAD DEL
ENCUESTADO *
322 100,0% 0 0,0% 322 100,0%
MONTO DE
APERTURA DECTA.
Tabla 9.
Edad del Encuestado * Monto de Apertura de Cuenta
EDAD DEL ENCUESTADO MONTO DEAPERTURA DE CTA.

10 15 20 30 50 60 Total
18-24 69 21 0 0 0 0 90
25-29 46 10 14 0 0 0 70
30-39 27 0 36 4 1 0 68
40-49 20 0 22 5 0 1 48
50 EN ADELANTE 12 0 29 5 0 0 46
Total 174 31 101 14 1 1 322

4.- CREE USTED QUE LA CREACION DE UNA CUENTA PARA JOVENES QUE
AHORREN ES UNA EXCELENTE IDEA
Tabla 10.
Creación de una Cuenta para Jóvenes
Si/No Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje
válido acumulado
SI 311 96,6 96,6 96,6
NO 11 3,4 3,4 100,0
Total 322 100,0 100,0
Figura 5.
Análisis: Al 96,6% de nuestros encuestados le pareció una idea innovadora, la

creación de una cuenta para jóvenes, con la finalidad de que en el futuro puedan
continuar sus estudios y al momento de realizar préstamos para esto, tenga un
monto lo suficiente para poder cubrir esas deudas.

Tablas 11.
Casos
EDAD DEL
ENCUESTADO *
322 100,0% 0 0,0% 322 100,0%
CREACION DE UNA
CTA PARA JOVENES
Tablas 12.
Edad del Encuestado * Creación de una Cuenta para Jóvenes
CREACION DE UNA
CTA PARA
EDAD DEL ENCUESTADO JOVENES
SI NO Total
18-24 88 2 90
25-29 68 2 70
30-39 65 3 68
40-49 45 3 48
50 EN
45 1 46
ADELANTE
Total 311 11 322

5.- TIENE PENSADO INICIAR UN NEGOCIO EN LOS PROXIMO 5 AÑOS:
Tabla 13.
Inicio de Negocio
Frecuenci Porcentaj
Si/No a e Porcentaje Porcentaje
válido acumulado
SI 155 48,1 48,1 48,1
NO 167 51,9 51,9 100,0
Total 322 100,0 100,0
Figura 6.
Análisis: El 48,1 % de los encuestados tienen pensado en realizar proyectos a

futuro, y el 51,9 % no piensan en realizar proyectos ya que la mayoría de ellos son
estudiantes que cruzan la Universidad y por falta de recursos no piensan realizar.

Tablas 14.
Casos
EDAD DEL
ENCUESTADO * 322 100,0% 0 0,0% 322 100,0%
INICIO DE NEGOCIO
Tabla 15.
Edad del Encuestado * Inicio Negocio
INICIO DE
EDADDELENCUESTADO NEGOCIO
SI NO Total
18-24 3 87 90
25-29 2 68 70
30-39 63 5 68
40-49 44 4 48
50 EN
43 3 46
ADELANTE
Total 155 167 322

6.- CONSIDERA NECESARIA LA POSIBILIDAD DE OBTENER PRÉSTAMOS
PARA PODER REALIZAR SUS PROYECTOS DE NEGOCIOS
Tabla 16.
Necesario Obtener Préstamos
Si/No Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje
válido acumulado
Válido SI 322 100,0 100,0 100,0

Figura 7.
Análisis: Al 100% de las personas encuestadas piensan que es necesario obtener

préstamos para poder realizar sus proyectos.

Tabla 17.
Casos
EDAD DEL
ENCUESTADO *
322 100,0% 0 0,0% 322 100,0%
NECESARIO HACER
PRÉSTAMOS
Tabla 18.
Edad del Encuestado * Necesario Préstamos
NECESARIO
HACER
EDADDELENCUESTADO PRESTAMOS
SI Total
18-24 90 90
25-29 70 70
30-39 68 68
40-49 48 48
50 EN
46 46
ADELANTE
Total 322 322

7.- CUANTO SERIA EL MONTO QUE USTED DESEA AHORRAR CADA MES
Tabla 19.
Monto que Desea Ahorrar
Monto Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje
válido acumulado
10 2 ,6 ,6 ,6
20 2 ,6 ,6 1,2
25 154 47,8 47,8 49,1
30 7 2,2 2,2 51,2
40 2 ,6 ,6 51,9
50 98 30,4 30,4 82,3
60 1 ,3 ,3 82,6
70 1 ,3 ,3 82,9
75 3 ,9 ,9 83,9
80 1 ,3 ,3 84,2
100 50 15,5 15,5 99,7
150 1 ,3 ,3 100,0
Total 322 100,0 100,0

Figura 8.
Análisis: El 47,8% de los encuestados desean ahorrar 25 dólares mensuales, y el

30,4% de los encuestados desean ahorrar 50%, revisando nuestras encuestadas a
partir de los USD 50,00 dólares son de personas que trabajan.
Tabla 20.
Casos
MONTO QUE DESEA

AHORRAR * EDAD 322 100,0% 0 0,0% 322 100,0%
DEL ENCUESTADO

Tabla 21.
Monto que desea ahorrar * Edad del Encuestado
MONTO QUE DESEA EDAD DEL ENCUESTADO

AHORRAR 50 EN
18-24 25-29 30-39 40-49 ADELANTE Total
10 2 0 0 0 0 2
20 2 0 0 0 0 2
25 83 69 1 1 0 154
30 2 1 0 2 2 7
40 0 0 2 0 0 2
50 1 0 42 30 25 98
60 0 0 1 0 0 1
70 0 0 1 0 0 1
75 0 0 2 0 1 3
80 0 0 1 0 0 1
100 0 0 18 14 18 50
150 0 0 0 1 0 1
Total 90 70 68 48 46 322

8.- CUANTO DESEARIA QUE LA COOPERATIVA PUDIERA PRESTARLE PARA
SUS PROYECTOS
Tabla 22.
Cooperativa Pudiera Prestarle
Préstamo Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje
válido acumulado
1000 73 22,7 22,7 22,7
1500 4 1,2 1,2 23,9
2000 6 1,9 1,9 25,8
2500 6 1,9 1,9 27,6
3000 3 ,9 ,9 28,6
4000 23 7,1 7,1 35,7
5000 161 50,0 50,0 85,7
6000 6 1,9 1,9 87,6
7500 8 2,5 2,5 90,1
8000 12 3,7 3,7 93,8
10000 20 6,2 6,2 100,0
Total 322 100,0 100,0

Figura 9.
Análisis: El 50% de los encuestados desean realizar un prestado de USD 5000,00

para lo que en la pregunta No. 15 se ve el motivo para el cual desean realizar los
préstamos.
Tabla 23.
Casos
COOPERATIVA
PUDIERA
322 100,0% 0 0,0% 322 100,0%
PRESTARLE * EDAD
DEL ENCUESTADO

Tabla 24.
Cooperativa pudiera prestarle * Edad del Encuestado
COOPERATIVA PUDIERA EDAD DEL ENCUESTADO

PRESTARLE 50 EN
18-24 25-29 30-39 40-49 ADELANTE Total
1000 6 7 25 21 14 73
1500 0 0 1 2 1 4
2000 0 0 2 3 1 6
2500 0 0 2 0 4 6
3000 1 1 1 0 0 3
4000 3 5 6 4 5 23
5000 74 53 19 6 9 161
6000 0 0 0 3 3 6
7500 4 3 1 0 0 8
8000 2 1 3 2 4 12
10000 0 0 8 7 5 20
Total 90 70 68 48 46 322

9.-ES CLIENTE DE ALGUNA COOPERATIVA EN LA ACTUALIDAD
Tabla 25.
Cliente de Alguna Cooperativa
Frecuenci Porcentaj Porcentaje Porcentaje
a e válido acumulado
Válido SI 47 14,6 14,6 14,6
NO 275 85,4 85,4 100,0
Total 322 100,0 100,0
Figura 10.
Análisis: El 14,6% de nuestros encuestados son socios de alguna cooperativa, un

porcentaje muy por debajo del valor promedio que debería ser el 50%, este es un
punto clave para nosotros ya que el 85,45% de nuestros encuestados no son socios,
quizás por diferentes motivos.
Tabla 26.
Casos
Porcentaj Porcentaj Porcentaj
N e N e N e
EDAD DEL
ENCUESTADO *
322 100,0% 0 0,0% 322 100,0%
CLIENTE
COOPERATIVA
Tabla 27.
Edad del Encuestado*Cliente de alguna Cooperativa
CLIENTE DE
EDADDELENCUESTADO ALGUNA
COOPERATIVA
SI NO Total
18-24 0 90 90
25-29 19 51 70
30-39 13 55 68
40-49 8 40 48
50 EN
7 39 46
ADELANTE
Total 47 275 322

10.- DEL 1 AL 10 COMO CALIFICARIA LOS SERVICIOS DE LAS COOPERATIVA
QUE USTED CONOCE
Tabla 28.
Calificación de Servicios
Calificación Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje
válido acumulado
4 8 2,5 17,0 17,0
5 23 7,1 48,9 66,0
6 14 4,3 29,8 95,7
7 2 ,6 4,3 100,0
Total 47 14,6 100,0
No son
275 85,4
Socios
Total 322 100,0
Figura 11.
Análisis: De toda nuestros encuestados, el 14,6% son socios de alguna cooperativa

en la Ciudad de Milagro y el valor promedio que le dan por la calificación es de
5,21% sobre 10, cualitativamente es una calificación Regular, quiere decir que esta
demasiados inconforme con los servicios que les brindan.

Tabla 29.
Casos
Socios No Socios Total
EDAD DEL
ENCUESTADO *
47 14,6% 275 85,4% 322 100,0%
CALIFICACIÓN DE
SERVICIOS
Tabla 30.
Edad del Encuestado * Calificación de Servicios
EDAD DEL ENCUESTADO CALIFICACIÓN DE SERVICIOS

4 5 6 7 Total
25-29 8 8 3 0 19
30-39 0 8 3 2 13
40-49 0 5 3 0 8
50 EN
0 2 5 0 7
ADELANTE
Total 8 23 14 2 47

11.- SEGÚN SU NECESIDAD, DONDE DEBERIA ESTAR UBICADA LA
COOPERATIVA
Tabla 31.
Ubicación de Cooperativa
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Válido NORTE 60 18,6 18,6 18,6
SUR 39 12,1 12,1 30,7
CENTRO 223 69,3 69,3 100,0
Total 322 100,0 100,0
Figura 12.
Análisis: Al 69,3% de los encuestados desean que a Cooperativa de Ahorro y

Crédito en la Ciudad de Milagro este ubicado en la parte céntrica, ubicación muy
estratégica ya que así no correrían ningún peligro al momento de andar con dinero.

Tabla 32.
Casos
EDAD DEL
ENCUESTADO *
322 100,0% 0 0,0% 322 100,0%
UBICACIÓN DE
COOPERATIVA
Tabla 33.
Edad del Encuestado * Ubicación de Cooperativa
UBICACIÓN DE
EDADDELENCUESTADO COOPERATIVA
NORTE SUR CENTRO Total
18-24 8 1 81 90
25-29 1 1 68 70
30-39 22 12 34 68
40-49 11 14 23 48
50 EN
18 11 17 46
ADELANTE
Total 60 39 223 322

12.- QUE HORARIOS DE ATENCION LE GUSTARIA QUE HORARIO DE
ATENCION
Tabla 34.
Horarios de Atención
Horarios Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje
válido acumulado
09:00-17:00 20 6,2 6,2 6,2

08:00-18:00 302 93,8 93,8 100,0
Total 322 100,0 100,0
Figura 13.
Análisis: Al 93,8% de los encuestados desean que el horario de atención sea de

08:00 a 18:00, ya que la mayoría de trabajos son hasta las 16:30 0 17:00 así pueden
realizar algún trámite urgente.

Tabla 35.
Casos
EDAD DEL
ENCUESTADO *
322 100,0% 0 0,0% 322 100,0%
HORARIOS DE
ATENCION
Tabla 36.
Edad del Encuestado * Horarios de Atención
HORARIOS DE
ATENCIÓN
EDAD DEL ENCUESTADO 09:00- 08:00-
17:00 18:00 Total
18-24 0 90 90
25-29 0 70 70
30-39 10 58 68
40-49 5 43 48
50 EN
5 41 46
ADELANTE
Total 20 302 322

13.- QUE MEDIOS DE CONTACTOS LE GUSTARIA QUE LA COOPERATIVA LE
DE A CONOCER TODOS LOS SERVICIOS
Tabla 37.
Medios de Contactos
Medios Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje
válido acumulado
OFICINA 28 8,7 8,7 8,7

TELEFONO 14 4,3 4,3 13,0
TODAS 280 87,0 87,0 100,0
Total 322 100,0 100,0
Figura 14.
Análisis: Al 87% de nuestros encuestados, les parecían muy buenas todas las
opciones para que la cooperativa se dé a conocer.

Tabla 38.
Casos
EDAD DEL
ENCUESTADO *
322 100,0% 0 0,0% 322 100,0%
MEDIOS DE
CONTACTOS
Tabla 39.
Edad del Encuestado*Medios de Contactos
EDAD DEL ENCUESTADO MEDIOS DE CONTACTOS

OFICINA TELEFONO TODAS Total
18-24 0 7 83 90
25-29 0 7 63 70
30-39 13 0 55 68
40-49 3 0 45 48
50 EN
12 0 34 46
ADELANTE
Total 28 14 280 322

14.- POR CADA SERVICO OTORGADO, QUE TIPO DE PROMOCION LE
GUSTARIAQUE LA COOPERATIVA LES DE:
Tabla 40.
Promoción
Promoción Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje
válido acumulado
REGALO DE TV POR
30 9,3 9,3 9,3
PRESTAMO
POR CADA 10 MIL
186 57,8 57,8 67,1
AHORRADO UN LED
POR ESTAR AL DIA EN
SUS PAGOS 106 32,9 32,9 100,0
MEJORES OFERTAS
Total 322 100,0 100,0
Figura 15.
Análisis: Al 57,8% de los encuestados le pare una gran idea que por cada USD
10000,00 dólares Ahorrados reciban una motivación como un LED

Tabla 41.
Casos
EDAD DEL
ENCUESTADO * 322 100,0% 0 0,0% 322 100,0%
PROMOCIÓN
Tabla 42.
Edad del Encuestado* Promoción
PROMOCION
POR CADA 10 POR ESTAR AL
REGALO DE TV MIL DIA EN SUS
EDADDELENCUESTADO POR AHORRADO UN PAGOS MEJORES
PRESTAMO LED OFERTAS Total
18-24 16 74 0 90
25-29 14 56 0 70
30-39 0 20 48 68
40-49 0 19 29 48
50 EN
ADELAN 0 17 29 46
TE
Total 30 186 106 322

15.- QUE PRODUCTO LE PARECE MAS INTERESANTE.
Tabla 43.
Producto más Interesante
Producto Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje
válido acumulado
PRESTAMOS A 5 30 9,3 9,3 9,3
AÑOS
CTA AHORRO 31 9,6 9,6 18,9
FAMILIAR
PRESTAMO PARA 70 21,7 21,7 40,7
CASA
PRESTAMO PARA 30 9,3 9,3 50,0
CARRO
ESTUDIO 161 50,0 50,0 100,0
Total 322 100,0 100,0
Figura 16.

Análisis: Al 50% de nuestros encuestados desean realizar préstamos para estudio,
cabe indicar que al momento de realizar las encuestas la dividimos en 2 grupos,
personas de 18 a 29 y 30 en adelante, el primer grupo son personas que están
estudiando, y el segundo grupo son personas que tienen familia y desean lo mejor
para ellos.

Tabla 44.
Casos
EDAD DEL
ENCUESTADO *
322 100,0% 0 0,0% 322 100,0%
PRODUCTO MAS
INTERESANTE
Tabla 45.
Edad del Encuestado * Producto más Interesante
EDAD DEL PRODUCTOMASINTERESANTE
ENCUESTADO PRESTAMOS CTA AHORRO PRESTAMO PRESTAMO ESTUDI
A 5 AÑOS FAMILIAR PARA CASA PARA CARRO O Total
18-24 0 0 0 0 91 91
25-29 0 0 0 0 70 70
30-39 0 1 65 1 0 67
40-49 15 14 5 14 0 48
50 EN
15 16 0 15 0 46
ADELANTE
Total 30 31 70 30 161 322

2.4 RESULTADOS OBTENIDOS DE LAS ENCUESTAS
Los resultados obtenidos de este estudio cualitativo y cuantitativo lo vamos a dividir

en tres bloques para su mejor estudio, a pesar de ser realizó cinco grupos en las
encuestas, con el fin de saber exactamente las necesidades de cada persona.
El primer grupo es de 18 a 29 años considerados como Adulto Joven, el segundo
grupo personas de 30 a 49 años Adulto Maduro y el tercer grupo de 50 en adelante
considerados como adulto Mayor, cabe mencionar que no es lo mismo que
personas de Tercera edad a Adulto Mayor.
Tercera edad son consideradas las personas de 65 años en adelante
Adulto Mayor son personas que cruzan los 50 años y están aún en la etapa de poder
seguir realizando sus actividades normalmente.
Los resultados obtenidos han sido analizados en base a las categorías de edad y
en función a las necesidades por cada grupo:
 El 50% de los encuestados son personas entre 18 a 29 años de edad, los

cuales todos piden préstamos para estudio.
 el 9,94% de nuestros encuestados le parece mejor la creación de una CTA.

de ahorro familiar
 el 9,31 % de nuestros encuestados les parece más atractivo los préstamos

para carro, los cuales todos estos encuestados ya tienen casa.
 El 14 % de los encuestados son aquellos que ahorran en Cooperativas en la

ciudad de milagro y de los cuales analizando y haciéndole preguntas la
calificación promedio de todos los encuestados sobre 10 le dieron 5,21 % en
escala cualitativo seria "REGULAR"
 El 96,8% de los encuestados le pareció una gran idea para otorgar una
cuenta netamente para jóvenes, para que puedan ahorrar desde temprana

edad para que en un futuro no lleguen al punto de adquirir un préstamo, sino
que puedan con sus ahorros pagar sus estudios; hasta por ultimo adquieran
un préstamo pero sería mínimo
Llegando a la conclusión de nuestras encuestas obtuvimos nuestros resultados y a

la vez de esos resultados tuvimos una justificación.
Los Adultos Jóvenes están dedicados a sus estudios y quieren salir adelante para
lo cual necesitan una fuente de ayuda o apoyo que les brinden los recursos
suficientes para poder prepararse y salir adelante
De toda nuestra muestra el 14% son socios de cooperativas, y de las cuales lo han
calificado sobre 10 y de esa calificación nos dio un promedio el cual se lo indica
anteriormente, esto nos indica que los servicios de las Cooperativas que existen en
la Ciudad de Milagro está muy por debajo a lo esperado por cada ciudadano, ya que
lo principal debería ser la atención al cliente, el buen trato que se le da y sobre todo
indicarle todos los beneficios que tiene.
La Cooperativa de Milagro viendo la necesitad de todas las personas pero

principalmente la de los Jóvenes dedicados a superarse, vio la necesidad de crear
dicha cuenta, para lo cual se llegó a la conclusión de crear una Cuenta netamente
para Jóvenes Estudiantes y basándonos a nuestros Resultados Obtenemos que es
una propuesto excelente.
Basándonos a nuestras encuestas llegamos a un Resultado muy particular:

Si el proyecto se logra poner en marcha tendrá un 95,5% de impacto en el mercado,
y que nos basamos a las necesidades de cada uno de los grupos, que de los cuales
se los agrupo de acorde a las necesidades y a sus ocupación en el día a día.

