Copia de Catalogo - ATS Retenciones en Los Ats

ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO
CATALOGO ATS - ESQUEMA 2016 EN ADELANTE

Tipo de Nombre del campo Longitud Longitud Tipo de
Descripción del campo Formato Requisito Tablas /Observaciones Validaciones
Contribuyente xml Mínima Máxima Campo
Tipo 1 y 2 IDENTIFICACION DEL INFORMANTE
Tipo 1 y 2 RUC del informante IdInformante 13 13 Numérico Enteros obligatorio RUC: dígito verificador, 13 dígitos numéricos con 001 al final.
Hasta 500 caracteres alfanuméricos y espacios, sin puntos ni

Tipo 1 y 2 Razón o denominación social razonSocial 5 500 Alfanumérico enteros obligatorio
caracteres especiales.
Tipo 1 y 2 Año - período informado anio 4 4 Numérico aaaa obligatorio El año debe corresponder a periodos del 2000 en adelante.
Tipo 1 y 2 Mes - período informado mes 2 2 Numérico mm obligatorio Tabla 1
Mayor a 000, generar mensaje de error en caso de que el valor

Número de Establecimientos del sujeto registrado difiera de los establecimientos en estado activo
Tipo 1 y 2 pasivo inscritos en el RUC
numEstabRuc 3 3 Numérico Enteros obligatorio nuevo módulo
registrados en el RUC.(validación en el sistema de recepción, se
genera archivo con error).
12 Enteros y 2 decimales Casillero no editable, debe ser igual a la sumatoria de los valores
Total venta reportadas en el periodo
Tipo 1 y 2 informado
totalVentas 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio registrados en los campos baseNoGraIva, Base Imponible y
decimales baseimpGrav. Solo Facturación Física F
Tipo 1 y 2 Código tipo de Operativo codigoOperativo 3 3 Alfabético Enteros obligatorio El código operativo es IVA.
Tipo 1 y 2 COMPRAS
Corresponda a uno de los códigos de la tabla 5
En el dimm se visualiza la Según el código escogido de crédito tributario verificar su
Tipo 1 y 2 Identificación del sustento tributario codSustento 2 2 Código Tabla 5 obligatorio
etiqueta del código. correspondiente Tipo de Transacción para con este código filtrar
los secuenciales Transacciones
En el dimm se visualiza la Corresponda a uno de los códigos de la tabla 2 filtrando el Tipo de

Tipo 1 y 2 Tipo de Identificación del Proveedor tpIdProv 2 2 Código Tabla 2 obligatorio
etiqueta del código. Transacción Local escogido en el Sustento Tributario
Si escoge este tipo de RUC: dígito verificador, 13 dígitos numéricos con 001 al final.
identificación pasaporte o Cédula: dígito verificador, 10 dígitos numéricos.
Tipo 1 y 2 No. de Identificación del Proveedor idProv 3 13 Alfanumérico obligatorio identificación tributaria del Pasaporte/Identificacion Tributaria del exteror: letras, números o
exterior verificar que no ingresen ambos, no debe permitir caracteres especiales, mínimo 3 dígitos,
9999999 o 0000000 máximo 13.
Corresponda a uno de los códigos de tipo de comprobante de la

tabla 4 filtrando por el codSustento
Corresponda a uno de los códigos de la tabla 4 filtrando el Código
En el dimm se visualiza la Secuencial Transacción igual a 01, 02 y 03 y la fecha de vigencia
Tipo 1 y 2 Código tipo de comprobante tipoComprobante 2 3 Numérico Tabla 4 obligatorio
etiqueta del código. comparar con el período informado
Se ingresarán las notas de crédito y se quitará la validación de
ingresar un comprobante de retención para el tipo de
comprobante 04, 47 y 48
Se despliega cuando el campo tpIdProv sea igual a 01, 02 y 03,

En el dimm se visualiza la debe existir la opción para seleccionar SI o NO, en caso de no
Tipo 1 y 2 Parte Relacionada parteRel 2 2 Alfabético SI / NO obligatorio
etiqueta del código. seleccionar una opción generar mensaje de error, no debe
permitir seleccionar las dos opciones
En el dimm se visualiza la
Tipo 1 y 2 Tipo de Proveedor tipoProv 2 2 Código Tabla14 condicional
etiqueta del código.
Se despliega solamente cuando el campo tpIdProv sea igual a 03
Razón o denominación social del En el dimm se visualiza la

Tipo 1 y 2 proveedor
denopr 1 500 Código condicional
Debe ser igual al período que informa --> mes - anio de no ser
Fecha de registro contable del Programa despliega calendario asi desplegar mensaje de error. Debe estar dentro del
Tipo 1 y 2 comprobante de venta
fechaRegistro 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa obligatorio
2000 en adelante. vencimiento una año mayor al campo fechaEmision, de no estar
dentro del periodo desplegar mensaje de error
No. de serie del comprobante de venta

Tipo 1 y 2 - establecimiento
establecimiento 3 3 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, 3 dígitos

Tipo 1 y 2 - punto de emisión
puntoEmision 3 3 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, 3 dígitos
No. secuencial del comprobante de

Tipo 1 y 2 venta
secuencial 1 9 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, mínimo 1 dígito, máximo 9
Debe ser menor ó igual a fechaRegistro hasta un año y menor o

Fecha de emisión del comprobante de Programa despliega calendario
Tipo 1 y 2 venta
fechaEmision 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa obligatorio
2000 en adelante.
igual al periodo informado mes y año. Si no cumple la condiciòn
generar mensaje de error.
No. de autorización del comprobante
Tipo 1 y 2 de venta
autorizacion 3 49 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, mínimo 3 dígitos, máximo 49
Campo numérico, si no existe valor ingresado colocar 0.00

12 Enteros y 2 decimales
En caso de reembolsos, la sumatoria de bases (valores) del
Tipo 1 y 2 Base Imponible No objeto de IVA baseNoGraIva 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
detalle de comprobanes que sustentan el reembolso no puede ser
decimales
mayor a la sumatoria de las bases del comprobante emitido.

Tipo 1 y 2 Base Imponible tarifa 0% IVA baseImponible 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales

Base Imponible tarifa IVA diferente de En caso de reembolsos, la sumatoria de bases (valores) del
Tipo 1 y 2 0%
baseImpGrav 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales

Tipo 1 y 2 Base imponible exenta de IVA baseImpExe 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales
12 Enteros y 2 decimales Debe ser menor ó igual a la sumatoria de baseNoGrava,

Tipo 1 y 2 Monto ICE montoIce 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio baseImponible, baseImpGrav, en caso de no registrar valor
decimales colocar 0.00
No debe ser mayor a baseImpGrav.

Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el porcentajeIva (tabla
Tipo 1 y 2 Monto IVA montoIva 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 12
12). Si difiere en mas o menos generar mensaje de advertencia.
decimales
Si no exite valor colocar 0.00
Debe ser igual al 10% del montoIva. Este valor debe ser igual, si
es diferente alerta. La sumatoria de las Retenciones no puede ser
Tipo 1 y 2 Retención IVA 10% valRetBien10 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 11
mayor al valor Monto IVA generar este mensaje la validación es
decimales
grave.
Tipo 1 y 2 Retención IVA 20% valRetServ20 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 11
decimales
grave.
Tipo 1 y 2 Retención IVA 30% valorRetBienes 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 11
decimales
grave.
Debe ser hasta el 50% del montoIva. Este valor debe ser igual, si
decimales
grave.
Tipo 1 y 2 Retención IVA 70% valorRetServicios 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 11
mayor al valor Monto IVAgenerar este mensaje la validación es
decimales
grave.
Debe ser hasta el 100% del montoIva. Este valor debe ser igual,
si es diferente alerta. La sumatoria de las Retenciones no puede
ser mayor al valor Monto IVA generar este mensaje la validación
decimales
es grave.
Tipo 1 y 2 Pago a residente o no residente pagoLocExt 2 2 Código Enteros Obligatorio Tabla 15 no debe permitir escoger las dos opciones
Se genera cuando el código del campo pagoLocExt sea igual 02,
Tipo 1 y 2 Tipos de regímen fiscal del exterior tipoRegi 2 2 Código Enteros condicional Tabla 19
registra una de las tres opciones.
País de residencia o establecimiento
Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 01
Tipo 1 y 2 permanente a quién se efectúa el pago paisEfecPagoGen 1 3 Código Texto condicional Tabla 16
excepto código 593
régimen general

Tipo 1 y 2 permanente a quién se efectúa el pago paisEfecPagoParFis 1 3 Código Texto condicional Tabla 17 Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 02
paraíso fiscal
Denominación del régimen fiscal

Tipo 1 y 2 preferente o jurisdicción de menor denopago 2 500 Alfanumérico enteros condicional Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 03.
imposición.

País de residencia o establecimiento si TipoReg es igual 01 replicar el código escogido de las tablas
Tipo 1 y 2 permanente a quién se efectúa el paisEfecPago 1 3 Código Texto condicional Tabla 16 16, si TipoReg es igual 02 registrar el país asociado al paraíso
pago fiscal tabla 17, si TipoReg es igual 03 escoger códigos de las
tabla 16 excepto código 593
Aplica Convenio de Doble Tributación

Tipo 1 y 2 en el pago
aplicConvDobTrib 2 2 Alfabético SI / NO condicional Se genera cuando el campo pagoLocExt sea igual 02
Pago al exterior sujeto a retención en Se genera cuando en el campo aplicConvDobTrib se haya

Tipo 1 y 2 aplicación a la norma legal
pagExtSujRetNorLeg 2 2 Alfabético SI / NO condicional
escogido la opción NO
El pago es a un régimen fiscal

Tipo 1 y 2 preferente o de menor imposición?
pagoRegFis 2 2 Alfabético SI / NO condicional Campo vigente hasta abril 2016 Se genera cuando el campo pagoLocExt sea igual 02
Obligatorio cuando sumatoria de bases imponibles y montos de

impuestos mayor a USD 1.000,00 debe permitir ingresar mas de
Tipo 1 y 2 Forma de pago formaPago 2 2 Código Enteros condicional Tabla 13
una forma de pago por cada transacción.
No aplica para los tipos de comprobantes Notas de Crédito (04).
Concepto de Retención en la fuente de Tablas 3, 3.1, 3.2, 3.3,3.4 , En el dimm se visualiza la Corresponda a uno de los códigos de las tablas 3, 3.1, 3.2, 3.3,
Tipo 1 y 2 Impuesto a la Renta
codRetAir 3 5 Alfanumérico
3.5, 3,6 y 3,7
condicional
etiqueta del código. 3.4 , 3.5, 3.6 y 3.7 de acuerdo a fechas de vigencia.
La sumatoria de los campos de BASES IMPONIBLES TARIFA
IVA 0, TARIFA IVA DIFERENTE 0 y NO OBJETO DE IVA es
diferente a la suma de BASES IMPONIBLES DE RETENCIONES
Tipo 1 y 2 Base Imponible Renta baseImpAir 4 15 Numérico con separador de miles y condicional
EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA mensaje de
decimales
advertencia.
Corresponda a uno de los códigos de las tablas 3, 3.1,

3.2,3.3,3.4,3,5, 3.6, 3.7, 3.8 y 3.9 de acuerdo a fechas de
vigencia.
Este porcentaje no se despliega,
Porcentaje de Retención en la fuente Tablas 3, 3.1, 3.2, 3.3,3.4 , Para los casos en los que se aplica tabla progresiva, deberá
Tipo 1 y 2 de Impuesto a la Renta
porcentajeAir 1 5 Numérico
3.5, 3,6 y 3,7
condicional ni se visualiza, ni se graba, solo
calcular automáticamente el porcentaje promedio. En el caso de
sirve para validación interna.
impuesto a la renta único por produc. y exp. de bananano, deberá
calcularse la tasa efectiva conforme la misma fórmula de la
calculadora publicada en la página web .
No debe ser mayor a baseImpAir

Debe ser igual a la baseImpAir aplicando el porcentajeAir de
12 Enteros y 2 decimales acuerdo a las fechas de vigencia (tablas 3, 3.1, 3.2,3.3,3.4,3,5,
Tipo 1 y 2 Monto de retención de Renta valRetAir 4 15 Numérico con separador de miles y condicional 3.6, 3.7, 3.8 y 3.9 ), si es diferente alerta.
decimales En casos específicos de dividendos e impuesto al banano,
considerar para el cálculo automático, las tablas progresivas o
porcentajes fijos que se indica para cada caso.
Debe ser menor ó igual al periodo informado mes y año. Debe

Programa despliega calendario
Tipo 1 y 2 Fecha de pago del dividendo fechaPagoDiv 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa condicional
2000 en adelante.
desplegarse solamente en el caso de que el campo codRetAir sea
igual a 327, 330, , 504A, 504D;
Generación de una advertencia cuando el valor registrado en este

Impuesto a la Renta pagado por la casillero sea superior al ingresado en el casillero baseImpAir,
Tipo 1 y 2 sociedad correspondiente al dividendo
imRentaSoc 4 15 Numérico con separador de miles y condicional
Debe desplegarse solamente en el caso de que el campo
decimales
codRetAir sea igual a 327, 330, , 504A, 504D;
Igual o menor al año del periodo informado, Debe desplegarse

Año en que se generaron las utilidades
Tipo 1 y 2 atribuibles al dividendo.
anioUtDiv 4 4 Numérico Enteros condicional solamente en el caso de que el campo codRetAir sea igual a 327,
330, 504A, 504D
Debe desplegarse solamente en el caso de que el campo

Tipo 1 y 2 Cantidad de cajas estándar de banano numCajBan 1 7 Numérico 7 Enteros condicional
codRetAir sea igual a 338, 340, 341 y 342;
2 Enteros y 2 decimales Debe desplegarse solamente en el caso de que el campo

Tipo 1 y 2 Precio de la caja de banano precCajBan 1 2 Numérico con separador de miles y condicional codRetAir sea igual a 338, 340, 341 y 342. No puede ser menor
decimales al precio mínimo de sustentación
No. de serie del comprobante de
Tipo 1 y 2 retención - establecimiento
estabRetencion1 3 3 Numérico Enteros condicional 3 dígitos

Tipo 1 y 2 retención - punto de emisión
ptoEmiRetencion1 3 3 Numérico Enteros condicional 3 dígitos

Tipo 1 y 2 retención
secRetencion1 1 9 Numérico Enteros condicional mínimo 1 dígito, máximo 9

Tipo 1 y 2 de retención
autRetencion1 3 49 Numérico Enteros condicional mínimo 3 dígitos, máximo 49
Fecha de emisión del comprobante de Debe ser mayor ó igual a la fecha de emisión del comprobante de
Tipo 1 y 2 retención
fechaEmiRet1 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa condicional
venta
Código tipo de comprobante
Tipo 1 y 2 modificado por una Nota de Crédito o docModificado 2 3 Código Tabla 4 obligatorio
Corresponde a uno de los códigos de la tabla 4
Débito
No. de serie del comprobante Obligatorio cuando tipoComprobante es igual a 04 y 05 , 3 dígitos
Tipo 1 y 2 modificado - establecimiento
estabModificado 3 3 Numérico Enteros obligatorio
41, 47 y 48
No. de serie del comprobante
Tipo 1 y 2 modificado - punto de emisión
ptoEmiModificado 3 3 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio cuando tipoComprobante es igual a 04 y 05, 3 dígitos
No. secuencial del comprobante Obligatorio cuando tipoComprobante es igual a 04 y 05, mínimo 1
Tipo 1 y 2 modificado
secModificado 1 9 Numérico Enteros obligatorio
dígito, máximo 9
No. de autorización del comprobante Obligatorio cuando tipoComprobante es igual a 04 y 05, mínimo 3
Tipo 1 y 2 modificado
autModificado 3 49 Numérico Enteros obligatorio
dígitos, máximo 49
Corresponda a uno de los códigos de tipo de comprobante de la
Código tipo de comprobante En el dimm se visualiza la
Tipo 1 y 2 Reembolso
tipoComprobanteReemb 2 3 Numérico Tabla 4 condicional
tabla 4, Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,
47 y 48
Tipo de Identificación del Proveedor En el dimm se visualiza la Corresponda a uno de los códigos de la tabla 2, Se despliega
tpIdProvReemb 2 2 Código Tabla 2 condicional
etiqueta del código. solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y 48.
RUC: dígito verificador, 13 dígitos numéricos con 001 al final.

Cédula: dígito verificador, 10 dígitos numéricos. Pasaporte:
letras, números o ambos, no debe permitir caracteres especiales,
No. de Identificación del Proveedor
idProvReemb 3 13 Alfanumérico Enteros condicional mínimo 3 dígito, máximo 13 . Se despliega solamente si
tipoComprobante es igual a 41,47 y 48
No. de serie del comprobante de venta Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y 48.
Tipo 1 y 2 Reembolso - establecimiento
establecimientoReemb 3 3 Numérico Enteros condicional
3 dígitos mayor a 000.
No. de serie del comprobante de venta Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y 48.
Tipo 1 y 2 Reembolso - punto de emisión
puntoEmisionReemb 3 3 Numérico Enteros condicional
No. secuencial del comprobante de Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y 48.
Tipo 1 y 2 venta Reembolso
secuencialReemb 1 9 Numérico Enteros condicional
Fecha de emisión del comprobante de Programa despliega calendario Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y 48.
Tipo 1 y 2 venta Reembolso
fechaEmisionReemb 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa condicional
2000 en adelante. Debe ser menor o igual a fechaEmision
No. de autorización del comprobante Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y 48,
Tipo 1 y 2 de venta Reembolso
autorizacionReemb 3 49 Numérico Enteros condicional
mínimo 3 dígitos, máximo 49
Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y 48

12 Enteros y 2 decimales campo numérico
Base Imponible tarifa 0% IVA
baseImponibleReemb 4 15 Numérico con separador de miles y condicional En caso de reembolsos, la sumatoria de bases (valores) del
decimales detalle de comprobanes que sustentan el reembolso no puede ser

Base Imponible tarifa IVA diferente de
Tipo 1 y 2 0% Reembolso
baseImpGravReemb 4 15 Numérico con separador de miles y condicional En caso de reembolsos, la sumatoria de bases (valores) del
Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41, 47 y 48

Base Imponible no objeto de IVA -
Tipo 1 y 2 REEMBOLSO
baseNoGraIvaReemb 4 15 Numérico con separador de miles y condicional En caso de reembolsos, la sumatoria de bases (valores) del

campo numérico
Base imponible exenta de IVA En caso de reembolsos, la sumatoria de bases (valores) del
baseImpExeReemb 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales
Debe ser igual o menor a la base imponible del registro del
Tipo 1 y 2 Total Bases Imponibles Reembolso totbasesImpReemb 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
comprobante 41,47 y 48
decimales
12 Enteros y 2 decimales Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41, 47 Y

Tipo 1 y 2 Monto ICE Reembolso montoIceReemb 4 15 Numérico con separador de miles y condicional 48. Debe ser menor ó igual a la sumatoria de baseImponible,
decimales baseImpGrav
Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41, 47 Y

12 Enteros y 2 decimales 48, No debe ser mayor a baseImpGrav.
Tipo 1 y 2 Monto IVA Reembolso montoIvaRemb 4 15 Numérico con separador de miles y condicional Tabla 12 Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el porcentajeIva (tabla
decimales 12). Si difiere en mas o menos generar mensaje de advertencia.
Si no exite valor colocar 0.00
Tipo 1 y 2 VENTAS
Tipo 1 y 2 Tipo de Identificación del Cliente tpIdCliente 2 2 Código Tabla 2 obligatorio
etiqueta del código. Transacción igual a 2. Solo puede usarse 04, 05, 06, 07 ó 19.

Cédula: dígito verificador, 10 dígitos numéricos. Pasaporte: letras,
números o ambos, no debe permitir caracteres especiales,
mínimo 3 dígito, máximo 13 Consumidor Final: 13 caracteres.
Tipo 1 y 2 No. de Identificación del Cliente idCliente 3 13 Alfanumérico Enteros obligatorio
Placa o RAMV/CPN: letras, números o ambos, no debe permitir
caracteres especiales, mínimo 3 dígito, máximo 13.
Se despliega solamente cuando el campo tpIdCliente sea igual a

En el dimm se visualiza la 04, 05 y 06, debe existir la opción para seleccionar SI o NO, en
etiqueta del código. caso de no seleccionar una opción generar mensaje de error, no
debe permitir seleccionar las dos opciones.
Tipo 1 y 2 Tipo de Cliente tipoCliente 2 2 Código Tabla14 condicional
Razón o denominación social del En el dimm se visualiza la Se despliega solamente cuando el campo tpIdCliente sea igual a
Tipo 1 y 2 cliente
DenoCli 1 500 Código condicional
etiqueta del código. 06

Tipo 1 y 2 Código tipo de comprobante tipoComprobante 2 3 Código Tabla 4 obligatorio
Secuencial Transacción igual a 04, 05, 06, 07 y 19 y la fecha de
vigencia comparar con el período informado.
En el dimm se visualiza la Corresponda a uno de los códigos de la tabla 20. Al no activar la

Tipo 1 y 2 Tipo de emisión tipoEm 1 1 Código Tabla 20 obligatorio
pregunta pregunta colocar tipo de emisión F.
Tipo 1 y 2 No. de Comprobantes Emitidos numeroComprobantes 1 12 Numérico Enteros obligatorio Mayor o igual a cero.
Tipo 1 y 2 Base Imponible No objeto de IVA baseNoGraIva 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio En el programa 0.00 por default. Mayor o igual a cero.
decimales
Tipo 1 y 2 Base Imponible tarifa 0% IVA baseImponible 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio En el programa 0.00 por default. Mayor o igual a cero.
decimales
Base Imponible tarifa IVA diferente de
Tipo 1 y 2 0%
baseImpGrav 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio En el programa 0.00 por default. Mayor o igual a cero.
decimales
12 Enteros y 2 decimales Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el porcentajeIva (tabla

Tipo 1 y 2 Monto de IVA montoIva 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 12 12). Si difiere en mas o menos generar mensaje de advertencia.
decimales Si no existe valor colocar 0.00
En el dimm se visualiza la Debe ser igual a uno de los codígos aplicando la tabla 21. Si no
Tipo 1 y 2 Tipo de Compensaciones tipoCompe 2 2 Numérico Tabla 21 condicional
etiqueta del código. existe valor colocar 0.00
12 Enteros y 2 decimales Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el maximo 6% en la

Tipo 1 y 2 Monto de compensaciones monto 4 15 Numérico con separador de miles y condicional sumatoria total de compensaciones. Si difiere en mas o menos
decimales generar mensaje de advertencia . Si no existe valor colocar 0.00.
Tipo 1 y 2 Monto ICE montoIce 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio No debe ser mayor a baseImpGrav.
decimales
12 Enteros y 2 decimales Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el porcentajeIva (tabla

Tipo 1 y 2 Valor de IVA que le han retenido valorRetIva 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 11 11). El valor puede ser mayor o igual, si no existe valor colocar
decimales 0.00
Mayor o igual a cero, puede existir un registro solamente con
Tipo 1 y 2 Valor de Renta que le han retenido valorRetRenta 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
datos de idCliente y valor en este campo.
decimales
Obligatorio permitir ingresar mas de una forma de pago por cada

Tipo 1 y 2 Forma de cobro formaPago 2 2 Código Enteros condicional Tabla 13 transacción.
No aplica para los tipos de comprobantes Notas de Crédito (04).
Código del Establecimiento (conforme Se generan igual número de campos al valor registrado en
Tipo 1 y 2 inscripción en el RUC)
codEstab 3 3 Numérico Enteros Obligatorio Nuevo módulo
numEstabRuc.
Se generan igual número de campos al valor registrado en

12 Enteros y 2 decimales numEstabRuc, la sumatoria de los valores registrados en estos
Ventas generadas en el
Tipo 1 y 2 establecimiento
ventasEstab 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Nuevo módulo casilleros debe ser igual al valor neto (se restan los valores de
decimales NC) de todas las ventas registradas, caso contrario error. En el
DIMM visualmente debe mostrarse el campo Total Ventas,
Se generan igual número de campos al valor registrado en Total

IVA compensado , la sumatoria de los valores registrados en
estos casilleros debe ser igual al valor neto de compesaciones en
IVA Compensado en el establecimiento todas las ventas registradas en los valores de las
Tipo 1 y 2 por ventas Ley de Solidaridad
ivaComp 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Nuevo módulo
compensaciones del tipo 01 -Ley Solidaridad -Zonas Afectadas
decimales
caso contrario generar un error. En el DIMM visualmente debe
mostrarse el campo IVA compensado. Si no existe valor colocar
0.00.
Tipo 1 y 2 EXPORTACIONES Y OTROS INGRESOS DEL EXTERIOR

Tipo 1 y 2 Tipo de Identificación del Cliente tpIdClienteEx 2 2 Código Tabla 2 obligatorio
etiqueta del código. Transacción igual a 4. Solo puede usarse 20 y 21.
Pasaporte: letras, números o ambos, no debe permitir caracteres
Tipo 1 y 2 No. de Identificación del Cliente idClienteEx 3 13 Alfanumérico Enteros obligatorio especiales, mínimo 3 dígito, máximo 13.
Se despliega solamente cuando el campo tpIdClienteEx sea igual

En el dimm se visualiza la a 20 y 21 debe existir la opción para seleccionar SI o NO, en caso
etiqueta del código. de no seleccionar una opción generar mensaje de error, no debe
permitir seleccionar las dos opciones.
En el dimm se visualiza la Se despliega solamente cuando el campo tpIdClienteEx sea igual

Tipo 1 y 2 Tipo de Cliente tipoCli 2 2 Código Tabla14 condicional
etiqueta del código. a 21
Razón o denominación social del En el dimm se visualiza la Se despliega solamente cuando el campo tpIdClienteEx sea igual
Tipo 1 y 2 exportador
denoExpCli 1 500 Código condicional
Tipo 1 y 2 Tipos de regímen fiscal del exterior tipoRegi 2 2 Código Enteros obligatorio Tabla 19 Registrar una de las tres opciones.

Tipo 1 y 2 permanente de quien proviene el paisEfecPagoGen 1 3 Código Texto condicional Tabla 16 Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 01,
ingreso régimen general

Tipo 1 y 2 permanente de quien proviene el paisEfecPagoParFis 1 3 Código Texto condicional Tabla 17 Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 02
ingreso paraíso fiscal

Tipo 1 y 2 preferente o jurisdicción de menor denopagoRegFis 5 500 Alfanumérico enteros condicional Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 03.
imposición.