Tabla 46.
CATEGORIAS
Cuenta de 50 EN
PRESTAMOS 18-29 30-49 ADELANTE Total general
CTA AHORRO
FAMILIAR 28 3 31
ESTUDIO 161 162
PRESTAMO PARA
CARRO 28 2 30
PRESTAMO PARA
CASA 20 50 70
PRESTAMOS A 5 AÑOS 30 30
Total general 161 106 55 322
2.4.1 Entrevistas
En nuestro trabajo realizamos tres tipos de entrevistas que fueron:
Funcionarios de Bancos
Funcionarios de Cooperativa
Ciudadanos de Milagro
Ing. Diana Tapia Arámbulo Asesora de Crédito y Cartera (Banco

Nacional de Fomento
El ente Financiero que regula a todas los Bancos es La Súper Intendencia de

Bancos, ente financiero que regula todos los intereses, tasas, multas a nivel
de todos los Bancos del Ecuador.
Los Bancos se forman como sociedades anónimas como lo decreta la Súper

Intendencia de Bancos. Por el hecho de ser sociedades anónimas, son un
grupo de accionistas fundadores, los cuales deberán presentar un proyecto
o programa a la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras
(SBIF), con la finalidad de estudiar y verificar si es viable o no la creación.

La creación de un banco debe cumplir tres etapas, todas las cuales se
realizan ante SBIF:
Primera Etapa: Los accionistas deben presentar un proyecto, más la

justificación para demostrar el cumplimiento de los requisitos de
solvencia e integridad como lo establece SBIF. Además se debe
entregar un depósito de USD 40.000 para demostrar la
responsabilidad de quienes quieren abrir el futuro banco. Una vez que
la Superintendencia acepta toda la información la revisa y declara que
esta todo en orden, otorga el certificado de autorización provisional.
Esta etapa puede demorar hasta 6 meses.
Segunda Etapa: consiste en la obtención de la autorización de

existencia, que se otorga en un plazo de diez meses desde que se
realizó la Primera Etapa. En este período se realizan todas las
actividades para constituir el banco como tal, y se completa el capital,
que no puede ser menor a USD 400.000 y puede ser hasta USD
800.000.
Tercera Etapa: es esta etapa se obtiene el permiso de

funcionamiento, que se otorga cuando se han cumplido los trámites
anteriores. Esta autorización se entrega al comprobarse que el banco
tiene todo los requisitos necesarios para operar con normalidad.

Figura 17.
Ing. Diana Tapia Arámbulo Asesora de Crédito y Cartera (Banco
Nacional de Fomento

Tabla 47.
Tasa de Interés del Banco Nacional de Fomento
TASA DE INTERES
TIPO DE CRÉDITO NOMINAL
CRÉDITOS PRODUCTIVOS
PRODUCTIVO EMPRESARIAL 10%
FONDOS DE DESARROLLO
PRODUCTIVO EMPRESARIAL 9.76%
PRODUCTIVO PYMES 11.2%
CRÉDITOS COMERCIALES
CRÉDITO COMERCIAL ORDINARIO 11.2%
CRÉDITO COMERCIAL PRIORITARIO
COMERCIAL PRIORITARIO EMPRESARIAL 10%
COMERCIAL PRIORITARIO EMPRESARIAL 9.76%
OPERACIONES MAYORES A DOSCIENTOS MIL 11.2%
CRÉDITO DE CONSUMO
CONSUMO PRIORITARIO 15.2%
MICROCREDITO MINORISTA
COMERCIO Y SERVICIO 15%
DE PRODUCCIÓN 11%
MICROCRÉDITO ACUMULACIÓN SIMPLE
COMERCIAL Y SERVICIOS 15%
DE PRODUCCIÓN 11%
MICROCRÉDITO ACUMULACIÓN AMPLIADA
COMERCIAL Y SERVICIOS 15%
DE PRODUCCIÓN 11%
CRÉDITOS Y MICROCRÉDITOS A LOS
SECTORES DE COMERCIO Y SERVICIOS
10%
RELACIONADOS CON LA
FRANQUICIA CORREOS DEL ECUADOR
CRÉDITO Y MICROCREDITO SECTOR TURISMO 10%
BANCA DE SEGUNDO PISO 7.5%
NUEVA LINEA C.F.N. 2006 11.83%
Fuente: Banco Nacional de Fomento

Ing. Rafael Pino Vizueta Ejecutivo de Inversiones (Cooperativa de
Ahorro y Crédito JEP)
A las Cooperativas de Ahorro y Crédito las regula la Súper intendencia de
Economía Popular y Solidaria, y a la vez está regulado por el COSEDE
(Corporación del Seguro de Depósitos Fondo de Liquidez y Fondo de
Seguros Privados), al momento de que la cooperativa se vea en banca rota,
o quiebre esta entidad responde por el dinero de cada uno de los clientes.
Tabla 48.
Responsabilidad por Banca Rota
PLAZO PORCENTAJE
30 – 59 DIAS 5,50%
60 – 80 DIAS 5,75%
90 – 179 DIAS 6,25 %
180 – 269 DIAS 7,00%
270 – 314 DIAS 7,50%
315 – 359 DIAS 8,00%
360 A MAS DIAS 8,50 %
La Cooperativa JEP ofrece diversos servicios tales como:

Cuentas de ahorro vista
 Cuentas de fondo JEP
 Ahorro inteligente
 Cuenta infantil JEPito
 Cuentas de ahorro súper JEP
 Depósito a plazo fijo
 Crédito de consumo
 Microcrédito
 Crédito de vivienda
 Crédito comercial PYMES
 Crédito comercial empresarial

Figura 18
Entrevista con Ing. Rafael Pino Vizueta Ejecutivo de Inversiones
(Cooperativa de Ahorro y Crédito JEP)
2.4.2 Ciudadanos de Milagro
No solo se debe analizar las ideas y opiniones de funcionarios financieros,

sino también las de los ciudadanos milagreños, ya que ellos serán nuestros
clientes y debemos saber las necesidades, preocupaciones, debilidades y
sus fuentes de ingresos, para que así podamos ayudarlos cuando requieran
préstamos o algo parecido.
Para su mejor estudio y análisis de ideas los dividimos en 3 grupos, el primer

grupo de personas de 18 a 29 años de edad lo denominamos “Adultos
Jóvenes” (personas que estudian), el segundo grupo lo dividimos en

personas de 30 a 45 años lo denominamos “Adulto Maduro” (personas que
aun busca lo mejor para su familia como por ejemplo una casa, estudio para
sus hijos, etc) y el tercer grupo personas de 46 años en adelante lo
denominamos “Adultos Mayores” (personas que con sus esfuerzos y
sacrificios tienen sus cosas pero desean obtener un poco más). Cabe indicar
que no es lo mismo adulto mayor que personas de tercera edad.
Tabla 49.
Factor Económico de la Población de la Ciudad de Milagro
Categoría
Verbalizaciones
s
Por falta de dinero, nos toca trabajar de temprana edad en
ocasiones nos toca dejar el colegio o Universidad y después seguir,
Adulto ya que no contamos con un recurso suficiente o por falta de tiempo
Joven por el trabajo. La economía de la ciudad está bien direccionada
pero la de los jóvenes que somos los estudiantes está
relativamente mal direccionada por nosotros mismos.
Consta con los recursos necesarios para poder solventar el hogar,

Adulto y a la vez de poder cubrir algunas deudas necesarias, ya que son
Maduro tanto el hombre como la mujer que trabajan. Existe la necesidad de
buscar algo más seguro para la familia.
Adulto Criterio centrado, de mayor franqueza, que la única necesidad que

Mayor tiene es de sí mismo y su familia.

CAPITULO III
PROPUESTA
3.1 Misión
Ser una Cooperativa que otorgue un servicio financiero de calidad de promoción
PYMES que trabaja con honestidad, disciplina, lealtad, respeto, responsabilidad,
compromiso, puntualidad, solidaridad, dedicación, trabajo en equipo, para impulsar
la creación de proyectos, otorgando un mejor futuro y calidad de vida para la ciudad
de Milagro y sus habitantes.
3.2 Visión
En el año 2023 ser la cooperativa de ahorro y crédito más importante a nivel del
Ecuador, con personas satisfechas, basándose por la eficiencia y eficacia de cada
miembro de la institución para poder otorgar un servicio de primera y que cada
ciudadano pueda ejecutar sus proyectos y metas.
3.3 Valores Corporativos

Disciplina
Lealtad
Respeto
Honestidad
Responsabilidad
Compromiso
Puntualidad
Solidaridad
Trabajo en equipo
Dedicación

Prudencia
Figura 19.
Logotipo de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Futuros Milagreños
Emprendedores
3.4 Objetivos
Para fijar los objetivos de nuestra Cooperativa se ha priorizado el logro del objetivo
general. Adicional se ha considerado que los mismos deben alinearse con la misión
que se define para la Cooperativa que es:
Ser una Cooperativa que otorgue un servicio financiero de calidad de promoción

PYMES que trabaja con honestidad, disciplina, lealtad, respeto, honestidad,
responsabilidad, compromiso, puntualidad, solidaridad, dedicación, trabajo en
equipo, para impulsar la creación proyectos e impulsando a una cultura de ahorro,
otorgando un mejor futuro y calidad de vida para la ciudad de Milagro y sus
habitantes.
3.4.1 Objetivo General

El objetivo general de nuestra Cooperativa es:
A fines del 2023, la Cooperativa será la institución más importante a nivel del
Ecuador de promoción PYMES que trabaja con honestidad, disciplina,
lealtad, respeto, honestidad, responsabilidad, compromiso, puntualidad,
solidaridad, dedicación, trabajo en equipo, para impulsar la creación

proyectos e impulsando a una cultura de ahorro, orientados a las
necesidades de la comunidad con procesos y sistemas de control adecuados
a su gestión, tecnología innovadora y un equipo profesional comprometido al
servicio al cliente.
3.4.2 Objetivos Específicos

Los objetivos específicos se han realizado por áreas y perspectivas
financieras, clientes, procesos internos de acorde a cada necesitad o
demanda
3.4.3 Objetivos de Área Financiera

Reducir el nivel de afectación de la cartera de la Cooperativa, para
mantenerlo en el nivel establecido por los entes de control financiero
Lograr que permanentemente al menos el 95% de todas las operaciones
crediticias se evacuen y recuperen, dentro del plazo establecido.
Lograr que todas las transacciones y operaciones de la Cooperativa, se
registren y procesen por medio de un sistema de gestión automatizada.
3.4.4 Objetivos del Área Comercial

Incrementar de una manera sutil la cartera de clientes en un 7% anual, y
mantenerla parcial y constantemente
Incrementar anualmente el posicionamiento en el mercado, los recursos
financieros en un 25% respecto al año anterior.
3.4.5 Objetivos del Área Administrativa

Incrementar el grado de eficiencia por parte del cliente, de al menos el 95%.
Aumentar la eficiencia de todo el personal que elabora en la Cooperativa al
menos el 90%.
Lograr que el grado de satisfacción de todos los miembros de la Cooperativa
sea de al menos un 95%.

Lograr que constantemente, los miembros de la Cooperativa participen en el
mejoramiento institucional, mediante la creación de nuevas ideas o
propuestas.
3.5 Desarrollo del Modelo de Gestión.

El modelo de gestión propuesto en esta tesis es de tipo estratégico, que se plantea
por cada uno de los objetivos realizar una estrategia con la finalidad de poder
cumplir y realizar cada uno de nuestros objetivos o metas. Las estrategias que
implementará la Cooperativa para apoyar el logro el logro de sus objetivos son:
(VER ANEXO 7, 8, 9)

3.6 Análisis Situacional
El análisis situacional es el estudio interno y externo de nuestra empresa, sus
componentes, visión, misión, FODA, análisis PEST, Fuerzas de Porter.
Tabla 50.
Análisis FODA
MATRIZ FODA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO
FORTALEZAS -F- DEBILIDAES -D-
F1 Grandes recursos financieros. D1 Institución financiera que recién
F2 Equipamiento de última generación. ingresa al mercado.
F3 Opciones de varios proveedores. D2 Ingreso de otros competidores al
F4 Servicio al cliente de primera calidad. mercado ya sean internos o externos.
F5 Variedad de productos y ofertas. D3 Garante al momento de realizar
F6 Apoyo por parte de la Muy Ilustre préstamos que superan los USD 10.000.
Municipalidad de Milagro. D4 Personal Joven capacitada pero con
F7 Equipo de trabajo motivado y poca experiencia.
dedicado.
F8 Equipo de trabajo capacitado.
OPORTUNIDADES -O- AMENAZAS -A-
O1 Necesidad de los productos A1 Aumento de calidad por parte de los
otorgados. competidores.
O2 Posicionamiento en el Mercado. A2 Reformas a la Ley de Régimen
O3 Fuerte poder adquisitivo de segmento Monetario.
meta. A3 Aumento de la Inflación.
O4 Competidores no satisfacen las A4 Incremento de tasas de interés.
necesidades de los clientes. A5 Pobreza en la ciudad de Milagro como
O5 Mala atención al cliente por parte de factor limitante.
los competidores. A6 PIB muy dependiente del petróleo.
A7 Producto innovador por parte de los
competidores internos y externos.

Tabla 51.
Análisis Estructural y de Posicionamiento
Banco del Barrio, Mi Vecino, Cooperativa Jep, Banco de Los habitantes de Municipio de
Cooperativa Guayaquil Banco Milagro Milagro,
DeMiro, Pacífico, Banco TELCOM,Neftilfe
Cooperativa de Fomento,
Banco de
Sagrario Machala, Banco
Bolivariano
NUEVA COMPETIDORES COMPETIDORES PRODUCTOS CLIENTES PROVEEDORES
COOPERATIVA POTENCIALES ACTUALES SUSTITUTOS
DE AHORRO Y
CREDITO
FORTALEZAS Apoyo por parte de Variedad de Servicio al cliente Opciones de varios
Grandes recursos financieros la Muy Ilustre productos y de primera calidad proveedores
Municipalidad de ofertas
Milagro
OPORTUNIDADES Mala atención al Competidores no Fuerte poder Posicionamiento en
Necesidad de los productos cliente por parte satisfacen las adquisitivo de el Mercado
otorgados de los necesidades de segmento meta.
competidores. los clientes.
DEBILIDADES Personal Joven Garante al Institución No conocido en el
Ingreso de otros competidores al capacitada pero momento de financiera que mercado
mercado ya sean internos o con poca realizar recién ingresa al
externos experiencia préstamos que mercado
superan los
USD 10.000
AMENAZAS . Producto Nuevas Pobreza en la
Aumento de calidad por parte de innovador por oportunidades de ciudad de Milagro Incremento de tasas
los competidores parte de los servicios y como factor de interés
competidores productos a los limitante
internos y externos clientes

3.6.1 Macro Ambiente
“El macro-ambiente está integrado por las fuerzas, factores, parámetros y
aspectos que afectan el comportamiento de los consumidores y por lo
tanto las transacciones e intercambio de bienes y servicios, entre la
empresa y sus mercados” LAMB, HAIR, McDaniel: MARKETING, 6ª
Edición, Cap. I
Este análisis tiene la finalidad de buscar la relación entre el ente con los
factores macro ambientales y los efectos que pueden tener, a estos
factores pueden ser agrupados en políticos, económicos sociales y
tecnológicos, para su mejor estudio y análisis a nivel macroambiente se
realizara el Análisis PEST.
3.6.2 Factor Político – Legal

“Los factores políticos gubernamentales y legales, por consiguiente,
pueden representar oportunidades o amenazas clave para organizaciones
grandes y pequeñas. En el caso de industrias y empresas que dependen
notablemente de contratos y subsidios del gobierno, los pronósticos
políticos pueden ser la parte más importante de la auditoria externa. La
creciente interdependencia global de economías, mercados, gobiernos y
organizaciones hace imperativo que las empresas consideren las posibles
consecuencias que las variables tendrán para formular y poner en práctica
estrategias competitivas (Fred, 2003).
Los factores políticos y legales que actualmente rigen en el país se

fundamentan en la nueva Constitución en la cual se garantiza el trabajo y
la seguridad social según la sección octava. Art. 33. “El trabajo es un
derecho y un deber social, y un derecho económico, fuente de realización
personal y base de la economía.
El Estado garantizará a las personas trabajadoras el pleno respeto a su

dignidad, una vida decorosa, remuneraciones y retribuciones justas y el

desempeño de un trabajo saludable y libremente escogido o aceptado”.
(Constitución de la República del Ecuador, 2008).
En lo referente al sistema financiero, en su Art. 308. “Las actividades

financieras son un servicio de orden público, y podrán ejercerse, previa
autorización del Estado, de acuerdo con la Ley; tendrán la finalidad
fundamental de preservar los depósitos y atender los requerimientos de
financiamiento para la consecución de los objetivos de desarrollo del
país…El Estado fomentará el acceso a los servicios financieros y a la
democratización del crédito. Se prohíben las prácticas colusorias, el
anatocismo y la usura” Art. 309. El sistema financiero nacional se
compone de los sectores público, privado, y del popular y solidario, que
intermedian recursos del público…
Art. 311. El sector financiero popular y solidario se compondrá de

cooperativas de ahorro y crédito, entidades asociativas o solidarias, cajas
y bancos comunales, cajas de ahorro. Las iniciativas de servicios del
sector financiero, popular y solidario y de las micro, pequeñas y medianas
unidades productivas, recibirán un tratamiento diferenciado y preferencial
del Estado, en la medida en que impulsen el desarrollo de la economía
popular y solidaria”
El sector cooperativista se encuentra en un gran desafío para el desarrollo

de la población ecuatoriana, pues el auge de las Pymes se asienta en la
disponibilidad de financiamiento para el impulso de ideas de
emprendimiento y negocio que a la vez son el fomento de empleo y
consumo sostenido dentro de nuestro país. Tal es así que el sector de la
pequeña y mediana empresa aporta solamente 10% al PIB ecuatoriano,
mientras que ocupa el 76% de los centros productivos del país. Por esta
razón, se ha visto la necesidad de equilibrar esta brecha entre ingresos y
ocupación a través del fomento.
De hecho, así se evidencia en el nuevo Código de la Producción y la

modificación de otras leyes relacionadas al sector productivo, que

establecen beneficios fiscales y acceso a fuentes de financiamiento para
este sector. Las fuerzas políticas son la base para la estabilidad y
crecimiento de un sector determinado, sin embargo la nueva legislación,
inmersa y generada en la Asamblea Nacional todavía está siendo emitida,
dando un lugar secundario al sector productivo y anteponiendo temas de
carácter político, que han generado desgaste en las autoridades. Luego
de contar con una renovada estructura jurídica para el sector productivo y
financiero, vendrá una etapa de implementación, a la que tanto los actores
de la economía e incluso las cooperativas estarán sujetas.
3.6.3 Factor Económico

Como lo señala Laura Fisher, en su obra de Mercadotecnia “La fuerza
económica influye en forma de reacción de los consumidores ante las
decisiones de mercadotecnia de una empresa” (Fisher, 2006).
Cuando el tema a tratar es acerca de implementación o reorganización de
un negocio, los principales factores económicos que se deben considerar
son las tasas de intereses, oferta de dinero, el nivel de consumo, la
inflación, las políticas económicas gubernamentales y la disponibilidad de
crédito.
3.6.3.1 Tasas de Interés
Tasa de Interés Activa: Tasa de interés la cual cobra una

institución bancaria por cada préstamo a clientes de primera línea.
Desde el 2013 hasta Agosto del 2015 ha tenido una variación baja.
Tasa de Interés Pasiva: Tasa de interés la cual paga una

institución bancaria a quien deposita mediante cualquier método
que para tal efecto existen. (VER ANEXO 10, 11)

3.6.3.2 Inflación: Según lo establecido por el Banco Central del Ecuador
“La inflación es medida estadísticamente a través del Índice de Precios al
Consumidor del Área Urbana (IPCU), a partir de una canasta de bienes y
servicios demandados por los consumidores de estratos medios y bajos,
establecida a través de una encuesta de hogares. Es posible calcular las
tasas de variación mensual, acumuladas y anuales; estas últimas pueden
ser promedio o en deslizamiento.” (VER ANEXO 12)
3.6.4 Factor Social-Cultural
3.6.4.1 Desempleo: El desempleo el área urbana se mantiene

estadísticamente variable con 5,58% cortado al 30 de Junio del
2015 en comparación con meses anteriores al presente año.
En comparación a años anteriores podemos percatarnos que la
tasa de desempleo ha caído en un rango favorable para nuestro
país y a la vez favorable para nuestra ciudad de Milagro ya que así
se ha producido nuevos empleos.(VER ANEXO 13)
3.6.4.2 Pobreza: La pobreza en el Ecuador es un factor muy crítico

ya que no permite la superación del país como tal. Para lo cual el
INEC (Instituto Nacional de Estadística y Censo) ha realizado un
estudio muy detallado en el mes de Marzo del 2015, para lo cual se
explica y detalla los puntos principales.
Figura 20.
Tabla Porcentual de la Pobreza en el Ecuador
Fuente: Reporte del INEC – Marzo del 2015

Mediante estudios realizados por el INEC “Respecto a la pobreza
extrema a nivel nacional, se observa una variación de 0,79 puntos
porcentuales pasando de 8,18% en marzo 2014 a 8,97% en marzo
2015, esta disminución no es significativa al 95% de confianza. En
el área urbana la incidencia de pobreza extrema varió de 3,87% en
marzo 2014 a 3,90% en marzo 2015, esta variación tampoco es
significativa a un 95% de confianza. En el área rural la pobreza
extrema varió en 2,53 puntos de 17,22% en marzo 2014 a 19,74%
en marzo 2015, variación no significativa estadísticamente a un
95% de confianza.”
Figura 21.
La Evolución de la Pobreza Extrema
3.6.4.3 Incidencia de la pobreza y pobreza extrema - ciudades

principales: Según estudios realizados por el INEC “En tres de las
cinco ciudades auto-representadas (Quito, Guayaquil y Ambato)
existe una reducción de la pobreza en el periodo de referencia, sin
embargo, solo en Guayaquil la variación es estadísticamente
significativa. La ciudad que registra la mayor incidencia de pobreza
en marzo de 2015 es Machala (15,09%) y el menor nivel de pobreza
es Cuenca (5,32%).” (Figura 20.)

Figura 22.
Evolución de la Pobreza Ciudades Principales
Figura 23.
Pobreza 2014-2015 Ciudades Principales
3.6.5 Factor Tecnológico

Para que una empresa pueda tener un poder adquisitivo y apoderarse del
mercado es necesario tomar en cuenta el factor tecnológico ya que con el
aparecimiento de las TICS (Tecnológica de la información y la
Comunicación). En la actualidad se han fortalecido la creación de nuevos
equipos y programas informáticos, que nos ayudaran incondicionalmente
al estudio y analices de nuevas ofertas.

Un sistema actualizado con toda su respectiva información, es una
herramienta única ya que al momento de trabajar podrá el empleado en
conjunto rendir al 100% y a la vez motivara al usuario a seguir trabajando
ya que el mismo se dará cuenta de los resultados que obtiene, no le dará
problemas y podrá trabajar de una manera a gusta.
En el pasado se utilizaba sistemas que ocasionaban perdida de

información, no por su procesador sino por falta de actualización y
capacidad al momento de guardar información, ya que toda información
financiera o contable se la clasifica como información secreta según el
Ministerio de Defensa Nacional.
Figura 24.
TICS
Fuente:https://www.google.com.ec/search?q=TICS&es_sm=93&source=lnms&t
bm=isch&sa=X&ved=0CAcQ_AUoAWoVChMIqa6ukoKCyAIVi6MeCh1X3A-
N&biw=1366&bih=623#imgrc=y7MjaoyO6K-N-M%3

CAPÍTULO IV
ESTUDIO TÉCNICO – ADMINISTRATIVO – Y ECONÓMICO
Para que nuestro proyecto tenga un posicionamiento del mercado debemos

realizar un estudio más profundo, con la finalidad de cubrir todas las necesidades
de los clientes o consumidores, a la vez de buscar las soluciones a todas
nuestras debilidades y amenazas.
4.1. Estudio Técnico

4.1.1. Localización
El lugar donde va a funcionar nuestra Cooperativa de Ahorro y Crédito es
un punto muy importante y estratégico ya que su ubicación es un lugar
donde todas las personas pueden ir y hacer uso de los diferentes servicios
que brindara nuestra cooperativa.
Cabe recalcar que no se gastará en alquiler de un edificio o algún tipo de
lugar ya que contamos con el apoyo de la Municipalidad de Milagro, así el
espacio donde estará ubicado nos lo otorgaran.
4.1.1.1 Macro Localización

Ubicación Geográfica: Limita: al Norte con la ciudad de
Babahoyo, al Sur con la ciudad de Naranjal, al Este con la Ciudad
de Naranjito junto a la parroquia Roberto Astudillo y al Oeste con la
Ciudad de Guayaquil.

Figura 25.
Límites de la ciudad de Milagro
Fuente:https://www.google.com.ec/search?q=ubicacion+geografica+de+la+ciu
dad+de+milagro&espv=2&biw=1366&bih=667&tbm=isch&tbo=u&source=univ&
sa=X&ved=0CCwQsARqFQoTCJT4_NSFlcgCFYksHgodwNYNig&dpr=1#imgrc
=mj-cc90IV_2NuM%3ª
4.1.1.2. Micro Localización

El proyecto estará ubicado dentro de la ciudad de Milagro como
preferencia en el centro de la población a la vez en algunos lugares
tendrá puntos de referencias, para que puedan guiarse y personas
de otros lados se les haga fácil llegar a nuestra cooperativa.
La X que se muestra en el Grafico No. es el lugar donde estará
ubicado la cooperativa, a la vez estará junto al Municipio de la
Ciudad de Milagro.

Figura 26.
Ubicación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito
Fuente: https://www.google.com.ec/maps/@-2.1284622,-79.5944361,198m/data=!3m1!1e3
4.1.2. Requisitos para la Creación de una Cooperativa de Ahorro y

Crédito
Según el Reglamento a Ley Orgánica Economía Popular y Solidaria, los
requisitos para la creación de una cooperativa de ahorro y crédito son los
siguientes:
Art. 7.- Requisitos cooperativas.- Las cooperativas a través de su
Presidente provisional, además de los requisitos exigidos a las
asociaciones presentarán los siguientes documentos:
1. Estudio técnico, económico y financiero que demuestre la
viabilidad de constitución de la cooperativa y plan de trabajo;
2. Declaración simple efectuada y firmada por los socios de no
encontrarse incursos en impedimento para pertenecer a la
cooperativa; y,
3. Informe favorable de autoridad competente, cuando de acuerdo
con el objeto social, sea necesario. Para el caso de cooperativas
de transporte se contará con el informe técnico favorable, emitido
por la Agencia Nacional de Tránsito o la autoridad que
corresponda.

Además deberán cumplir con los siguientes mínimos de socios y capital:
1. Cooperativas de transportes en cabeceras cantonales o
parroquias con población de hasta 50.000 habitantes, veinte socios
y un monto mínimo equivalente a cuarenta salarios básicos
unificados de capital social inicial;
2. Cooperativas de transportes en cabeceras cantonales con
población superior a 50.000 hasta 100.000 habitantes, cuarenta
socios y un monto mínimo equivalente a ciento sesenta salarios
básicos unificados de capital social inicial;
población superior a 100.000 habitantes sesenta socios y un monto
mínimo equivalente a doscientos cuarenta salarios básicos
4. Para la constitución de cooperativas de ahorro y crédito, además
de los requisitos señalados en el presente reglamento, se requerirá
un mínimo de 50 socios y un capital social inicial, equivalente a
doscientos salarios básicos unificados; y,
5. Las cooperativas de las restantes clases, se constituirán con un
mínimo de veinte socios y un monto mínimo equivalente a cuatro
salarios básicos unificados de capital social inicial
4.1.3. Infraestructura y Equipo

Tabla 52.
EQUIPOS INFORMATICOS Y TELEFÓNICOS
No. DESCRIPCIÓN PRECIO TOTAL
8 COMPUTADORAS 700,00 5600,00
4 IMPRESORAS MATRICIAL 260,00 1040,00
1 EQUIPO FAX 200,00 200,00
8 TELEFONOS 30,00 240,00
2 PANTALLAS DE PUBLICIDAD 400,00 800,00
TOTAL 7880,00

Tabla 53.
MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA
No. DESCRIPCIÓN PRECIO TOTAL

10 SILLAS 30,00 300,00
2 SILLAS GERENCIA 140,00 280,00
2 SOFAS 140,00 280,00
1 MESA DE SECIONES 400,00 400,00
6 ESCRITORIOS 140,00 840,00
3 LINEAS TELEFONICAS 30,00 90,00
1 CENTRAL TELEFONICO 250,00 250,00
TOTAL 2440,00
Tabla 54.
UTILES DE OFICINA
No. DESCRIPCIÓN PRECIO MES ANUAL

5 RESMAS DE PAPEL 4,50 22,50 270
10 CAJAS DE CLIP 1,25 12,50 150
2 FRASCO DE GOMA BLANCA 1,80 3,60 43,2
4 REGLAS 0,30 1,20 14,4
2 CAJAS DE ESFEROGRAFICOS 1,40 2,80 33,6
4 GRAPADORA 6,70 26,80 26,80
2 CAJA DE MARCADORES 1,50 3,00 36
4 PERFORADORA 8,6 72,40 72,40
4 CAJA DE GRAPAS 2,15 122,30 1467,6
2 CAJAS DE LAPICES 1,4 232,10 2785,2
2 CAJAS DE BORRADOR 1,5 460,60 5527,2
TOTAL 959,80 11517,6

Cabe indicar que la perforadora y grapadora, son útiles que pueden tener vida
útil mínimo un año, por lo tal que el precio anual será el mismo al del primer
mes.
Tabla 55.
UTILES DE LIMPIEZA

2 ESCOBAS 2,00 4,00 48,00
2 TRAPEADOR 3,00 6,00 72,00
2 RECOGEDOR 3,00 6,00 72,00
4 BASURERO GRANDE 10,00 40,00 40,00
4 BASUREROS PEQUEÑOS 7,00 28,00 336,00
2 PAQUETE DE JABON 1,25 2,50 2,50
2 TOALLAS 3,00 6,00 72,00
1 GEL ANTIBACTERIAL 5 5,00 60,00
4 PAPEL HIGIENICO JUMBO 3,75 15,00 180,00
TOTAL 112,50 1350
Cabe indicar que basurero grande, son útiles que pueden tener vida útil mínimo
un año, por lo tal que el precio anual será el mismo al del primer mes.
Tabla 56.
GASTOS DE SERVICIOS BASICOS
1 AGUA 15,00 15,00 180,00
1 LUZ 35,00 35,00 420,00
1 TELEFONO 30,00 30,00 360,00
1 INTERNET 40,00 40,00 40,00
TOTAL 120,00 1440

En la actualidad los servicios básicos son subsidiados por el estado, por ese
motivo los valores de dichos gastos no son muy elevados.
Tabla 57.
OTROS GASTOS
1 HONORARIOS 300,00 300,00 3600,00
1 PUBLICIDAD 100,00 100,00 1200,00
TOTAL 400,00 4800

4.1.4 Talento Humano Requerido
Tabla 58.
Talento Humano
SUELDOS Y BENEFICIOS
APORTE 13VO 14VO
EQUIPO DE NRO. TOTAL TOTAL
SUELDO PATRONAL SUELDO SUELDO
TRABAJO PERSONAL MENSUAL ANUAL
10% MENSUAL MENSUAL
GERENTE GENERAL 1 1100,00 110,00 30,09 29,50 1269,59 15235,12
AUDITOR INTERNO 1 600,00 60,00 30,12 29,50 719,62 8635,44
JEFE DE CREDITO 1 750,00 75,00 30,03 29,50 884,53 10614,36
SECRETARIA 1 361,40 36,14 30,12 29,50 457,16 5485,92
CAJERO (1) 1 400,00 40,00 29,77 29,50 499,27 5991,24
CAJERO (2) 1 400,00 40,00 29,77 29,50 499,27 5991,24
CAJERO (3) 1 400,00 40,00 29,77 29,50 499,27 5991,24
SERVICIO AL
CLIENTE (1) 1 400,00 40,00 29,77 29,50 499,27 5991,24
SERVICIO AL
CLIENTE (2) 1 400,00 40,00 29,77 29,50 499,27 5991,24
OFICIAL DE
CREDITO 1 500,00 50,00 29,83 29,50 609,33 7311,96
CONTADOR 1 750,00 75,00 30,59 29,50 885,09 10621,08
GUARDIA (1) 1 400,00 40,00 29,83 29,50 499,33 5991,96
GUARDIA (2) 1 400,00 40,00 29,83 29,50 499,33 5991,96
TOTAL 8320,33 99844,00

4.2. Estudio Administrativo
4.2.1. Organigrama Administrativo
Figura 27.
Organigrama Administrativo
ASAMBLEA
GENERAL
AUDITOR CONSEJO DE CONSEJO DE

INTERNO ADMINISTRACIO VIGILANCIA
N
GERENTE
JEFE DE CREDITO SECRETARIA CONTADOR
OFICIAL DE
CREDITO

Según el Registro Oficial Suplemento 648 de 27-feb-2012, con Decreto Ejecutivo
1061, las funciones del organigrama de la creación de la cooperativa de ahorro
y crédito son:
4.2.2 Asamblea General

Según el Registro Oficial Suplemento 648 de 27-feb-2012, art 28 y 29:
La Asamblea general es el órgano de gobierno de la cooperativa y sus
decisiones obligan a los directivos, administradores y socios, siempre que
estas decisiones no sean contrarias a la ley, al presente reglamento o al
estatuto social de la cooperativa.
Es el órgano deliberante de las sociedades cooperativas. Existe también

un órgano de gestión, que es el consejo rector, y un órgano
de intervención de las cuentas sociales.
La asamblea general, es integrada por los socios, y en su caso

los asociados, es el órgano supremo de expresión de la voluntad social, y
sus acuerdos se impone en todos aquéllos, incluso a los disidentes y a los
que no hayan participado en la reunión. Tiene las más
amplias facultades de orden a los asuntos propios de la cooperativa.
En principio cada socio tiene derecho a un voto, sin perjuicio de que en

las cooperativas de primer grado, que no sean de vivienda o de consumo,
puedan establecer los estatutos un voto plural. Los acuerdos se adoptan
por mayoría simple, y los que sean contrarios a la ley o a los estatutos
pueden ser impugnados en juicio declarativo ordinario o por un
procedimiento especial, similar al de impugnación de
los acuerdos sociales de las sociedades anónimas.
Atribuciones de la Asamblea:
 Examinar, aprobar o desaprobar las cuentas.
 Examinar, modificar, aprobar o desaprobar el Balance.