Tipo 1 y 2 permanente a quien se Efectúa la paisEfecExp 1 3 Código Texto obligatorio Tabla 16 16, si TipoReg es igual 02 registrar el país asociado al paraíso
exportación o ingreso del exterior fiscal tabla 17, si TipoReg es igual 03 escoger códigos de las
tabla 16.
Exportación a paraíso fiscal,

Tipo 1 y 2 jurisdicción de menor imposición o pagoRegFis 2 2 Alfabético SI / NO condicional Campo vigente hasta abril 2016 Se genera cuando el campo tpIdClienteEx sea igual 21.
régimen fiscal preferente
Tipo de Exportación / Ingreso del

Tipo 1 y 2 exterior
exportacionDe 2 2 Código Tabla 10 obligatorio Tabla 10 Corresponda a uno de los códigos de la tabla 10
Corresponde si exportacioDe es 01 bloqueado, si exportacionDe

Tipo 1 y 2 Tipos de Ingresos del exterior tipIngExt 2 2 Código Tabla 18 obligatorio Tabla 18 es 02 bloqueado, si exportaciónDe es 03 escoger una de las
opciones de la tabla 18
¿El ingreso del exterior fue gravado Se despliega en el campo exportacionDe es un código 03 se
con impuesto a la renta o uno similar, despiegla la pregunta
Tipo 1 y 2 en el país en el que se obtuvo? ingextgravotropaís 2 2 Alfabético SI / NO obligatorio
Valor del impuesto a la renta o 12 Enteros y 2 decimales Si el campo ingextgravotropaís la respuesta es SI se despliega
impuesto similar pagado en el exterior con separador de miles y el campo impuestootropaís
Tipo 1 y 2 por el ingreso obtenido impuestootropaís 1 15 Numérico decimales condicional

Según el año y el mes (de
Tipo 1 y 2 tipo de Comprobante tipoComprobante 2 2 Código Tabla 4 obligatorio
período informado)
Secuencial Transacción igual a 09 y la fecha de vigencia
comparar con el período informado.
Tipo 1 y 2 No. de refrendo - Distrito Aduanero distAduanero 3 3 Código Tabla 6 condicional Tabla 6 Se despliega solamente si el campo exportacionDe es igual a 01.
Tipo 1 y 2 No. de refrendo - Año anio 4 4 Numérico Enteros condicional Se despliega solamente si el campo exportacionDe es igual a 01.
Se despliega solamente si el campo exportacionDe es igual a 01,
Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Régimen regimen 2 2 Código Tabla 7 condicional Tabla 7 la validación es de acuerdo a los códigos de la tabla 7 si el
periodo informado es igual o menor a septiembre 2012.

Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Régimen regimen 2 2 Código Tabla 7,1 condicional Tabla 7,1 la validación es de acuerdo a la tabla 7,1 si el periodo informado
es mayor o igual a octubre 2012.

Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Correlativo correlativo 8 8 Numérico Enteros condicional la validación es de 8 dígitos cuando el periodo informado es
mayor o igual a octubre 2012.
Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Correlativo correlativo 6 6 Alfanumérico Enteros condicional Algoritmo en Rutina (ingresan los 5 campos y verifica el valor
Campo se activa solamente si el retornado con el verificador), campo correlativo debe verificar
Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Verificador verificador 1 1 Alfanumérico Enteros condicional periodo fiscal es igual o menor a extensión de 6 caracteres en periodos igual o menores a
septiembre del 2012. septiembre del 2012.
Tipo 1 y 2 No. de documento de transporte docTransp 3 13 Alfanumérico Enteros condicional Se despliega solamente si el campo exportacionDe es igual a 01.
Tipo 1 y 2 Fecha de registro contable fechaEmbarque 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa obligatorio Debe ser igual al período que informa --> mes - año
Se ingresará el No. de FUE, DAU ó DAV. Obligatorio hasta

Tipo 1 y 2 No. de FUE fue 13 13 Carácter Enteros condicional
Septiembre 2012, Desde Octubre 2012 este campo se elimina.
Valor FOB / Valor del ingreso del
Tipo 1 y 2 exterior
valorFOB 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales
Tipo 1 y 2 Valor del Comprobante local / exterior valorFOBComprobante 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales
Tipo 1 y 2 - establecimiento
establecimiento 3 3 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, 3 dígitos.

Tipo 1 y 2 - punto de emisión
puntoEmision 3 3 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, 3 dígitos.

Tipo 1 y 2 venta
secuencial 1 9 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, mínimo 1 dígito, máximo 9.

Tipo 1 y 2 de venta
autorizacion 3 49 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, mínimo 3 dígitos, máximo 49.
Fecha de emisión del comprobante de

Tipo 1 y 2 venta
fechaEmision 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa obligatorio Debe ser menor ó igual al período que informa.
Tipo 2 EMISORAS DE TARJETAS DE CREDITO - RECAP

Tipo de Identificación del En el dimm se visualiza la
Tipo 2 Establecimiento
establecimientoRecap 2 2 Código Tabla 2 obligatorio
Secuencial Transacción igual a 10 y 11 y la fecha de vigencia
comparar con el período informado.

Pasaporte: letras, números o ambos, no debe permitir
No. de Identificación del
Tipo 2 Establecimiento
identificacionRecap 3 13 Alfanumérico Enteros obligatorio caracteres especiales, mínimo 3 dígito, máximo 13.
Se despliega solamente cuando el campo establecimientoRecap

En el dimm se visualiza la sea igual a 10 y 11, debe existir la opción para seleccionar SI o
Tipo 2 Parte Relacionada parteRel 2 2 Alfabético SI / NO obligatorio
etiqueta del código. NO, en caso de no seleccionar una opción generar mensaje de
error, no debe permitir seleccionar las dos opciones.
En el dimm se visualiza la Se despliega solamente cuando el campo establecimientoRecap

Tipo 2 Tipo de Establecimiento tipoEst 2 2 Código Tabla14 condicional
etiqueta del código. sea igual a 11
Razón o denominación social del En el dimm se visualiza la Se despliega solamente cuando el campo establecimientoRecap
Tipo 2 establecimiento
DenoCliRecaps 1 500 Código condicional
etiqueta del código. sea igual a 11
Tipo 2 Código tipo de comprobante tipoComprobante 2 2 Código Tabla 4 obligatorio Secuencial Transacción igual a 10 y 11. Comparar fecha de
vigencia de acuerdo al periodo informado.
Tipo 2 No. de RECAP numeroRecap 3 15 Alfanumérico Enteros obligatorio No debe permitir caracteres especiales.
Debe ser igual al período que informa, mes y año, de no ser así
Tipo 2 Fecha de pago fechaPago 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa obligatorio
desplegar mensaje de error.
Tipo 2 Código de la Tarjeta de Crédito tarjetaCredito 2 2 Código Tabla 8 obligatorio
Corresponda a uno de los códigos de la tabla 8
Tipo 2 Fecha de emisión fechaEmisionRecap 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa obligatorio Debe ser menor ó igual al período que informa, mes y año.
Tipo 2 Consumo tarifa 0% consumoCero 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales
Tipo 2 Consumo Gravado consumoGravado 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales
Debe ser igual a la sumatoria de consumoCero más
Tipo 2 Total Consumo totalConsumo 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
consumoGravado, si es diferente alerta.
decimales
No debe ser mayor a baseImpGrav.

Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el porcentajeIva (tabla
Tipo 2 Monto IVA montoIva 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
12). Si difiere en mas o menos generar mensaje de advertencia.
decimales
Si no existe valor colocar 0.00
En el dimm se visualiza la Debe ser igual a uno de los codígos aplicando la tabla 20. Si no
Tipo 1 y 2 Tipo de Compensaciones tipoCompe 2 2 Numérico Tabla 21 condicional
etiqueta del código. existe valor colocar 0.00
12 Enteros y 2 decimales Debe ser igual a la consumoGravado aplicando el maximo 6%. Si

Tipo 1 y 2 Monto de compensaciones monto 4 15 Numérico con separador de miles y condicional difiere en mas o menos generar mensaje de advertencia . Si no
decimales existe valor colocar 0.00.
Este valor es independiente del monto IVA, menor ó igual al
Tipo 2 Comisión comision 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
campo total consumo.
decimales
Tipo 2 No. de Vouchers Emitidos numeroVouchers 1 9 Numérico Enteros obligatorio Mayor a cero.
Tipo 2 Retención IVA 10% valRetBien10 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 11
decimales
grave.
Tipo 2 Retención IVA 20% valRetServ20 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 11
decimales
grave.
Tipo 2 Retención IVA 30% valorRetBienes 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales
grave.
Debe ser hasta el 50% del montoIva. Este valor debe ser igual, si
Tipo 2 Retención IVA 50% valRetServ50 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 11
decimales
grave.
Tipo 2 Retención IVA 70% valorRetServicios 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
mayor al valor Monto IVAgenerar este mensaje la validación es
decimales
grave.
Debe ser hasta el 100% del montoIva. Este valor debe ser igual,
si es diferente alerta. La sumatoria de las Retenciones no puede
Tipo 2 Retención IVA 100% valRetServ100 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
ser mayor al valor Monto IVA generar este mensaje la validación
decimales
es grave.
Tipo 2 Pago a residente o no residente pagoLocExt 2 2 Código Enteros Obligatorio Tabla 15

Se genera cuando el código del campo pagoLocExt sea igual 02, ,
Tipo 2 Tipos de regímen fiscal del exterior tipoRegi 2 2 Código Enteros condicional Tabla 19
Tipo 2 permanente a quién se efectúa el pago paisEfecPagoGen 1 3 Código Texto condicional Tabla 16 Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 01,
régimen general

Tipo 2 permanente a quién se efectúa el pago paisEfecPagoParFis 1 3 Código Texto condicional Tabla 17 Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 02
paraíso fiscal

Tipo 2 preferente o jurisdicción de menor denopagoRegFis 5 500 Alfanumérico enteros condicional Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 03.
imposición.

Tipo 2 permanente a quién se efectúa el paisEfecPago 1 3 Código Texto condicional Tabla 16 16, si TipoReg es igual 02 registrar el país asociado al paraíso
tablas 16
Aplica Convenio de Doble Tributación Se genera cuando el código del campo pago LocExt sea igual 02,
Tipo 2 en el pago
aplicConvDobTrib 2 2 Alfabético SI / NO condicional
no debe permitir escoger las dos opciones.
Se genera cuando en el campo aplicConvDobTrib se haya

Pago al exterior sujeto a retención en
Tipo 2 aplicación a la norma legal
pagExtSujRetNorLeg 2 2 Alfabético SI / NO condicional escogido la opción NO, no debe permitir escoger las dos
opciones.
Tipo 2 preferente o de menor imposición?
Concepto de Retención en la fuente de Tablas 3, 3.1, 3.2, 3.3,3.4 , En el dimm se visualiza la Corresponda a uno de los códigos de las Tablas 3, 3.1, 3.2,
Tipo 2 Impuesto a la Renta
codRetAir 3 5 Alfanumérico
3.5, 3,6 y 3,7
condicional
etiqueta del código. 3.3,3.4 , 3.5 y 3,6 de acuerdo a fecha de vigencia.
12 Enteros y 2 decimales La sumatoria de los campos de Consumo tarifa 0% y Consumo

Tipo 2 Base Imponible Renta baseImpAir 4 15 Numérico con separador de miles y condicional Gravado es diferente a la suma deLa sumatoria de los campos de
decimales Consumo tarifa 0% y Consumo Gravado mensaje de advertencia.
Este porcentaje no se despliega,

Porcentaje de Retención en la fuente Tablas 3, 3.1, 3.2, 3.3,3.4 , Corresponda a uno de los códigos de las tablas 3, 3.1,
Tipo 2 de Impuesto a la Renta
3.5, 3,6 y 3,7
condicional ni se visualiza, ni se graba, solo
3.2,3.3,3.4,3,5, 3.6, 3.7, 3.8 y 3.9 de acuerdo a fecha de vigencia.
sirve para validación interna.
12 Enteros y 2 decimales No debe ser mayor a baseImpAir.

Tipo 2 Monto de retención de Renta valRetAir 4 15 Numérico con separador de miles y condicional Debe ser igual a la baseImpAir aplicando el porcentajeAir (tablas
decimales 3, 3.1, 3.2,3.3,3.4,3,5, 3.6, 3.7, 3.8 y 3.9 ), si es diferente alerta.

Tipo 2 retención - establecimiento

Tipo 2 retención - punto de emisión

Tipo 2 retención
secuencial 1 9 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, mínimo 1 dígito, máximo 9.

Tipo 2 de retención
autorización 3 49 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, mínimo 3 dígitos, máximo 49.

Tipo 2 retención
fechaEmision 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa obligatorio Debe se mayor o igual al periodo informado, mes y año.
Tipo 2 ADMINISTRADORA DE FONDOS Y FIDEICOMISOS

Tipo 2 Tipo de Identificación del Beneficiario tipoBeneficiario 2 2 Código Tabla 2 obligatorio
etiqueta del código. Transacción igual a 7, códigos 15, 16, 17.

Tipo 2 No. de Identificación del Beneficiario idBeneficiario 3 13 Alfanumérico Enteros obligatorio
mínimo 3 dígito, máximo 13.
Se despliega solamente cuando el campo tipoBeneficiario sea

En el dimm se visualiza la igual a 15,16 y 17, debe existir la opción para seleccionar SI o
etiqueta del código. NO, en caso de no seleccionar una opción generar mensaje de
error, no debe permitir seleccionar las dos opciones.
Tipo 2 Tipo de Beneficiario tipoBeneficiario 2 2 Código Tabla14 condicional
Razón o denominación social del En el dimm se visualiza la Se despliega solamente cuando el campo idBeneficiario sea igual
Tipo 2 beneficiario
denoBenefi 1 500 Código condicional
Tipo 2 RUC del fideicomiso rucFideicomiso 13 13 Numérico Enteros obligatorio
Validar 3 dígito 6 o 9.
Tipo 2 Tipo de Fideicomiso tipoFideicomiso 1 2 Código Tabla 9 obligatorio
Corresponda a uno de los códigos de la tabla 9.
Tipo 2 Monto del Beneficio Total totalF 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Mayor a cero, y mayor o igual al monto individual del beneficio.
decimales
12 Enteros y 2 decimales Mayor a cero, menor o igual al monto del beneficio total, la
Tipo 2 Monto del Beneficio Individual individualF 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio sumatoria de los beneficiarios individuales no sea mayor al monto
decimales beneficio total.
Tipo 2 Porcentaje de retención de Renta porRetF 1 5 Numérico Tabla 9 obligatorio Corresponda a uno de los porcentajes de la tabla 9.
12 Enteros y 2 decimales <= totalF y <= individualF
Al momento permite modificar
Tipo 2 Monto de retención de Renta valorRetF 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
valor a cualquier monto.
monto calculado según porRetF y individualF, no puede
decimales modificarse.
Programa despliega calendario

Tipo 2 Fecha de pago del dividendo fechaPagoDiv 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa condicional
2000 en adelante.
Debe ser menor ó igual al periodo informado mes y año.
Impuesto a la Renta pagado por la 12 Enteros y 2 decimales

Tipo 2 sociedad (Fideicomiso) imRentaSoc 4 15 Numérico con separador de miles y condicional
correspondiente al dividendo decimales
Año en que se generaron las utilidades
Tipo 2 atribuibles al dividendo.
anioUtDiv 4 4 Numérico Enteros condicional Igual o menor al año del periodo informado.

Se genera cuando el código del campo pagoLocExt sea igual 02, ,
régimen general

paraíso fiscal
imposición.

Tipo 2 en el pago

opciones.
Tipo 1 y 2 COMPROBANTES ANULADOS

Tipo 1 y 2 Código tipo de Comprobante anulado tipoComprobante 2 2 Código Tabla 4 obligatorio Corresponda a uno de los códigos de la tabla 4, sin filtro alguno.
No. de serie del comprobante -

Tipo 1 y 2 establecimiento
No. de serie del comprobante - punto

Tipo 1 y 2 de emisión
No. secuencial del comprobante -

Tipo 1 y 2 Desde
secuencialInicio 1 9 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, mínimo 1 dígito, máximo 9.
No. secuencial del comprobante - Obligatorio, mínimo 1 dígito, máximo 9, debe ser mayor a
Tipo 1 y 2 Hasta
secuencialFin 1 9 Numérico Enteros obligatorio
secuencialInicio.
Tipo 1 y 2 No. de autorización del comprobante autorización 3 49 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, mínimo 3 dígitos, máximo 49.
Tipo 2 RETENCIONES POR RENDIMIENTOS FINANCIEROS - IFI's

En el dimm se visualiza la Corresponda a uno de los códigos de la tabla 2 filtrando por
Tipo 2 Tipo de Identificación del Retenido retenido 2 2 Código Tabla 2 obligatorio
etiqueta del código. Código Tipo Transacción igual a 6.
Tipo 2 No. de Identificación del Retenido idRetenido 3 13 Alfanumérico Enteros obligatorio
mínimo 3 dígito, máximo 13.
Se despliega solamente cuando el campo retenido sea igual a 12,

en el dimm se visualiza la 13 y 14, debe existir la opción para seleccionar SI o NO, en caso
etiqueta del código de no seleccionar una opción generar mensaje de error, no debe
permitir seleccionar las dos opciones.
Tipo 2 Tipo de Retenido tipoRete 2 2 Código Tabla14 condicional
Razón o denominación social del En el dimm se visualiza la Se despliega solamente cuando el campo idRetenido sea igual a
Tipo 2 retenido
denoBenefi 1 500 Código condicional
etiqueta del código. 14
Cuenta de ahorro Persona Natural -
Tipo 2 Total depósito
totalDep 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales
Cuenta de ahorro Persona Natural -
Tipo 2 Rendimiento Generado
rendGen 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales
Tipo 2 Cuentas Exentas - Total depósito totalDep 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales
Cuentas Exentas - Rendimiento
Tipo 2 Generado
rendGen 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales

- régimen general
- paraíso fiscal

imposición.

Tipo 2 en el pago

opciones.

Tipo 2 retención - establecimiento
estabRetencion 3 3 Numérico Enteros condicional Obligatorio, 3 dígitos.

Tipo 2 retención - punto de emisión
ptoEmiRetencion 3 3 Numérico Enteros condicional Obligatorio, 3 dígitos.

Tipo 2 retención
secRetencion 1 9 Numérico Enteros condicional Obligatorio, mínimo 1 dígito, máximo 9.

Tipo 2 de retención
autRetencion 3 49 Numérico Enteros condicional Obligatorio, mínimo 3 dígitos, máximo 49.

Tipo 2 retención
fechaEmiRet 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa condicional Debe ser mayor o igual al periodo que informa, mes y año.
Corresponda a uno de los códigos de lasTablas 3, 3.1, 3.2, 3.3,3.4

Tablas 3, 3.1, 3.2, 3.3,3.4 , en el dimm se visualiza la
Tipo 2 Tipo de Rendimiento Financiero codRetAir 3 5 Código
3.5, 3,6 y 3,7
obligatorio
etiqueta del código
, 3.5 y 3,6 de acuerdo a fechas de vigencia. Solamente los
pertenecientes al 323 y variaciones.
Tipo 2 Total Depósito deposito 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Mayor o igual al valor ingresado en el campo base ImpAir
decimales
La sumatoria de los campos de BASES IMPONIBLES TARIFA

12 Enteros y 2 decimales IVA 0, TARIFA IVA DIFERENTE 0 y NO OBJETO DE IVA es
Tipo 2 Base Imponible Renta baseImpAir 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio diferente a la suma de BASES IMPONIBLES DE RETENCIONES
decimales EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA mensaje de
advertencia.
Corresponda a uno de los códigos de las tablas 3, 3.1, 3.2, 3.3,

3.4 , 3.5, 3.6 y 3.7 de acuerdo a fechas de vigencia.
Este porcentaje no se despliega, Para los casos en los que se aplica tabla progresiva, deberá
Porcentaje de Retención en la fuente Tablas 3, 3.1, 3.2, 3.3,3.4 ,
Tipo 2 de Impuesto a la Renta
3.5, 3,6 y 3,7
condicional ni se visualiza, ni se graba, solo calcular automáticamente el porcentaje promedio. En el caso de
sirve para validación interna. impuesto a la renta único por produc. y exp. de banano, deberá
calcularse la tasa efectiva conforme la misma fórmula de la
calculadora publicada en la página web .
No debe ser mayor a baseImpAir.
Debe ser igual a la baseImpAir aplicando el porcentajeAir de
12 Enteros y 2 decimales acuerdo a las fechas de vigencia (tablas 3, 3.1, 3.2, 3.3, 3.4 , 3.5,
Tipo 2 Valor Retenido valRetAir 4 15 Numérico con separador de miles y condicional 3.6 y 3.7 ), si es diferente alerta.
decimales En casos específicos de dividendos e impuesto al banano,
considerar para el cálculo automático, las tablas progresivas o
porcentajes fijos que se indica para cada caso.
TABLAS REFERENCIALES DEL ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO
TABLAS REFERENCIALES (A) Tabla 1: PERÍODO - MES

Código Descripción Mes
TIPO DE TRANSACCION Enero 01
1 Compra Febrero 02
2 Venta Marzo 03
4 Exportación Abril 04
5 Tarjetas de Crédito Mayo 05
6 Rendimientos Financieros Junio 06
7 Fondos y Financiero Julio 07
8 Otros ingresos del exterior Agosto 08
TIPO DE IDENTIFICACION Septiembre 09
R RUC Octubre 10
C Cédula Noviembre 11
PASAPORTE / IDENTIFICACIÓN TRIBUTARIA
P Diciembre 12
DEL EXTERIOR
F Consumidor Final
Tabla 2: TIPO DE IDENTIFICACIÓN
Código a usar Tipo Transacción Tipo de Identificación Fecha Inicio Fecha Fin
01 COMPRA RUC 1/1/2000
02 COMPRA CEDULA 1/1/2000
PASAPORTE / IDENTIFICACIÓN TRIBUTARIA DEL
03 COMPRA 1/1/2000
EXTERIOR
04 VENTA RUC 1/1/2000
05 VENTA CEDULA 1/1/2000
06 VENTA 1/1/2000
EXTERIOR
07 VENTA CONSUMIDOR FINAL 1/1/2000
09 EXPORTACION - 1/1/2000 2/28/2015
10 TARJETA DE CREDITO RUC 1/1/2000
11 TARJETA DE CREDITO 1/1/2000
EXTERIOR
12 RENDIMIENTOS FINANCIEROS RUC 1/1/2000
13 RENDIMIENTOS FINANCIEROS CEDULA 1/1/2000
14 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 1/1/2000
EXTERIOR
15 FONDOS Y FIDEICOMISOS RUC 1/1/2000
16 FONDOS Y FIDEICOMISOS CEDULA 1/1/2000
17 FONDOS Y FIDEICOMISOS 1/1/2000
EXTERIOR
18 COMPROBANTES ANULADOS - 1/1/2000
19 VENTA PLACA o RAMV/CPN 10/1/2014
20 EXPORTACION RUC 3/1/2015
21 EXPORTACION 3/2/2015
EXTERIOR
Tabla 4: TIPOS COMPROBANTES AUTORIZADOS

Código Secuenciales
Código Tipo de Comprobante Fecha de vigencia Sustento tributario
Transacción
1 Factura 01, 09, 20, 21 vacio 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 14, 15, 00
2 Nota o boleta de venta 1 vacio 02, 04, 05, 07, 08, 14, 15, 00
Liquidación de compra de Bienes o Prestación de
3 servicios 02, 03 vacio 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 14, 15
4 Nota de crédito 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 09, 19, 20, 21 vacio 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 14, 15, 00
5 Nota de débito 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 09, 19, 20, 21 vacio 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 14, 15, 00
6 Guías de Remisión ninguno vacio ninguno
7 Comprobante de Retención ninguno vacio ninguno
8 Boletos o entradas a espectáculos públicos 1 vacio ninguno
9 Tiquetes o vales emitidos por máquinas registradoras 01,02, 03 vacio 02

11 Pasajes expedidos por empresas de aviación 1 vacio 01, 02, 05
12 Documentos emitidos por instituciones financieras 1 vacio 01, 02, 11, 15

15 Comprobante de venta emitido en el Exterior 3, 20 , 21 vacio 02, 04, 05, 07, 15
Formulario Único de Exportación (FUE) o

Declaración Aduanera Única (DAU) o Declaración
16 Andina de Valor (DAV) 9,20,21 vacio ninguno
Documentos autorizados utilizados en ventas
18 excepto N/C N/D 04, 05, 06, 07 , 19 vacio ninguno
19 Comprobantes de Pago de Cuotas o Aportes 01, 02, 03 vacio 02, 10, 13, 00
Documentos por Servicios Administrativos emitidos
20 por Inst. del Estado 1 vacio 02
21 Carta de Porte Aéreo 1 vacio 01, 02, 08
22 RECAP 10, 11 vacio ninguno
23 Nota de Crédito TC 10, 11 vacio ninguno
24 Nota de Débito TC 10, 11 vacio ninguno
41 Comprobante de venta emitido por reembolso 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 09,19 ,20, 21 vacio 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07
Documento retención presuntiva y retención emitida

42 por propio vendedor o por intermediario 1 vacio 00, 12
Liquidación para Explotación y Exploracion de
43 Hidrocarburos 1 vacio 01, 02, 06, 07
44 Comprobante de Contribuciones y Aportes 04, 05, 06, 19 vacio ninguno
45 Liquidación por reclamos de aseguradoras 01,03 vacio 09
Nota de Crédito por Reembolso Emitida por
47 Intermediario 01, 04, 05, 06, 09, 19, 20, 21 vacio 01, 02, 03, 04, 06, 07
Nota de Débito por Reembolso Emitida por
48 Intermediario 01, 04, 05, 06, 09, 19, 20, 21 vacio 01, 02, 03, 04, 06, 07
Proveedor Directo de Exportador Bajo Régimen
49 Especial 4 vacio ninguno
A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso
50 exento de Imp. Renta 4 vacio ninguno
N/C A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe
51 ingreso exento de Imp. Renta 4 vacio ninguno
N/D A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe
52 ingreso exento de Imp. Renta 4 vacio ninguno
294 Liquidación de compra de Bienes Muebles Usados 02, 03 vacio 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08
344 Liquidación de compra de vehículos usados 02, 03 vacio 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08
364 Acta Entrega-Recepción PET 01,02,03 vacio 02, 07
370 Factura operadora transporte / socio 04, 05, 06 vacio ninguno
371 Comprobante socio a operadora de transporte 04, 05, 06 vacio ninguno
372 Nota de crédito operadora transporte / socio 04, 05, 06 vacio ninguno
373 Nota de débito operadora transporte / socio 04, 05, 06 vacio ninguno
* Código 8 se lo utilizara en el registro de reembolsos campo obligatorio a partir 01-01-2013
* Código 6 únicamente aplica para el módulo de anulados
* Código 364 vigente desde 01/04/2017
Tabla 5: SUSTENTO DEL COMPROBANTE
Código Tipo de sustento: Código Tipo Comprobante Fecha Inicio Fecha Fin
Crédito Tributario para declaración de IVA
01 (servicios y bienes distintos de inventarios y activos 1, 3, 4, 5, 11, 12, 21, 41, 43, 47, 48, 294, 344 1/1/2000
fijos)
Costo o Gasto para declaración de IR (servicios y 1, 2, 3, 4, 5,9, 11, 12, 15, 19, 20, 21, 41, 43, 47, 48 ,
02 1/1/2000
bienes distintos de inventarios y activos fijos) 294, 344, 364
Activo Fijo - Crédito Tributario para declaración de
03 1, 3, 4, 5, 41, 47, 48, 294,344 1/1/2000
IVA
04 Activo Fijo - Costo o Gasto para declaración de IR 1, 2, 3, 4, 5, 15, 41, 47, 48, 294,344 1/1/2000
Liquidación Gastos de Viaje, hospedaje y
05 alimentación Gastos IR (a nombre de empleados y 1, 2, 3, 4, 5, 11, 15, 41, 294,344 1/1/2000
no de la empresa)
Inventario - Crédito Tributario para declaración de
06 1, 3, 4, 5, 41, 43, 47, 48, 294,344 1/1/2000
IVA
07 Inventario - Costo o Gasto para declaración de IR 1, 2, 3, 4, 5, 15, 41, 43, 47, 48, 294, 344, 364 1/1/2000
Valor pagado para solicitar Reembolso de Gasto

08 1, 2, 3, 4, 5, 21, 294,344 1/1/2000
(intermediario)
09 Reembolso por Siniestros 1, 4, 5, 45 1/1/2000
10 Distribución de Dividendos, Beneficios o Utilidades 19 1/1/2000
11 Convenios de débito o recaudación para IFI´s 12 3/1/2015

12 Impuestos y retenciones presuntivos 42 3/1/2015
Valores reconocidos por entidades del sector
13 19 3/1/2015
público a favor de sujetos pasivos
Valores facturados por socios a operadoras de
14 transporte (que no constituyen gasto de dicha 1,2,3,4,5 1/1/2018
operadora)
Pagos efectuados por consumos propios y de

15 1, 2, 3, 4, 5, 12, 15 6/1/2020
terceros de servicios digitales
Casos especiales cuyo sustento no aplica en las

00 1, 2, 4, 5,19, 42 1/1/2000 2/28/2015
opciones anteriores
Tabla 6: DISTRITO ADUANERO

Código Descripción
019 Gquil-Aéreo
028 Gquil-Marítimo
037 Manta
046 Esmeraldas
055 Quito
064 Pto-Bolívar
073 Tulcán
082 Huaquillas
091 Cuenca
109 Loja-Macara
118 Sta Elena
127 Latacunga
136 Gerencia General
145 CEBAF – San Miguel
Tabla 7: CÓDIGO REGIMEN (Hasta Septiembre 2012) Tabla 7.1: CÓDIGO REGIMEN (desde Octubre 2012)
Código Descripción Código Descripción

10 Importaciòn a Consumo 40 Exportación definitiva
Importaciòn a Consumo con Franquicia Aracelaria Exportación temporal para reimportación en
11
(282) 50 el mismo estado
Exportación temporal para
12 Exportación bajo reposición en franquicia arancelaria
51 perfeccionamiento pasivo
15 Orden de Embarque
60 Reexp. de mercancías en el mismo estado
Impo. Admisiòn Temporal Con Reexp. En El Mismo

20 Reexportación de mercancías que fueron
Estado
61 importadas para perfeccionamiento activo
21 Impo. Admisiòn Temporal Para Perfeccionar Activo

79 Exportación a consumo desde Zona Franca
24 Impo. Ferias Internacionales 83 Reembarque
Reimp. De Mercanciìas Exportadas Temporalmente
31
Para Perfeccionamiento Pasivo 94 Courier exportación
Reimportaciòn de Mercancias Exportadas
32
Temporalmente 95 Exportaciones Correos del Ecuador
40 Exportación a consumo
47 Liquidación Manual - Garantías
48 Liquidación Manual - Exportación
49 Liquidación Manual - Paquetes Postales
Expo. Temporal con reimportación en el mismo
50
estado
51 Expo. Temporal para perfeccionamiento pasivo
Expo. Con devolución condicionada de tributos
53
(drawb.)
54 Liquidación Manual - Multas
55 Liquidación Manual - Rectificacion De Tributos
56 Liquidación Manual - Remates
57 Liquidaciòn Manual - Couriers
58 Liquidaciòn Manual - Pasajeros
59 Liquidaciòn Manual - Importaciones
60 Reexp. De mercancías en el mismo estado
Reexportacion de mercancías que fueron
61
importadas para perfeccionamiento activo
64 Importaciones de Comat. Almacen Especial
65 Reexportaciones de Comad- Almacen Especial
70 Impor. Deposito Aduanero Comercial Pùblico
71 Impor. Deposito Aduanero Comercial Privado
72 Impor. Deposito Aduanero Industrial
73 Impor. Almacen Libre (In Bond o duty Free)
74 Impor. Maquilas
75 Reexportación de productos maquilados
Reexportación de productos transformados en
76
deposito industrial
Reexportación de mercancias que fueron
77
importadas a deposito comercial
Reexportación de mercancías ingresadas a
78
almacenes libres
79 Exportación a consumo desde zona franca
80 Transito Aduanero
82 Guia de Movilizaciòn
90 Zona Franca
91 Trafico Postal Internacional y Courier
92 Tráfico fronterizo
93 Zona de libre comercio
94 Courier exportación
95 Exportaciones Correos del Ecuador
Tabla 8: TARJETAS DE CRÉDITO
Código Nombre Tarjeta

01 AMERICAN EXPRESS
02 DINERS CLUB
04 MASTERCARD
05 VISA
07 OTRA TARJETA
Tabla 9: TIPOS FIDEICOMISO

Código Tipo de fideicomiso Código Procentaje Retención Fecha Inicio Fecha Fin
1 FONDOS DE INVERSION 5.00 1/1/2000 6/30/2007
2 FIDEICOMISO MERCANTIL DE ADMINISTRACION 5.00 1/1/2000 6/30/2007

3 FIDEICOMISO MERCANTIL DE INVERSION 5.00 1/1/2000 6/30/2007
4 FIDEICOMISO MERCANTIL INMOBILIARIO 5.00 1/1/2000 6/30/2007
5 FIDEICOMISO MERCANTIL DE GARANTIAS 5.00 1/1/2000 6/30/2007
12 FIDEICOMISO MERCANTIL DE TITULARIZACION 5.00 1/1/2000 6/30/2007

6 FIDEICOMISO MERCANTIL INMOBILIARIO 0.00 1/1/2000
7 FONDOS DE INVERSION 0.00 7/1/2007
8 FIDEICOMISO MERCANTIL DE ADMINISTRACION 0.00 7/1/2007

9 FIDEICOMISO MERCANTIL DE INVERSION 0.00 7/1/2007
10 FIDEICOMISO MERCANTIL INMOBILIARIO 0.00 7/1/2007
11 FIDEICOMISO MERCANTIL DE GARANTIAS 0.00 7/1/2007
13 FIDEICOMISO MERCANTIL DE TITULARIZACION 0.00 7/1/2007
14 FIDEICOMISO MERCANTIL DE TITULARIZACION 0.00 1/1/2000

15 FIDEICOMISO MERCANTIL DE INVERSION 0.00 1/1/2000
16 FIDEICOMISO MERCANTIL DE ADMINISTRACION 0.00 1/1/2000

17 FONDOS DE INVERSION 0.00 1/1/2000
18 FIDEICOMISO MERCANTIL DE GARANTIAS 0.00 1/1/2000

19 FONDO COMPLEMENTARIO 0.00 1/1/2013
Tabla 10: TIPO DE EXPORTACIÓN / INGRESO DEL EXTERIOR

Código Secuencial de Tipo Import/Export Fecha Inicio Fecha Fin
01 Exportación de bienes con Refrendo 1/1/2000
02 Exportación de bienes sin Refrendo 1/1/2000
Exportaciones de servicios u Otros Ingresos del
03
exterior (Incluye activos intangibles) 3/1/2015
Tabla 11: PORCENTAJES DE RETENCIÓN DE IVA
Código Descripción % Retenciones IVA Fecha Inicio Fecha Fin

9 10 6/1/2015
10 20 6/1/2015
1 30 1/1/2002
11 50 1/1/2016
2 70 1/1/2002
3 100 1/1/2002
TABLA 12: PROCENTAJE DE IVA

Porcentaje Fecha Inicio Fecha Fin
12 % 01/01/2000 31/05/2001
14 % 01/06/2001 31/08/2001
12 % 01/09/2001 31/05/2016
14 % 01/06/2016 31/05/2017
12 % 01/06/2017
TABLA 13: FORMAS DE PAGO / COBRO
Formas de Pago Código Fecha Inicio Fecha Fin

SIN UTILIZACION DEL SISTEMA
01
FINANCIERO 1/1/2013
CHEQUE PROPIO 02 1/1/2013 31/08/2016
CHEQUE CERTIFICADO 03 1/1/2013 31/08/2016
CHEQUE DE GERENCIA 04 1/1/2013 31/08/2016
CHEQUE DEL EXTERIOR 05 1/1/2013 31/08/2016
DÉBITO DE CUENTA 06 1/1/2013 31/08/2016
TRANSFERENCIA PROPIO
07 31/08/2016
BANCO 1/1/2013
TRANSFERENCIA OTRO BANCO
08 31/08/2016
NACIONAL 1/1/2013
TRANSFERENCIA BANCO
09 31/08/2016
EXTERIOR 1/1/2013
TARJETA DE CRÉDITO
10 31/08/2016
NACIONAL 1/1/2013
TARJETA DE CRÉDITO
11 31/08/2016
INTERNACIONAL 1/1/2013
GIRO 12 1/1/2013 31/08/2016
DEPOSITO EN CUENTA
13 31/08/2016
(CORRIENTE/AHORROS) 1/1/2013
ENDOSO DE INVERSIÒN 14 1/1/2013 31/08/2016
COMPENSACIÓN DE DEUDAS 15 1/1/2013
TARJETA DE DÉBITO 16 5/1/2016
DINERO ELECTRÓNICO 17 5/1/2016
TARJETA PREPAGO 18 5/1/2016
TARJETA DE CRÉDITO 19 6/1/2016
OTROS CON UTILIZACION DEL
20
SISTEMA FINANCIERO 6/1/2016
ENDOSO DE TÍTULOS 21 6/1/2016
TABLA 14: TIPO DE IDENTIFICACIÓN DEL PROVEEDOR

Tipo Código
PERSONA NATURAL 01
SOCIEDAD 02
TABLA 15: TIPO DE PAGO
Pago residente o no residente Código
PAGO A RESIDENTE
/ESTABLECIMIENTO 01
PERMANENTE
PAGO A NO RESIDENTE 02
TABLA 16: PAÍSES

País Código
AMERICAN SAMOA 16
BOUVET ISLAND 74
ARGENTINA 101
BOLIVIA 102
BRASIL 103
CANADA 104
COLOMBIA 105
COSTA RICA 106
CUBA 107
CHILE 108
ANGUILA 109
ESTADOS UNIDOS 110
GUATEMALA 111
HAITI 112
HONDURAS 113
JAMAICA 114
MALVINAS ISLAS 115
MEXICO 116
NICARAGUA 117
PANAMA 118
PARAGUAY 119
PERU 120
PUERTO RICO 121
REPUBLICA DOMINICANA 122
EL SALVADOR 123
TRINIDAD Y TOBAGO 124
URUGUAY 125
VENEZUELA 126
CURAZAO 127
BAHAMAS 129
BARBADOS 130
GRANADA 131
GUYANA 132
SURINAM 133
ANTIGUA Y BARBUDA 134
BELICE 135
DOMINICA 136
SAN CRISTOBAL Y NEVIS 137
SANTA LUCIA 138
SAN VICENTE Y LAS GRANAD. 139
ARUBA 141
BERMUDA 142
GUADALUPE 143
GUYANA FRANCESA 144
ISLAS CAIMAN 145
ISLAS VIRGENES (BRITANICAS) 146
JOHNSTON ISLA 147
MARTINICA 148
MONTSERRAT ISLA 149
TURCAS Y CAICOS ISLAS 151
VIRGENES,ISLAS(NORT.AMER.) 152
ALBANIA 201
ALEMANIA 202
AUSTRIA 203
BELGICA 204
BULGARIA 205
ALBORAN Y PEREJIL 207
DINAMARCA 208
ESPAÑA 209
FRANCIA 211
FINLANDIA 212
REINO UNIDO 213
GRECIA 214
PAISES BAJOS (HOLANDA) 215
HUNGRIA 216
IRLANDA 217
ISLANDIA 218
ITALIA 219
LUXEMBURGO 220
MALTA 221
NORUEGA 222
POLONIA 223
PORTUGAL 224
RUMANIA 225
SUECIA 226
SUIZA 227
CANARIAS ISLAS 228
UCRANIA 229
RUSIA 230
YUGOSLAVIA 231
ANDORRA 233
LIECHTENSTEIN 234
MONACO 235
SAN MARINO 237
VATICANO (SANTA SEDE) 238
GIBRALTAR 239
BELARUS 241
BOSNIA Y HERZEGOVINA 242
CROACIA 243
ESLOVENIA 244
ESTONIA 245
GEORGIA 246
GROENLANDIA 247
LETONIA 248
LITUANIA 249
MOLDOVA 250
MACEDONIA 251
ESLOVAQUIA 252
ISLAS FAROE 253
FRENCH SOUTHERN TERRITORIE 260
AFGANISTAN 301
ARABIA SAUDITA 302
MYANMAR (BURMA) 303
CAMBOYA 304
COREA NORTE 306
TAIWAN (CHINA) 307
FILIPINAS 308
INDIA 309
INDONESIA 310
IRAK 311
IRAN (REPUBLICA ISLAMICA) 312
ISRAEL 313
JAPON 314
JORDANIA 315
KUWAIT 316
LAOS, REP. POP. DEMOC. 317
LIBANO 318
MALASIA 319
MONGOLIA (MANCHURIA) 321
PAKISTAN 322
SIRIA 323
TAILANDIA 325
BAHREIN 327
BANGLADESH 328
BUTAN 329
COREA DEL SUR 330
CHINA POPULAR 331
CHIPRE 332
EMIRATOS ARABES UNIDOS 333
QATAR 334
MALDIVAS 335
NEPAL 336
OMAN 337
SINGAPUR 338
SRI LANKA (CEILAN) 339
VIETNAM 341
YEMEN 342
ISLAS HEARD Y MCDONALD 343
BRUNEI DARUSSALAM 344
TURQUIA 346
AZERBAIJAN 347
KAZAJSTAN 348
KIRGUIZISTAN 349
TAJIKISTAN 350
TURKMENISTAN 351
UZBEKISTAN 352
PALESTINA 353
HONG KONG 354
MACAO 355
ARMENIA 356
MONTENEGRO 382
BURKINA FASO 402
ARGELIA 403
BURUNDI 404
CAMERUN 405
CONGO 406
ETIOPIA 407
GAMBIA 408
GUINEA 409
LIBERIA 410
MADAGASCAR 412
MALAWI 413
MALI 414
MARRUECOS 415
MAURITANIA 416
NIGERIA 417
ZIMBABWE (RHODESIA) 419
SENEGAL 420
SUDAN 421
SUDAFRICA (CISKEI) 422
SIERRA LEONA 423
TANZANIA 425
UGANDA 426
ZAMBIA 427
ÅLAND ISLANDS 428
BENIN 429
BOTSWANA 430
REPUBLICA CENTROAFRICANA 431
COSTA DE MARFIL 432
CHAD 433
EGIPTO 434
GABON 435
GHANA 436
GUINEA-BISSAU 437
GUINEA ECUATORIAL 438
KENIA 439
LESOTHO 440
MAURICIO 441
MOZAMBIQUE 442
MAYOTTE 443
NIGER 444
RWANDA 445
SEYCHELLES 446
SAHARA OCCIDENTAL 447
SOMALIA 448
SANTO TOME Y PRINCIPE 449
SWAZILANDIA 450
TOGO 451
TUNEZ 452
ZAIRE 453
ANGOLA 454
CABO VERDE 456
COMORAS 458
DJIBOUTI 459
NAMIBIA 460
ERITREA 463
MOROCCO 464
REUNION 465
SANTA ELENA 466
JERSEY 499
AUSTRALIA 501
NUEVA ZELANDA 503
SAMOA OCCIDENTAL 504
FIJI 506
PAPUA NUEVA GUINEA 507
TONGA 508
PALAO (BELAU) ISLAS 509
KIRIBATI 510
MARSHALL ISLAS 511
MICRONESIA 512
NAURU 513
SALOMON ISLAS 514
TUVALU 515
VANUATU 516
GUAM 517
ISLAS COCOS (KEELING) 518
ISLAS COOK 519
ISLAS NAVIDAD 520
MIDWAY ISLAS 521
NIUE ISLA 522
NORFOLK ISLA 523
NUEVA CALEDONIA 524
PITCAIRN, ISLA 525
POLINESIA FRANCESA 526
TIMOR DEL ESTE 529
TOKELAI 530
WAKE ISLA 531
WALLIS Y FUTUNA, ISLAS 532
SINT MAARTEN (DUTCH PART) 534
SAINT BARTHELEMY 590
ECUADOR 593
AGUAS INTERNACIONALES 594
ALTO VOLTA 595
BIELORRUSIA 596
COTE DÍVOIRE 597
CYPRUS 598
REPUBLICA CHECA 599
FALKLAND ISLANDS 600
LATVIA 601
LIBIA 602
NORTHERN MARIANA ISL 603
ST. PIERRE AND MIQUE 604
SYRIAN ARAB REPUBLIC 605
TERRITORIO ANTARTICO BRITAN 606
TERRITORIO BRITANICO OCEANO 607
SERBIA 688
GUERNSEY 831
ISLE OF MAN 833
TABLA 17: PARAÍSOS FISCALES

Paraíso Fiscal Código País al que se debe ligar Código de País Fecha Inicio Fecha Fin
ANGUILA (Territorio no autónomo del Reino Unido) 1 ANGUILA 109 5/1/2016
ANTIGUA Y BARBUDA (Estado independiente) 2 ANTIGUA Y BARBUDA 134 5/1/2016
ARCHIPIÉLAGO DE SVALBARD 3 NORUEGA 222 5/1/2016
ARUBA 4 ARUBA 141 5/1/2016
BARBADOS (Estado independiente) 5 BARBADOS 130 5/1/2016
BELICE (Estado independiente) 6 BELICE 135 5/1/2016
BERMUDAS (Territorio no autónomo del Reino Unido) 7 BERMUDA 142 5/1/2016
BONAIRE, SABA Y SAN EUSTAQUIO 8 PAISES BAJOS (HOLANDA) 215 5/1/2016
BRUNEI DARUSSALAM (Estado independiente) 9 BRUNEI DARUSSALAM 344 5/1/2016
CAMPIONE D'ITALIA (Comune di Campioned'Italia) 10 ITALIA 219 5/1/2016
COLONIA DE GIBRALTAR 11 GIBRALTAR 239 5/1/2016
COMUNIDAD DE LAS BAHAMAS (Estado independiente) 12 BAHAMAS 129 5/1/2016
CURAZAO 13 CURAZAO 127 5/1/2016
ESTADO ASOCIADO DE GRANADA (Estado independiente) 14 GRANADA 131 5/1/2016
ESTADO DE BAHREIN (Estado independiente) 15 BAHREIN 327 5/1/2016
ESTADO DE KUWAIT (Estado independiente) 16 KUWAIT 316 5/1/2016
ESTADO LIBRE ASOCIADO DE PUERTO RICO (Estado asociado a los EEUU) 17 PUERTO RICO 121 5/1/2016
EMIRATOS ÁRABES UNIDOS (Estado independiente) 18 EMIRATOS ARABES UNIDOS 333 5/1/2016
FEDERACIÓN DE SAN CRISTÓBAL (Islas Saint Kitts and Nevis: independientes) 19 SAN CRISTOBAL Y NEVIS 137 5/1/2016
GRAN DUCADO DE LUXEMBURGO 20 LUXEMBURGO 220 5/1/2016
GROENLANDIA 21 GROENLANDIA 247 5/1/2016
GUAM (Territorio no autónomo de los EEUU) 22 GUAM 517 5/1/2016
ISLA DE ASCENSIÓN 23 SANTA ELENA 466 5/1/2016
ISLAS AZORES 24 PORTUGAL 224 5/1/2016
ISLAS CAIMÁN (Territorio no autónomo del Reino Unido) 25 ISLAS CAIMAN 145 5/1/2016
ISLAS CHRISTMAS 26 ISLAS NAVIDAD 520 5/1/2016
ISLA DE COCOS O KEELING 27 ISLAS COCOS (KEELING) 518 5/1/2016
ISLA DE COOK (Territorio autónomo asociado a Nueva Zelanda) 28 ISLAS COOK 519 5/1/2016
ISLA DE MAN (Territorio del Reino Unido) 29 ISLE OF MAN 833 5/1/2016
ISLA DE NORFOLK 30 NORFOLK ISLA 523 5/1/2016
ISLA DE SAN PEDRO Y MIGUELÓN 31 ST. PIERRE AND MIQUE 604 5/1/2016
ISLAS DEL CANAL (Guernesey, Alderney, Isla de Great Stark, Herm, Little Sark, Brechou, Je 32 GUERNSEY 831 5/1/2016
ISLA QESHM 33 IRAN (REPUBLICA ISLAMICA) 312 5/1/2016
ISLAS SALOMÓN 34 SALOMON ISLAS 514 5/1/2016
ISLAS TURKAS E ISLAS CAICOS (Territorio no autónomo del Reino Unido) 35 TURCAS Y CAICOS ISLAS 151 5/1/2016
ISLAS VÍRGENES BRITÁNICAS (Territorio no autónomo del Reino Unido) 36 ISLAS VIRGENES (BRITANICAS) 146 5/1/2016
ISLAS VÍRGENES DE ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA 37 VIRGENES,ISLAS(NORT.AMER.) 152 5/1/2016
KIRIBATI 38 KIRIBATI 510 5/1/2016
LABUAN 39 MALASIA 319 5/1/2016
MACAO 40 MACAO 355 5/1/2016
MADEIRA (Territorio de Portugal) 41 PORTUGAL 224 5/1/2016
MANCOMUNIDAD DE DOMINICA (Estado asociado) 42 DOMINICA 136 5/1/2016
MONTSERRAT (Territorio no autónomo del Reino Unido) 43 MONTSERRAT ISLA 149 5/1/2016
MYANMAR (ex Birmania) 44 MYANMAR (BURMA) 303 5/1/2016
NIGERIA 45 NIGERIA 417 5/1/2016
NIUE 46 NIUE ISLA 522 5/1/2016
PALAU 47 PALAO (BELAU) ISLAS 509 5/1/2016
PITCAIRN 48 PITCAIRN, ISLA 525 5/1/2016
POLINESIA FRANCESA (Territorio de Ultramar de Francia) 49 FRENCH SOUTHERN TERRITORIES 260 5/1/2016
PRINCIPADO DE LIECHTENSTEIN (Estado independiente) 50 LIECHTENSTEIN 234 5/1/2016
PRINCIPADO DE MÓNACO 51 MONACO 235 5/1/2016
PRINCIPADO DEL VALLE DE ANDORRA 52 ANDORRA 233 5/1/2016
REINO DE SWAZILANDIA (Estado independiente) 53 SWAZILANDIA 450 5/1/2016
REINO DE TONGA (Estado independiente) 54 TONGA 508 5/1/2016
REINO HACHEMITA DE JORDANIA 55 JORDANIA 315 5/1/2016
REPÚBLICA COOPERATIVA DE GUYANA (Estado independiente) 56 GUYANA 132 5/1/2016
REPÚBLICA DE ALBANIA 57 ALBANIA 201 5/1/2016
REPÚBLICA DE ANGOLA 58 ANGOLA 454 5/1/2016
REPÚBLICA DE CABO VERDE (Estado independiente) 59 CABO VERDE 456 5/1/2016
REPÚBLICA DE CHIPRE 60 CHIPRE 332 5/1/2016
REPÚBLICA DE DJIBOUTI (Estado independiente) 61 DJIBOUTI 459 5/1/2016
REPÚBLICA DE LAS ISLAS MARSHALL (Estado independiente) 62 MARSHALL ISLAS 511 5/1/2016
REPÚBLICA DE LIBERIA (Estado independiente) 63 LIBERIA 410 5/1/2016
REPÚBLICA DE MALDIVAS (Estado independiente) 64 MALDIVAS 335 5/1/2016
REPÚBLICA DE MALTA (Estado independiente) 65 MALTA 221 5/1/2016
REPÚBLICA DE MAURICIO 66 MAURICIO 441 5/1/2016
REPÚBLICA DE NAURU (Estado independiente) 67 NAURU 513 5/1/2016
REPÚBLICA DE PANAMÁ (Estado independiente) 68 PANAMA 118 5/1/2016
REPÚBLICA DE SEYCHELLES (Estado independiente) 69 SEYCHELLES 446 5/1/2016
REPÚBLICA DE TRINIDAD Y TOBAGO 70 TRINIDAD Y TOBAGO 124 5/1/2016
REPÚBLICA DE TÚNEZ 71 TUNEZ 452 5/1/2016
REPÚBLICA DE VANUATU 72 VANUATU 516 5/1/2016
REPÚBLICA DEL YEMEN 73 YEMEN 342 5/1/2016
REPÚBLICA DEMOCRÁTICA SOCIALISTA DE SRI LANKA 74 SRI LANKA (CEILAN) 339 5/1/2016
SAMOA AMERICANA (Territorio no autónomo de los EEUU) 75 AMERICAN SAMOA 16 5/1/2016
SAMOA OCCIDENTAL 76 SAMOA OCCIDENTAL 504 5/1/2016
SAN VICENTE Y LAS GRANADINAS (Estado independiente) 77 SAN VICENTE Y LAS GRANAD. 139 5/1/2016
SANTA ELENA 78 SANTA ELENA 466 5/1/2016
SANTA LUCÍA 79 SANTA LUCIA 138 5/1/2016
SAN MARTÍN 80 SINT MAARTEN (DUTCH PART) 534 5/1/2016
SERENÍSIMA REPÚBLICA DE SAN MARINO (Estado independiente) 81 SAN MARINO 237 5/1/2016
SULTANADO DE OMAN 82 OMAN 337 5/1/2016
TOKELAU 83 TOKELAI 530 5/1/2016
TRISTAN DA CUNHA (SH Saint Helena) 84 SANTA ELENA 466 5/1/2016
TUVALU 85 TUVALU 515 5/1/2016
ZONA LIBRE DE OSTRAVA 86 REPUBLICA CHECA 599 5/1/2016
ISLAS DEL CANAL (Jersey) 88 JERSEY 499 5/1/2016
HONG KONG 89 HONG KONG 354 3/1/2018
TABLA 18: TIPOS DE INGRESOS DEL EXTERIOR
Tipo de Ingreso Código Operación Fecha Inicio Fecha fin