 Examinar, modificar aprobar o desaprobar el proyecto de
distribución de excedentes cooperativos.
 Examinar, modificar los Estatutos.
 Estos informes deberán ser presentados por el Consejo de
Administración con el visto bueno de la Junta de Vigilancia y del
Fiscal
 Atender las quejas que se presenten contra los administradores o

empleados a fin de exigirles el cumplimiento de la responsabilidad
adquirida.
 Recibir y examinar los informes presentados por los organismos y

cargos de la Cooperativa referentes al desarrollo de sus funciones.
Elegir entre los socios:

 El Consejo de Administración.
 La Junta de Vigilancia.
 El Comité de Educación.
 El Comité de Trabajo y otros.
 El Fiscal y su respectivo suplente.
Resolver:
 La disolución de la Cooperativa. La fusión o incorporación a otras
organizaciones Cooperativas.
 Establecer para fines determinados, cuotas especiales representados
o no en certificados de aportación.
4.2.3. Consejo de Administración

 Es el organismo encargado de ejecutar las decisiones y políticas
de la Asamblea.
 Es elegido por la Asamblea para desempeñar funciones durante un
(1) año.

 Lo conforman un número de socios no inferior a 3 ni superior a 9,
con sus respectivos suplentes.
 Se acostumbra que el número de sus integrantes sea siempre
impar.
 En su primera reunión, el Consejo debe elegir entre sus miembros
un Presidente, un Vicepresidente y un Secretario
 Elaborar planes y proyectos para el desarrollo de las actividades
económicas y sociales de la Cooperativa.
 Elaborar el presupuesto de ingresos y gastos del ejercicio
económico para el cual ha sido elegido.
Reglamentar de acuerdo con los Estatutos:

 Las sesiones del Consejo.
 Los servicios de la Cooperativa.
 Las ventas a crédito.
 La inversión de fondos.
 Las medidas de seguridad para los trabajadores socios o no
socios.
 La inversión de fondos.
 La transferencia de certificados de aportación sino lo establecen
los Estatutos.
 La fiscalización económica por parte de los socios.
Nombrar a:
 Gerente
 Secretario
 Tesorero
 Contador
 Empleados de la Cooperativa.
 Determina el sueldo del Gerente y demás empleados.
 Convoca Asamblea General, ordinaria o extraordinaria.
 Dicta las resoluciones y acuerdos de la Cooperativa.
 Decide sobre el retiro y admisión de socios.

 Determina la cuantía de la fianza que deben presentar el Gerente
y el Tesorero.
 Supervisa el desempeño del personal y equipo de la Cooperativa.
 Designa cuando lo establezcan los Estatutos, el Comité de
Educación y otros Comités Especiales.
 El Consejo de Administración debe elaborar y presentar ante la

Asamblea General un informe anual sobre el desarrollo de sus
funciones y de las actividades cumplidas en la Cooperativa.
 El Consejo toma decisiones al igual que todos los organismos de
la Cooperativa, en forma democrática.
 La presencia de la totalidad o mayoría de los miembros del
Consejo, constituye quórum para deliberar y tomar decisiones
válidas.
 Las decisiones se toman con el voto favorable de la mayoría de
los miembros del Consejo asistentes
4.2.4 Consejo de Vigilancia

Tiene a su cargo controlar el funcionamiento de la Cooperativa en lo
económico, social y cultural
La Junta de Vigilancia es elegida por la Asamblea General para el período
de un (1) año, y está integrada por dos (2) socios hábiles con sus
respectivos suplentes.
 Cuidar el correcto funcionamiento y la eficiente administración de

la Cooperativa.
 Señalar de acuerdo con el Consejo el procedimiento para que los
socios puedan examinar los libros, inventarios y balances.
 Vigilar porque los socios cumplan sus obligaciones estatutarias y y
no violen las normas legales.
 La Junta de Vigilancia será responsable del cumplimiento de sus
funciones ante la Asamblea General de Socios a la cual rendirá un
informe.

4.2.5 Gerente
El gerente (o administrador) es el ejecutor de los acuerdos y órdenes del
Consejo de Administración, representará judicialmente a la cooperativa,
como a las demás instituciones regidas por la Ley General de
Cooperativas. Tendrá las atribuciones, deberes y funciones establecidas
en el respectivo estatuto y en los acuerdos del consejo de Administración,
a falta de ellas se regirá por lo señalado en el Reglamento.
Funciones del gerente:

 Nombrar empleados en común acuerdo con el Consejo de
Administración.
 Organizar la Cooperativa.
 Ordenar el pago de gastos ordinarios, girar cheques y firmar
comprobantes.
 Dirigir y ubicar a los empleados.
 Exigir cumplimiento y responsabilidad.
 Destituir empleados por faltas comprobadas.
 Asistir a reuniones del consejo cuando éste lo solicite.
 Trabajar armónicamente con el Consejo.
 Supervisar el estado de las Cuentas Caja y Bancos.
 Cuidar los valores de la Cooperativa.
4.3. Estudio Económico/Financiero

La finalidad del estudio financiero es de ver si nuestra cooperativa de ahorro y
crédito es factible, analizar su rentabilidad, por medio de sus estados, balances
y demás formas financieras.
4.3.1. Inversión Inicial

La inversión inicial es el monto con el cual un negocio necesita para poder
arrancar su actividad económica, el cual va hacer su fuente financiero para
poder darle giro al negocio.
4.3.1.1. Activos Fijos

Activos Fijos son bienes tangibles, que se utilizan en el momento
de realizar una actividad económica y sirve de apoyo a la operación
del proyecto.
4.3.1.2. Gastos pre operacionales

Los gastos pre operacionales son inversiones que se utilizan para
adquirir derechos sobre un bien o servicio.
Tabla 59.
PRESUPUESTO DE GASTOS DE PRE OPERACIONALES
COSTO
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
CONSTITUCION LEGAL UNIDAD 1000,00 1 1000,00
DISEÑO DE PAGINA WEB UNIDAD 500,00 1 500,00
CONECTIVIDAD DE
SISTEMA HORAS 50,00 5 250,00
CAPACITACIONES Y
MANUALES HORAS 50,00 20 1000,00
CAMPAÑA PUBLICITARIA
EXTERNA UNIDAD 2000,00 1 2000,00
TOTAL 4750,00
4.3.1.3 Capital de Trabajo

El capital de trabajo es el resultado de todos nuestros activos corrientes
que se los utilizan en la ejecución del proyecto o tema.
En la Cooperativa de Ahorro y Crédito tendrán giros del negocio

diariamente ya que los depósitos, retitos, prestamos lo podrán realizar de
lunes a sábados de 09:00 hasta las 18:00 como los ciudadanos de Milagro
lo solicitaron en nuestras encuestas.
Teniendo en cuenta que cada año se otorgara créditos de 1750 dólares a

las 322 personas (se determinó ese número de personas de nuestras
encuestas ya que fueron 322 y la dividimos en 2 partes 161 ciudadanos
del día a día en Milagro y los otros 161 son de estudiantes de los cuales
el 100% nos dio que era una excelente idea., el total de créditos que se

entregara al mes es de 470 créditos con lo nuestra inversión inicial será
de 27 créditos mensuales, conforme pase los años la demanda iría
aumentando
Tabla 60.
Inversión Inicial
ACTIVOS FIJOS Y ADECUACIONES
REF CONCEPTO VALOR
EDIFICIOS 4000,00
MUEBLES Y ENSERES DE OFICINAS 2440,00
EQUIPOS DE COMPUTACION 7880,00
TOTAL 14320,00
GASTOS DE INVERSION
PRIMER
REF CONCEPTO MES
GASTOS DE PRE OPERACIÓN 4750,00
SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES 8320,33
UTILES DE OFICINA 11517,60
UTILES DE LIMPIEZA 1350,00
SERVICIOS BASICOS 1440,00
HONORARIOS 3600,00
PUBLICIDAD 1200,00
GASTOS IMPREVISTOS 3000,00
TOTAL 35177,93
RECURSOS INICIALES 250000,00

TOTAL DE ACTIVOS Y
ADECUACIONES 14320,00
TOTAL DE GASTOS DE INVERSION 35177,93
CAPITAL A TRABAJAR 299497,93
Nota: Los recursos que se utilizan en la inversión inicial es para iniciar nuestra
actividad económica y giro del negocio

4.3.1.4. Financiamiento:
El financiamiento de esta inversión que se necesita para poder
implementar nuestro proyecto es:
Tabla 61.
FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION INICIAL
CAJA DE
CONCEPTO REF VALOR INVERSION AHORRO
CAPITAL DE
TRABAJO 299497,93 179698,76 119799,17
% TOTAL 100% 60% 40%
Nota: De nuestro 100% de capital sustentable, solo podemos usar en giro de
negocio el 60% ya que al momento de una crisis o mal giro, tendríamos como
responder a todo eso no nuestro 40%.
Por ser nuestro tema un proyecto social, el crédito que se manejaría

sería una tasa baja ya que la finalidad de nuestra tesis es crear una
cooperativa de ahorro crédito que vele por los intereses de los
ciudadanos y a la vez puedan ayudarles en sus proyectos personales.
Para lo cual nuestra tasa de interés será de 6,00%
VP= VALOR PRESENTE

R= VALOR DE LA CUOTA FIJA A PAGAR/COBRAR
N= INDICA EL NUMERO DE PERIODOS
I= TASA DE IN TERES
VP= $ 179.698,76
R= VALOR DE LA CUOTA FIJA A CALCULAR
N= 60 PERIODOS
I: 6,00%

Tabla 62.
AMORT. NO CONSTANTE CUOTAS FIJAS
PERIODO CUOTA INTERES CAPITAL SALDO
0 179698,76
1 $ 3.474,08 898,49 $ 2.575,59 $ 177.123,17
2 $ 3.474,08 885,62 $ 2.588,46 $ 174.534,71
3 $ 3.474,08 872,67 $ 2.601,41 $ 171.933,30
4 $ 3.474,08 859,67 $ 2.614,41 $ 169.318,89
5 $ 3.474,08 846,59 $ 2.627,49 $ 166.691,40
6 $ 3.474,08 833,46 $ 2.640,62 $ 164.050,78
7 $ 3.474,08 820,25 $ 2.653,83 $ 161.396,95
8 $ 3.474,08 806,98 $ 2.667,10 $ 158.729,86
9 $ 3.474,08 793,65 $ 2.680,43 $ 156.049,42
10 $ 3.474,08 780,25 $ 2.693,83 $ 153.355,59
11 $ 3.474,08 766,78 $ 2.707,30 $ 150.648,29
12 $ 3.474,08 753,24 $ 2.720,84 $ 147.927,45
13 $ 3.474,08 739,64 $ 2.734,44 $ 145.193,01
14 $ 3.474,08 725,97 $ 2.748,12 $ 142.444,89
15 $ 3.474,08 712,22 $ 2.761,86 $ 139.683,04
16 $ 3.474,08 698,42 $ 2.775,67 $ 136.907,37
17 $ 3.474,08 684,54 $ 2.789,54 $ 134.117,83
18 $ 3.474,08 670,59 $ 2.803,49 $ 131.314,34
19 $ 3.474,08 656,57 $ 2.817,51 $ 128.496,83
20 $ 3.474,08 642,48 $ 2.831,60 $ 125.665,23
21 $ 3.474,08 628,33 $ 2.845,75 $ 122.819,48
22 $ 3.474,08 614,10 $ 2.859,98 $ 119.959,49
23 $ 3.474,08 599,80 $ 2.874,28 $ 117.085,21
24 $ 3.474,08 585,43 $ 2.888,65 $ 114.196,56
25 $ 3.474,08 570,98 $ 2.903,10 $ 111.293,46
26 $ 3.474,08 556,47 $ 2.917,61 $ 108.375,84
27 $ 3.474,08 541,88 $ 2.932,20 $ 105.443,64
28 $ 3.474,08 527,22 $ 2.946,86 $ 102.496,78
Fuente: Ronald Miranda Bajaña 1/2

Tabla 62.
AMORT. NO CONSTANTE CUOTAS FIJAS
PERIODO CUOTA INTERES CAPITAL SALDO
29 $ 3.474,08 512,48 $ 2.961,60 $ 99.535,18
30 $ 3.474,08 497,68 $ 2.976,40 $ 96.558,78
31 $ 3.474,08 482,79 $ 2.991,29 $ 93.567,49
32 $ 3.474,08 467,84 $ 3.006,24 $ 90.561,25
33 $ 3.474,08 452,81 $ 3.021,27 $ 87.539,98
34 $ 3.474,08 437,70 $ 3.036,38 $ 84.503,60
35 $ 3.474,08 422,52 $ 3.051,56 $ 81.452,03
36 $ 3.474,08 407,26 $ 3.066,82 $ 78.385,21
37 $ 3.474,08 391,93 $ 3.082,15 $ 75.303,06
38 $ 3.474,08 376,52 $ 3.097,57 $ 72.205,49
39 $ 3.474,08 361,03 $ 3.113,05 $ 69.092,44
40 $ 3.474,08 345,46 $ 3.128,62 $ 65.963,82
41 $ 3.474,08 329,82 $ 3.144,26 $ 62.819,56
42 $ 3.474,08 314,10 $ 3.159,98 $ 59.659,58
43 $ 3.474,08 298,30 $ 3.175,78 $ 56.483,80
44 $ 3.474,08 282,42 $ 3.191,66 $ 53.292,13
45 $ 3.474,08 266,46 $ 3.207,62 $ 50.084,51
46 $ 3.474,08 250,42 $ 3.223,66 $ 46.860,86
47 $ 3.474,08 234,30 $ 3.239,78 $ 43.621,08
48 $ 3.474,08 218,11 $ 3.255,98 $ 40.365,10
49 $ 3.474,08 201,83 $ 3.272,25 $ 37.092,85
50 $ 3.474,08 185,46 $ 3.288,62 $ 33.804,23
51 $ 3.474,08 169,02 $ 3.305,06 $ 30.499,17
52 $ 3.474,08 152,50 $ 3.321,58 $ 27.177,59
53 $ 3.474,08 135,89 $ 3.338,19 $ 23.839,40
54 $ 3.474,08 119,20 $ 3.354,88 $ 20.484,51
55 $ 3.474,08 102,42 $ 3.371,66 $ 17.112,86
56 $ 3.474,08 85,56 $ 3.388,52 $ 13.724,34
57 $ 3.474,08 68,62 $ 3.405,46 $ 10.318,88
58 $ 3.474,08 51,59 $ 3.422,49 $ 6.896,39
59 $ 3.474,08 34,48 $ 3.439,60 $ 3.456,80
60 $ 3.474,08 17,28 $ 3.456,80 $ 0,00
Fuente: Ronald Miranda Bajaña 2/2
R = $3.474,08
El pago de las cuotas del crédito será en relación a dividendo igual, que
es USD $3.474,08 en periodos de 60 meses

El resumen de los costos financieros es:
Tabla 63.
COSTO DE FINANCIAMIENTO ANUAL
PERIODO 2016 2017 2018 2019 2020
INTERES 9917,66 7958,07 5877,62 3668,86 1323,86
$ $ $ $ $
PRINCIPAL 31.771,31 33.730,89 35.811,34 38.020,11 40.365,10
CUOTAS A $ $ $ $ $
COBRAR 41.688,97 41.688,97 41.688,97 41.688,97 41.688,97
4.3.1.5. Balance General

Con nuestro monto de inversión y el financiamiento realizado, poder
obtener nuestro balance general de la Cooperativa de Ahorro y Crédito en
la Ciudad de Milagro, que es:
Tabla 64.
BALANCE INICIAL PRESUPUESTO INICIAL
AL 1 DE ENERO DEL 2015
ACTIVO PASIVO
EFECTIVO Y $
EQUIVALENTE 250000,00 PRESTAMO 31.771,31
GASTOS PRE TOTAL DE PASIVO $
OPERACIONALES 35177,93 CORRIENTE 31.771,31
TOTAL DE ACTIVO
CORRIENTE 285177,93
PASIVO NO CORRIENTE
PRESTAMO A LARGO
ACTIVO FIJO PLAZO 179698,76
TOTAL PASIVO NO
EDIFICIOS 4000,00 CORRIENTE 179698,76
EQUIPOS DE $
COMPUTACION 7880,00 TOTAL PASIVO 211.470,07
MUEBLES Y ENSERES 2440,00 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO FIJO 14320,00 CAPITAL CONTABLE 88027,86
TOTAL DE PASIVO Y C.
TOTAL DE ACTIVO 299497,93 CONTABLE 299497,93