Rentas Inmobiliarias 401 5/1/2016
Beneficios y servicios Empresariales / Asistencia técnica 402 5/1/2016
Beneficios y servicios Empresariales / Comisiones 403 5/1/2016
Beneficios y servicios Empresariales / Comisiones sobre préstamos 404 5/1/2016
Beneficios y servicios Empresariales/Honorarios 405 5/1/2016
Beneficios y servicios Empresariales / Publicidad 406 5/1/2016
Beneficios y servicios Empresariales / Servicios administrativos 407 5/1/2016
Beneficios y servicios Empresariales / Servicios financieros 408 5/1/2016
Beneficios y servicios Empresariales /Servicios intermedios de la producción (maquila) 409 5/1/2016
Beneficios y servicios Empresariales /Servicios técnicos 410 5/1/2016
Navegación Marítima y/o aérea 411 5/1/2016
Dividendos 412 5/1/2016
Rendimientos financieros / Comisiones sobre préstamos 413 5/1/2016
Rendimientos financieros / Otras inversiones 414 5/1/2016
Garantías 415 5/1/2016
Servicios profesionales independientes /dependientes 416 5/1/2016
Intereses sobre préstamos 417 5/1/2016
Intereses créditos en ventas 418 5/1/2016
Regalías /Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares 419 5/1/2016
Regalías / Por concepto de franquicias 420 5/1/2016
Seguros y reaseguros (primas y cesiones) 421 5/1/2016
Utilidad o pérdida por derivados financieros 422 5/1/2016
Utilidad por operaciones de futuros distintas de las del sector financiero 423 5/1/2016
Venta de bienes intangibles 424 5/1/2016
Enajenación de derechos representativos de capital 425 5/1/2016
Enajenación de obligaciones 426 5/1/2016
Artistas 427 5/1/2016
Deportistas 428 5/1/2016
Participación de consejeros 429 5/1/2016
Entretenimiento Público 430 5/1/2016
Pensiones 431 5/1/2016
Reembolso de Gastos 432 5/1/2016
Funciones Públicas 433 5/1/2016
Estudiantes 434 5/1/2016
Arrendamientos mercantil internacional 435 5/1/2016
Contratos de fletamento de naves para empresas de transporte aéreo o marítimo
internacional 436 5/1/2016
Seguros y reaseguros (primas y cesiones) 437 5/1/2016
Otros ingresos 438 5/1/2016
Otros servicios 439 5/1/2016
TABLA 19: TIPOS DE REGIMEN FISCAL DEL EXTERIOR
Tipo Código
Régimen general 01
Paraíso fiscal 02
Régimen fiscal preferente o jurisdicción de menor imposición 03
TABLA 20: TIPO DE EMISIÓN FACTURACIÓN

Facturación Física F 1/1/2000
Facturación Electrónica E 1/1/2016
TABLA 21: TIPO DE COMPENSACIONES
Ley Solidaridad -Zonas Afectadas 01 6/1/2016 5/31/2017
Medios Electrónicos 02 5/1/2016

Tabla 3.10: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA (AIR)
DESDE 01/SEPTIEMBRE/2020
Número de Concepto Retención en la Fuente de Impuesto a la

Módulo
campo Renta
Honorarios profesionales y demás pagos por servicios

303
relacionados con el título profesional
Servicios predomina el intelecto no relacionados con el título
304
profesional
Comisiones y demás pagos por servicios predomina intelecto
304A
no relacionados con el título profesional
Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil
304B
por sus actividades ejercidas como tales
Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros, miembros del
304C
cuerpo técnico por sus actividades ejercidas como tales
304D Pagos a artistas por sus actividades ejercidas como tales
304E Honorarios y demás pagos por servicios de docencia

307 Servicios predomina la mano de obra
308 Utilización o aprovechamiento de la imagen o renombre
Servicios prestados por medios de comunicación y agencias
309
de publicidad
Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte
310
público o privado de carga
Pagos a través de liquidación de compra (nivel cultural o
311
rusticidad)
312 Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal
Compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario,
312A apícola, cunícula, bioacuático, forestal y carnes en estado
natural
Impuesto a la Renta único para la actividad de producción y
312B
cultivo de palma aceitera
Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de

314A
Propiedad Intelectual - pago a personas naturales
Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de

314B acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual – pago a personas
naturales

314C
Propiedad Intelectual - pago a sociedades

314D
acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual – pago a sociedades
Cuotas de arrendamiento mercantil (prestado por sociedades),

319
inclusive la de opción de compra
320 Arrendamiento bienes inmuebles
322 Seguros y reaseguros (primas y cesiones)

Rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades
323
(No a IFIs)
323A Rendimientos financieros depósitos Cta. Corriente
323B1 Rendimientos financieros depósitos Cta. Ahorros Sociedades
323E Rendimientos financieros depósito a plazo fijo gravados

323E2 Rendimientos financieros depósito a plazo fijo exentos
323F Rendimientos financieros operaciones de reporto - repos

Inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos
323G
pagados a IFIs
323H Rendimientos financieros obligaciones
323I Rendimientos financieros bonos convertible en acciones
Rendimientos financieros : Inversiones en títulos valores en

323 M
renta fija gravados
Rendimientos financieros Inversiones en títulos valores en
323 N
renta fija exentos
Intereses y demás rendimientos financieros pagados a bancos

323 O y otras entidades sometidas al control de la Superintendencia
de Bancos y de la Economía Popular y Solidaria
Intereses pagados por entidades del sector público a favor de

323 P
sujetos pasivos
323Q Otros intereses y rendimientos financieros gravados
323R Otros intereses y rendimientos financieros exentos
Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los

depósitos centralizados de valores, en calidad de
323S
intermediarios, a instituciones del sistema financiero por
cuenta de otras personas naturales y sociedades
CÓDIGOS PARA PAGO A RESIDENTE
Rendimientos financieros originados en la deuda pública

323T
ecuatoriana
Rendimientos financieros originados en títulos valores de
323U obligaciones de 360 días o más para el financiamiento de
proyectos públicos en asociación público-privada
Intereses en operaciones de crédito entre instituciones del
324A
sistema financiero y entidades economía popular y solidaria.
Inversiones entre instituciones del sistema financiero y

324B
entidades economía popular y solidaria

324C
cuenta de otras instituciones del sistema financiero
325 Anticipo dividendos
Préstamos accionistas, beneficiarios o partícipes residentes o

325A
establecidos en el Ecuador
Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la

326
renta único establecido en el art. 27 de la LRTI
327 Dividendos distribuidos a personas naturales residentes
328 Dividendos distribuidos a sociedades residentes
329 dividendos distribuidos a fideicomisos residentes
331 Dividendos en acciones (capitalización de utilidades)
332 Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención
332B Compra de bienes inmuebles
332C Transporte público de pasajeros

Pagos en el país por transporte de pasajeros o transporte
332D internacional de carga, a compañías nacionales o extranjeras
de aviación o marítimas
Valores entregados por las cooperativas de transporte a sus

332E
socios
Compraventa de divisas distintas al dólar de los Estados

332F
Unidos de América
332G Pagos con tarjeta de crédito
Pago al exterior tarjeta de crédito reportada por la Emisora de

332H
tarjeta de crédito, solo recap
332I Pago a través de convenio de debito (Clientes IFI`s)
Ganancia en la enajenación de derechos representativos de

capital u otros derechos que permitan la exploración,
333
explotación, concesión o similares de sociedades, que se
coticen en bolsa de valores del Ecuador
Contraprestación producida por la enajenación de derechos
representativos de capital u otros derechos que permitan la
334
exploración, explotación, concesión o similares de sociedades,
no cotizados en bolsa de valores del Ecuador
335 Loterías, rifas, apuestas y similares
336 Venta de combustibles a comercializadoras
337 Venta de combustibles a distribuidores
Producción y venta local de banano producido o no por el

338
mismo sujeto pasivo
340 Impuesto único a la exportación de banano
343 Otras retenciones aplicables el 1%
343A Energía eléctrica
Actividades de construcción de obra material inmueble,

343B
urbanización, lotización o actividades similares
343C Impuesto Redimible a las botellas plásticas - IRBP
3440 Otras retenciones aplicables el 2,75%
Pago local tarjeta de crédito /débito reportada por la Emisora

344A
de tarjeta de crédito / entidades del sistema financiero
Adquisición de sustancias minerales dentro del territorio
344B
nacional
Otras retenciones aplicables a otros porcentajes (incluye
346
regimen Microempresarial)
Otras ganancias de capital distintas de enajenación de
346A
derechos representativos de capital
346B Donaciones en dinero -Impuesto a la donaciones
Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la exportación
346C
de concentrados y/o elementos metálicos
Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la

346D
comercialización de productos forestales
Impuesto único a ingresos provenientes de actividades

348 agropecuarias en etapa de producción / comercialización local
o exportación
350 Otras autoretenciones
500 Pago a no residentes - Rentas Inmobiliarias
501 Pago a no residentes - Beneficios/Servicios Empresariales
Pago a no residentes - Servicios técnicos, administrativos o de

501A
consultoría y regalías
503 Pago a no residentes- Navegación Marítima y/o aérea
Pago a no residentes- Dividendos distribuidos a personas

504 naturales (domicilados o no en paraiso fiscal) o a sociedades
sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
Dividendos a sociedades con beneficiario efectivo persona

504A
natural residente en el Ecuador
Dividendos a no residentes incumpliendo el deber de informar

504B
la composición societaria
Dividendos a residentes o establecidos en paraísos fiscales o

504C regímenes de menor imposición (con beneficiario Persona
Natural residente en Ecuador)
Dividendos a fideicomisos o establecidos en paraísos fiscales

504D o regímenes de menor imposición (con beneficiario Persona
Pago a no residentes - Anticipo dividendos (no domiciliada en

504E
paraísos fiscales o regímenes de menor imposición)
Pago a no residentes - Anticipo dividendos (domiciliadas en

504F
A NO RESIDENTE
Pago a no residentes - Préstamos accionistas, beneficiarios o

504G partìcipes (no domiciladas en paraísos fiscales o regímenes
de menor imposición)
504H partìcipes (domiciladas en paraísos fiscales o regímenes de
menor imposición)
CÓDIGOS PARA PAGOS A NO RESIDE
Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes
504I relacionadas (no domiciladas en paraísos fiscales o
regímenes de menor imposición)
504J relacionadas (domiciladas en paraísos fiscales o regímenes
505 Pago a no residentes - Rendimientos financieros
Pago a no residentes – Intereses de créditos de Instituciones

505A
Financieras del exterior
Pago a no residentes – Intereses de créditos de gobierno a

505B
gobierno
Pago a no residentes – Intereses de créditos de organismos
505C
multilaterales
Pago a no residentes - Intereses por financiamiento de
505D
proveedores externos
505E Pago a no residentes - Intereses de otros créditos externos
Pago a no residentes - Otros Intereses y Rendimientos
505F
Financieros
Pago a no residentes- Cánones, derechos de autor, marcas,
509
patentes y similares
509A PPago a no residentes - Regalías por concepto de franquicias

Pago a no residentes - Otras ganancias de capital distintas de
510
enajenación de derechos representativos de capital
511 Pago a no residentes - Servicios profesionales independientes
512 Pago a no residentes - Servicios profesionales dependientes
513 Pago a no residentes- Artistas
513A Pago a no residentes - Deportistas
514 Pago a no residentes - Participación de consejeros
515 Pago a no residentes - Entretenimiento Público
516 Pago a no residentes - Pensiones
517 Pago a no residentes- Reembolso de Gastos
518 Pago a no residentes- Funciones Públicas
519 Pago a no residentes - Estudiantes

Pago a no residentes - Pago a proveedores de servicios
520A
hoteleros y turísticos en el exterior
520B Pago a no residentes - Arrendamientos mercantil internacional
Pago a no residentes - Comisiones por exportaciones y por

520D
promoción de turismo receptivo
Pago a no residentes - Por las empresas de transporte
520E marítimo o aéreo y por empresas pesqueras de alta mar, por
su actividad.
Pago a no residentes - Por las agencias internacionales de
520F
prensa
Pago a no residentes - Contratos de fletamento de naves para

520G
empresas de transporte aéreo o marítimo internacional
Pago a no residentes - Enajenación de derechos

521 representativos de capital u otros derechos que permitan la
exploración, explotación, concesión o similares de sociedades
Pago a no residentes - Seguros y reaseguros (primas y

523A
cesiones)
Pago a no residentes- Donaciones en dinero -Impuesto a la
525
donaciones
ENTE DE IMPUESTO A LA RENTA (AIR) Tabla 3.10: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE D
RE/2020 DESDE 01/ABRIL/2020 HASTA 31/AG
Número de
Desde 01/04/2020 Módulo
campo
10 303
8 304
8 304A
8 304B
8 304C
8 304D
8 304E
2 307
10 308
1.75 309
1 310
2 311
1.75 312
1 312A
1 312B
8 314A
8 314B
8 314C
8 314D
1.75 319
8 320
1.75% 322
2 323
2 323A
2 323B1
2 323E
0 323E2
2 323F
2 323G
2 323H
2 323I
2 323 M
0 323 N
0 323 O
2 323 P
2 323Q
0 323R
2 323S

0 323T
0 323U
1 324A
1 324B
1 324C
22 o 25 325
22 o 25 325A
Hasta 25 y conforme la Resolución NAC-

326
DGERCGC20-000000013

327
DGERCGC20-000000013
0 328
0 329
0 331
0 332
0 332B
0 332C
0 332D
0 332E
0 332F
0 332G
0 332H
0 332I
10 333
1 334
15 335
2/mil 336
3/mil 337
1a2 338
3 340
1 343
1 343A
1.75 343B
1 343C
2.75 3440
2 344A
2 344B
8 345
varios porcentajes 346

varios porcentajes 346A
Conforme Art 36 LRTI literal d) 346B
0 ó 10 346C
0 ó 10 346D
1 348
1,50 ó 1,75 350
25 ó 35 500
25 ó 35 501
25 ó 35 501A
0 ó 25 ó 35 503
25 504

504A
DGERCGC20-000000013
35 504B

504C
DGERCGC20-000000013

504D
DGERCGC20-000000013
22 ó 25 504E
22 ó 25 ó 28 504F
A NO RESIDENTE
22 ó 25 504G
22 ó 25 ó 28 504H
22 ó 25 504I
22 ó 25 ó 28 504J
25 ó 35 505
0 ó 25 505A
0 ó 25 505B
0 ó 25 505C
25 505D
25 505E
25 ó 35 505F
25 ó 35 509
25 ó 35 509A
5, 25, 35 510
25 ó 35 511
25 ó 35 512
25 ó 35 513
25 ó 35 513A
25 ó 35 514
25 ó 35 515
25 ó 35 516
25 ó 35 517
25 ó 35 518
25 ó 35 519
25 ó 35 520A
0, 25, 35 520B
0, 25, 35 520D
0 520E
0, 25, 35 520F
0, 25, 35 520G
1 ó 10 521
0 ,22 ,35 523A

Según art 36 LRTI literal d) 525
a 3.10: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA (AIR)
DESDE 01/ABRIL/2020 HASTA 31/AGOSTO/2020
Concepto Retención en la Fuente de Impuesto a la Desde 01/04/2020

Renta Hasta 31/08/2020

10
8
profesional
8
8
8
Pagos a artistas por sus actividades ejercidas como tales 8
Honorarios y demás pagos por servicios de docencia 8

Servicios predomina la mano de obra 2
Utilización o aprovechamiento de la imagen o renombre 10
1.75
de publicidad
1
2
rusticidad)
Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal 1.75
apícola, cunícula, bioacuático, forestal y carnes en estado 1
natural
1

8

acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual – pago a personas 8
naturales

8

8

1.75
Arrendamiento bienes inmuebles 8
Seguros y reaseguros (primas y cesiones) 1.75%

2
(No a IFIs)
Rendimientos financieros depósitos Cta. Corriente 2
Rendimientos financieros depósitos Cta. Ahorros Sociedades 2
Rendimientos financieros depósito a plazo fijo gravados 2

Rendimientos financieros depósito a plazo fijo exentos 0
Rendimientos financieros operaciones de reporto - repos 2

2
pagados a IFIs
Rendimientos financieros obligaciones 2
Rendimientos financieros bonos convertible en acciones 2

2
renta fija gravados
0
renta fija exentos

y otras entidades sometidas al control de la Superintendencia 0

2
sujetos pasivos
Otros intereses y rendimientos financieros gravados 2
Otros intereses y rendimientos financieros exentos 0

2
0
ecuatoriana
obligaciones de 360 días o más para el financiamiento de 0
1

1

1
Anticipo dividendos 22 o 25

22 o 25
Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la Hasta 25 y conforme la Resolución NAC-

renta único establecido en el art. 27 de la LRTI DGERCGC20-000000013

Dividendos distribuidos a personas naturales residentes
DGERCGC20-000000013
Dividendos distribuidos a sociedades residentes 0
dividendos distribuidos a fideicomisos residentes 0
Dividendos en acciones (capitalización de utilidades) 0
Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención 0
Compra de bienes inmuebles 0
Transporte público de pasajeros 0

internacional de carga, a compañías nacionales o extranjeras 0

0
socios

0
Unidos de América
Pagos con tarjeta de crédito 0

0
Pago a través de convenio de debito (Clientes IFI`s) 0

10
1
Loterías, rifas, apuestas y similares 15
Venta de combustibles a comercializadoras 2/mil
Venta de combustibles a distribuidores 3/mil

1a2
mismo sujeto pasivo
Impuesto único a la exportación de banano 3
Otras retenciones aplicables el 1% 1
Energía eléctrica 1

1.75
Impuesto Redimible a las botellas plásticas - IRBP 1
Otras retenciones aplicables el 2,75% 2.75

2
2
nacional
Otras retenciones aplicables a otros porcentajes varios porcentajes

varios porcentajes
Donaciones en dinero -Impuesto a la donaciones Conforme Art 36 LRTI literal d)
0 ó 10

0 ó 10

agropecuarias en etapa de producción / comercialización local 1
o exportación
Otras autoretenciones 1,50 ó 1,75
Pago a no residentes - Rentas Inmobiliarias 25 ó 35
Pago a no residentes - Beneficios/Servicios Empresariales 25 ó 35

25 ó 35
Pago a no residentes- Navegación Marítima y/o aérea 0 ó 25 ó 35

naturales (domicilados o no en paraiso fiscal) o a sociedades 25
Dividendos a sociedades con beneficiario efectivo persona Hasta 25 y conforme la Resolución NAC-
natural residente en el Ecuador DGERCGC20-000000013
Dividendos a no residentes incumpliendo el deber de informar

35
la composición societaria
Dividendos a residentes o establecidos en paraísos fiscales o

regímenes de menor imposición (con beneficiario Persona
DGERCGC20-000000013
Dividendos a fideicomisos o establecidos en paraísos fiscales

o regímenes de menor imposición (con beneficiario Persona
DGERCGC20-000000013

22 ó 25

22 ó 25 ó 28

partìcipes (no domiciladas en paraísos fiscales o regímenes 22 ó 25
partìcipes (domiciladas en paraísos fiscales o regímenes de 22 ó 25 ó 28
menor imposición)
relacionadas (no domiciladas en paraísos fiscales o 22 ó 25
relacionadas (domiciladas en paraísos fiscales o regímenes 22 ó 25 ó 28
Pago a no residentes - Rendimientos financieros 25 ó 35

0 ó 25

0 ó 25
gobierno
0 ó 25
multilaterales
25
Pago a no residentes - Intereses de otros créditos externos 25
25 ó 35
Financieros
25 ó 35
PPago a no residentes - Regalías por concepto de franquicias 25 ó 35

5, 25, 35
Pago a no residentes - Servicios profesionales independientes 25 ó 35
Pago a no residentes - Servicios profesionales dependientes 25 ó 35
Pago a no residentes- Artistas 25 ó 35
Pago a no residentes - Deportistas 25 ó 35
Pago a no residentes - Participación de consejeros 25 ó 35
Pago a no residentes - Entretenimiento Público 25 ó 35
Pago a no residentes - Pensiones 25 ó 35
Pago a no residentes- Reembolso de Gastos 25 ó 35
Pago a no residentes- Funciones Públicas 25 ó 35
Pago a no residentes - Estudiantes 25 ó 35

25 ó 35
Pago a no residentes - Arrendamientos mercantil internacional 0, 25, 35

0, 25, 35
marítimo o aéreo y por empresas pesqueras de alta mar, por 0
su actividad.
0, 25, 35
prensa

0, 25, 35

representativos de capital u otros derechos que permitan la 1 ó 10

0 ,22 ,35
cesiones)
Según art 36 LRTI literal d)
donaciones
DESDE 01/ENERO/2020 HASTA 31/MARZO/2020

Módulo
campo Renta

303
304
profesional
304A
304B
304C

309
de publicidad
310
311
rusticidad)

312A
apícola, cunícula, bioacuático, y forestal

312B

314A

naturales

314C

314D

319

323
(No a IFIs)


323G
pagados a IFIs

323 M
renta fija gravados
323 N
renta fija exentos


323 P
sujetos pasivos

323S

323T
ecuatoriana
324A

324B

324C

325A

326
renta único establecido en el art. 27 de la LRTI
Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversión de

330
utilidades sin derecho a reducción tarifa IR)
Dividendos exentos distribuidos en acciones (reinversión de

331
utilidades con derecho a reducción tarifa IR)


332E
socios

332F
Unidos de América

332H

333
334

338
mismo sujeto pasivo

343B

344A
344B
nacional

346 Otras retenciones aplicables a otros porcentajes

346A

346C

346D

348 agropecuarias en etapa de producción / comercialización local
o exportación

501A

504 naturales (domicilados o no en paraiso fiscal) o a sociedades
Pago al exterior - Dividendos a sociedades con beneficiario
efectivo persona natural residente en el Ecuador (no
504A domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor
imposición) / o incumpliendo el deber de informar la
composición societaria
Pago a no residentes - Dividendos a fideicomisos con
beneficiario efectivo persona natural residente en el Ecuador
504B (no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor
imposición) /o incumpliendo el deber de informar la
Pago a no residentes - Dividendos a sociedades domiciladas

504C en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición (con
beneficiario efectivo persona natural residente en el Ecuador)
Pago a no residentes - Dividendos a fideicomisos domiciladas

504D en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición (con

504E

504F
A NO RESIDENTE

menor imposición)

505A

505B
gobierno
505C
multilaterales
505D
505F
Financieros
509

510

520A

520D
su actividad.
520F
prensa

520G

521 representativos de capital u otros derechos que permitan la

523A
cesiones)
525
donaciones
NTE DE IMPUESTO A LA RENTA (AIR) Tabla 3.8: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE D
A 31/MARZO/2020 DESDE 01/NOVIEMBRE/2019 HASTA
Desde 01/01/2020 Número de

Módulo
Hasta 31/03/2020 campo
10 303
8 304
8 304A
8 304B
8 304C
8 304D
8 304E
2 307
10 308
1 309
1 310
2 311
1 312
1 312A
1 312B
8 314A
8 314B
8 314C
8 314D
1 319
8 320
1 322
2 323
2 323A
2 323B1
2 323E
0 323E2
2 323F
2 323G
2 323H
2 323I
2 323 M
0 323 N
0 323 O
2 323 P
2 323Q
0 323R
2 323S
0 323T

0 323U
1 324A
1 324B
1 324C
22 o 25 325
22 o 25 325A
Conforme Art 36 LRTI literal a) y deducción

326
de créditos tributarios por dividendos

327
0 328
0 329
0 330
0 331
0 332
0 332B
0 332C
0 332D
0 332E
0 332F
0 332G
0 332H
0 332I
10 333
1 334
15 335
2/mil 336
3/mil 337
1a2 338
3 339
1 340
1 341
1 342
1 343
2 343A
2 343B
2 343C
8 344
varios porcentajes 344A
varios porcentajes 344B
Conforme Art 36 LRTI literal d) 345
0 ó 10 346
0 ó 10 346A
1 346B
25 ó 35 346C
25 ó 35 346D
25 ó 35 500
0 ó 25 ó 35 501
0 501A
Conforme art 36 LRTI literal a) y deducción de

créditos tributarios por dividendos / Diferencia
503
entre tarifa de IR personas naturales y
sociedades sin que exceda el 10%

504

504A
créditos tributarios por dividendos

504B
22 ó 25 504C
22 ó 25 ó 28 504D
22 ó 25 504E
RESIDENTE
22 ó 25 ó 28 504F
CÓDIGOS PARA PAGOS A NO RESIDENTE
22 ó 25 504G
22 ó 25 ó 28 504H
25 ó 35 504I
0 ó 25 504J
0 ó 25 505
0 ó 25 505A
25 505B
25 505C
25 ó 35 505D
25 ó 35 505E
25 ó 35 505F
5, 25, 35 509
25 ó 35 509A
25 ó 35 510
25 ó 35 511
25 ó 35 512
25 ó 35 513
25 ó 35 513A
25 ó 35 514
25 ó 35 515
25 ó 35 516
25 ó 35 517
25 ó 35 518
0, 25, 35 519
0, 25, 35 520A
0 520B
0, 25, 35 520D
0, 25, 35 520E
1 ó 10 520F
0 ,22 ,35 520G

Según art 36 LRTI literal d) 521
523A
525
DESDE 01/NOVIEMBRE/2019 HASTA 31/12/2019
Concepto Retención en la Fuente de Impuesto a la Desde 01/11/2019


10
8
profesional
8
8
8

1
de publicidad
1
2
rusticidad)
Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal 1

1

1

8

naturales

8

8

1
Arrendamiento bienes inmuebles 8
Seguros y reaseguros (primas y cesiones) 1

2
(No a IFIs)
Rendimientos financieros depósitos Cta. Corriente 2
Rendimientos financieros depósitos Cta. Ahorros Sociedades 2
Rendimientos financieros depósito a plazo fijo gravados 2

Rendimientos financieros depósito a plazo fijo exentos 0
Rendimientos financieros operaciones de reporto - repos 2

2
pagados a IFIs
Rendimientos financieros obligaciones 2
Rendimientos financieros bonos convertible en acciones 2

2
renta fija gravados
0
renta fija exentos

y otras entidades sometidas al control de la Superintendencia 0

2
sujetos pasivos
Otros intereses y rendimientos financieros gravados 2
Otros intereses y rendimientos financieros exentos 0

2
0
ecuatoriana
obligaciones de 360 días o más para el financiamiento de 0
1

1

1
Anticipo dividendos 22 o 25

22 o 25
Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la Conforme Art 36 LRTI literal a) y deducción
renta único establecido en el art. 27 de la LRTI de créditos tributarios por dividendos


0

0


0
socios

0
Unidos de América

0

10
1
Loterías, rifas, apuestas y similares 15
Venta de combustibles a comercializadoras 2/mil
Venta de combustibles a distribuidores 3/mil
Acorde a tabla progresiva literal a) de la

disposición transitoria primera de la Ley de
Compra local de banano a productor
Incentivos a la Producción y Prevención
Fraude Fiscal
Liquidación impuesto único a la venta local de banano de

hasta el 100%
producción propia

Impuesto único a la exportación de banano de producción disposición transitoria primera de la Ley de
propia - componente 1 Incentivos a la Producción y Prevención
Fraude Fiscal
Acorde a tabla progresiva literal c) de la
Impuesto único a la exportación de banano de producción Incentivos a la Producción y Prevención
propia - componente 2 Fraude Fiscal. De 1,25% a 1,5%.
Si hay la marca de "relacionada" no puede ser
menor al 2%
1,75%.
Impuesto único a la exportación de banano producido por
terceros
menor al 2%
Energía eléctrica 1
1
Impuesto Redimible a las botellas plásticas - IRBP 1

2
2
nacional
Otras retenciones aplicables a otros porcentajes varios porcentajes

varios porcentajes
Donaciones en dinero -Impuesto a la donaciones Conforme Art 36 LRTI literal d)

0 ó 10

0 ó 10
Pago a no residentes - Rentas Inmobiliarias 25 ó 35
Pago a no residentes - Beneficios/Servicios Empresariales 25 ó 35

25 ó 35
Pago a no residentes- Navegación Marítima y/o aérea 0 ó 25 ó 35

naturales (domicilados o no en paraiso fiscal) o a sociedades 0

domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor
imposición) / o incumpliendo el deber de informar la
(no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor
imposición) /o incumpliendo el deber de informar la

en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición (con

en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición (con

22 ó 25

22 ó 25 ó 28
partìcipes (no domiciladas en paraísos fiscales o regímenes 22 ó 25
partìcipes (domiciladas en paraísos fiscales o regímenes de 22 ó 25 ó 28
menor imposición)
relacionadas (no domiciladas en paraísos fiscales o 22 ó 25
relacionadas (domiciladas en paraísos fiscales o regímenes 22 ó 25 ó 28
Pago a no residentes - Rendimientos financieros 25 ó 35

0 ó 25
0 ó 25
gobierno
0 ó 25
multilaterales
25
Pago a no residentes - Intereses de otros créditos externos 25
25 ó 35
Financieros
25 ó 35
PPago a no residentes - Regalías por concepto de franquicias 25 ó 35

5, 25, 35
Pago a no residentes - Servicios profesionales independientes 25 ó 35
Pago a no residentes - Servicios profesionales dependientes 25 ó 35
Pago a no residentes- Artistas 25 ó 35
Pago a no residentes - Deportistas 25 ó 35
Pago a no residentes - Participación de consejeros 25 ó 35
Pago a no residentes - Entretenimiento Público 25 ó 35
Pago a no residentes - Pensiones 25 ó 35
Pago a no residentes- Reembolso de Gastos 25 ó 35
Pago a no residentes- Funciones Públicas 25 ó 35
Pago a no residentes - Estudiantes 25 ó 35

25 ó 35
Pago a no residentes - Arrendamientos mercantil internacional 0, 25, 35

0, 25, 35
marítimo o aéreo y por empresas pesqueras de alta mar, por 0
su actividad.

0, 25, 35
prensa

0, 25, 35
representativos de capital u otros derechos que permitan la 1 ó 10

0 ,22 ,35
cesiones)
donaciones
DESDE 01/MARZO/2018 HASTA 31/10/2019

Módulo
campo Renta

303
304
profesional
304A
304B
304C

309
de publicidad
310
311
rusticidad)

312A

312B

314A

naturales

314C

314D

319

323
(No a IFIs)


323G
pagados a IFIs

323 M
renta fija gravados
323 N
renta fija exentos


323 P
sujetos pasivos

323S
323T
ecuatoriana

324A

324B

324C

325A

326
renta único establecido en el art. 27 de la lrti

327
cuando la sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR

330 utilidades sin derecho a reducción tarifa IR) cuando la
sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR

331


332E
socios

332F
Unidos de América

332H
Enajenación de derechos representativos de capital y otros

333
derechos cotizados en bolsa ecuatoriana

334
derechos no cotizados en bolsa ecuatoriana
338 Compra local de banano a productor

339
producción propia
Impuesto único a la exportación de banano de producción

340
propia - componente 1

341

342
terceros

343B

344A
344B
nacional

346A

346C

346D

501A

naturales (domicilados o no en paraiso fiscal) o a sociedades
504
(ni domiciladas en paraíso fiscal)

504A
domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor
imposición)

504B
(no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor
imposición)

en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición (con o
504C
sin beneficiario efectivo persona natural residente en el
Ecuador)
en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición (con o
504D
sin beneficiario efectivo persona natural residente en el
Ecuador)

504E
RESIDENTE

504F
CÓDIGOS PARA PAGOS A NO RESIDENTE
menor imposición)

505A
505B
gobierno
505C
multilaterales
505D
505F
Financieros
509

510

520A

520D
su actividad.

520F
prensa

520G
521
representativos de capital y otros derechos

523A
cesiones)
525
donaciones
STA 31/10/2019 DESDE 01/MAYO/2016 HASTA 28/FEB

Desde 01/03/2018
Número de
Módulo
10 303
8 304
8 304A
8 304B
8 304C
8 304D
8 304E
2 307
10 308
1 309
1 310
2 311
1 312
1 312A
1 314A
8 314B
8 314C
8 314D
8 319
1 320
8 322
1 323
2 323A
2 323B1
2 323E
2 323E2
0 323F
2 323G
2 323H
2 323I
2 323 M
2 323 N
0 323 O
0 323 P
2 323Q
2 323R

0 324A
2 324B
0 325
0 325A
1 326
1 327
1 328
22 o 25 329
22 o 25 330

331

332
0 332A
0 332B

332C
0 332D
0 332E
0 332F
0 332G
0 332H
0 332I
0 333
0 334
0 335
0 336
0,2% o conforme Art 36 LRTI literal a) 337
1 338
15 339
2/mil 340
3/mil 341

342
Fraude Fiscal
hasta el 100% 342A

342B
Fraude Fiscal
343A
Fraude Fiscal. De 1,25% a 1,5%.
menor al 2%
1,75%.
Si hay la marca de "relacionada" no puede ser 343B
menor al 2%
1 344
1 344A
1 346A
1 347
2 348
2 349
2 500
8 501
Conforme Art 36 LRTI literal d) 504
0 ó 10 504A
0 ó 10 504B
25 ó 35 504C
25 ó 35 504D
25 ó 35 504F
0 ó 25 ó 35 504G
0 504H
OS PARA PAGOS A NO RESIDENTE

505

505A
10 505B
10 505C
22 ó 25 505D
28 505E
CÓDIGOS PARA PAG
22 ó 25 505F
28 509
22 ó 25 509A
28 510
25 ó 35 511
0 ó 25 512
0 ó 25 513
0 ó 25 513A
25 514
25 515
25 ó 35 516
25 ó 35 517
25 ó 35 518
5, 25, 35 519
25 ó 35 520
25 ó 35 520A
25 ó 35 520B
25 ó 35 520D
25 ó 35 520E
25 ó 35 520F
25 ó 35 520G
25 ó 35 521
25 ó 35 522A
25 ó 35 523A
25 ó 35 524
0, 25, 35 525
0, 25, 35 * Para pagos a no residentes la tarifa general de retención prevista en la Ley e

residentes o establecidas en paraísos fiscales o jurisdicciones de menor impo
0, 25, 35
0, 25, 35
5, 25, 35
0 ,22 ,35

DESDE 01/MAYO/2016 HASTA 28/FEBRERO/2018

Desde 01/05/2016
Concepto Retención en la Fuente de Impuesto a la
10
8
profesional
8
8
8

1
de publicidad
1
Por pagos a través de liquidación de compra (nivel cultural o
2
rusticidad)

1

8
naturales

8

8
Cuotas de arrendamiento mercantil, inclusive la de opción de

1
compra
Por arrendamiento bienes inmuebles 8

Por rendimientos financieros pagados a naturales y
2
sociedades (No a IFIs)
Por RF: depósitos Cta. Corriente 2
Por RF: depósitos Cta. Ahorros Sociedades 2
Por RF: depósito a plazo fijo gravados 2
Por RF: depósito a plazo fijo exentos 0

Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos 2
Por RF: inversiones (captaciones) rendimientos distintos de
2
aquellos pagados a IFIs
Por RF: obligaciones 2
Por RF: bonos convertible en acciones 2

Por RF: Inversiones en títulos valores en renta fija gravados 2
Por RF: Inversiones en títulos valores en renta fija exentos 0

Por RF: Intereses pagados a bancos y otras entidades
sometidas al control de la Superintendencia de Bancos y de la 0
Economía Popular y Solidaria
Por RF: Intereses pagados por entidades del sector público a

2
favor de sujetos pasivos
Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros gravados 2
Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros exentos 0
Por RF: Intereses en operaciones de crédito entre

instituciones del sistema financiero y entidades economía 1
popular y solidaria.
Por RF: Por inversiones entre instituciones del sistema

1
financiero y entidades economía popular y solidaria.
Anticipo dividendos 22
Dividendos anticipados préstamos accionistas, beneficiarios o

22
partícipes

hasta el 100%
renta único establecido en el art. 27 de la lrti
Enero a julio 2015: Acorde a tabla progresiva

de la Disposición transitoria Décima Octava
del Reglamento para la Aplicación a la Ley de
Fraude Fiscal
cuando la sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR
Agosto 2015 en adelante: Acorde a tabla
progresiva según resolución NAC-
DGERCGC15-00000564

Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversión de Incentivos a la Producción y Prevención
utilidades sin derecho a reducción tarifa IR) cuando la Fraude Fiscal
sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR Agosto 2015 en adelante: Acorde a tabla
DGERCGC15-00000564

0
Por la enajenación ocasional de acciones o participaciones y

0
títulos valores

0
socios
0
Unidos de América
Pagos con tarjeta de crédito No aplica retención

0

0,20%

1
Por loterías, rifas, apuestas y similares 15
Por venta de combustibles a comercializadoras 2/mil
Por venta de combustibles a distribuidores 3/mil
Acorde a tabla progresiva del literal a) de la

Compra local de banano a productor
Fraude Fiscal
hasta el 100%
producción propia
Impuesto único a la exportación de banano de producción disposición transitoria primera de la Ley de
propia - componente 1 Incentivos a la Producción y Prevención
Fraude Fiscal
Impuesto único a la exportación de banano de producción Incentivos a la Producción y Prevención
propia - componente 2 Fraude Fiscal. De 1,25% a 1,5%.
menor al 2%
1,75%.
terceros
menor al 2%
Impuesto único a la exportación de banano producido por 0,5%.

terceros de Asociaciones de micro y pequeños productores Si hay la marca de "relacionada" no puede ser
hasta 1000 cajas por semana por cada socio. menor al 2%
Impuesto único a la exportación de banano producido por 1%.

terceros de Asociaciones de micro, pequeños y medianos Si hay la marca de "relacionada" no puede ser
productores menor al 2%
Por energía eléctrica 1
Por actividades de construcción de obra material inmueble,

1

2
Ganancias de capital entre 0 y 10
Donaciones en dinero -Impuesto a la donaciones Vigente desde julio 2016: hasta 100%
Vigente desde junio 2016: entre 0 y 10
Vigente desde octubre 2016:entre 0 y 10
Pago al exterior - Rentas Inmobiliarias 22
Pago al exterior - Beneficios Empresariales 22
Pago al exterior - Servicios Empresariales 22
Pago al exterior - Navegación Marítima y/o aérea 22
Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales 0
Agosto 2015 en adelante: De acuerdo a

Pago al exterior - Dividendos a sociedades nueva tabla progresiva según resolución NAC-
DGERCGC15-00000564
Pago al exterior - Anticipo dividendos (excepto paraisos

22
fiscales o de regimen de menor imposición)
Pago al exterior - Dividendos anticipados préstamos
accionistas, beneficiarios o partìcipes (paraísos fiscales o 22
Agosto 2015 en adelante: De acuerdo a

nueva tabla progresiva según resolución NAC-
Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos
DGERCGC15-00000564.
0
Pago al exterior - Dividendos a sociedades (paraísos fiscales) 13 %
Pago al exterior - Anticipo dividendos (paraísos fiscales) 25 %
Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos (paraísos

13
fiscales)
Pago al exterior - Rendimientos financieros 22
Pago al exterior – Intereses de créditos de Instituciones

22
Pago al exterior – Intereses de créditos de gobierno a

22
gobierno
Pago al exterior – Intereses de créditos de organismos

22
multilaterales
Pago al exterior - Intereses por financiamiento de proveedores

22
externos
Pago al exterior - Intereses de otros créditos externos 22

Pago al exterior - Otros Intereses y Rendimientos Financieros 22
Pago al exterior - Cánones, derechos de autor, marcas,

22
Pago al exterior - Regalías por concepto de franquicias 22
Pago al exterior - Ganancias de capital 22
Pago al exterior - Servicios profesionales independientes 22
Pago al exterior - Servicios profesionales dependientes 22
Pago al exterior - Artistas 22
Pago al exterior - Deportistas 22
Pago al exterior - Participación de consejeros 22
Pago al exterior - Entretenimiento Público 22
Pago al exterior - Pensiones 22
Pago al exterior - Reembolso de Gastos 22
Pago al exterior - Funciones Públicas 22
Pago al exterior - Estudiantes 22
Pago al exterior - Otros conceptos de ingresos gravados 22

Pago al exterior - Pago a proveedores de servicios hoteleros y
22
turísticos en el exterior
Pago al exterior - Arrendamientos mercantil internacional 22
Pago al exterior - Comisiones por exportaciones y por

22
Pago al exterior - Por las empresas de transporte marítimo o

22
aéreo y por empresas pesqueras de alta mar, por su actividad.
Pago al exterior - Por las agencias internacionales de prensa 22

Pago al exterior - Contratos de fletamento de naves para
22
Pago al exterior - Enajenación de derechos representativos de
5
capital y otros derechos
Pago al exterior - Servicios técnicos, administrativos o de
22
consultoría y regalías con convenio de doble tributación
Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
22
con convenio de doble tributación
Pago al exterior - Otros pagos al exterior no sujetos a
22
retención
Pago al exterior - Donaciones en dinero -Impuesto a la

Vigente desde junio 2016: hasta 100%
donaciones
a no residentes la tarifa general de retención prevista en la Ley es del 22%, tratándose de pagos a personas
stablecidas en paraísos fiscales o jurisdicciones de menor imposición la tarifa es del 35%. En los casos en que
DESDE 01/MARZO/2015 HASTA 30/ABRIL/2016

Módulo
campo Renta

303
304
profesional
304A
Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil por
304B
sus actividades ejercidas como tales
304C

Servicios prestados por medios de comunicación y agencias de
309
publicidad
Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte público
310
o privado de carga
311
rusticidad)

312A

314A
naturales

314C

314D

319
compra
320 Por arrendamiento bienes inmuebles

Por rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades
323
(No a IFIs)
323A Por RF: depósitos Cta. Corriente
323B1 Por RF: depósitos Cta. Ahorros Sociedades
323E Por RF: depósito a plazo fijo gravados
323E2 Por RF: depósito a plazo fijo exentos

323F Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos
323G
323H Por RF: obligaciones
323I Por RF: bonos convertible en acciones

323 M Por RF: Inversiones en títulos valores en renta fija gravados
323 N Por RF: Inversiones en títulos valores en renta fija exentos

323 O sometidas al control de la Superintendencia de Bancos y de la

323 P
323Q Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros gravados

323R Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros exentos
Por RF: Intereses en operaciones de crédito entre instituciones

324A
del sistema financiero y entidades economía popular y solidaria.

324B

325A
partícipes
Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta

326
único establecido en el art. 27 de la lrti
Dividendos distribuidos a personas naturales residentes cuando

327
la sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR

330 utilidades sin derecho a reducción tarifa IR) cuando la sociedad
que distribuye aplicó tarifa del 22% IR

331

332A
títulos valores

332E
socios
Compraventa de divisas distintas al dólar de los Estados Unidos
332F
de América

332H

333

334
335 Por loterías, rifas, apuestas y similares
336 Por venta de combustibles a comercializadoras
337 Por venta de combustibles a distribuidores

339
producción propia

340

341

342
terceros

342A terceros de Asociaciones de micro y pequeños productores
hasta 1000 cajas por semana por cada socio.

342B terceros de Asociaciones de micro, pequeños y medianos
productores
343A Por energía eléctrica

343B
Pago local tarjeta de crédito reportada por la Emisora de tarjeta

344A
de crédito, solo recap
346A Ganancias de capital
500 Pago al exterior - Rentas Inmobiliarias
501 Pago al exterior - Beneficios Empresariales

502 Pago al exterior - Servicios Empresariales
503 Pago al exterior - Navegación Marítima y/o aérea
504 Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales
Pago al exterior - Dividendos a sociedades no paraíso fiscal

504A cuyo beneficiario efectivo sea una PN residente en el Ecuador-
Cuando la sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR
504B Pago al exterior - Anticipo dividendos

504C
accionistas, beneficiarios o partícipes
Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos no paraíso fiscal

504D cuyo beneficiario efectivo sea una PN residente en el Ecuador-
Cuando la sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR
Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales

504E
(paraísos fiscales)
504F Pago al exterior - Dividendos a sociedades (paraísos fiscales)
504G Pago al exterior - Anticipo dividendos (paraísos fiscales)
504H Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos (paraísos fiscales)
505 Pago al exterior - Rendimientos financieros

505A
IGOS PARA PAGOS A NO RESIDENTE
505B Pago al exterior – Intereses de créditos de gobierno a gobierno

505C
multilaterales

505D
externos
505E Pago al exterior - Intereses de otros créditos externos
505F Pago al exterior - Otros Intereses y Rendimientos Financieros

509
CÓDIGOS PARA P 509A Pago al exterior - Regalías por concepto de franquicias
510 Pago al exterior - Ganancias de capital
511 Pago al exterior - Servicios profesionales independientes
512 Pago al exterior - Servicios profesionales dependientes
513 Pago al exterior - Artistas
513A Pago al exterior - Deportistas
514 Pago al exterior - Participación de consejeros
515 Pago al exterior - Entretenimiento Público
516 Pago al exterior - Pensiones
517 Pago al exterior - Reembolso de Gastos
518 Pago al exterior - Funciones Públicas
519 Pago al exterior - Estudiantes
520 Pago al exterior - Otros conceptos de ingresos gravados

520A
520B Pago al exterior - Arrendamientos mercantil internacional
520D
520E
520F Pago al exterior - Por las agencias internacionales de prensa

520G
Pago al exterior - Enajenación de derechos representativos de

521
capital y otros derechos
522A
consultoría y regalías con convenio de doble tributación
522B
consultoría y regalías sin convenio de doble tributación
522C
consultoría y regalías en paraísos fiscales
Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
523A
con convenio de doble tributación
Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) sin
523B
convenio de doble tributación
Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) en

523C
paraísos fiscales
524 Pago al exterior - Otros pagos al exterior no sujetos a retención

A 30/ABRIL/2016 DESDE 01/OCTUBRE/2014 HASTA 28/F

Desde 01/03/2015
Número de
Módulo
10 303
8 303A
8 304
8 304A
8 304B
8 304C
8 304D
2 304E
10 307
1 309
1 310
2 311
1 312
1 312A
8 314A
8 314B
8 314C
8 314D
1 319
8 320
1 322
2 323
2 323A
2 323B1
2 323D
0 323E
2 323E2
2 323F
2 323G
2 323H
GO LOCAL
2 323I
0 323K
CÓDIGOS PARA PAGO LOCAL
0 323L
2 323 M
2 323 N
0 323 O
1 323 P
1 323Q
22 323R
22 325
hasta el 100% 327

Fraude Fiscal 328
DGERCGC15-00000564
0 % 332
0 % 332A

Fraude Fiscal 332B
DGERCGC15-00000564
0 332C
0 332D
0 332E
0 332F
0 334
0 335
0 335A
0 340A
No aplica retención 340B
0 341
0 344A
0,20% 345
1 345A
15 345B
2/mil 345C
3/mil 347
Acorde a tabla progresiva del literal a) de la

347A
Fraude Fiscal
hasta el 100% 348

349
Fraude Fiscal
500
Fraude Fiscal. De 1,25% a 1,5%.
menor al 2%
1,75%.
Si hay la marca de "relacionada" no puede ser 501
menor al 2%
0,5%.
menor al 2%
1%.
menor al 2%
1 504
1 504A
2 504B
2 504C
entre 0 y 10 505
entre 0 y 22 * 505A
entre 0 y 22 * 505B
entre 0 y 22 * 505C
entre 0 y 22 * 505D
0 % 505E
Agosto 2015 en adelante: De acuerdo a tabla

505F
DGERCGC15-00000564
CÓDIGOS PARA PAGOS AL EXTERIOR

22 509
entre 0 y 22 * 509A
Agosto 2015 en adelante: De acuerdo a tabla

510
DGERCGC15-00000564
0 511
13 % 512
25 % 513
entre 10 y 13 513A
entre 0 y 22 * 514
entre 0 y 22 * 515
entre 0 y 22 * 516
entre 0 y 22 * 517
entre 0 y 22 * 518
entre 0 y 22 * 519
entre 0 y 35 * 520
entre 0 y 22 * 520A
entre 0 y 22 * 520B
entre 0 y 22 * 520C
entre 0 y 22 * 520D
entre 0 y 22 * 520E
entre 0 y 22 * 520F
entre 0 y 22 * 520G
entre 0 y 22 * 521
entre 0 y 22 *
entre 0 y 22 *
entre 0 y 22 *
entre 0 y 22 *
entre 0 y 22 *
entre 0 y 22 *
entre 0 y 22 *
entre 0 y 22 *
entre 0 y 22 *
entre 0 y 22 *
entre 0 y 22 *
entre 0 y 22 *
hasta el 100%
22
35
hasta el 100%
22
35
0
DESDE 01/OCTUBRE/2014 HASTA 28/FEBRERO/2015

Desde 01/10/2014
Concepto Retención en la Fuente de Impuesto a la
10

8
profesional
8
8
8
1
de publicidad
1
2
rusticidad)

1

8
naturales

8

8

1
compra
Por arrendamiento bienes inmuebles 8

Por rendimientos financieros pagados a naturales y
2
sociedades (No a IFIs)
Por RF: depósitos Cta. Corriente 2
Por RF: depósitos Cta. Ahorros Sociedades 2

Por rendimientos financieros: compra, cancelación o
-
redención de mini bem´s y bem´s
Por RF: depósito a plazo fijo gravados 2
Por RF: depósito a plazo fijo exentos 0
Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos 2

2
Por RF: obligaciones 2
Por RF: bonos convertible en acciones 2
Por RF: Intereses en operaciones de crédito entre
instituciones del sistema financiero y entidades economía 1
1
Por RF: Inversiones en títulos valores en renta fija gravados 2
Por RF: Inversiones en títulos valores en renta fija exentos 0

sometidas al control de la Superintendencia de Bancos y de la 0

2
Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros gravados 2
Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros exentos 0
Por loterías, rifas, apuestas y similares 15
Por venta de combustibles a comercializadoras 2/mil
Por venta de combustibles a distribuidores 3/mil

0
títulos valores

0
socios
0
Unidos de América
Pago local tarjeta de crédito reportada por la Emisora de

2

Por energía eléctrica 1
1
Ganancias de capital entre 0 y 10
Hasta diciembre 2014: De acuerdo a la tabla

Dividendos personas naturales residentes en el Ecuador de retenciones del Art. 15 RALRTI
Hasta diciembre 2014: De acuerdo a la tabla

de retenciones del Art. 15 RALRTI
Dividendos exentos a sociedades, nacionales o extranjeras,

0
domiciliadas en el Ecuador

0
Dividendos anticipados 22

22
partícipes
Compra local de banano a productor 2
Impuesto a la actividad bananera productor-exportador 2
Pago al exterior - Rentas Inmobiliarias 0 a 22
Pago al exterior - Beneficios Empresariales 0 a 22
Pago al exterior - Servicios Empresariales 0 a 22
Pago al exterior - Navegación Marítima y/o aérea 0 a 22
Pago al exterior- Dividendos 0 a 22
Pago al exterior - Dividendos a sociedades en paraísos

entre 13 y 35
fiscales
Pago al exterior - Dividendos anticipados 0 a 22

0 a 22
accionistas, beneficiarios o partícipes
Pago al exterior - Rendimientos financieros 0 a 22
0 a 22
Pago al exterior – Intereses de créditos de gobierno a
0 a 22
gobierno
0 a 22
multilaterales
0 a 22
externos
Pago al exterior - Intereses de otros créditos externos 0 a 22
Pago al exterior - Otros Intereses y Rendimientos Financieros 0 a 22