4.3.1.6 Flujo de Efectivo
Figura 65.
Flujo Efectivo
FONDO DE MORTIZACION
INVERSION ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
MONTO 179698,76 $ 3.474,08 $ 3.474,08 $ 3.474,08 $ 3.474,08 $ 3.474,08 $ 3.474,08 $ 3.474,08 $ 3.474,08 $ 3.474,08 $ 3.474,08 $ 3.474,08 $ 3.474,08
$ 183.172,84 $ 186.646,92 $ 190.121,00 $ 193.595,08 $ 197.069,16 $ 200.543,24 $ 204.017,32 $ 207.491,40 $ 210.965,48 $ 214.439,56 $ 217.913,65 $ 221.387,73
FONDO 119799,17 $ 2.316,05 $ 2.316,05 $ 2.316,05 $ 2.316,05 $ 2.316,05 $ 2.316,05 $ 2.316,05 $ 2.316,05 $ 2.316,05 $ 2.316,05 $ 2.316,05 $ 2.316,05
$ 122.115,22 $ 124.431,27 $ 126.747,32 $ 129.063,37 $ 131.379,42 $ 133.695,47 $ 136.011,52 $ 138.327,57 $ 140.643,62 $ 142.959,67 $ 145.275,72 $ 147.591,77
$ 368.979,50
AHORRO DE LOS CLIENTES
2016
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
AHORRO $ 16.100,00 $ 16.100,00 $ 16.100,00 $ 16.100,00 $ 16.100,00 $ 16.100,00 $ 16.100,00 $ 16.100,00 $ 16.100,00 $ 16.100,00 $ 16.100,00 $ 16.100,00
ACTUALIDAD $ 32.200,00 $ 48.300,00 $ 64.400,00 $ 80.500,00 $ 96.600,00 $ 112.700,00 $ 128.800,00 $ 144.900,00 $ 161.000,00 $ 177.100,00 $ 193.200,00 $ 209.300,00
$ 578.279,50

4.3.1.7. Presupuesto de Ingresos
Nuestros ingresos del proyecto se generarán por:
De las transacciones generadas por los servicios de las tarjetas de débito
que tiene una comisión de $0,30.
De los intereses de los préstamos otorgados a nuestros clientes.
De las transacciones generadas por los servicios de las tarjetas de crédito,
la cual los montos se lo podrán diferir a 3, 6, 12,18 meses; a 3 meses no
tendrán ningún interés a pagar ya que está cumpliendo con sus deudas a
tiempo.
Con todos estos datos podemos elaborar nuestro estado de presupuesto,

el primer año son con datos utilizados de nuestro análisis y estudio por
demanda y de mercado, para los demás años tendrá una inflación por
mercado del 5,00%.
Tabla 66.
INGRESOS DE PRESUPUESTO
AÑOS
CONCEPTO
2016 2017 2018 2019 2020
CLIENTES ANUALES 322 338 355 373 391
MONTO PROMEDIO
ENTREGADO $ 1.750,00 1837,50 1929,38 2025,84 2127,14
CREDITOS $ $
ENTREGADO 563.500,00 621.258,75 $ 684.937,77 $ 755.143,89 $ 832.546,14
INTERES APLICAR 6% 6% 6% 6% 6%
INTERES GANADO 33810,00 37275,525 41096,26631 45308,63361 49952,76855
OTROS INGRESOS 18000,00 18900 19845 20837,25 21879,1125
TOTAL DE INGRESOS 51810,00 56175,53 60941,27 66145,88 71831,88
Nota: Nuestros clientes son el 50% de encuestas fueron realizadas a estudiantes
(161 encuestados) y a todos les pareció una excelente idea, y nuestro otro 50%
fueron a personas del día a día tota nos suma 5661

4.3.1.8 Depreciaciones
Tabla 67.
METODO DE LINEA RECTA
DEPRECIACIÓN
VIDA VALOR VALOR A VALOR
REF CONCEPTO VALOR UTIL % RESIDUAL DEPRECIAR ANUAL
EDIFICIOS 4000,00 20 5% 120,00 3880,00 194,00
MUEBLES Y ENSERES
DE OFICINAS 2440,00 10 10% 73,20 2366,80 236,68
EQUIPOS DE
COMPUTACION 7880,00 3 33% 236,40 7643,60 2522,39
TOTAL 14320,00 2953,07
Tabla 68.
DEPRECIACION
AÑOS
1 2 2 3 4 5
194,00 194,00 194,00 194,00 194,00 194,00
236,68 236,68 236,68 236,68 236,68 236,68
2522,39 2522,39 2522,39 2522,39
2953,07 2953,07 2953,07 2953,07 430,68 430,68
Nota: El edificio es un bien que se deprecia a 20 años, como nuestra proyección

es a 5 años solo cogimos los primeros años, en cambio los equipos de
computación son bienes que se deprecian a 3 años por lo que al cuarto año no
tendremos depreciación por equipos de computación.

4.3.1.9 Estado de Pérdidas y ganancias
Tabla 69.
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
2016 2017 2018 2019 2020
VENTAS (INTERES GANADOS) 51810,00 56175,53 60941,27 66145,88 71831,88
-Costo de ventas (GASTO PRE
OPERACIÓN) 4750,00 4987,5 5236,875 5498,71875 5773,65469
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 51810,00 56175,53 60941,27 66145,88 71831,88
-GASTOS:
GASTOS ADMINISTRATIVOS 19107,6 19107,6 19107,6 19107,6 19107,6
DEPRECIASION 2953,07 2953,07 2953,07 430,68 430,68
OTROS GASTOS 3000,00 3000,00 3000,00 3000,00 3000,00
TOTAL DE GASTOS 25060,67 26313,70 27629,39 29010,86 30461,40
UTILIDAD ANTES DE LA PARTICIPACION 26749,33 29861,82 33311,88 37135,03 41370,48
15% PARTICIPACION PARA LOS
TRABAJADORES 4012,40 4479,27 4996,78 5570,25 6205,57
UTILIDAD ANTES DE LIMPUESTO 22736,93 25382,55 28315,10 31564,77 35164,91
25% IMPUESTO A A LA RENTA 5684,23 6345,64 7078,77 7891,19 8791,23
UTILIDAD ANTES LA RESERVA LEGAL 17052,70 19036,91 21236,32 23673,58 26373,68
10% RESERVA LEGAL 1705,27 1903,69 2123,63 2367,36 2637,37
UTILIDAD NETA 15347,43 17133,22 19112,69 21306,22 23736,31

4.3.1.10 Flujo de Caja Proyectado
Tabla 70.
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020
CAPITAL DE $
TRABAJO (44.747,93)
GASTOS PRE $
OPERACIONALES (4.750,00)
$ $ $ $ $
UAIT 26.749,33 26.313,70 27.629,39 29.010,86 30.461,40
$ $ $ $ $
PAGO PART. TRAB. - (4.012,40) (4.479,27) (4.996,78) (5.570,25)
$ $ $ $ $
PAGO IR - (5.684,23) (6.345,64) (7.078,77) (7.891,19)
$ $ $ $ $
EFECTIVO NETO 26.749,33 16.617,07 16.804,48 16.935,30 16.999,95
$ $ $ $ $
(+) DEPRECIACION 2.953,07 2.953,07 2.953,07 430,68 430,68
$ $ $ $ $
(+) AMORTIZACION 9.917,66 7.958,07 5.877,62 3.668,86 1.323,86
(-) Ventas NO
Cobradas
$ $ $ $ $ $
(+) Saldo Inicial - 200.502,07 240.122,12 267.650,33 293.285,50 314.320,33
(=) FLUJO $ $ $ $ $ $
ACUMULADO 200.502,07 240.122,12 267.650,33 293.285,50 314.320,33 333.074,82

4.3.1.11 VAN Y TIR
Tabla 71. TIR Y VAN
AÑOS 5
TASA DE
INTERES 6,00%
$
INVERSION (200.502,07)
Flujos
INVERSION $ (200.502,07)
$
2016 240.122,12
$
2017 267.650,33
$
2018 293.285,50
$
2019 314.320,33
$
2020 333.074,82
VAN $1.008.348,26
TIR 127%
En conclusión con los resultados obtenidos por nuestra VAN Y TIR, nos
damos cuenta que la creación de nuestra cooperativa de ahorro y crédito es
un proyecto viable ya que a pesar de dar créditos con intereses bajos,
obtenemos una ganancia la cual nos ayudara expandir nuestra cooperativa y
con el tiempo poder llegar hacer la numero uno a nivel nacional.
La creación de una Cooperativa de Ahorro y Crédito
Es un proyecto viable tanto con nuestros estados financieros, ratios

financieros y con VAN-TIR, con indicadores que miden nuestra rentabilidad
económica y con una gran organización y un gran equipo de trabajo
podremos cumplir nuestros objetivos

4.3.1.12 Ratios Financieros
Tabla 72.
Ratios Financieros
RAZON DE LIQUIDEZ
CORRIENTE
ACT CORRIENTE $ 285.177,93 8,98 LA EMPRESA POR CADA DÓLAR QUE TIENE DE DEUDA CORRIENTE,
PASIVO CORRIENTE $ 31.771,31 PUEDE CUBRIRLO CON $ 8,98 DOLARES EN ACTIVOS CORRIENTES.
PRUEBA ACIDA
ACT CORRIENTE-INV $ 285.177,93 8,98 LA EMPRESA POR CADA DÓLAR QUE TIENE DE DEUDA CORRIENTE,
PASIVO CORRIENTE $ 31.771,31 PUEDE CUBRIRLO CON $ 8,98 DOLARES EN ACTIVOS LIQUIDOS.
RAZON DE APALANCAMIENTO FINANCIERO

DEUDA/CAPITAL
DEUDA TOTAL $ 31.771,31 0,36 LA EMPRESA, TIENE UN CAPITAL NETO TANGIBLE SUFICIENTE PARA
CAPITAL CONTABLE $ 88.027,86 PAGAR LAS DEUDAS DE UNA MANERA INMEDIATA
DEUDA/ACTIVOS TOTALES
DEUDA TOTAL $ 31.771,31 0,11 EL 11% DE LOS ACTIVOS DE LA EMPRESA SON FINANCIADOS CON
ACTIVO TOTAL $ 299.497,93 DEUDAS.

Tabla 72.
Ratios Financieros
RAZON DE COBERTURA
COBERTURA DE INTERES
UTIIDAD OPERATIVA $ 21.999,33 7,33 LA EMPRESA POR CADA DÓLAR QUE TIENE DE CARGOS POR
CARGO DE INTERES $ 3.000,00 INTERESES, TIENE $ 7,33 DOLARES PARA CUBRIR DICHOS INTERES.
PERIODO DE COBRANZA
DIAS EN EL AÑO $ 51.810,00 14,91 LA EMPRESA HACE EFECTIVO SUS CUENTAS POR COBRAR CADA 15
ROTACION POR COBRAR $ 3.474,08 DIAS
RAZON DE ACTIVIDAD
ROTACION DE ACTIVO TOTAL
VTAS NETAS $ 51.810,00 0,17

ACTIVOS TOTALES $ 299.497,93 LA EMPRESA CUBRE LAS INVERSIONES CON SUS VENTAS 0,17 VECES
MARGEN BRUTA
UTILIDAD BRUTA $ 47.060,00 0,91

LA EMPRESA TIENE UN MARGEN BRUTO DEL 91%
VTAS NETAS $ 51.810,00

Tabla 72.
Ratios Financieros
MARGEN NETA
UTILIDAD NETA $ 12.622,12 0,2436

LA EMPRESA TIENE UN MARGEN NETO DEL 24,36%
VTAS NETAS $ 51.810,00
RAZON DE RENTABILIDAD
RETORNO SOBRE LA
INVERSION
UTILIDAD NETA $ 12.622,12 0,0421

LA EMPRESA TIENE UN RETORNO SOBRE LA INVERSION DEL 4,21%
ACTIVOS TOTALES $ 299.497,93
RETORNO SOBRE EL CAPITAL
UTILIDAD NETA $ 12.622,12 0,1434

LA EMPRESA TIENE UN RETORN SOBRE EL CAPITAL DEL 14,34%
CAPITAL CONTABLE $ 88.027,86

4.4 Servicios y Productos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Futuros
Milagreños Emprendedores”
En la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Futuros Milagreños Emprendedores” para

su funcionamiento operativo y administrativo contará con los siguientes documentos
para facilitar el manejo de la empresa
4.4.1 Cuenta de Ahorros

Cédula de identidad
Certificado de Votación (último año)
Planilla de servicios básicos
$10 para apertura de cuenta
Figura 28.
Formato Libreta de Ahorro

4.4.2 Ahorro Programado
Tener cuenta abierta en la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Futuros
Milagreños Emprendedores”
Monto mínimo de ahorro $50
Tiempo mínimo 1 año
Tasa de ahorro a ganar dependiendo de los años de aperturada la cuenta
Nota: Ahorro programado es una subcuenta en la cual el cliente mes a mes
podrá congelar un monto elegido a un tiempo determinado, en la cual al
finalizar el periodo elegido ganará una tasa de interés dependiendo los años
de ahorro
4.4.3 Microcréditos (Créditos para estudio)
4.4.3.1 Documentación Básica

 Solicitud de crédito deudor.
 Solicitud de crédito garante/codeudor.
 Tres (3) fotocopias a color de cédula de identidad legible y
vigente (validez hasta 12 años desde la fecha de emisión).
 Tres (3) fotocopias a color del certificado de votación legible y
vigente.
 Croquis del lugar de domicilio del deudor y codeudor o garante.
 Copia de la planilla de servicio básico de uno de los dos (2)
últimos meses (luz, agua o teléfono) de su lugar de Residencia.
NOTA IMPORTANTE: Los clientes que no posean planilla de servicios

básicos a su nombre, deberán presentar copia del contrato de arrendamiento.
 Copia de estados de cuenta de los últimos tres (3) meses de las
cuentas de ahorros o corrientes que concentren sus mayores saldos.
En caso de tener cuenta en: Cooperativas, Mutualistas, Proamérica,
Banco Solidario o Banco Nacional de Fomento, presentar referencia
bancaria por escrito.

 Nota Importante: El banco se reserva el derecho de solicitar por
escrito las referencias bancarias que no hayan sido provistos por el
banco correspondiente.
 Documentación de respaldo del patrimonio, si fuere el caso (copia de
matrícula de vehículos, impuesto predial del año en curso, etc.).
 Declaración juramentada de los ingresos del NÚCLEO FAMILIAR del
solicitante (estudiante-deudor), emitida ante un Notario Público y
requerida puntualmente para este efecto por el solicitante.
 En caso de existir unión de hecho deberá presentar fotocopia de la
Escritura Pública de Unión de Hecho
 En caso que el apoderado no sea ni garante ni el codeudor deberá
presentar la siguiente documentación:
 Copia a color de cédula de identidad legible y vigente (validez hasta
12 años desde la fecha de emisión).
 Copia a color del certificado de votación (Últimas elecciones
generales).
 Copia de la planilla de servicio básico de uno de los dos (2) últimos
meses (luz, agua o teléfono) de su lugar de Residencia.
 NOTA IMPORTANTE. Los clientes que no posean planilla de servicios
básicos a su nombre, deberán presentar copia del contrato de
arrendamiento.
4.4.4 Documentación Académica

 Carta o Certificado original del Centro de Estudios que contenga la
siguiente información:
 Admisión, inscripción o matrícula del estudiante.
 Duración de la carrera, con fecha de inicio y finalización de cada
periodo académico.
 Costos de la carrera.
 Pensum de estudios o malla curricular.
 Sistema de Evaluación.

 Título, diploma o certificado a obtener al término de los estudios.
 Institución Financiera, Tipo de Cuenta, Número de Cuenta, Número
de RUC, Razón Social del Centro de Estudios.
IMPORTANTE: La documentación académica debe ser entregada en original
y copia
NOTA: El o los certificados que reúnan esta información deben contar con la
firma y sello del Centro Educativo y fecha actualizada. Se requiere original y
copia de los certificados.
 Si es para Estudios de Pregrado (para iniciar la Carrera):
 Adicionar 2 copias del título de bachiller o acta de grado.
 Si es para Estudios de Posgrado:
 Adicionar 2 copias del título de tercer nivel con registro SENESCYT.
 Si se encuentra en un nivel intermedio de la carrera (Pregrado y
Posgrado):
 Adicionar calificaciones de los últimos semestres aprobados y fecha de
finalización de los estudios, con firma y sello.
4.4.5 Crédito de Vivienda

Son créditos que se le otorgaran a personas naturales nacidos en la ciudad
de Milagro.
Monto: Hasta $100.00, 00 dólares
Plazo Máximo: 15 años
Tasa nominal: 10,0%
4.4.6 Créditos PYMES

Son créditos que se otorga para proyectos de diversas actividades o
comercialización.
Monto: Hasta $ 200.00, 00 dólares
Plazo Máximo: 15 años
Tasa nominal: 12,00%

4.4.7 Tarjeta de debito
Disponibilidad las 24 horas y 365 días de los años en los cajeros.
Figura 29.
Diseño de Tarjetas de Débito

4.4.8 Tarjeta de Crédito
Disponibles el uso en los cajeros las 24 horas y 365 de los años en los
cajeros, en ventanillas de la localidad de lunes a viernes de 09:00 hasta las
18:00.
Diferido a 3, 6,12,18 y 24 meses.
Figura 30.
Diseño de Tarjeta de Crédito
4.4.9 Papeletas
Figura 31
Diseño de Papeleta de Deposito en Cheque

Figura 32.
Diseño de Depósitos en Pagos/Efectivo
Figura 33.
Retiros de Ahorro

4.4.10 Infraestructura
Planta Baja
Figura 34.
Plano de Infraestructura Planta Baja

Primer Piso
Figura 35.
Plano de Infraestructura Primer Piso

CONCLUSIONES
 Del estudio realizado de la demanda, se determina que los principales

factores al momento de elegir un sistema financiero por parte de los
ciudadanos de Milagro, son las bajas tasas de intereses lo cual los
sistemas bancarios cobran una elevada tasa.
 Del estudio realizado de la oferta de las cooperativas externas existentes

en la ciudad de Milagro, pudimos conocer las Fortalezas, Oportunidades,
Debilidades y Amenazas tanto de nuestra empresa como nuestros
competidores externos (Bancos) e internos (Cooperativas) por medio de
nuestro FODA y a la vez por nuestras fuerzas de Porter.
 Del estudio realizado de la oferta de las cooperativas externas existentes

de ahorro y crédito, no cumplen con las demandas establecidas por los
clientes, basándonos a nuestras encuestas la creación de una
cooperativa de ahorro y crédito en la ciudad de Milagro es una excelente
idea ya que llegara a satisfacer las necesidades de cada uno de los
ciudadanos.