0 a 22
Pago al exterior - Regalías por concepto de franquicias 0 a 22
Pago al exterior - Ganancias de capital 0 a 22
Pago al exterior - Servicios profesionales independientes 0 a 22
Pago al exterior - Servicios profesionales dependientes 0 a 22
Pago al exterior - Artistas 0 a 22
Pago al exterior - Deportistas 0 a 22
Pago al exterior - Participación de consejeros 0 a 22
Pago al exterior - Entretenimiento Público 0 a 22
Pago al exterior - Pensiones 0 a 22
Pago al exterior - Reembolso de Gastos 0 a 22
Pago al exterior - Funciones Públicas 0 a 22
Pago al exterior - Estudiantes 0 a 22
Pago al exterior - Por otros conceptos 0 a 22

0 a 22
Pago al exterior - Arrendamientos mercantil internacional 0 a 22
Pago al exterior - Seguros, cesiones y reaseguros 0 a 22

0 a 22

0 a 22
Pago al exterior - Por las agencias internacionales de prensa 0 a 22

0 a 22
Pago al exterior - No sujetos a retención 0 a 22
Tabla 3.3: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA
(AIR)
DESDE 01/ENERO/2013 HASTA 30/SEPTIEMBRE/2014
Desde 01/01/2013
Módulo
campo Renta Hasta 30/09/2014
303 Honorarios profesionales y dietas 10
304 Servicios predomina el intelecto 8
307 Servicios predomina la mano de obra 2
308 Servicios entre sociedades 2
309 Servicios publicidad y comunicación 1

Servicio transporte privado de pasajeros o servicio público o
310 1
privado de carga
312 Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal 1
319 Arrendamiento mercantil 1
320 Arrendamiento bienes inmuebles 8
322 Seguros y reaseguros (primas y cesiones) 1
323 Por rendimientos financieros (No aplica para IFIs) 2

CÓDIGOS PARA PAGO LOCAL
323A Por RF: depósitos Cta. Corriente 2
323B1 Por RF: depósitos Cta. Ahorros Sociedades 2
323B2 Por RF: depósitos Cta. Ahorros Persona Natural -
323C Por rendimientos financieros: depósitos en cuentas exentas -

323D -
323E Por RF: depósito a plazo 2
323F Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos 2
323G Por RF: inversiones (captaciones) 2
323H Por RF: obligaciones 2
323I Por RF: bonos convertible en acciones 2
323J Por RF: bonos de organismos y gobiernos extranjeros 2
323K Por RF: entre IFI's 2
325 Por loterías, rifas, apuestas y similares 15
327 Por venta de combustibles a comercializadoras 2/mil
328 Por venta de combustibles a distribuidores 3/mil

332 Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención 0
333 Convenio de Débito o Recaudación -
334 Por compras con tarjeta de crédito -
336 Reembolso de Gasto - Compra Intermediario -

337 Reembolso de Gasto - Compra de quien asume el gasto -
340 Otras retenciones aplicables el 1% 1

Otras retenciones aplicables a la tarifa de impuesto a la renta

343 22
prevista para sociedades
344 Otras retenciones aplicables a otros porcentajes entre 0 y 100
345 Dividendos personas naturales residentes -
346 Dividendos sociedades en paraísos fiscales -
347 Dividendos anticipados 22
348 Compra local de banano a productor 2
349 Impuesto a la actividad bananera productor-exportador 2
Pago al exterior - Rentas Inmobiliarias
500 -
Pago al exterior - Beneficios Empresariales

501 -
502 Pago al exterior - Servicios Empresariales -

ÓDIGOS PARA PAGOS AL EXTERIOR
Pago al exterior - Navegación Marítima y/o aérea
503 -
504 Pago al exterior - Dividendos -
Pago al exterior - Intereses

505 -
Pago al exterior - Intereses por Financiamiento de
506 proveedores externos -
507 Pago al exterior - Intereses de créditos externos -
Pago al exterior - Créditos de IFI's organismos y gobierno a

gobierno
508 -
Pago al exterior - Cánones o regalías

509 -
510 Pago al exterior - Ganancias de capital -
511 Pago al exterior - Servicios profesionales independientes -

CÓDIGOS PARA 512
Pago al exterior - Servicios profesionales dependientes
-
Pago al exterior - Artistas y deportistas

513 -
514 Pago al exterior - Participación de consejeros -
Pago al exterior - Entretenimiento Público

515 -
Pago al exterior - Pensiones

516 -
517 Pago al exterior - Reembolso de Gastos -
Pago al exterior - Funciones Públicas

518 -
Pago al exterior - Estudiantes

519 -
Pago al exterior - Por otros conceptos

520 -
Tabla 3.2: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA
RENTA (AIR)
DESDE 01/ENERO/2012 HASTA 31/DICIEMBRE/2012
Desde 01/01/2012

310 1
privado de carga

323D -
323K Por RF: entre IFI's 2



Otras retenciones aplicables a la tarifa de impuesto a la renta

343 23
prevista para sociedades
349 Impuesto a la actividad bananera productor-exportador 2
401 Con convenio de doble tributación -
Con convenio de doble tributación: Alemania - Rentas

401AA -
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Alemania - Beneficios

401AB -
empresariales
Con convenio de doble tributación: Alemania - Navegación

401AC -
Marítima y/o aérea
Con convenio de doble tributación: Alemania- Empresas

401AD -
Asociadas
401AE Con convenio de doble tributación: Alemania - Dividendos -
401AF Con convenio de doble tributación: Alemania - Intereses -

Con convenio de doble tributación: Alemania - Cánones o
401AG -
regalías
Con convenio de doble tributación: Alemania - Ganancias de

401AH -
capital
Con convenio de doble tributación: Alemania - Servicios

401AI -
profesionales independientes

401AJ -
profesionales dependientes
Con convenio de doble tributación: Alemania - Participación de
401AK -
consejeros
Con convenio de doble tributación: Alemania- Artistas y
401AL -
deportistas
401AM Con convenio de doble tributación: Alemania - Pensiones -
Con convenio de doble tributación: Alemania - Reembolso de

401AN -
Gastos
401AO Con convenio de doble tributación: Alemania - otros -
Con convenio de doble tributación: Argentina - Rentas

401BA -
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Argentina - Beneficios

401BB -
empresariales
Con convenio de doble tributación: Argentina - Navegación

401BC -
Con convenio de doble tributación: Argentina- Empresas

401BD -
Asociadas
401BE Con convenio de doble tributación: Argentina - Dividendos -
401BF Con convenio de doble tributación: Argentina - Intereses -
Con convenio de doble tributación: Argentina - Cánones o

401BG -
regalías
Con convenio de doble tributación: Argentina - Ganancias de

401BH -
capital
Con convenio de doble tributación: Argentina - Servicios

401BI -

401BJ -
Con convenio de doble tributación: Argentina - Participación

401BK -
de consejeros
Con convenio de doble tributación: Argentina- Artistas y

401BL -
deportistas
401BM Con convenio de doble tributación: Argentina - Pensiones -
Con convenio de doble tributación: Argentina - Reembolso de

401BN -
Gastos
401BO Con convenio de doble tributación: Argentina - otros -
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Rentas
401CA -
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Beneficios
401CB -
empresariales
Con convenio de doble tributación: Bélgica- Navegación
401CC -
Con convenio de doble tributación: Bélgica- Empresas
401CD -
Asociadas
401CE Con convenio de doble tributación: Bélgica - Dividendos -
401CF Con convenio de doble tributación: Bélgica - Intereses -
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Cánones o

401CG -
regalías
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Ganancias de

401CH -
capital
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Servicios

401CI -

401CJ -
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Participación de

401CK -
consejeros
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Artistas y

401CL -
deportistas
401CM Con convenio de doble tributación: Bélgica - Pensiones -
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Reembolso de

401CN -
Gastos
401CO Con convenio de doble tributación: Bélgica - otros -
Con convenio de doble tributación: Bolivia - Rentas

401DA -
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Bolivia - Beneficios

401DB -
empresariales
Con convenio de doble tributación: Bolivia- Navegación

401DC -
Con convenio de doble tributación: Bolivia- Empresas

401DD -
Asociadas
401DE Con convenio de doble tributación: Bolivia - Dividendos -
401DF Con convenio de doble tributación: Bolivia - Intereses -
Con convenio de doble tributación: Bolivia - Cánones o

401DG -
regalías
Con convenio de doble tributación: Bolivia - Ganancias de
401DH -
capital
Con convenio de doble tributación: Bolivia- Servicios

401DI -
Con convenio de doble tributación: Bolivia - Servicios

401DJ -
Con convenio de doble tributación: Bolivia - Participación de

401DK -
consejeros
Con convenio de doble tributación: Bolivia - Artistas y

401DL -
deportistas
401DM Con convenio de doble tributación: Bolivia - Pensiones -

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Reembolso de
401DN -
Gastos
401DO Con convenio de doble tributación: Bolivia - otros -
Con convenio de doble tributación: Brasil - Rentas
401EA -
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Brasil - Beneficios
401EB -
empresariales
Con convenio de doble tributación: Brasil - Navegación
401EC -
Con convenio de doble tributación: Brasil - Empresas
401ED -
Asociadas
401EE Con convenio de doble tributación: Brasil - Dividendos -
401EF Con convenio de doble tributación: Brasil - Intereses -
Con convenio de doble tributación: Brasil - Cánones o

401EG -
regalías
Con convenio de doble tributación: Brasil- Ganancias de
401EH -
capital
Con convenio de doble tributación: Brasil - Servicios
401EI -
401EJ -
Con convenio de doble tributación: Brasil - Participación de

401EK -
consejeros
Con convenio de doble tributación: Brasil - Artistas y

401EL -
deportistas
401EM Con convenio de doble tributación: Brasil - Pensiones -
Con convenio de doble tributación: Brasil - Reembolso de
401EN -
Gastos
401EO Con convenio de doble tributación: Brasil - otros -
Con convenio de doble tributación: Canadá - Rentas
401FA -
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Canadá - Beneficios
401FB -
empresariales
Con convenio de doble tributación: Canadá - Navegación

401FC -
Con convenio de doble tributación: Canadá - Empresas

401FD -
Asociadas
401FE Con convenio de doble tributación: Canadá - Dividendos -
401FF Con convenio de doble tributación: Canadá - Intereses -
Con convenio de doble tributación: Canadá - Cánones o

401FG -
regalías
Con convenio de doble tributación: Canadá- Ganancias de
401FH -
capital
Con convenio de doble tributación: Canadá - Servicios

401FI -
401FJ -
Con convenio de doble tributación: Canadá - Participación de
401FK -
consejeros
Con convenio de doble tributación: Canadá - Artistas y
401FL -
deportistas
401FM Con convenio de doble tributación: Canadá - Pensiones -
Con convenio de doble tributación: Canadá - Reembolso de
401FN -
Gastos
401FO Con convenio de doble tributación: Canadá - otros -
Con convenio de doble tributación: Chile - Rentas
401GA -
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Chile - Beneficios
401GB -
empresariales
Con convenio de doble tributación: Chile - Navegación
401GC -
Con convenio de doble tributación: Chile - Empresas
401GD -
Asociadas
401GE Con convenio de doble tributación: Chile - Dividendos -
401GF Con convenio de doble tributación: Chile - Intereses -
401GG Con convenio de doble tributación: Chile - Cánones o regalías -

Con convenio de doble tributación: Chile - Ganancias de
401GH -
capital
Con convenio de doble tributación: Chile - Servicios
401GI -
401GJ -
Con convenio de doble tributación: Chile - Participación de
401GK -
consejeros
Con convenio de doble tributación: Chile - Artistas y
401GL -
deportistas
401GM Con convenio de doble tributación: Chile - Pensiones -
Con convenio de doble tributación: Chile - Reembolso de
401GN -
Gastos
401GO Con convenio de doble tributación: Chile - otros -
Con convenio de doble tributación: Colombia - Rentas

401HA -
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Colombia - Beneficios
401HB -
empresariales
Con convenio de doble tributación: Colombia - Navegación
401HC -
Con convenio de doble tributación: Colombia - Empresas
401HD -
Asociadas
401HE Con convenio de doble tributación: Colombia - Dividendos -
401HF Con convenio de doble tributación: Colombia - Intereses -

Con convenio de doble tributación: Colombia - Cánones o
401HG -
regalías
Con convenio de doble tributación: Colombia - Ganancias de

401HH -
capital
Con convenio de doble tributación: Colombia - Servicios

401HI -

401HJ -
Con convenio de doble tributación: Colombia - Participación

401HK -
de consejeros
Con convenio de doble tributación: Colombia - Artistas y

401HL -
deportistas
401HM Con convenio de doble tributación: Colombia - Pensiones -
Con convenio de doble tributación: Colombia - Reembolso de

401HN -
Gastos
401HO Con convenio de doble tributación: Colombia - otros -
Con convenio de doble tributación: España - Rentas

401IA -
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: España - Beneficios

401IB -
empresariales
Con convenio de doble tributación: España - Navegación
401IC -
Con convenio de doble tributación: España - Empresas

401ID -
Asociadas
401IE Con convenio de doble tributación: España - Dividendos -
401IF Con convenio de doble tributación: España - Intereses -
Con convenio de doble tributación: España - Cánones o

401IG -
regalías
Con convenio de doble tributación: España - Ganancias de

401IH -
capital
Con convenio de doble tributación: España - Servicios

401II -

401IJ -
Con convenio de doble tributación: España - Participación de

401IK -
consejeros
Con convenio de doble tributación: España - Artistas y

401IL -
deportistas
401IM Con convenio de doble tributación: España - Pensiones -
Con convenio de doble tributación: España - Reembolso de

401IN -
Gastos
401IO Con convenio de doble tributación: España - otros -
Con convenio de doble tributación: Francia - Rentas

401JA -
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Francia - Beneficios

401JB -
empresariales
Con convenio de doble tributación: Francia - Navegación

401JC -
Con convenio de doble tributación: Francia - Empresas

401JD -
Asociadas
401JE Con convenio de doble tributación: Francia - Dividendos -
401JF Con convenio de doble tributación: Francia - Intereses -
Con convenio de doble tributación: Francia - Cánones o

401JG -
regalías
Con convenio de doble tributación: Francia - Ganancias de
401JH -
capital
Con convenio de doble tributación: Francia - Servicios

401JI -

401JJ -
Con convenio de doble tributación: Francia - Participación de

401JK -
consejeros
Con convenio de doble tributación: Francia - Artistas y

401JL -
deportistas
401JM Con convenio de doble tributación: Francia - Pensiones -
Con convenio de doble tributación: Francia - Reembolso de

401JN -
Gastos
401JO Con convenio de doble tributación: Francia - otros -
Con convenio de doble tributación: Italia - Rentas

401KA -
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Italia - Beneficios

401KB -
empresariales
Con convenio de doble tributación: Italia - Navegación

401KC -
Con convenio de doble tributación: Italia - Empresas
401KD -
Asociadas
401KE Con convenio de doble tributación: Italia - Dividendos -
401KF Con convenio de doble tributación: Italia - Intereses -
Con convenio de doble tributación: Italia - Cánones o

401KG -
regalías
Con convenio de doble tributación: Italia - Ganancias de

401KH -
capital
Con convenio de doble tributación: Italia - Servicios

401KI -

401KJ -
Con convenio de doble tributación: Italia - Participación de

401KK -
consejeros
Con convenio de doble tributación: Italia - Artistas y

401KL -
deportistas
401KM Con convenio de doble tributación: Italia - Pensiones -
Con convenio de doble tributación: Italia - Reembolso de

401KN -
Gastos
401KO Con convenio de doble tributación: Italia - otros -
Con convenio de doble tributación: México - Rentas

401LA -
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: México - Beneficios

401LB -
empresariales
Con convenio de doble tributación: México - Navegación

401LC -
Con convenio de doble tributación: México - Empresas

401LD -
Asociadas
401LE Con convenio de doble tributación: México - Dividendos -
401LF Con convenio de doble tributación: México - Intereses -
Con convenio de doble tributación: México - Cánones o

401LG -
regalías
Con convenio de doble tributación: México - Ganancias de

401LH -
capital
Con convenio de doble tributación: México - Servicios

401LI -

401LJ -
Con convenio de doble tributación: México - Participación de
401LK -
consejeros
Con convenio de doble tributación: México - Artistas y

401LL -
deportistas
401LM Con convenio de doble tributación: México - Pensiones -
Con convenio de doble tributación: México - Reembolso de

401LN -
Gastos
401LO Con convenio de doble tributación: México - otros -
401MA Con convenio de doble tributación: Perú - Rentas Inmobiliarias -
Con convenio de doble tributación: Perú - Beneficios

401MB -
empresariales
Con convenio de doble tributación: Perú - Navegación

401MC -
Con convenio de doble tributación: Perú - Empresas

401MD -
Asociadas
401ME Con convenio de doble tributación: Perú - Dividendos -

401MF Con convenio de doble tributación: Perú - Intereses -
Con convenio de doble tributación: Perú - Cánones o

401MG -
regalías
Con convenio de doble tributación: Perú - Ganancias de

401MH -
capital
Con convenio de doble tributación: Perú - Servicios

401MI -

401MJ -
Con convenio de doble tributación: Perú - Participación de

401MK -
consejeros
Con convenio de doble tributación: Perú - Artistas y

401ML -
deportistas
401MM Con convenio de doble tributación: Perú - Pensiones -
Con convenio de doble tributación: Perú - Reembolso de

401MN -
Gastos
401MO Con convenio de doble tributación: Perú - otros -
Con convenio de doble tributación: Rumania - Rentas

401NA -
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Rumania - Beneficios
401NB -
empresariales
Con convenio de doble tributación: Rumania - Navegación

401NC -
Con convenio de doble tributación: Rumania - Empresas

401ND -
Asociadas
401NE Con convenio de doble tributación: Rumania - Dividendos -
401NF Con convenio de doble tributación: Rumania - Intereses -
Con convenio de doble tributación: Rumania - Cánones o

401NG -
regalías
Con convenio de doble tributación: Rumania - Ganancias de

401NH -
capital
Con convenio de doble tributación: Rumania - Servicios

401NI -

401NJ -
Con convenio de doble tributación: Rumania - Participación

401NK -
de consejeros
Con convenio de doble tributación: Rumania - Artistas y

401NL -
deportistas
401NM Con convenio de doble tributación: Rumania - Pensiones -
Con convenio de doble tributación: Rumania - Reembolso de

401NN -
Gastos
401NO Con convenio de doble tributación: Rumania - otros -
Con convenio de doble tributación: Suiza - Rentas

401OA -
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Suiza - Beneficios

401OB -
empresariales
Con convenio de doble tributación: Suiza - Navegación

401OC -
Con convenio de doble tributación: Suiza - Empresas

401OD -
Asociadas
401OE Con convenio de doble tributación: Suiza - Dividendos -
401OF Con convenio de doble tributación: Suiza - Intereses -
Con convenio de doble tributación: Suiza - Cánones o

401OG -
regalías
Con convenio de doble tributación: Suiza - Ganancias de
401OH -
capital
Con convenio de doble tributación: Suiza - Servicios

401OI -

401OJ -
Con convenio de doble tributación: Suiza - Participación de

401OK -
consejeros
Con convenio de doble tributación: Suiza - Artistas y

401OL -
deportistas
401OM Con convenio de doble tributación: Suiza - Pensiones -
Con convenio de doble tributación: Suiza - Reembolso de

401ON -
Gastos
401OO Con convenio de doble tributación: Suiza - otros -
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Rentas

401PA -
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Beneficios

401PB -
empresariales
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Navegación

401PC -
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Empresas
401PD -
Asociadas
401PE Con convenio de doble tributación: Venezuela - Dividendos -
401PF Con convenio de doble tributación: Venezuela - Intereses -
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Cánones o

401PG -
regalías
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Ganancias

401PH -
de capital
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Servicios

401PI -

401PJ -
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Participación

401PK -
de consejeros
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Artistas y

401PL -
deportistas
401PM Con convenio de doble tributación: Venezuela - Pensiones -
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Reembolso de

401PN -
Gastos
401PO Con convenio de doble tributación: Venezuela - otros -
Sin convenio de doble tributación intereses por financiamiento

403 23
de proveedores externos
Sin convenio de doble tributación intereses de créditos

405 23
externos
421 Sin convenio de doble tributación por otros conceptos -
427 Pagos al exterior no sujetos a retención 0
427A Créditos de IFI's, organismos y gobierno a gobierno 0

Tabla 3.1: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA
RENTA (AIR)
DESDE 01/JUNIO 2010 - HASTA 31/DICIEMBRE/2011
Desde 01/06/2010

310 1
privado de carga

323D 2-0
323K Por RF: entre IFI's 0 -2



343 Otras retenciones aplicables el 25% 25 - 0
347 Dividendos anticipados 25 - 0

401AA -
Inmobiliarias

401AB -
empresariales

401AC -

401AD -
Asociadas

401AG -
regalías
401AH -
capital

401AI -

401AJ -

401AK -
consejeros
401AL -
deportistas

401AN -
Gastos

401BA -
Inmobiliarias

401BB -
empresariales

401BC -

401BD -
Asociadas

401BG -
regalías

401BH -
capital

401BI -

401BJ -

401BK -
de consejeros

401BL -
deportistas

401BN -
Gastos

401CA -
Inmobiliarias
401CB -
empresariales
401CC -
401CD -
Asociadas

401CG -
regalías

401CH -
capital

401CI -

401CJ -

401CK -
consejeros

401CL -
deportistas

401CN -
Gastos

401DA -
Inmobiliarias

401DB -
empresariales

401DC -

401DD -
Asociadas

401DG -
regalías

401DH -
capital
401DI -

401DJ -

401DK -
consejeros

401DL -
deportistas

401DN -
Gastos
401EA -
Inmobiliarias
401EB -
empresariales
401EC -
401ED -
Asociadas

401EG -
regalías
401EH -
capital
401EI -
401EJ -
401EK -
consejeros

401EL -
deportistas

401EN -
Gastos

401FA -
Inmobiliarias
401FB -
empresariales
401FC -

401FD -
Asociadas

401FG -
regalías

401FH -
capital
401FI -

401FJ -
401FK -
consejeros
401FL -
deportistas
401FN -
Gastos

401GA -
Inmobiliarias
401GB -
empresariales
401GC -
401GD -
Asociadas

401GH -
capital
401GI -
401GJ -
401GK -
consejeros
401GL -
deportistas
401GN -
Gastos

401HA -
Inmobiliarias
401HB -
empresariales
401HC -
401HD -
Asociadas

401HG -
regalías
401HH -
capital

401HI -

401HJ -

401HK -
de consejeros

401HL -
deportistas

401HN -
Gastos

401IA -
Inmobiliarias

401IB -
empresariales

401IC -
401ID -
Asociadas

401IG -
regalías

401IH -
capital

401II -

401IJ -

401IK -
consejeros

401IL -
deportistas

401IN -
Gastos

401JA -
Inmobiliarias

401JB -
empresariales

401JC -

401JD -
Asociadas

401JG -
regalías

401JH -
capital
401JI -

401JJ -

401JK -
consejeros

401JL -
deportistas

401JN -
Gastos

401KA -
Inmobiliarias

401KB -
empresariales

401KC -

401KD -
Asociadas

401KG -
regalías

401KH -
capital

401KI -

401KJ -

401KK -
consejeros

401KL -
deportistas

401KN -
Gastos

401LA -
Inmobiliarias

401LB -
empresariales

401LC -

401LD -
Asociadas

401LG -
regalías

401LH -
capital

401LI -

401LJ -

401LK -
consejeros
401LL -
deportistas

401LN -
Gastos

401MB -
empresariales

401MC -

401MD -
Asociadas

401MG -
regalías

401MH -
capital

401MI -

401MJ -

401MK -
consejeros

401ML -
deportistas

401MN -
Gastos

401NA -
Inmobiliarias

401NB -
empresariales
401NC -

401ND -
Asociadas

401NG -
regalías

401NH -
capital

401NI -

401NJ -

401NK -
de consejeros

401NL -
deportistas

401NN -
Gastos

401OA -
Inmobiliarias

401OB -
empresariales

401OC -

401OD -
Asociadas

401OG -
regalías

401OH -
capital
401OI -

401OJ -

401OK -
consejeros

401OL -
deportistas

401ON -
Gastos

401PA -
Inmobiliarias

401PB -
empresariales

401PC -

401PD -
Asociadas

401PG -
regalías

401PH -
de capital

401PI -

401PJ -

401PK -
de consejeros

401PL -
deportistas

401PN -
Gastos

403 0 - 24

405 0 - 24
externos
421 Sin convenio de doble tributación por otros conceptos 25 - 24
427 Pagos al exterior no sujetos a retención 0

Tabla 3: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA
RENTA (AIR)
DESDE 01/ENE/2009 - HASTA 31/MAY/2010
Desde 01/01/2009

310 1
privado de carga

323D 2
323K Por RF: entre IFI's -

336 Reembolso de Gastos - Compra Intermediario -

337 Reembolso de Gastos - Compra de quien asume el gasto -


401AA -
Inmobiliarias

401AB -
empresariales

401AC -

401AD -
Asociadas

401AG -
regalías

401AH -
capital

401AI -

401AJ -

401AK -
consejeros
401AL -
deportistas

401AN -
Gastos

401BA -
Inmobiliarias
401BB -
empresariales

401BC -

401BD -
Asociadas

401BG -
regalías

401BH -
capital

401BI -

401BJ -

401BK -
de consejeros

401BL -
deportistas

401BN -
Gastos

401CA -
Inmobiliarias

401CB -
empresariales

401CC -

401CD -
Asociadas

401CG -
regalías
401CH -
capital
401CI -
401CJ -
401CK -
consejeros

401CL -
deportistas

401CN -
Gastos

401DA -
Inmobiliarias

401DB -
empresariales

401DC -

401DD -
Asociadas

401DG -
regalías

401DH -
capital

401DI -

401DJ -

401DK -
consejeros

401DL -
deportistas

401DN -
Gastos

401EA -
Inmobiliarias

401EB -
empresariales
401EC -
401ED -
Asociadas

401EG -
regalías
401EH -
capital
401EI -
401EJ -
401EK -
consejeros
401EL -
deportistas
401EN -
Gastos