RECOMENDACIONES
 La creación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Futuros Milagreños

Emprendedores” debería, en el cobro de sus intereses implementar una
tasa de interés mínima, con la finalidad de ayudar a los ciudadanos a
poder cumplir con sus proyectos
 Con el FODA realizado de nuestro proyecto, buscar la mejora continua en

todos los aspectos con la ayuda de los objetivos específicos de nuestra
empresa, basándose a las estrategias ya trazadas.
 Con el tiempo los directivos de la Cooperativa deben pensar en planes

más ambiciosos, de poder financiar por medio de crédito para
financiamiento de vivienda de bajo costo, aprovechando la coyuntura
gubernamental de apoyar a grupos sociales organizados.

BIBLIOGRAFÍA
CARRION, Juan: Estrategia: De la visión a la acción, ESIC, Madrid 2007, Gestión

2000, Barcelona 2003.
CHIAVENATO, Adalberto: Teoría General de la Administración,

McGrawHill/Interamericana, 2006
HORVÁTH & PARTNERS MANAGEMENT CONSULTANTS: Dominar el Cuadro

de Mando Integral, MARTÍNEZ P., Daniel. Y MILLA G., Artemio: La elaboración
del plan estratégico y su implantación a través del Cuadro de Mando Integral,
Díaz de Santos, Madrid 2005
NORTON, David, KAPLAN, Robert: Alignment: como alinear la organización a la

estrategia a través del cuadro de mando integral, Gestión 2000, Barcelona 2006
PAUL R., NIVEN: El Cuadro de Mando Integral Paso a Paso, Gestión 2000,
Barcelona 2003.
PEREZ, Juan, CARBALLO, Veiga: planificación y control de la estrategia,

Tórculo Ediciones, S.L., Santiago de Compostela, 2003
SALGUEIRO ANABITARTE, Amado: Indicadores de Gestión y Cuadro de

Mando, Díaz De Santos, Madrid 2001.
SIMBAQUEDA, Liliana,” Valoración de Riesgo Crediticio, Cooperativa

Latinoamericana de Ahorro y Crédito (COLAC)”, México 2002.
CUBA, Holguín y FERNÁNDEZ, Miguel Ángel: La satisfacción del cliente un

indicador de productividad. Artículo: " La gestión y la calidad mediante los RRHH"
- Ley general de instituciones del sistema financiero 1997
Guzmán Amaro y Raymundo: Administración de Personal, Editorial Limusa,

México 2007.
Superintendencia De Compañías: Ley de compañías,

http://www.supercias.gov.ec/Documentacion/Sector%20Societario/Marco%20L
egal/L EY_DE_COMPANIAS.pdf, extraído 15 de octubre del 2011.
JIMÉNEZ Juan Carlos. Psicólogo y Experto en RRHH Articulo: "Los clientes no

deseados", Madrid 2005
Ley Economía Popular Solidaria,” n.d.
Boletín de Cooperativas de Ahorro y Crédito & Microfinanzas, Superintendencia

de Bancos y Seguros, septiembre 2005

.

ANEXO 1. FORMATO DE ENCUESTA
ENCUENSTA DE PLAN DE NEGOCIOS PARA LAL CREACION DE NA

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO EN LA CIUDAD DE MILAGRO
EDAD_________
1.- CON QUE FRECUENCIA AHORRA DINERO USTED:
a) DIARIO
b) SEMANAL
c) MENSUAL
d) ANUAL
2.- USTED AHORRARIA SU DINERO EN COOPERATIVA
a) SI
b) NO
3.- A SU CRITERIO, CUANTO SERIA EL MONTO PARA APERTURAR UNA

CUENTAEN UNA COOPERATIVA
______________
4.- CREE USTED QUE LA CREACION DE UNA CUENTA PARA JOVENES

QUE AHORREN ES UNA EXCELENTE IDEA
a) SI
b) NO
5.- TIENE PENSADO INICIAR UN NEGOCIO EN LOS PROXIMO 5 AÑOS
a) SI
b) NO
6.- CONSIDERA NECESARIA LA POSIBILIDAD DE OBTENER PRÉSTAMOS

PARA PODER REALIZAR SUS PROYECTOS DE NEGOCIOS
a) SI
b) NO

7.- CUANTO SERIA EL MONTO QUE USTED DESEA AHORRAR CADA
MES
_____________
8.- CUANTO DESEARIA QUE LA COOPERATIVA PUDIERA PRESTARLE

PARA SUS PROYECTOS
______________
9.-ES CLIENTE DE ALGUNA COOPERATIVA EN LA ACTUALIDAD
a) SI
b) NO
10.- DEL 1 AL 10 COMO CALIFICARIA LOS SERVICIOS DE LAS

COOPERATIVA QUE USTED CONOCE
_____________, NO APLICA_______
11.- SEGÚN SU NECESIDAD, DONDE DEBERIA ESTAR UBICADA LA

COOPERATIVA
a) NORTE
b) SUR
c) CENTRO
12.- QUE HORARIOS DE ATENCION LE GUSTARIA QUE HORARIO DE

ATENCION
a) 08:00-16:00
b) 09:00-17:00
c) 08:00-18:00

13.- QUE MEDIOS DE CONTACTOS LE GUSTARIA QUE LA COOPERATIVA
LE DE A CONOCER TODOS LOS SERVICIOS
a) OFICINA
b) TELEFO
c) WEB
d) TODAS
e) OTRAS
14.- POR CADA SERVICO OTORGADO, QUE TIPO DE PROMOCION LE

GUSTARIAQUE LA COOPERATIVA LES DE:
a) REGALO DE LICUADORA/ARROCERA POR PRESTAMO

b) POR CADA 10 MIL AHORRADO UN TV
c) POR ESTAR AL DIA EN SUS PAGOS MEJORES OFERTAS
d) OTROS
15.- QUE PRODUCTO LE PARECE MAS INTERESANTE.
a) PRESTAMO A 3 AÑOS.
b) PRESTAMO A 5 AÑOS.
c) CTA AHORRO FAMILIAR
d) PRESTAMO PARA CASA
e) PRESTAMO PARA CARRO
f) CTA DE AHORRO PARA JOVENES

ANEXO 2.
FORMATO DE APERTURA DE CUENTA DE AHORRO PROGRAMADO
COOPERATIVA “FUNDACION DE MILAGREÑOS EMPRENDEDORES”

FME
APERTURA DE AHORROS VISTA
CONFIDENCIAL
Sucursal: Fecha:
Hora:
DATOS PERDONALES
Nombre: Céd/Pspt: Cert. Votación:

Código Asignado:
Fecha de nacimiento: Sexo: Nacionalidad:
Nro de Cuenta:
Domicilio: Provincia:
Teléfono:
Parroquia: Tipo de Vivienda:
Ciudad:
Institución: Estado civil: Cónyugue:
No. Cargas:
e-mail:
DATOS LABORALE
Actividad Actual: Actividad Específica: Profesión:

Actividad Secundaria: Ciudad:
Dirección: Provincia: Teléfono:
Parroquia: Empresa/Empleador: Desc.
Cargo:
INFORMACION ECONOMICA FINANCIERA DEL SOCIO Y/O REPRESENTANTE
INFORMACION ECONOMICA:
Ingresos: Ingresos Representante: Total
Ingresos:
Egresos: Egresos Representante: Total
Egresos:
SITUACION FINANCIERA:
Total Activos: Total Pasivos:
Patrimonio:
PROPOSITO DE LA RELACION COMERCIAL:
AHORRO CREDITOS OTROS
SERVICIOS
Yo,_______________________________________, por mis propios derechos y advertido(a)

de la obligación de declarar la verdad con claridad y exactitud de conformidad con las leyes

vigentes, y de las penas con las que se sanciona el delito de perjuicio, bajo juramento declaro
que los datos arriba consignados son exactos y verdaderos.
Se informó al socio sobre su obligación de actualizar sus datos.

Se informó al socio acerca de su obligación de llenar el Formulario de Declaración de Origen Lícito
de Recursos.
Se verificó la información.
Se escaneo el documento de identificación o se registró la observación pertinente.
Lo datos de la persona consultada.. NO CONSTAN en las listas de información Nacionales e
Internacionales.
Lo datos de la persona consultada.. NO CONSTAN en el listado de Providencia.
Lo datos de la persona consultada.. NO CONSTAN en el listado de PEPs (Personas Políticas
Expuestas).
……………………………….…………………………………..
FIRMA SOCIO/REPRESENTANTE
C.C./Pasaporte:
Revisado por Gerente de Agencia: Apertutrado

po:……………………………………………………
…………………………………………………… (socio PEP)
NOMBRE

ANEXO 3.
FORMATO DE SOLICITUD DE TARJETA DE DÉBITO
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO COOPERATIVA FME
SOLICITUD DE SERVICIO DE TARJETA DE DEBITO
____________________ FECHA
SOCIO/CLIENTE
C.I. PASAPORTE Apellidos y Nombres
Tarjeta Solicitada si la tarjeta es adicional, indique Nro. De tarjeta principal
Principal Adicional No.

Nombre que desea que se muestre en la tarjeta MIRANDA/RONALD
Declaración de Cuentas, cupos y canales autorizados de servicios
Cuentas Cupos de Retiro Canales
Tipo numero Nro. Máximo de Movim.diario: ATI-Cajeros internacionales
Nro. Máximo de Movim.Mes: ATM-cajeros
Cupo Max.retiro diario: INT-internet
Cupo Max.retiro mensual: POI-POS internacional
POS-POS
PARA USO EXLUSIVO DE LA COOPERATIVA
NUMERO DE LA TARJETA SOLICITADA OFICINA DE RETIRO DE LA TARJETA
47044-XXXXXXXXX-0508
OBSERVACIONES:
CONTRATO DE AFILIACION Y USO DE TARJETA DE DÉBITO “FME DEBITO”
Conste por el presente documento, el contrato de afiliación y uso de la Tarjeta de Débito “FME
DEBITO” que celebran por una parte la Cooperativa de Ahorro y Crédito “FUNDACION DE
MILAGREÑOS EMPRENDEDORES”, representada por quien suscribe este instrumento, en
adelante la COOPERATIVA; y, por otra parte, el Señor(a/ita):_________________________ en
lo sucesivo el SOCIO/CLIENTE.
1. DE LA TARJETA.- La cooperativa entrega al SOCIO/CLIENTE y este declara recibir en sobre

cerrado, una tarjeta de Débito “FME DEBITO” con microchip y magnetizada, así también, el
correspondiente número de PIN o clave, de características y uso personal e intransferible,
que servirán para identificar a su titular como tal.
2. TARJETA ADICIONAL.- Previo requerimiento de SOCIO/CLINETE la COOPERATIVA podrá

emitir más de una tarjeta “FME DEBITO”, para el manejo de la cuenta principal de débito
señalada para el SOCIO/CLIENTE, quien será responsable de manera exclusiva de todas
las transacciones que afecten dicha cuenta. La expedición de más de una tarjeta no altera ni
disminuye la responsabilidad del SOCIO/CLIENTE.
3. DE LAS TRANSACCIONES.- El SOCIO/CLIENTE declara conocer y aceptar que la “MFE

DEBITO”, le permitirá acceder a los diversos servicios que presta la Cooperativa, servicios
tales como: retiro en efectivo en cajeros automáticos de propiedad de esta última, Red
BANRED, y cajeros internacionales, compras en establecimiento comerciales, consultas de
saldos, servicios de transacciones en internet o cualquier otra red de informática o canales
electrónicos pertenecientes a la COOPERATIVA ; transacciones que serán registradas y

debitadas de la cuenta oportunamente especificada por el SOCIO/CLIENTE, transacciones
u operaciones que se hallarán sujetas a: (I) que el SOCIO/CLIENTE mantenga saldo
disponible en la cuenta antes referida; y, (II) que el SOCIO/CLIENTE no exceda el límite de
retiro o compra diario establecido por la COOPERATIVA.
4. COSTO DEL SERVICIO.- El SOCIO/CLIENTE deberá asumir los valores que demande: (I)
la emisión de la tarjeta principal y/o adicional(es), que pudieran ser por él solicitadas; y, de
ser el caso el reemplazo de la(s) misma(s); (II) la renovación anual del servicio de “FME
DEBITO”; (III) el valor de cada transacción realizada en los cajeros automáticos de las redes
autorizadas, de acuerdo al tarifario vigente; (IV) costos o comisiones generados por las
transacciones realizadas; (V) otro servicios autorizados, siendo facultad de la
COOPERATIVA establecer y recaudar un valor adicional por el uso de tales servicios. Es
también potestad de esta última modificar dichos costos sin previo aviso y cuando así lo
creyera oportuno.
5. IMPUESTOS.- La COOPERATIVA cargará a la cuenta de la Tarjeta todos los impuestos y

contribuciones discales que graven las transacciones que se efectúen por intermedio de este
mecanismo de pagos.
6. PERDIDA, EXTRAVIO O SUSTRACCIÓN DE TARJETA.- Es obligación y responsabilidad

del SOCIO/CLIENTE custodiar y mantener.

ANEXO 4.
FORMATO DE CONTRATO DE APERTURA DE CUENTA DE AHORRO
COOPERATIVA “FUTUROS MILAGREÑOS EMPRENDEDORES”

CONRTATO DE APERTURA DE CUENTA DE AHORROS
PERSONA NATURAL
Conste por el presente documento el CONTRATO DE APERTURA DE CUENTA DE AHORROS VISTA que
celebran, de una parte de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FURUROS MILAGREÑOS
EMPRENDEDORES, en adelante la COOPERATIVA; y el
señor(a)……………………………………………………………………. A quien se denominara el CUENTA
AHORRISTA. Formen parte integrante de este contrato, la información consignada en la solicitud de
apertura de cuenta de ahorro vista, la cartola de información, los adendums y/o anexos que pudieran
ser suscritos por las partes. El presente Contrato se regirá por los términos y condiciones aquí
establecidas, los cuales el CUENTA AHORRISTA. Declara expresamente conocer y aceptar en su
integridad.
PRIMERA: OBJETO.- A través del presente contrato la COOPERATIVA posibilita al CUENTA AHORRISTA
la apertura y utilización del producto Cuenta de Ahorro Vista, en adelante la Cuenta, misma que
permite a este último disponer de los fondos existentes conforme las disposiciones legales aplicables
y los términos y condiciones de este contrato.
Previo a la apertura de la cuenta, el CUENTA AHORRISTA se obliga a suministrar la información

requerida por la COOPERATIVA; e, incluso mientras el presente contrato se halle vigente a actualizar
periódicamente tal información, ello sin perjuicio de la facultad de la COOPERATIVA de solicitar datos
o documentación adicional.
SEGUNDA: ALCANCE.- El presente instrumento Contractual rige el producto CUENTA DE AHORRO

VISTA; constituye facultad del CUENTA AHORRISTA requerir o contratar la prestación de otro(s)
servicio(s) y/o producto(s).
TERCERA: CONSIGANCION INICIAL.- La COOPERATIVA determina la cuantía de la consignación inicial

para la apertura de la Cuenta de Ahorros, la cual dará a conocer al público a través de los puntos y
canales de información legal y oportunamente establecidos.
CUARTA: DE LA CUENTA DE AHORROS VISTA.-
1. La COOPERATIVA al momento de la apertura de la Cuenta de Ahorros contratada en virtud de

este instrumento, suministrara al CUENTA AHORRISTA una cartola de información Libreta de
Ahorros para que a través de la utilización de la misma, efectúe las operaciones propias de este
servicio.
2. El manejo, uso y custodia de la cartola de información a ser entregada al CUENTA AHORRISTA es
de exclusiva responsabilidad de este último quien deberá conservar un buen estado dicho
documento.
3. Agotado el formato de registro de la cartola de información, a solicitud del CUENTA AHORRISTA
y previa presentación de la cartola agotada, la COOPERATIVA le preverá de una nueva.
4. De ser el caso, de presentarse la perdida, extravío o hurto de la cartola de información del
CUENTA AHORRISTA, está obligado a dar aviso de inmediato del hecho a la COOPERATIVA,
telefónicamente a través de la línea de servicio al cliente que esta mantiene o por escrito en
cualquiera de sus Agencias; previa a la presentación de la correspondiente denuncia, la
COOPERATIVA proporcionara al CUENTA AHORRISTA una nueva cartola, cuyo valor deberá ser
asumido por este último.

5. El CUENTA AHORRISTA, exime a la COOPERATIVA de toda responsabilidad en cuanto respecta a
los dineros que pudieren ser pagados en atención a operaciones de retiro de fondos llevados a
cabo la notificación descrita en el presente numeral.
6. La COOPERATIVA emitirá por única vez, una constancia de cada deposito realizado en la cuenta
de ahorros aquí contratada. En caso de destrucción o extravío de dicho documento la
COOPERATIVA no entregara una nueva constancia del depósito realizado. El CUENTA AHORRISTA
podrá revisar los movimientos de la cuenta de ahorros de su propiedad, a través de los canales
que la COOPERATIVA mantenga a su disposición.
7. La COOPERATIVA cumplirá con retener conforme a la ley, los saldos en la cuenta de ahorros aquí
contratada en virtud de mandato expedido por la función judicial y/o instituciones que ejerzan
jurisdicción coactiva y otros que la ley pertinente establezca, sin hacer discriminación alguna y sin
que por ello se le atribuya algún tipo de responsabilidad. La COOPERATIVA no pagara intereses
sobre los fondos retenidos, retenidos o embargados conforme con lo previsto en la cláusula.
QUINTA: DE LOS DEPOSITOS SOBRE LA CUENTA DE AHORROS VISTA.-
1. LA COOPERATIVA reconocerá los depósitos efectuados sobre la cuenta de ahorros vista,

constituye responsabilidad exclusiva del depositante en custodia del respectivo comprobante a
ser entregado por la COOPERATIVA.
2. Todos los cheques al ser entregados por la COOPERTAIVA con el objeto de que estos sean
consignados/depositados sobre la cuenta de ahorros vista aquí contratados y que hubiesen sido
girado contra otras instituciones del Sistema Financiero Nacional, serán consideradas como
depósitos en tránsito, hasta tanto sean pagados en efectivo y su importe entregado a la
COOPERATIVA, ello de conformidad con los plazos a ser establecidos por la Cámara de
Compensación. La COOPERATIVA se reserva el derecho a aceptar o no depósitos o cheques de
otras plazas. La efectivización de cheques extranjeros, solo podrá ser realizados una vez agotado
el procedimiento dispuesto por la Cámara de compensación que corresponda. La fecha en la cual
la COOPERATIVA reciba el dinero correspondiente al importe de cheques, será la que se tome en
cuenta para el cómputo de interés.
3. EL CUENTA AHORRISTA, de manera expresa autoriza a la COOPERATIVA, a debitar de la cuenta de
ahorros vista aquí contratada, el valor del importe de cheques que efectivizados y consignados
por la COOPERATIVA, no sean pagados por la institución girada; autorización que extiende incluso
sobre el valor de la comisión por concepto de cheque devuelto. La COOPERATIVA informará de
tal particular por cualquier medio al CUENTA AHORRISTA.
SEXTA: INTERES.- La COOPERATIVA, reconocerá y abandonara a favor del saldo del

CUENTAAHORRISTA los intereses que correspondan a la tasa efectiva establecida para la modalidad
de depósito. La COOPERATIVA efectuará la pertinente comunicación y difusión de la tasa de interés
a ser determinada a través de los medios que el órgano de regulación prescriba para el efecto;
constituye facultad de la COOPERATIVA fijar los periodos y demás condiciones de liquidación de
interés.
SEPTIMA: DE LOS RETIROS Y TRASFERENCIAS EN CONTRA DE LA CUENTA DE AHORROS VISTA.-
1. L valor consignado en la cuenta de ahorros vista aquí contratada, incluso los intereses que
hubieran sido generados, podrán ser pagados por la COOPERATIVA a través de cualquiera de los
canales que esta mantenga. El CUENTA AHORRITA es exclusivamente el único responsable del
uso, cuidado, custodia de los códigos de seguridad y claves que permitan efectuar los retiros en
contra de la cuenta de ahorros de su propiedad.
2. De ser el caso, si un tercero presentase una autorización de retiro suscrita por el titular de la
cuenta, constituye faculta de la COOPERATIVA, aceptar o no dicho documento. La COOPERATIVA
podrá además exigir la presentación de la cartola de información y agotar la verificación de la
veracidad de los documentos presentados.

3. Los retiros en contra de la cuenta de ahorro vista, efectuados por terceros a través de la
respectiva autorización conferida a su favor, serán de exclusiva responsabilidad del
CUENTAAHORRISTA titular de la cuenta de ahorros vista.
OCTAVA: ORIGEN LICITOS DE FONDOS.-
1. El CUENTA AHORROSTA, de manera expresa e irrevocable declara que los datos consignados en
el presente instrumento son correctos y fidedignos. Así mismo declara que el origen de los
fondos a ser entregado a la COOPERATIVA en razón del presente CONTRATO DE APERTURTA DE
CUENTA DE AHORROS VISTA, tienen un origen lícito permitido por las leyes del Ecuador; y, no
serán destinados a ninguna actividad ilegal o ilícita. El CUENTA AHORRISTA, exime a la
COOPERATIVA de toda responsabilidad inclusive respecto a terceros, si esta afirmación fuese
falsa o errónea.
2. El CUENTA AHORRISTA se adhiere a la obligación que la COOPERATIVA tiene que prevenir,
impedir y evitar que su personal, instalaciones, servicios y productos, sean utilizados para el
lavado de dinero proveniente de actividades lícitas.
3. El CUENTA AHORRISTA autoriza expresamente a la COOPERATIVA a acceder, cuantas veces sean
requeridas, a cuanta información sean necesaria a efecto de verificar y comprobar la veracidad
de la declaración del origen lícito de recursos que antecede. Hallándose la COOPERATIVA
expresamente autorizada a realizar todas las indagaciones que considere necesarias, por los
medios que considere convenientes y quedando expresamente autorizada también para que
pueda utilizar, o entregar dicha información a las autoridades competentes, organismos de
control y/o a otras instituciones o personas jurídicas, legal o reglamentariamente facultadas.
4. En los casos que la COPPERATIVA considere necesario podrá solicitar documentación o
información adicional respecto al origen de los recursos del CUENTA AHORRISTA. La negativa o
reticencia por parte del CUENTAAHORRISTA a entregar a la COOPERATIVA la documentación o
información que pudiera ser solicitada, faculta a esta última a declarar la terminación unilateral
del presente contrato; reservándose la COOPERATIVA el derecho a iniciar las acciones que
legalmente le asistan.
5. El CUENTA AHORRISTA se obliga expresamente a elaborar y suscribir, conforme al ordenamiento
jurídico vigente, de ser el caso respectivo Formulario de Declaración de Origen Lícito de
Recursos.

ANEXO 5.
MODELO DE SOLICITUD DE AFILIACIÓN DE SOCIOS
Solicitud de Afiliación Socio

Fecha de Solicitud: _____________________________________
Señores
CAC FME
Ciudad
De mis consideraciones
Yo, _________________________________, titular del documento del identificación

Número:_______________ solicito ser aceptado como socio de la COOPERATIVA FUNDACION
DE MILAGREÑOS EMPRENDEDORES (FME); al respecto, declaro que he sido informado sobre los
derechos que corresponde a casa uno de los socios de la Entidad, así también de las obligaciones
y responsabilidades que conciernen a estos. Comprometiéndose a cumplir con las disposiciones
legales que corresponden, de Estatuto Social, el Reglamento Interno de la Institución y demás
normativa pertinente.
___________________________________________
NOMBRE
CI
En virtud de la delegación conferida por el Consejo de Administración en el artículo 3 del

Reglamento Interno de la Cooperativa, de acuerdo a facultad concedida en el artículo 93 del
Reglamento General de la Ley Orgánica de Economía Popular y solidaria y del Sector Financiero
Popular y Solidario; y luego de verificado el cumplimiento de los requisitos para ser socio,
exigidos en el artículo 2 del Reglamento Interno, se acepta la petición de afiliación o ingreso del
socio.
Aprobado
Por:
_____________________________________________
NOMBRE DE GERENTE
GERENTE DE AGENCIA
CAC FME
Fecha de Aprobación:_____________________________________

ANEXO 6.
MARCO LEGAL
Para la creación de una cooperativa de ahorro y crédito en el Ecuador existen
varios reglamentos y requisitos que se deben seguir, ya que esta actividad
económica está controlada por el estado y las instituciones relacionadas con la
actividad.
1.5.1 Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector

Financiero Popular y Solidario
Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero
Popular y Solidario, se publicó en el Registro Oficial 444, 10 de mayo de
2011. Para su expedición la Asamblea Nacional se fundamenta en el
artículo 283 de la misma ley, prevé que el sistema económico es social y
solidario.
Y que en su artículo 1 dice que: Para efectos de la presente ley, entiende
por economía popular y solidaria, al conjunto de formas colectivas de
organización económica, auto gestionadas por sus propietarios que se
asocian como trabajadores, proveedores, consumidores o usuarios, a fin
de obtener ingresos o medios de vida en actividades orientadas por el
buen vivir, sin fines de lucro o de acumulación de capital.
Así como define en artículo 34 que: Son cooperativas las sociedades de

personas, con finalidad social y sin fin de lucro, auto gestionadas
democráticamente por sus socios que unen sus aportaciones
económicas, fuerza de trabajo, capacidad productiva y de servicios, para
la satisfacción de sus necesidades económicas, sociales y culturales, a
través de una empresa administrada en común, que busca el beneficio
inmediato de sus integrantes y mediato de la comunidad.
En su actividad y relaciones, se sujetarán a los Valores y Principios

Cooperativos, aprobados por la Alianza Cooperativa Internacional y su
Declaración de Identidad.

La clasificación de las cooperativas estipulada en el artículo 35 nos dice
que: Las cooperativas, por su actividad económica, podrán pertenecer a
uno de los siguientes grupos: producción, ahorro y crédito, vivienda,
consumo, seguros, servicios o multiactivas, de conformidad con las
definiciones que constarán en el Reglamento General de la presente Ley.
Por la actividad de los socios en la cooperativa, podrán ser de trabajo

asociado, de proveedores o de usuarios, según los socios trabajen,
comercialicen, consuman sus productos, o usen sus servicios.
1.5.2 Patrimonio y Capital Social

Según la Ley de Economía Popular Solidaria nos dice en sus artículos 50,
51, 85, que:
Art.- 50.- El patrimonio de las cooperativas se integra por su capital social,
sus reservas y los excedentes no distribuidos. Su capital social, es
variable e ilimitado y se integra con las aportaciones de los socios, en
dinero, trabajo o bienes, estos últimos, avaluados según las normas
estatutarias que, podrán contemplar mecanismos de aumento de capital,
mediante aportaciones debitadas en operaciones con los socios.
Ningún socio podrá poseer más del 5% del capital social, salvo que se
trate de cooperativas mixtas. (“ley_economia_popular_solidaria,” n.d.)
Art.- 51.- Las aportaciones de los socios, estarán representadas por

certificados de aportación que serán nominativos, transferibles solo entre
socios, o a favor de la cooperativa, previa aceptación del Consejo de
Administración. (“ley_economia_popular_solidaria,” n.d.)
Art.- 85.- Son cooperativas de ahorro y crédito las formadas por personas
naturales o jurídicas con el vínculo común determinado en su estatuto,
que tienen como objeto la realización de las operaciones financieras,

debidamente autorizadas por la Superintendencia, exclusivamente con
sus socios.
No obstante la exclusividad mencionada en el presente artículo,

cuando las cooperativas de ahorro y crédito, actúen como intermediarias
en la canalización de recursos en el marco de la ejecución presupuestaria
de entidades del Sector Público, del desarrollo de su política social o de
recaudación de valores por concepto de impuestos o pagos por servicios
públicos, no se requiere que los beneficiarios o depositantes tengan la
calidad de socios.
Art.- 86.- Las cooperativas de ahorro y crédito se regularán por lo previsto

en el título V de la presente ley, por las normas del presente título y las
del Reglamento Especial que será dictado por el Ejecutivo, y que
contendrá las normas operacionales, administrativas y otros aspectos
propios de su particular naturaleza funcional y operativa.
Tanto las normas operacionales como las de prudencia y solvencia
financiera se establecerán y aplicarán, de acuerdo con la segmentación
de las cooperativas que responderá al vínculo común de la cooperativa,
número de socios, monto de activos, volumen de operaciones y ámbito
geográfico de acción. (“ley_economia_popular_solidaria,” n.d.)
1.5.3 Reglamento a Ley Orgánica Economía Popular y Solidaria

Según el reglamento a la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria
estipula las normas de las actividades de las Cooperativas de Ahorro y
Crédito en los siguientes artículos:
Art. 2.- Asamblea Constitutiva.- Para constituir una de las organizaciones

sujetas a la ley, se realizará una asamblea constitutiva con las personas
interesadas, quienes, en forma expresa, manifestarán su deseo de
conformar la organización y elegirán un Directorio provisional integrado

por un Presidente, un Secretario y un Tesorero, que se encargarán de
gestionar la aprobación del estatuto social y la obtención de personalidad
jurídica ante la Superintendencia.
(Ambito, 2012)
Art. 3.- Acta Constitutiva.- El acta de la asamblea constitutiva a que se

refiere el artículo anterior, contendrá lo siguiente:
1. Lugar y fecha de constitución;
2. Expresión libre y voluntaria de constituir la organización;
3. Denominación, domicilio y duración;
4. Objeto social;
5. Monto del fondo o capital social inicial;
6. Nombres, apellidos, nacionalidad, número de cédula de identidad de
los fundadores;
7. Nómina de la Directiva provisional; y,
8. Firma de los integrantes fundadores o sus apoderados.
(Ambito, 2012)
Art. 4.- Reserva de denominación.- Las asociaciones EPS y cooperativas

en formación, reservarán en la Superintendencia de Economía Popular y
Solidaria en coordinación con la Superintendencia de Compañías, el uso
de una denominación por el plazo de noventa días dentro de los cuales
presentarán la documentación para el otorgamiento de la personalidad
jurídica.
En el caso de las cooperativas de transporte, la reserva se mantendrá
vigente por un año. (Ambito, 2012)
Art. 5.- Requisitos organizaciones comunitarias.- Las organizaciones

comunitarias para la obtención de personalidad jurídica presentarán ante
la Superintendencia una solicitud, junto con el acta constitutiva, suscrita al
menos por diez miembros fundadores y copia de la cédula de identidad
del representante provisional y el certificado de depósito del aporte del
fondo social inicial por el monto fijado por el Ministerio de Coordinación de
Desarrollo Social. Ambito, 2012)

Art. 6.- Requisitos asociaciones EPS.- Las asociaciones EPS, por su parte
presentarán los siguientes documentos:
1. Solicitud de constitución;
2. Reserva de denominación;
3. Acta constitutiva, suscrita por un mínimo de diez asociados fundadores;
4. Lista de fundadores, incluyendo, nombres, apellidos, ocupación,
número de cédula, aporte inicial y firma;
5. Estatuto social, en dos ejemplares; y,
6. Certificado de depósito del aporte del capital social inicial, por el monto
fijado por el Ministerio de Coordinación de Desarrollo Social, efectuado,
preferentemente, en una cooperativa de ahorro y crédito.
(Ambito, 2012)

cooperativa; y,
corresponda.

I. Cooperativas de transportes en cabeceras cantonales o
parroquias con población de hasta 50.000 habitantes, veinte
socios y un monto mínimo equivalente a cuarenta salarios básicos

II. Cooperativas de transportes en cabeceras cantonales con
III. Cooperativas de transportes en cabeceras cantonales con
población superior a 100.000 habitantes sesenta socios y un
monto mínimo equivalente a doscientos cuarenta salarios básicos
IV. Para la constitución de cooperativas de ahorro y crédito, además
de los requisitos señalados en el presente reglamento, se
requerirá un mínimo de 50 socios y un capital social inicial,
equivalente a doscientos salarios básicos unificados; y,
V. Las cooperativas de las restantes clases, se constituirán con un
salarios básicos unificados de capital social inicial. (Ámbito, 2012)
Art. 8.- Trámite de aprobación.- La Superintendencia si la documentación

cumple con los requisitos exigidos en el presente reglamento admitirá a
trámite la solicitud de constitución. En el término de treinta días, la
Superintendencia efectuará el análisis de la documentación y, en caso de
ser necesario, realizará una verificación in situ, luego de lo cual elaborará
la resolución que niegue o conceda la personalidad jurídica a la
organización y, en este último caso, notificará al Ministerio de
Coordinación de Desarrollo Social para su inscripción en el Registro
Público.
Si la documentación no cumpliere con los requisitos, se concederá un
término de treinta días adicionales para completarla; y, en caso de no
hacerlo, dispondrá su devolución.
La Superintendencia mediante resolución, negará el otorgamiento de
personalidad jurídica a una cooperativa, cuando determine que su
constitución no es viable, por las causas establecidas en el informe técnico
respectivo. (Ambito, 2012)

Art. 9.- Notificación para registro.- La Superintendencia una vez emitida la
resolución de concesión de personalidad jurídica de una organización,
comunicará del particular al Ministerio de Coordinación de Desarrollo
Social, para el registro correspondiente.
I. Razón social y domicilio de la organización;
II. Sector al que pertenece;
III. Segmento al que pertenece, en tratándose de cooperativas de
ahorro y crédito;
IV. Objeto social principal; Documento elaborado en el MCDS
V. Fondo o capital social;
VI. f) Número de integrantes fundadores; y,
VII. g) Número y fecha de la resolución de constitución jurídica.
(Ambito, 2012)
1.5.4 Reglamento General A La Ley De Cooperativas

Según el reglamento general a la Ley de cooperativas estipula las normas
de las actividades de las Cooperativas en general, incluidas las de Ahorro
y Crédito en los siguientes artículos:
Art. 1.- Son cooperativas las sociedades de derecho privado, formadas

por personas naturales o jurídicas que, sin perseguir finalidades de
lucro, tienen por objeto planificar y realizar actividades o trabajos de
beneficio social o colectivo, a través de una empresa manejada en común
y formada con la aportación económica, intelectual y moral de sus
miembros.(“Ley De Cooperativas,” n.d.)
Art. 2.- Los derechos, obligaciones y actividades de las cooperativas

y de sus socios se regirán por las normas establecidas en esta Ley, en el
Reglamento General, en los reglamentos especiales y en los estatutos,
y por los principios universales del cooperativismo (“Ley De
Cooperativas,” n.d.)

Art. 5.- Para constituir una cooperativa se requiere de once personas,
por lo menos, salvo el caso de las cooperativas de consumo y las
formadas sólo con personas jurídicas, que requerirán del número
señalado en el Reglamento General. (“Ley De Cooperativas,” n.d.)
Art. 8.- La fecha de inscripción en el Registro, que se llevará en la

Dirección Nacional de Cooperativas, fijará el principio de la existencia
legal de las cooperativas. (“Ley De Cooperativas,” n.d.)
Art. 10.- Se entenderá también que una cooperativa se constituye

por tiempo indefinido, a menos que en el estatuto se limite su duración.
(“Ley De Cooperativas,” n.d.)
Art. 11.- Siempre que llenen los requisitos establecidos en el Reglamento

General y en el Estatuto, pueden ser socios en una cooperativa:
a) Quienes tengan capacidad civil para contratar y obligarse;
b) Los menores de 18 años y cuantos se hallen bajo tutela o curaduría,
que lo hagan por medio de su representante legal;
c) Los menores comprendidos entre los 14 y los 18 años de edad, por sí
solos, en las cooperativas estudiantiles y juveniles; y,
d) Las personas jurídicas que no persigan fines de lucro. (“Ley De
Cooperativas,” n.d.)
Según el Registro Oficial Suplemento 648 de 27-feb-2012, con Decreto Ejecutivo

1061, las funciones del organigrama de la creación de la cooperativa de ahorro
y crédito son:
Requisitos para la Creación de una Cooperativa de Ahorro y Crédito

Según el Reglamento a Ley Orgánica Economía Popular y Solidaria, los
requisitos para la creación de una cooperativa de ahorro y crédito son los
siguientes:

cooperativa; y,
corresponda.