401FA -
Inmobiliarias

401FB -
empresariales
401FC -
401FD -
Asociadas

401FG -
regalías

401FH -
capital

401FI -

401FJ -

401FK -
consejeros

401FL -
deportistas

401FN -
Gastos

401GA -
Inmobiliarias
401GB -
empresariales
401GC -
401GD -
Asociadas

401GH -
capital
401GI -
401GJ -
401GK -
consejeros
401GL -
deportistas

401GN -
Gastos

401HA -
Inmobiliarias
401HB -
empresariales
401HC -
401HD -
Asociadas

401HG -
regalías
401HH -
capital
401HI -

401HJ -

401HK -
de consejeros
401HL -
deportistas

401HN -
Gastos

401IA -
Inmobiliarias

401IB -
empresariales

401IC -

401ID -
Asociadas

401IG -
regalías
401IH -
capital

401II -

401IJ -

401IK -
consejeros

401IL -
deportistas

401IN -
Gastos

401JA -
Inmobiliarias

401JB -
empresariales
401JC -

401JD -
Asociadas

401JG -
regalías

401JH -
capital

401JI -

401JJ -

401JK -
consejeros

401JL -
deportistas

401JN -
Gastos

401KA -
Inmobiliarias

401KB -
empresariales

401KC -

401KD -
Asociadas

401KG -
regalías

401KH -
capital
401KI -

401KJ -

401KK -
consejeros

401KL -
deportistas

401KN -
Gastos

401LA -
Inmobiliarias

401LB -
empresariales

401LC -

401LD -
Asociadas

401LG -
regalías

401LH -
capital

401LI -

401LJ -

401LK -
consejeros

401LL -
deportistas

401LN -
Gastos


401MB -
empresariales

401MC -

401MD -
Asociadas

401MG -
regalías

401MH -
capital

401MI -

401MJ -
401MK -
consejeros

401ML -
deportistas

401MN -
Gastos

401NA -
Inmobiliarias

401NB -
empresariales

401NC -

401ND -
Asociadas

401NG -
regalías

401NH -
capital

401NI -

401NJ -

401NK -
de consejeros

401NL -
deportistas

401NN -
Gastos

401OA -
Inmobiliarias

401OB -
empresariales
401OC -

401OD -
Asociadas

401OG -
regalías

401OH -
capital

401OI -

401OJ -

401OK -
consejeros

401OL -
deportistas

401ON -
Gastos

401PA -
Inmobiliarias

401PB -
empresariales

401PC -

401PD -
Asociadas

401PG -
regalías

401PH -
de capital
401PI -

401PJ -

401PK -
de consejeros

401PL -
deportistas

401PN -
Gastos

403 -

405 -
externos
421 Sin convenio de doble tributación por otros conceptos 25
427 Pagos al exterior no sujetos a retención -

A PARTIR DE ENERO 2020
TALÓN RESUMEN DE ANEXO TRANSACCIONAL NUEVO
RAZÓN SOCIAL: PRUEBA ANEXO

RUC: 1234567890001
Certifico que la información contenida en el medio magnético adjunto al presente de Anexo Transaccional para el período MM-AAAA, es fiel reflejo d
Nota: Los comprobantes electrónicos no se desplegarán en el Talón Resumen
COMPRAS
Cód. Transacción Nº Registros
01 Factura
02 Nota o boleta de venta
03 Liquidación de compra de Bienes o Prestación de servicios
04 N/C Compras
05 N/D Compras
08 Boletos o entradas a espectáculos públicos
09 Tiquetes o vales emitidos por máquinas registradoras
11 Pasajes expedidos por empresas de aviación
12 Documentos emitidos por instituciones financieras
13 Documentos emitidos por compañías de seguros
14 Comprobantes emitidos por empresas de telecomunicaciones
15 Comprobantes de venta emitidos en exterior
19 Comprobantes de Pago de Cuotas o Aportes
20 Documentos por Servicios Administrativos emitidos por Inst. del Estado
21 Carta de Porte Aéreo
41 Comprobante de venta emitido por reembolso
42 Documento retención presuntiva y retención emitida por propio vendedor o por intermediario
43 Liquidacion para Explotacion y Exploracion de Hidrocarburos

45 Liquidación de medicina prepagada
47 N/C por Reembolso Emitida por Intermediario
48 N/D por Reembolso Emitida por Intermediario

294 Liquidación de compra de Bienes Muebles Usados
344 Liquidación de compra de vehículos usados
364 Acta Entrega-Recepción PET
TOTAL
VENTAS
04 N/C Ventas
05 N/D Ventas
18 Documentos autorizados utilizados en ventas excepto N/C N/D
44 Comprobante de contribuciones y aportes
49 Proveedor Directo de Exportador Bajo Régimen Especial
50 A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta
51 N/C A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta
52 N/D A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta
370 Factura operadora transporte / socio
371 Comprobante socio a operadora de transporte
372 Nota de crédito operadora transporte / socio
373 Nota de débito operadora transporte / socio
TOTAL
TOTAL
EXPORTACIONES
Cód. Transacción
01 Factura
04 Notas de Crédito Exportación
05 Notas de Débito Exportación
16 Formulario Único de Exportación (FUE) o Declaración Aduanera Única (DAU) o DAV
TOTAL
COMPROBANTES ANULADOS
Total de Comprobantes Anulados en el período informado (no incluye los dados de baja)
RESUMEN DE RETENCIONES - AGENTE DE RETENCION
RETENCION EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA
Cód. Concepto de Retención
303 Honorarios profesionales y demás pagos por servicios relacionados con el título profesional
304 Servicios predomina el intelecto no relacionados con el título profesional
304A Comisiones y demás pagos por servicios predomina intelecto no relacionados con el título
profesional
304B Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil por sus actividades ejercidas
como tales
304C Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros, miembros del cuerpo técnico por sus actividades
ejercidas como tales
309 Servicios prestados por medios de comunicación y agencias de publicidad
310 Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte público o privado de carga
311 Pagos a través de liquidación de compra (nivel cultural o rusticidad)
312A Compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario, apícola, cunícula, bioacuático, y
forestal
312B Impuesto a la Renta único para la actividad de producción y cultivo de palma aceitera
314A Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a
personas naturales
314B Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad
Intelectual – pago a personas naturales
314C Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a
sociedades
314D Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad
Intelectual – pago a sociedades
319 Cuotas de arrendamiento mercantil (prestado por sociedades), inclusive la de opción de

compra
323 Rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades (No a IFIs)
323G Inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos pagados a IFIs

323 M Rendimientos financieros : Inversiones en títulos valores en renta fija gravados
323 N Rendimientos financieros Inversiones en títulos valores en renta fija exentos
323 O Intereses y demás rendimientos financieros pagados a bancos y otras entidades sometidas al
control de la Superintendencia de Bancos y de la Economía Popular y Solidaria
323 P Intereses pagados por entidades del sector público a favor de sujetos pasivos
323S Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los depósitos centralizados de valores,
en calidad de intermediarios, a instituciones del sistema financiero por cuenta de otras
personas naturales y sociedades
323T Rendimientos financieros originados en la deuda pública ecuatoriana
323U Rendimientos financieros originados en títulos valores de obligaciones de 360 días o más
para el financiamiento de proyectos públicos en asociación público-privada
324A Intereses en operaciones de crédito entre instituciones del sistema financiero y entidades
economía popular y solidaria.
324B Inversiones entre instituciones del sistema financiero y entidades economía popular y
solidaria
324C Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los depósitos centralizados de valores,
instituciones del sistema financiero
325A Préstamos accionistas, beneficiarios o partícipes residentes o establecidos en el Ecuador
326 Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta único establecido en el art.
27 de la lrti
330 Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversión de utilidades sin derecho a

reducción tarifa IR)
331 Dividendos exentos distribuidos en acciones (reinversión de utilidades con derecho a


332D Pagos en el país por transporte de pasajeros o transporte internacional de carga, a

compañías nacionales o extranjeras de aviación o marítimas
332E Valores entregados por las cooperativas de transporte a sus socios
332F Compraventa de divisas distintas al dólar de los Estados Unidos de América
332H Pago al exterior tarjeta de crédito reportada por la Emisora de tarjeta de crédito, solo recap
333 Ganancia en la enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos que

permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades, que se coticen en
las bolsas de valores del Ecuador
334 Contraprestación en la enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos

que permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades, no cotizados
en las bolsas de valores del Ecuador
338 Producción y venta local de banano producido o no por el mismo sujeto pasivo
343B Actividades de construcción de obra material inmueble, urbanización, lotización o actividades

similares
344A Pago local tarjeta de crédito /débito reportada por la Emisora de tarjeta de crédito / entidades
del sistema financiero
344B Adquisición de sustancias minerales dentro del territorio nacional
346A Otras ganancias de capital distintas de enajenación de derechos representativos de capital

346C Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la exportación de concentrados y/o elementos
metálicos
346D Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la comercialización de productos forestales
348 Impuesto único a ingresos provenientes de actividades agropecuarias en etapa de producción

/ comercialización local o exportación
501A Pago a no residentes - Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías
504 Pago a no residentes- Dividendos distribuidos a personas naturales (domiciliados o no en

paraíso fiscal) o a sociedades sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
504A Pago al exterior - Dividendos a sociedades con beneficiario efectivo persona natural residente
en el Ecuador (no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición) / o
incumpliendo el deber de informar la composición societaria
504B Pago a no residentes - Dividendos a fideicomisos con beneficiario efectivo persona natural
residente en el Ecuador (no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor
imposición) /o incumpliendo el deber de informar la composición societaria
504C Pago a no residentes - Dividendos a sociedades domiciliadas en paraísos fiscales o
regímenes de menor imposición (con beneficiario efectivo persona natural residente en el
Ecuador)
504D Pago a no residentes - Dividendos a fideicomisos domiciliadas en paraísos fiscales o
Ecuador)
504E Pago a no residentes - Anticipo dividendos (no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes
504F Pago a no residentes - Anticipo dividendos (domiciliadas en paraísos fiscales o regímenes de

menor imposición)
504G Pago a no residentes - Préstamos accionistas, beneficiarios o partìcipes (no domiciladas en

504H Pago a no residentes - Préstamos accionistas, beneficiarios o partìcipes (domiciladas en

504I Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes relacionadas (no domiciladas en

504J Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes relacionadas (domiciladas en

505A Pago a no residentes – Intereses de créditos de Instituciones Financieras del exterior
505B Pago a no residentes – Intereses de créditos de gobierno a gobierno
505C Pago a no residentes – Intereses de créditos de organismos multilaterales
505D Pago a no residentes - Intereses por financiamiento de proveedores externos

505F Pago a no residentes - Otros Intereses y Rendimientos Financieros
509 Pago a no residentes- Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares
510 Pago a no residentes - Otras ganancias de capital distintas de enajenación de derechos

representativos de capital
520A Pago a no residentes - Pago a proveedores de servicios hoteleros y turísticos en el exterior
520D Pago a no residentes - Comisiones por exportaciones y por promoción de turismo receptivo
520E Pago a no residentes - Por las empresas de transporte marítimo o aéreo y por empresas
pesqueras de alta mar, por su actividad.
520F Pago a no residentes - Por las agencias internacionales de prensa
520G Pago a no residentes - Contratos de fletamento de naves para empresas de transporte aéreo
o marítimo internacional
521 Pagos a no residentes - Enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos

que permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades
523A Pago a no residentes - Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
525 Pago a no residentes- Donaciones en dinero -Impuesto a la donaciones
RETENCION EN LA FUENTE DE IVA

Operación Concepto de Retención
COMPRA Retención IVA 10%
TOTAL
RESUMEN DE RETENCIONES QUE LE EFECTUARON EN EL PERIODO

Operación Tipo de Retención que le efectuaron
VENTA Valor de IVA que le han retenido
VENTA Valor de Renta que le han retenido
TOTAL
EMPRESA EMISORA TARJETA DE CREDITO

Cód. Transacción
22 RECAP
23 Notas de Crédito TC
24 Notas de Débito TC
TOTAL
RESUMEN DE RETENCIONES QUE EFECTUO EN EL PERIODO

Operación Tipo de Retención que efectuó
TC Valor de IVA que retuvo
TC Valor de Renta que retuvo
TOTAL
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
Cód. Concepto de Rendiemiento que generó la Retención

323T Rendimientos
personas financieros
naturales originados en la deuda pública ecuatoriana
y sociedades
solidaria
TOTAL
TRANSACCIONES EXENTAS
Ahorros Personas Naturales

Cuentas Exentas
TOTAL TRANSACCIONES EXENTAS
FONDOS Y FIDEICOMISOS
Cód. Tipo de fideicomiso
6 Fideicomiso Mercantil Inmobiliario

7 Fondos De Inversión
8 Fideicomisos Mercantiles De Administración
9 Fideicomisos Mercantiles De Inversión
10 Fideicomisos Mercantiles Inmobiliarios
11 Fideicomisos Mercantiles De Garantías
13 Fideicomiso Mercantil de Titularización
14 Fideicomiso Mercantil De Titularización
15 Fideicomiso Mercantil De Inversión
16 Fideicomiso Mercantil De Administración
18 Fideicomiso Mercantil De Garantías
19 Fondo Complementario
TOTAL
Declaro que los datos contenidos en este anexo son verdaderos, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el Art. 10
de Régimen Tributario Interno
Firma del Contador Firma del Representante Lega

RUC 1234567890001
AL NUEVO
ríodo MM-AAAA, es fiel reflejo del siguiente reporte:
BI tarifa BI No Objeto
BI tarifa 0% Valor IVA
diferente de 0% IVA
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( -) ( -) ( -) ( -)
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( -) ( -) ( -) ( -)
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sumatoria sumatoria sumatoria sumatoria
diferente de 0% IVA
( -) ( -) ( -) ( -)
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( -) ( -) ( -) ( -)
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( -) ( -) ( -) ( -)
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( -) ( -) ( -) ( -)
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Valor FOB del

Nº Registros
Comprobante
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( -)
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sumatoria
DOS
s dados de baja) sumatoria
ENCION
ENTA
Nº Registros Base Imponible Valor Retenido
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Valor Retenido
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sumatoria
N EL PERIODO
Valor Retenido
+
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sumatoria
TO
Nº Registros Total Consumo Valor IVA
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sumatoria sumatoria
L PERIODO
Valor Retenido
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sumatoria
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sumatoria sumatoria sumatoria
RENDIMIENTO
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GENERADO
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sumatoria sumatoria
Total Beneficio
Nº Registros Valor Retenido
Individual
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sumatoria sumatoria
, de acuerdo a lo establecido en el Art. 101 de la Codificación de la Ley
Firma del Representante Legal

CI 1234567890
A PARTIR DE NOVIEMBRE 2019

RUC: 1234567890001
COMPRAS
01 Factura
04 N/C Compras
05 N/D Compras


TOTAL
VENTAS
04 N/C Ventas
05 N/D Ventas
TOTAL
TOTAL
EXPORTACIONES
Cód. Transacción
01 Factura
TOTAL
profesional
como tales
forestal
personas naturales
sociedades

compra

solidaria
27 de la lrti




333 Ganancia en la enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos que

permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades, que se coticen en
las bolsas de valores del Ecuador
334 Contraprestación en la enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos

que permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades, no cotizados
en las bolsas de valores del Ecuador
339 Liquidación impuesto único a la venta local de banano de producción propia
340 Impuesto único a la exportación de banano de producción propia - componente 1
342 Impuesto único a la exportación de banano producido por terceros

similares

metálicos
504 Pago a no residentes- Dividendos distribuidos a personas naturales (domiciliados o no en

paraíso fiscal) o a sociedades sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
en el Ecuador (no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición) / o
incumpliendo el deber de informar la composición societaria
imposición) /o incumpliendo el deber de informar la composición societaria
504C Pago a no residentes - Dividendos a sociedades domiciliadas en paraísos fiscales o
Ecuador)
504D Pago a no residentes - Dividendos a fideicomisos domiciliadas en paraísos fiscales o
Ecuador)

menor imposición)






521 Pagos a no residentes - Enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos

que permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades

TOTAL

TOTAL

Cód. Transacción
22 RECAP
TOTAL

TOTAL

solidaria
TOTAL

Cuentas Exentas

TOTAL
Firma del Contador Firma del Representante Lega
RUC 1234567890001
AL NUEVO
ríodo MM-AAAA, es fiel reflejo del siguiente reporte:
diferente de 0% IVA
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( -) ( -) ( -) ( -)
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( -) ( -) ( -) ( -)
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diferente de 0% IVA
( -) ( -) ( -) ( -)
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( -) ( -) ( -) ( -)
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( -) ( -) ( -) ( -)
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( -) ( -) ( -) ( -)
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Valor FOB del

Nº Registros
Comprobante
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+
+
+
( -)
+
sumatoria
DOS
s dados de baja) sumatoria
ENCION
ENTA
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Valor Retenido
+
+
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+
sumatoria
N EL PERIODO
Valor Retenido
+
+
sumatoria
TO
+ +
( -) ( -)
+ +
sumatoria sumatoria
L PERIODO
Valor Retenido
+
+
sumatoria
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RENDIMIENTO
TOTAL
GENERADO
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+ +
sumatoria sumatoria
Total Beneficio
Individual
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+ + +
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+ + +
sumatoria sumatoria
, de acuerdo a lo establecido en el Art. 101 de la Codificación de la Ley

CI 1234567890
A PARTIR DE DE 2018

RUC: 1234567890001
Certifico que la información contenida en el medio magnético adjunto al presente de Anexo Transaccional para el período MM-AAAA, es fiel re
COMPRAS
01 Factura
04 N/C Compras
05 N/D Compras


TOTAL
VENTAS
04 N/C Ventas
05 N/D Ventas
TOTAL
TOTAL
EXPORTACIONES
Cód. Transacción
01 Factura
TOTAL
profesional
como tales
forestal
personas naturales
sociedades

compra

solidaria
27 de la lrti
327 Dividendos distribuidos a personas naturales residentes cuando la sociedad que distribuye
aplicó tarifa del 22% IR

reducción tarifa IR) cuando la sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR


333 Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos cotizados en bolsa

ecuatoriana
334 Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos no cotizados en bolsa

ecuatoriana

similares

metálicos
504 Pago a no residentes- Dividendos distribuidos a personas naturales (domicilados o no en

paraiso fiscal) o a sociedades sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
(ni domiciladas en paraíso fiscal)
en el Ecuador (no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición)
imposición)
504C Pago a no residentes - Dividendos a sociedades domiciladas en paraísos fiscales o
regímenes de menor imposición (con o sin beneficiario efectivo persona natural residente en
el Ecuador)
504D Pago a no residentes - Dividendos a fideicomisos domiciladas en paraísos fiscales o
regímenes de menor imposición (con o sin beneficiario efectivo persona natural residente en
el Ecuador)

menor imposición)






521 Pago a no residentes - Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos

TOTAL

TOTAL

Cód. Transacción
22 RECAP
TOTAL

TOTAL

323T Rendimientos
personas financieros
naturales originados en la deuda pública ecuatoriana
y sociedades
solidaria
TOTAL

Cuentas Exentas

TOTAL
Declaro que los datos contenidos en este anexo son verdaderos, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el A
Firma del Contador Firma del Representante

RUC 1234567890001
AL NUEVO
eríodo MM-AAAA, es fiel reflejo del siguiente reporte:
diferente de 0% IVA
+ + + +
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( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
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( -) ( -) ( -) ( -)
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diferente de 0% IVA
( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
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( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
+ + + +
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( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
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( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
Valor FOB del

Nº Registros
Comprobante
+
( -)
+
+
+
( -)
+
sumatoria
DOS
os dados de baja) sumatoria
TENCION
RENTA
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Valor Retenido
+
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sumatoria
EN EL PERIODO
Valor Retenido
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sumatoria
ITO
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( -) ( -)
+ +
sumatoria sumatoria
EL PERIODO
Valor Retenido
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sumatoria
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RENDIMIENTO
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sumatoria sumatoria
Total Beneficio
Individual
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sumatoria sumatoria
e, de acuerdo a lo establecido en el Art. 101 de la Codificación de la Ley

CI 1234567890
HASTA FEBRERO DE 2018

RUC: 1234567890001
COMPRAS
01 Factura
04 N/C Compras
05 N/D Compras


TOTAL
VENTAS
04 N/C Ventas
05 N/D Ventas
TOTAL
TOTAL
EXPORTACIONES
Cód. Transacción
01 Factura
TOTAL
Comisiones y demás pagos por servicios predomina intelecto no relacionados con el título
304A
profesional
Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil por sus actividades ejercidas

304B
como tales
Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros, miembros del cuerpo técnico por sus actividades
304C

311 Por pagos a través de liquidación de compra (nivel cultural o rusticidad)
Compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario, apícola, cunícula, bioacuático, y

312A
forestal
Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a

314A
personas naturales
Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad

314B

314C
sociedades

314D
319 Cuotas de arrendamiento mercantil, inclusive la de opción de compra
323 Por rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades (No a IFIs)
323G Por RF: inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos pagados a IFIs
Por RF: Intereses pagados a bancos y otras entidades sometidas al control de la

323 O
Superintendencia de Bancos y de la Economía Popular y Solidaria
323 P Por RF: Intereses pagados por entidades del sector público a favor de sujetos pasivos
Por RF: Intereses en operaciones de crédito entre instituciones del sistema financiero y
324A
entidades economía popular y solidaria.
Por RF: Por inversiones entre instituciones del sistema financiero y entidades economía
324B
325A Dividendos anticipados préstamos accionistas, beneficiarios o partìcipes
Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta único establecido en el art.

326
27 de la lrti
Dividendos distribuidos a personas naturales residentes cuando la sociedad que distribuye

327
Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversión de utilidades sin derecho a

330
Dividendos exentos distribuidos en acciones (reinversión de utilidades con derecho a

331
332A Por la enajenación ocasional de acciones o participaciones y títulos valores
Pagos en el país por transporte de pasajeros o transporte internacional de carga, a

332D
332I Pago a traves de convenio de debito (Clientes IFI`s)
Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos cotizados en bolsa

333
ecuatoriana
Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos no cotizados en bolsa

334
ecuatoriana

Impuesto único a la exportación de banano producido por terceros de Asociaciones de micro

342A
y pequeños productores hasta 1000 cajas por semana por cada socio.
Impuesto único a la exportación de banano producido por terceros de Asociaciones de micro,

342B
pequeños y medianos productores
Por actividades de construcción de obra material inmueble, urbanización, lotización o

343B
actividades similares
Pago local tarjeta de crédito/ debito reportada por la Emisora de tarjeta de crédito / debito,
344A
solo recap
347 Donaciones en dinero -Impuesto a la donaciones
Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la exportación de concentrados y/o elementos
348
metálicos
349 Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la comercialización de productos forestales
Pago al exterior - Dividendos a sociedades no paraiso fiscal cuyo beneficiario efectivo sea
504A
una PN residente en el Ecuador- Cuando la sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR
504C Pago al exterior - Dividendos anticipados préstamos accionistas, beneficiarios o partìcipes

Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos no paraiso fiscal cuyo beneficiario efectivo sea
504D
una PN residente en el Ecuador
504E Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales (paraísos fiscales)
505A Pago al exterior – Intereses de créditos de Instituciones Financieras del exterior
505C Pago al exterior – Intereses de créditos de organismos multilaterales
505D Pago al exterior - Intereses por financiamiento de proveedores externos
509 Pago al exterior - Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares
509A Pago al exterior - Regalías por concepto de franquicias

520A Pago al exterior - Pago a proveedores de servicios hoteleros y turísticos en el exterior
520D Pago al exterior - Comisiones por exportaciones y por promoción de turismo receptivo
Pago al exterior - Por las empresas de transporte marítimo o aéreo y por empresas pesqueras
520E
de alta mar, por su actividad.
Pago al exterior - Contratos de fletamento de naves para empresas de transporte aéreo o

520G
marítimo internacional
521 Pago al exterior - Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos
Pago al exterior - Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías con convenio

522A
de doble tributación
Pago al exterior - Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías sin convenio

522B
Pago al exterior - Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías en paraísos

522C
fiscales
Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) con convenio de doble

523A
tributación
523B Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) sin convenio de doble tributación
523C Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) en paraísos fiscales
525 Donaciones en dinero -Impuesto a la donaciones

TOTAL

TOTAL

Cód. Transacción
22 RECAP
TOTAL

TOTAL


323 O
324A
324B
TOTAL

Cuentas Exentas

TOTAL

RUC 1234567890001
AL NUEVO
diferente de 0% IVA
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( -) ( -) ( -) ( -)
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( -) ( -) ( -) ( -)
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diferente de 0% IVA
( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
+ + + +
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( -) ( -) ( -) ( -)
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( -) ( -) ( -) ( -)
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Valor FOB del

Nº Registros
Comprobante
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( -)
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sumatoria
DOS
TENCION
RENTA
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Valor Retenido
+
+
+
+
+
+
sumatoria
EN EL PERIODO
Valor Retenido
+
+
sumatoria
ITO
+ +
( -) ( -)
+ +
sumatoria sumatoria
EL PERIODO
Valor Retenido
+
+
sumatoria
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RENDIMIENTO
TOTAL
GENERADO
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+ +
sumatoria sumatoria
Total Beneficio
Individual
+ + +
+ + +
+ + +
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+ + +
+ + +
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+ + +
sumatoria sumatoria

CI 1234567890
HASTA ABRIL DE 2016

RUC: 1234567890001
COMPRAS
01 Factura
04 N/C Compras
05 N/D Compras
42 Documento agente de retención Presuntiva

TOTAL
VENTAS
04 N/C Ventas
05 N/D Ventas
TOTAL
TOTAL
EXPORTACIONES
Cód. Transacción
01 Factura
TOTAL
Comisiones y demás pagos por servicios predomina intelecto no relacionados con el título
304A
profesional
Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil por sus actividades ejercidas

304B
como tales
Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros, miembros del cuerpo técnico por sus actividades
304C

311 Por pagos a través de liquidación de compra (nivel cultural o rusticidad)
Compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario, apícola, cunícula, bioacuático, y

312A
forestal

314A
personas naturales

314B

314C
sociedades

314D
319 Cuotas de arrendamiento mercantil, inclusive la de opción de compra

323 O
324A
324B
325A Dividendos anticipados préstamos accionistas, beneficiarios o partìcipes
Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta único establecido en el art.