1. Cooperativas de transportes en cabeceras cantonales o
parroquias con población de hasta 50.000 habitantes, veinte socios
y un monto mínimo equivalente a cuarenta salarios básicos
población superior a 100.000 habitantes sesenta socios y un monto
mínimo equivalente a doscientos cuarenta salarios básicos
4. Para la constitución de cooperativas de ahorro y crédito, además
de los requisitos señalados en el presente reglamento, se requerirá
un mínimo de 50 socios y un capital social inicial, equivalente a
doscientos salarios básicos unificados; y,
5. Las cooperativas de las restantes clases, se constituirán con un
salarios básicos unificados de capital social inicial

4.2.2 Asamblea General
La Asamblea general es el órgano de gobierno de la cooperativa y sus
decisiones obligan a los directivos, administradores y socios, siempre que
estas decisiones no sean contrarias a la ley, al presente reglamento o al
estatuto social de la cooperativa.
Son atribuciones y deberes de la Asamblea General:

1. Aprobar y reformar el estatuto social, el reglamento interno y el
de elecciones;
2. Elegir a los miembros de los consejos de Administración y
Vigilancia;
3. Remover a los miembros de los consejos de Administración,
Vigilancia y Gerente, con causa justa, en cualquier momento y con
el voto secreto de más de la mitad de sus integrantes;
4. Nombrar auditor interno y externo de la terna que presentará, a
su consideración, el Consejo de Vigilancia;
5. Aprobar o rechazar los estados financieros y los informes de los
consejos y de Gerencia. El rechazo de los informes de gestión,
implica automáticamente la remoción del directivo o directivos
responsables, con el voto de más de la mitad de los integrantes de
la asamblea;
6. Conocer el plan estratégico y el plan operativo anual con su
presupuesto, presentados por el Consejo de Administración;
7. Autorizar la adquisición, enajenación o gravamen de bienes
inmuebles de la cooperativa, o la contratación de bienes o
servicios, cuyos montos le corresponda según el estatuto social o
el reglamento interno;
8. Conocer y resolver sobre los informes de Auditoría Interna y
Externa;
9. Decidir la distribución de los excedentes, de conformidad con la
ley, este reglamento, y el estatuto social;
10. Resolver las apelaciones de los socios referentes a
suspensiones de derechos políticos internos de la institución;

11. Definir el número y el valor mínimo de aportaciones que
deberán suscribir y pagar los socios;
12. Aprobar el reglamento que regule dietas, viáticos, movilización
y gastos de representación del Presidente y directivos, que, en
conjunto, no podrán exceder, del 10% del presupuesto para gastos
de administración de la cooperativa;
13. Resolver la fusión, transformación, escisión, disolución y
liquidación;
14. Elegir a la persona natural o jurídica que se responsabilizará de
la auditoría interna o efectuará la auditoría externa anual, de la
terna de auditores seleccionados por el Consejo de Vigilancia de
entre los calificados por la Superintendencia. En caso de ausencia
definitiva del auditor interno, la Asamblea General procederá a
designar su reemplazo, dentro de treinta días de producida ésta.
Los auditores externos serán contratados por periodos anuales; y,
15. Las demás establecidas en la ley, este reglamento y el estatuto
social.
4.2.3. Consejo de Administración

El Consejo de Administración, tendrá un número variable e impar
de vocales, en la siguiente forma:
1. En las cooperativas que tengan hasta mil socios, un mínimo de
tres y un máximo de siete vocales principales y sus respectivos
suplentes, conforme lo determine su estatuto; y,
2. En las cooperativas que tengan más de mil socios, un mínimo
de cinco y un máximo de nueve vocales principales y sus
respectivos suplentes, conforme lo determine su estatuto.
Son Deberes y atribuciones del Consejo de Administración:

1. Cumplir y hacer cumplir los principios establecidos en el artículo
4 de la ley y a los valores y principios del cooperativismo;
2. Planificar y evaluar el funcionamiento de la cooperativa;
3. Aprobar políticas institucionales y metodologías de trabajo;

4. Proponer a la asamblea reformas al estatuto social y
reglamentos que sean de su competencia;
5. Dictar los reglamentos de administración y organización internas,
no asignados a la Asamblea General;
6. Aceptar o rechazar las solicitudes de ingreso o retiro de socios;
7. Sancionar a los socios de acuerdo con las causas y el
procedimiento establecidos en el estatuto social. La sanción con
suspensión de derechos, no incluye el derecho al trabajo. La
presentación del recurso de apelación, ante la Asamblea General,
suspende la aplicación de la sanción;
8. Designar al Presidente, Vicepresidente y Secretario del Consejo
de Administración; y comisiones o comités especiales y removerlos
cuando inobservaren la normativa legal y reglamentaria;
9. Nombrar al Gerente y Gerente subrogante y fijar su retribución
económica;
10. Fijar el monto y forma de las cauciones, determinando los
funcionarios obligados a rendirlas;
11. Autorizar la adquisición de bienes muebles y servicios, en la
cuantía que fije el estatuto social o el reglamento interno;
12. Aprobar el plan estratégico, el plan operativo anual y su
presupuesto y someterlo a conocimiento de la Asamblea General;
13. Resolver la afiliación o desafiliación a organismos de
integración representativa o económica;
14. Conocer y resolver sobre los informes mensuales del Gerente;
15. Resolver la apertura y cierre de oficinas operativas de la
cooperativa e informar a la Asamblea General;
16. Autorizar el otorgamiento de poderes por parte del Gerente;
17. Informar sus resoluciones al Consejo de Vigilancia para efectos
de lo dispuesto en el número 9 del artículo 38 del presente
reglamento;
18. Aprobar los programas de educación, capacitación y bienestar
social de la cooperativa con sus respectivos presupuestos; y,

19. Las demás atribuciones que le señale la ley, el presente
reglamento y el estatuto social y aquellas que no estén atribuidas a
ningún otro organismo de la cooperativa.
4.2.4 Consejo de Vigilancia

Según el Registro Oficial Suplemento 648 de 27-feb-2012, art 38:
1. Nombrar de su seno al Presidente y Secretario del Consejo;
2. Controlar las actividades económicas de la cooperativa;
3. Vigilar que la contabilidad de la cooperativa se ajuste a las normas
técnicas y legales vigentes;
4. Realizar controles concurrentes y posteriores sobre los
procedimientos de contratación y ejecución, efectuados por la
cooperativa;
5. Efectuar las funciones de auditoría interna, en los casos de
cooperativas que no excedan de 200 socios o 500.000 dólares de
activos;
6. Vigilar el cumplimiento de las recomendaciones de auditoría,
debidamente aceptadas;
7. Presentar a la asamblea general un informe conteniendo su
opinión sobre la razonabilidad de los estados financieros y la
gestión de la cooperativa;
8. Proponer ante la asamblea general, la terna para la designación
de auditor interno y externo y, motivadamente, la remoción de los
directivos o Gerente;
9. Observar cuando las resoluciones y decisiones del Consejo de
Administración y del Gerente, en su orden, no guarden
conformidad con lo resuelto por la asamblea general, contando
previamente con los criterios de la gerencia;
10. Informar al Consejo de Administración y a la asamblea general,
sobre los riesgos que puedan afectar a la cooperativa;
11. Solicitar al Presidente que se incluya en el orden del día de la
próxima asamblea general, los puntos que crea conveniente,
siempre y cuando estén relacionados directamente con el
cumplimiento de sus funciones; y,

12. Las demás establecidas en la ley, este reglamento y el estatuto
social.
4.2.5 Gerente
Según el Registro Oficial Suplemento 648 de 27-feb-2012, art 44:
1. Ejercer la representación legal, judicial y extrajudicial de la

cooperativa de conformidad con la ley, este reglamento y el
estatuto social de la misma;
2. Proponer al Consejo de Administración las políticas, reglamentos y
procedimientos necesarios para el buen funcionamiento de la
cooperativa;
3. Presentar al Consejo de Administración el plan estratégico, el plan
operativo y su pro forma presupuestaria; los dos últimos máximo
hasta el treinta de noviembre del año en curso para el ejercicio
económico siguiente;
4. Responder por la marcha administrativa, operativa y financiera de
la cooperativa e informar mensualmente al Consejo de
Administración;
5. Contratar, aceptar renuncias y dar por terminado contratos de
trabajadores, cuya designación o remoción no corresponda a otros
organismos de la cooperativa y de acuerdo con las políticas que fije
el Consejo de Administración;
6. Diseñar y administrar la política salarial de la cooperativa, en base
a la disponibilidad financiera;
7. Mantener actualizado el registro de certificados de aportación;
8. Informar de su gestión a la asamblea general y al Consejo de
Administración;
9. Suscribir los cheques de la cooperativa, individual o conjuntamente
con el Presidente, conforme lo determine el estatuto social. Cuando
el estatuto social disponga la suscripción individual, podrá delegar
esta atribución a administradores de sucursales o agencias,
conforme lo determine la normativa interna;
10. Cumplir y hacer cumplir las decisiones de los órganos directivos;

11. Contraer obligaciones a nombre de la cooperativa, hasta el monto
que el estatuto, reglamento o la asamblea general le autorice;
12. Suministrar la información personal requerida por los socios,
órganos internos de la cooperativa o por la Superintendencia;
13. Definir y mantener un sistema de control interno que asegure la
gestión eficiente y económica de la cooperativa;
14. Informar a los socios sobre el funcionamiento de la cooperativa;
15. Asistir, obligatoriamente, a las sesiones del Consejo de
Administración, con voz informativa, salvo que dicho consejo
excepcionalmente disponga lo contrario; y, a las del Consejo de
Vigilancia, cuando sea requerido; y,
16. Las demás que señale la ley, el presente reglamento y el estatuto
social de la cooperativa.

Anexo 7
OBJETIVO DEL AREA FINANCIERA
Objetivos Estrategias
Reducir el nivel de afectación de la cartera Implementación de normas,
de la Cooperativa, para mantenerlo en el parámetros y estándares de
nivel establecido por los entes de control gestión.
financiero
Lograr que permanentemente al menos el Realizar planes de créditos de
95% de todas las operaciones crediticias se acorde a las necesidades y
evacuen y recuperen, dentro del plazo facilidades de la ciudadanía de
establecido. Milagro.
Lograr que todas las transacciones y Implementación de un sistema
operaciones de la Cooperativa, se registren que ayude a la gestión de la
y procesen por medio de un sistema de Cooperativa.
gestión automatizada.

Anexo 8
OBJETIVO DEL AREA COMERCIAL
Incrementar de una manera sutil la cartera de Implementación un programa
clientes en un 7% anual, y mantenerla parcial para realizar y mejorar la
y constantemente publicidad de la institución
Incrementar anualmente el posicionamiento Elaboración de nuevas
en el mercado, los recursos financieros en un estrategias y mejora de
25% respecto al año anterior. productos.

Anexo 9
OBJETIVOS DEL AREA ADMINISTRATIVA
Incrementar el grado de eficiencia por parte Monitoreo constantemente la
del cliente, de al menos el 95%. gestión de la Cooperativa.
Aumentar la eficiencia de todo el personal Capacitación a todos los
que elabora en la Cooperativa al menos el miembros de la Institución.
90%.
Lograr que el grado de satisfacción de todos Implementación de programas
los miembros de la Cooperativa sea de al para el desarrollo del personal
menos un 95%. de la institución
Lograr que constantemente, los miembros Estimulación del trabajo en
de la Cooperativa participen en el equipo y la comunicación
mejoramiento institucional, mediante la interna mediante incentivos y
creación de nuevas ideas o propuestas. premios como el mejor
trabajador del mes.

Anexo 10
Tasa de Interés Activa
FECHA VALOR
Agosto-31-2015 8.06 %
Julio-31-2015 8.54 %
Junio-30-2015 8.70 %
Mayo-31-2015 8.45 %
Abril-30-2015 8.09 %
Marzo-31-2015 7.31 %
Febrero-28-2015 7.41 %
Enero-31-2015 7.84 %
Diciembre-31-2014 8.19 %
Noviembre-30-2014 8.13 %
Octubre-31-2014 8.34 %
Septiembre-30-2014 7.86 %
Agosto-31-2014 8.16 %
Julio-30-2014 8.21 %
Junio-30-2014 8.19 %
Mayo-31-2014 7.64 %
Abril-30-2014 8.17 %
Marzo-31-2014 8.17 %
Febrero-28-2014 8.17 %
Enero-31-2014 8.17 %
Diciembre-31-2013 8.17 %
Noviembre-30-2013 8.17 %
Octubre-31-2013 8.17 %
Fuente: Banco central del Ecuador.

Anexo 11
Tasa de Interés Pasiva
FECHA VALOR
Agosto-31-2015 5.55 %
Julio-31-2015 5.54 %
Junio-30-2015 5.48 %
Mayo-31-2015 5.51 %
Abril-30-2015 5.39 %
Marzo-31-2015 5.31 %
Febrero-28-2015 5.32 %
Enero-31-2015 5.22 %
Diciembre-31-2014 5.18 %
Noviembre-30-2014 5.07 %
Octubre-31-2014 5.08 %
Agosto-31-2014 5.14 %
Julio-30-2014 4.98 %
Junio-30-2014 5.19 %
Mayo-31-2014 5.11 %
Abril-30-2014 4.53 %
Marzo-31-2014 4.53 %
Febrero-28-2014 4.53 %
Enero-31-2014 4.53 %
Diciembre-31-2013 4.53 %
Noviembre-30-2013 4.53 %
Octubre-31-2013 4.53 %

Anexo 12
Inflación
FECHA VALOR
Agosto-31-2015 4.14 %
Julio-31-2015 4.36 %
Junio-30-2015 4.87 %
Mayo-31-2015 4.55 %
Abril-30-2015 4.32 %
Marzo-31-2015 3.76 %
Febrero-28-2015 4.05 %
Enero-31-2015 3.53 %
Diciembre-31-2014 3.67 %
Noviembre-30-2014 3.76 %
Octubre-31-2014 3.98 %
Agosto-31-2014 4.15 %
Julio-31-2014 4.11 %
Junio-30-2014 3.67 %
Mayo-31-2014 3.41 %
Abril-30-2014 3.23 %
Marzo-31-2014 3.11 %
Febrero-28-2014 2.85 %
Enero-31-2014 2.92 %
Diciembre-31-2013 2.70 %
Noviembre-30-2013 2.30 %
Octubre-31-2013 2.04 %

Anexo 13
TABLA DE TASA DE DESEMPLEO
FECHA VALOR
Junio-30-2015 5.58 %
Marzo-31-2015 4.84 %
Diciembre-31-2014 4.54 %
Junio-30-2014 5.71 %
Marzo-31-2014 5.60 %
Diciembre-31-2013 4.86 %
Junio-30-2013 4.89 %
Marzo-31-2013 4.64 %
Diciembre-31-2012 5.00 %
Junio-30-2012 5.19 %
Marzo-31-2012 4.88 %
Diciembre-31-2011 5.07 %
Junio-30-2011 6.36 %
Marzo-31-2011 7.04 %
Diciembre-31-2010 6.11 %
Junio-30-2010 7.71 %
Marzo-31-2010 9.09 %
Diciembre-31-2009 7.93 %

Plan de Negocios para La Creación de Una Cooperativa de Ahorro y Crédito en La Ciudad de Milagro

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UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EMPRESARIAL

Facultad Modalidad Semipresencial

[Escriba texto] Página I

Yo, Ronald Steeven Miranda Bajaña

El Trabajo de Titulación “Plan de Negocios para la Creación de una

En virtud de esta declaración, me responsabilizo del contenido, veracidad y

Guayaquil, a los 21 del mes de Octubre del año 2015

Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página II

A Dios Todopoderoso por ayudarme

a superar todos los obstáculos que

se presentaron a lo largo del camino

y así poder alcanzar nuestros

A mis padres los cuales supieron

guiar por el buen camino dándome

los mejores consejos y enseñanzas,

los mismos que han sido el mejor

regalo en nuestra vida.

A todos, con afecto

Ronald Miranda Bajaña.

Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página III

Agradezco a Dios, quien con sus

A mis Padres, familia y amigos

Además agradezco a los

Especialmente agradezco a una

A todos, con afecto

Ronald Miranda Bajaña.

Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página IV

Responsabilidad de este trabajo de investigación, con sus resultados,

Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página V

Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página VI

he present work is directed to develop a business plan for the creation of a

Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página VII

ÍNDICE DE FIGURAS XIII

ÍNDICE DE TABLAS XIV

INDICE DE ANEXO XVIII

Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página VIII

FUNDAMENTACIÓN TEÓRICO DE LA INVESTIGACIÓN

1.1 Planteamiento del Problema 1

Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página IX

2.1 Tipo y Diseño de la Investigación y su Perspectiva General 24

Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página X

4.1. Estudio Técnico 83

Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página XI

Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página XII

Figura 1. Pinos Gemelos 09

Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página XIII

Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página XIV

Tabla 1. Frecuencia de Ahorro 29

Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página XV

Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página XVI

Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página XVII

Anexo 1. Formato de Encuesta 125

Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página XVIII

El presente trabajo de tesis es para elaborar un plan de negocios para la creación

En la ciudad de Milagro al ser una ciudad netamente agrícola y con empresas

Identificar si las ofertas que las cooperativas externas existentes de ahorro

Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página XIX

Para la realización de este trabajo investigativo se realizó una encuesta en donde

Además esta investigación es considerada novedosa ya que se basó en

Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página XX

1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

La costumbre de la mayoría de las sociedades que tienen sus propios

Ronald Miranda – Ingeniería en Contaduría Pública y Auditoría Página 1