326
27 de la lrti
Dividendos distribuidos a personas naturales residentes cuando la sociedad que distribuye

327
Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversión de utilidades sin derecho a

330
Dividendos exentos distribuidos en acciones (reinversión de utilidades con derecho a

331
332A Por la enajenación ocasional de acciones o participaciones y títulos valores
Pagos en el país por transporte de pasajeros o transporte internacional de carga, a

332D
332I Pago a traves de convenio de debito (Clientes IFI`s)
Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos cotizados en bolsa

333
ecuatoriana
Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos no cotizados en bolsa

334
ecuatoriana

Impuesto único a la exportación de banano producido por terceros de Asociaciones de micro

342A
y pequeños productores hasta 1000 cajas por semana por cada socio.
Impuesto único a la exportación de banano producido por terceros de Asociaciones de micro,

342B
pequeños y medianos productores
Por actividades de construcción de obra material inmueble, urbanización, lotización o

343B
actividades similares
344A Pago local tarjeta de crédito reportada por la Emisora de tarjeta de crédito, solo recap
Pago al exterior - Dividendos a sociedades no paraiso fiscal cuyo beneficiario efectivo sea
504A
una PN residente en el Ecuador- Cuando la sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR
504C Pago al exterior - Dividendos anticipados préstamos accionistas, beneficiarios o partìcipes
Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos no paraiso fiscal cuyo beneficiario efectivo sea
504D
una PN residente en el Ecuador
504E Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales (paraísos fiscales)

505A Pago al exterior – Intereses de créditos de Instituciones Financieras del exterior
505C Pago al exterior – Intereses de créditos de organismos multilaterales
505D Pago al exterior - Intereses por financiamiento de proveedores externos
509 Pago al exterior - Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares
509A Pago al exterior - Regalías por concepto de franquicias
520A Pago al exterior - Pago a proveedores de servicios hoteleros y turísticos en el exterior
520D Pago al exterior - Comisiones por exportaciones y por promoción de turismo receptivo
Pago al exterior - Por las empresas de transporte marítimo o aéreo y por empresas pesqueras
520E
de alta mar, por su actividad.
Pago al exterior - Contratos de fletamento de naves para empresas de transporte aéreo o

520G
marítimo internacional
521 Pago al exterior - Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos
Pago al exterior - Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías con convenio

522A
Pago al exterior - Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías sin convenio

522B
Pago al exterior - Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías en paraísos

522C
fiscales
Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) con convenio de doble

523A
tributación
523B Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) sin convenio de doble tributación
523C Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) en paraísos fiscales

TOTAL

TOTAL

Cód. Transacción
22 RECAP
TOTAL

TOTAL


323 O
324A
324B
TOTAL

Cuentas Exentas

TOTAL
RUC 1234567890001
AL NUEVO
BI No Objeto
BI tarifa 0% BI tarifa 12% Valor IVA
IVA
+ + + +
+ + + +
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( -) ( -) ( -) ( -)
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( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
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+ + + +
BI No Objeto
IVA
( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
+ + + +
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+ + + +
+ + + +
( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
+ + + +
( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
Valor FOB del

Nº Registros
Comprobante
+
( -)
+
+
+
( -)
+
sumatoria
DOS
TENCION
RENTA
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
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+ + +
Valor Retenido
+
+
+
+
+
+
sumatoria
EN EL PERIODO
Valor Retenido
+
+
sumatoria
ITO
+ +
( -) ( -)
+ +
sumatoria sumatoria
EL PERIODO
Valor Retenido
+
+
sumatoria

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+ + +
RENDIMIENTO
TOTAL
GENERADO
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+ +
sumatoria sumatoria
Total Beneficio
Individual
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
sumatoria sumatoria

CI 1234567890
HASTA FEBRERO 2015

RUC: 1234567890001
COMPRAS
01 Factura
04 N/C Compras
05 N/D Compras

TOTAL
VENTAS
04 N/C Ventas
05 N/D Ventas
TOTAL
EXPORTACIONES
Cód. Transacción
01 Factura
TOTAL

303 Honorarios profesionales y dietas

304 Servicios predomina el intelecto
308 Servicios entre sociedades
309 Servicios publicidad y comunicación
310 Servicio transporte privado de pasajeros o servicio público o privado de carga
319 Arrendamiento mercantil
323 Por rendimientos financieros (No aplica para IFIs)
323A Por RF: depósitos Cta Corriente
323B1 Por RF: depósitos Cta Ahorros Sociedades
323B2 Por RF: depósitos Cta Ahorros Persona Natural
323C Por rendimientos financieros: depósitos en cuentas exentas
323D Por rendimientos financieros: compra, cancelación o redención de mini bem´s y bem´s
323E Por RF: depósito a plazo
323G Por RF: inversiones (captaciones)
323J Por RF: bonos de organismos y gobiernos extranjeros
323K Por RF: entre IFI's
333 Convenio de Débito o Recaudación
334 Por compras con tarjeta de crédito
336 Reembolso de Gasto - Compra Intermediario
337 Reembolso de Gasto - Compra de quien asume el gasto
343 Otras retenciones aplicables a la tarifa de impuesto a la renta prevista para sociedades
345 Dividendos personas naturales residentes
346 Dividendos sociedades en paraísos fiscales
347 Dividendos anticipados
349 Impuesto a la actividad bananera productor-exportador

504 Pago al exterior - Dividendos
505 Pago al exterior - Intereses
506 Pago al exterior - Intereses por Finaciamiento de proveedores externos
507 Pago al exterior - Intereses de créditos externos
508 Pago al exterior - Créditos de IFI's organismos y gobierno a gobierno
509 Pago al exterior - Cánones o regalías
513 Pago al exterior - Artistas y deportistas
518 Pago al exterior - Funciones Pùblicas
520 Pago al exterior - Por otros conceptos
TOTAL

COMPRA Retención IVA Bienes
COMPRA Retención IVA Servicios
TOTAL
TOTAL

Cód. Transacción
22 RECAP
TOTAL

TOTAL

323A Por rendimientos financieros: depósitos en cuentas corrientes
323E Por rendimientos financieros: depósitos a plazo
323G Por rendimientos financieros: inversiones (captaciones)
323H Por rendimientos financieros: obligaciones
323I Por rendimientos financieros: bonos convertibles en acciones
323J Por rendimientos financieros: bonos de organismos y gobiernos extranjeros
323K Por rendimientos financieros: entre Instituciones Financieras
TOTAL

Cuentas Exentas

TOTAL
Firma del Contador Firma del Representante Le

RUC 1234567890001
5
AL NUEVO
período MM-AAAA, es fiel reflejo del siguiente reporte:
BI No Objeto
IVA
+ + + +
+ + + +
+ + + +
( -) ( -) ( -) ( -)
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+ + + +
( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
+ + + +
BI No Objeto
IVA
( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
+ + + +
+ + + +
( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
+ + + +
+ + + +
( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
( =) ( =) ( =) ( =)
Valor FOB del

Nº Registros
Comprobante
+
( -)
+
+
+
( -)
+
TOTAL sumatoria
ADOS
los dados de baja) sumatoria
ETENCION
LA RENTA
+ + +
+ + +
+ + +
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+ + +
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+ + +
+ + +
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+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
TOTAL sumatoria sumatoria
Valor Retenido
+
+
+
sumatoria
EN EL PERIODO
Valor Retenido
+
+
sumatoria
DITO
+ +
( -) ( -)
+ +
EL PERIODO
Valor Retenido
+
+
TOTAL sumatoria
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
RENDIMIENTO
TOTAL
GENERADO
+ +
+ +
sumatoria sumatoria
Total Beneficio
Individual
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
nte, de acuerdo a lo establecido en el Art. 101 de la Codificación de la Ley

CI 1234567890
HASTA DICIEMBRE DEL 2012
TALÓN RESUMEN DE ANEXO TRANSACCIONAL

RUC: 1234567890001
COMPRAS
01 Factura
04 N/C Compras
05 N/D Compras
11 Pasajes emitidos por empresas de aviación
TOTAL
VENTAS
04 N/C Ventas
05 N/D Ventas
TOTAL
EXPORTACIONES
Cód. Transacción
01 Factura
TOTAL

303 Honorarios profesionales y dietas

304 Servicios predomina el intelecto
308 Servicios entre sociedades
309 Servicios publicidad y comunicación
310 Servicio transporte privado de pasajeros o servicio público o privado de carga
319 Arrendamiento mercantil
323A Por RF: depósitos Cta Corriente
323E Por RF: depósito a plazo
323G Por RF: inversiones (captaciones)
323J Por RF: bonos de organismos y gobiernos extranjeros
323K Por RF: entre IFI's
333 Convenio de Débito o Recaudación
334 Por compras con tarjeta de crédito
336 Reembolso de Gasto - Compra Intermediario
337 Reembolso de Gasto - Compra de quien asume el gasto
343 Otras retenciones aplicables a la tarifa de impuesto a la renta prevista para sociedades
345 Dividendos personas naturales residentes
346 Dividendos sociedades en paraísos fiscales
347 Dividendos anticipados
349 Impuesto a la actividad bananera productor-exportador
401 Con convenio de doble tributación
401AA Con convenio de doble tributación: Alemania - Rentas Inmobiliarias
401AB Con convenio de doble tributación: Alemania - Beneficios empresariales
401AC Con convenio de doble tributación: Alemania - Navegación Marítima y/o aérea
401AD Con convenio de doble tributación: Alemania- Empresas Asociadas
401AE Con convenio de doble tributación: Alemania - Dividendos
401AF Con convenio de doble tributación: Alemania - Intereses
401AG Con convenio de doble tributación: Alemania - Cánones o regalías
401AH Con convenio de doble tributación: Alemania - Ganancias de capital
401AI Con convenio de doble tributación: Alemania - Servicios profesionales independientes
401AJ Con convenio de doble tributación: Alemania - Servicios profesionales dependientes
401AK Con convenio de doble tributación: Alemania - Participación de consejeros
401AL Con convenio de doble tributación: Alemania- Artistas y deportistas
401AM Con convenio de doble tributación: Alemania - Pensiones
401AN Con convenio de doble tributación: Alemania - Reembolso de Gastos
401AO Con convenio de doble tributación: Alemania - otros
401BA Con convenio de doble tributación: Argentina - Rentas Inmobiliarias
401BB Con convenio de doble tributación: Argentina - Beneficios empresariales
401BC Con convenio de doble tributación: Argentina - Navegación Marítima y/o aérea
401BD Con convenio de doble tributación: Argentina- Empresas Asociadas
401BE Con convenio de doble tributación: Argentina - Dividendos
401BF Con convenio de doble tributación: Argentina - Intereses
401BG Con convenio de doble tributación: Argentina - Cánones o regalías
401BH Con convenio de doble tributación: Argentina - Ganancias de capital
401BI Con convenio de doble tributación: Argentina - Servicios profesionales independientes
401BJ Con convenio de doble tributación: Argentina - Servicios profesionales dependientes
401BK Con convenio de doble tributación: Argentina - Participación de consejeros
401BL Con convenio de doble tributación: Argentina- Artistas y deportistas
401BM Con convenio de doble tributación: Argentina - Pensiones
401BN Con convenio de doble tributación: Argentina - Reembolso de Gastos
401BO Con convenio de doble tributación: Argentina - otros
401CA Con convenio de doble tributación: Bélgica - Rentas Inmobiliarias
401CB Con convenio de doble tributación: Bélgica - Beneficios empresariales
401CC Con convenio de doble tributación: Bélgica- Navegación Marítima y/o aérea
401CD Con convenio de doble tributación: Bélgica- Empresas Asociadas
401CE Con convenio de doble tributación: Bélgica - Dividendos
401CF Con convenio de doble tributación: Bélgica - Intereses
401CG Con convenio de doble tributación: Bélgica - Cánones o regalías
401CH Con convenio de doble tributación: Bélgica - Ganancias de capital
401CI Con convenio de doble tributación: Bélgica - Servicios profesionales independientes
401CJ Con convenio de doble tributación: Bélgica - Servicios profesionales dependientes
401CK Con convenio de doble tributación: Bélgica - Participación de consejeros
401CL Con convenio de doble tributación: Bélgica - Artistas y deportistas
401CM Con convenio de doble tributación: Bélgica - Pensiones
401CN Con convenio de doble tributación: Bélgica - Reembolso de Gastos
401CO Con convenio de doble tributación: Bélgica - otros
401DA Con convenio de doble tributación: Bolivia - Rentas Inmobiliarias
401DB Con convenio de doble tributación: Bolivia - Beneficios empresariales
401DC Con convenio de doble tributación: Bolivia- Navegación Marítima y/o aérea
401DD Con convenio de doble tributación: Bolivia- Empresas Asociadas
401DE Con convenio de doble tributación: Bolivia - Dividendos
401DF Con convenio de doble tributación: Bolivia - Intereses
401DG Con convenio de doble tributación: Bolivia - Cánones o regalías
401DH Con convenio de doble tributación: Bolivia - Ganancias de capital
401DI Con convenio de doble tributación: Bolivia- Servicios profesionales independientes
401DJ Con convenio de doble tributación: Bolivia - Servicios profesionales dependientes
401DK Con convenio de doble tributación: Bolivia - Participación de consejeros
401DL Con convenio de doble tributación: Bolivia - Artistas y deportistas
401DM Con convenio de doble tributación: Bolivia - Pensiones
401DN Con convenio de doble tributación: Bolivia - Reembolso de Gastos
401DO Con convenio de doble tributación: Bolivia - otros
401EA Con convenio de doble tributación: Brasil - Rentas Inmobiliarias
401EB Con convenio de doble tributación: Brasil - Beneficios empresariales
401EC Con convenio de doble tributación: Brasil - Navegación Marítima y/o aérea
401ED Con convenio de doble tributación: Brasil - Empresas Asociadas
401EE Con convenio de doble tributación: Brasil - Dividendos
401EF Con convenio de doble tributación: Brasil - Intereses
401EG Con convenio de doble tributación: Brasil - Cánones o regalías
401EH Con convenio de doble tributación: Brasil- Ganancias de capital
401EI Con convenio de doble tributación: Brasil - Servicios profesionales independientes
401EJ Con convenio de doble tributación: Brasil - Servicios profesionales dependientes
401EK Con convenio de doble tributación: Brasil - Participación de consejeros
401EL Con convenio de doble tributación: Brasil - Artistas y deportistas
401EM Con convenio de doble tributación: Brasil - Pensiones
401EN Con convenio de doble tributación: Brasil - Reembolso de Gastos
401EO Con convenio de doble tributación: Brasil - otros
401FA Con convenio de doble tributación: Canadá - Rentas Inmobiliarias
401FB Con convenio de doble tributación: Canadá - Beneficios empresariales
401FC Con convenio de doble tributación: Canadá - Navegación Marítima y/o aérea
401FD Con convenio de doble tributación: Canadá - Empresas Asociadas
401FE Con convenio de doble tributación: Canadá - Dividendos
401FF Con convenio de doble tributación: Canadá - Intereses
401FG Con convenio de doble tributación: Canadá - Cánones o regalías
401FH Con convenio de doble tributación: Canadá- Ganancias de capital
401FI Con convenio de doble tributación: Canadá - Servicios profesionales independientes
401FJ Con convenio de doble tributación: Canadá - Servicios profesionales dependientes
401FK Con convenio de doble tributación: Canadá - Participación de consejeros
401FL Con convenio de doble tributación: Canadá - Artistas y deportistas
401FM Con convenio de doble tributación: Canadá - Pensiones
401FN Con convenio de doble tributación: Canadá - Reembolso de Gastos
401FO Con convenio de doble tributación: Canadá - otros
401GA Con convenio de doble tributación: Chile - Rentas Inmobiliarias
401GB Con convenio de doble tributación: Chile - Beneficios empresariales
401GC Con convenio de doble tributación: Chile - Navegación Marítima y/o aérea
401GD Con convenio de doble tributación: Chile - Empresas Asociadas
401GE Con convenio de doble tributación: Chile - Dividendos
401GF Con convenio de doble tributación: Chile - Intereses
401GG Con convenio de doble tributación: Chile - Cánones o regalías
401GH Con convenio de doble tributación: Chile - Ganancias de capital
401GI Con convenio de doble tributación: Chile - Servicios profesionales independientes
401GJ Con convenio de doble tributación: Chile - Servicios profesionales dependientes
401GK Con convenio de doble tributación: Chile - Participación de consejeros
401GL Con convenio de doble tributación: Chile - Artistas y deportistas
401GM Con convenio de doble tributación: Chile - Pensiones
401GN Con convenio de doble tributación: Chile - Reembolso de Gastos
401GO Con convenio de doble tributación: Chile - otros
401HA Con convenio de doble tributación: Colombia - Rentas Inmobiliarias
401HB Con convenio de doble tributación: Colombia - Beneficios empresariales
401HC Con convenio de doble tributación: Colombia - Navegación Marítima y/o aérea
401HD Con convenio de doble tributación: Colombia - Empresas Asociadas
401HE Con convenio de doble tributación: Colombia - Dividendos
401HF Con convenio de doble tributación: Colombia - Intereses
401HG Con convenio de doble tributación: Colombia - Cánones o regalías
401HH Con convenio de doble tributación: Colombia - Ganancias de capital
401HI Con convenio de doble tributación: Colombia - Servicios profesionales independientes
401HJ Con convenio de doble tributación: Colombia - Servicios profesionales dependientes
401HK Con convenio de doble tributación: Colombia - Participación de consejeros
401HL Con convenio de doble tributación: Colombia - Artistas y deportistas
401HM Con convenio de doble tributación: Colombia - Pensiones
401HN Con convenio de doble tributación: Colombia - Reembolso de Gastos
401HO Con convenio de doble tributación: Colombia - otros
401IA Con convenio de doble tributación: España - Rentas Inmobiliarias
401IB Con convenio de doble tributación: España - Beneficios empresariales
401IC Con convenio de doble tributación: España - Navegación Marítima y/o aérea
401ID Con convenio de doble tributación: España - Empresas Asociadas
401IE Con convenio de doble tributación: España - Dividendos
401IF Con convenio de doble tributación: España - Intereses
401IG Con convenio de doble tributación: España - Cánones o regalías
401IH Con convenio de doble tributación: España - Ganancias de capital
401II Con convenio de doble tributación: España - Servicios profesionales independientes
401IJ Con convenio de doble tributación: España - Servicios profesionales dependientes
401IK Con convenio de doble tributación: España - Participación de consejeros
401IL Con convenio de doble tributación: España - Artistas y deportistas
401IM Con convenio de doble tributación: España - Pensiones
401IN Con convenio de doble tributación: España - Reembolso de Gastos
401IO Con convenio de doble tributación: España - otros
401JA Con convenio de doble tributación: Francia - Rentas Inmobiliarias
401JB Con convenio de doble tributación: Francia - Beneficios empresariales
401JC Con convenio de doble tributación: Francia - Navegación Marítima y/o aérea
401JD Con convenio de doble tributación: Francia - Empresas Asociadas
401JE Con convenio de doble tributación: Francia - Dividendos
401JF Con convenio de doble tributación: Francia - Intereses
401JG Con convenio de doble tributación: Francia - Cánones o regalías
401JH Con convenio de doble tributación: Francia - Ganancias de capital
401JI Con convenio de doble tributación: Francia - Servicios profesionales independientes
401JJ Con convenio de doble tributación: Francia - Servicios profesionales dependientes
401JK Con convenio de doble tributación: Francia - Participación de consejeros
401JL Con convenio de doble tributación: Francia - Artistas y deportistas
401JM Con convenio de doble tributación: Francia - Pensiones
401JN Con convenio de doble tributación: Francia - Reembolso de Gastos
401JO Con convenio de doble tributación: Francia - otros
401KA Con convenio de doble tributación: Italia - Rentas Inmobiliarias
401KB Con convenio de doble tributación: Italia - Beneficios empresariales
401KC Con convenio de doble tributación: Italia - Navegación Marítima y/o aérea
401KD Con convenio de doble tributación: Italia - Empresas Asociadas
401KE Con convenio de doble tributación: Italia - Dividendos
401KF Con convenio de doble tributación: Italia - Intereses
401KG Con convenio de doble tributación: Italia - Cánones o regalías
401KH Con convenio de doble tributación: Italia - Ganancias de capital
401KI Con convenio de doble tributación: Italia - Servicios profesionales independientes
401KJ Con convenio de doble tributación: Italia - Servicios profesionales dependientes
401KK Con convenio de doble tributación: Italia - Participación de consejeros
401KL Con convenio de doble tributación: Italia - Artistas y deportistas
401KM Con convenio de doble tributación: Italia - Pensiones
401KN Con convenio de doble tributación: Italia - Reembolso de Gastos
401KO Con convenio de doble tributación: Italia - otros
401LA Con convenio de doble tributación: México - Rentas Inmobiliarias
401LB Con convenio de doble tributación: México - Beneficios empresariales
401LC Con convenio de doble tributación: México - Navegación Marítima y/o aérea
401LD Con convenio de doble tributación: México - Empresas Asociadas
401LE Con convenio de doble tributación: México - Dividendos
401LF Con convenio de doble tributación: México - Intereses
401LG Con convenio de doble tributación: México - Cánones o regalías
401LH Con convenio de doble tributación: México - Ganancias de capital
401LI Con convenio de doble tributación: México - Servicios profesionales independientes
401LJ Con convenio de doble tributación: México - Servicios profesionales dependientes
401LK Con convenio de doble tributación: México - Participación de consejeros
401LL Con convenio de doble tributación: México - Artistas y deportistas
401LM Con convenio de doble tributación: México - Pensiones
401LN Con convenio de doble tributación: México - Reembolso de Gastos
401LO Con convenio de doble tributación: México - otros
401MA Con convenio de doble tributación: Perú - Rentas Inmobiliarias
401MB Con convenio de doble tributación: Perú - Beneficios empresariales
401MC Con convenio de doble tributación: Perú - Navegación Marítima y/o aérea
401MD Con convenio de doble tributación: Perú - Empresas Asociadas
401ME Con convenio de doble tributación: Perú - Dividendos
401MF Con convenio de doble tributación: Perú - Intereses
401MG Con convenio de doble tributación: Perú - Cánones o regalías
401MH Con convenio de doble tributación: Perú - Ganancias de capital
401MI Con convenio de doble tributación: Perú - Servicios profesionales independientes
401MJ Con convenio de doble tributación: Perú - Servicios profesionales dependientes
401MK Con convenio de doble tributación: Perú - Participación de consejeros
401ML Con convenio de doble tributación: Perú - Artistas y deportistas
401MM Con convenio de doble tributación: Perú - Pensiones
401MN Con convenio de doble tributación: Perú - Reembolso de Gastos
401MO Con convenio de doble tributación: Perú - otros
401NA Con convenio de doble tributación: Rumania - Rentas Inmobiliarias
401NB Con convenio de doble tributación: Rumania - Beneficios empresariales
401NC Con convenio de doble tributación: Rumania - Navegación Marítima y/o aérea
401ND Con convenio de doble tributación: Rumania - Empresas Asociadas
401NE Con convenio de doble tributación: Rumania - Dividendos
401NF Con convenio de doble tributación: Rumania - Intereses
401NG Con convenio de doble tributación: Rumania - Cánones o regalías
401NH Con convenio de doble tributación: Rumania - Ganancias de capital
401NI Con convenio de doble tributación: Rumania - Servicios profesionales independientes
401NJ Con convenio de doble tributación: Rumania - Servicios profesionales dependientes
401NK Con convenio de doble tributación: Rumania - Participación de consejeros
401NL Con convenio de doble tributación: Rumania - Artistas y deportistas
401NM Con convenio de doble tributación: Rumania - Pensiones
401NN Con convenio de doble tributación: Rumania - Reembolso de Gastos
401NO Con convenio de doble tributación: Rumania - otros
401OA Con convenio de doble tributación: Suiza - Rentas Inmobiliarias
401OB Con convenio de doble tributación: Suiza - Beneficios empresariales
401OC Con convenio de doble tributación: Suiza - Navegación Marítima y/o aérea
401OD Con convenio de doble tributación: Suiza - Empresas Asociadas
401OE Con convenio de doble tributación: Suiza - Dividendos
401OF Con convenio de doble tributación: Suiza - Intereses
401OG Con convenio de doble tributación: Suiza - Cánones o regalías
401OH Con convenio de doble tributación: Suiza - Ganancias de capital
401OI Con convenio de doble tributación: Suiza - Servicios profesionales independientes
401OJ Con convenio de doble tributación: Suiza - Servicios profesionales dependientes
401OK Con convenio de doble tributación: Suiza - Participación de consejeros
401OL Con convenio de doble tributación: Suiza - Artistas y deportistas
401OM Con convenio de doble tributación: Suiza - Pensiones
401ON Con convenio de doble tributación: Suiza - Reembolso de Gastos
401OO Con convenio de doble tributación: Suiza - otros
401PA Con convenio de doble tributación: Venezuela - Rentas Inmobiliarias
401PB Con convenio de doble tributación: Venezuela - Beneficios empresariales
401PC Con convenio de doble tributación: Venezuela - Navegación Marítima y/o aérea
401PD Con convenio de doble tributación: Venezuela - Empresas Asociadas
401PE Con convenio de doble tributación: Venezuela - Dividendos
401PF Con convenio de doble tributación: Venezuela - Intereses
401PG Con convenio de doble tributación: Venezuela - Cánones o regalías
401PH Con convenio de doble tributación: Venezuela - Ganancias de capital
401PI Con convenio de doble tributación: Venezuela - Servicios profesionales independientes
401PJ Con convenio de doble tributación: Venezuela - Servicios profesionales dependientes

401PK Con convenio de doble tributación: Venezuela - Participación de consejeros
401PL Con convenio de doble tributación: Venezuela - Artistas y deportistas
401PM Con convenio de doble tributación: Venezuela - Pensiones
401PN Con convenio de doble tributación: Venezuela - Reembolso de Gastos
401PO Con convenio de doble tributación: Venezuela - otros
403 Sin convenio de doble tributación intereses por financiamiento de proveedores externos
405 Sin convenio de doble tributación intereses de créditos externos
421 Sin convenio de doble tributación por otros conceptos
427 Pagos al exterior no sujetos a retención
427A Créditos de IFI's, organismos y gobierno a gobierno
TOTAL

COMPRA Retención IVA Bienes
COMPRA Retención IVA Servicios
TOTAL

TOTAL

Cód. Transacción
22 RECAP
TOTAL

TOTAL

323A Por rendimientos financieros: depósitos en cuentas corrientes
323E Por rendimientos financieros: depósitos a plazo
323G Por rendimientos financieros: inversiones (captaciones)
323H Por rendimientos financieros: obligaciones
323I Por rendimientos financieros: bonos convertibles en acciones
323J Por rendimientos financieros: bonos de organismos y gobiernos extranjeros
323K Por rendimientos financieros: entre Instituciones Financieras
TOTAL

Cuentas Exentas

TOTAL
Régimen Tributario Interno

RUC 1234567890001
012
ANSACCIONAL
o MM-AAAA, es fiel reflejo del siguiente reporte:
BI No Objeto
IVA
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( -) ( -) ( -) ( -)
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( -) ( -) ( -) ( -)
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BI No Objeto
IVA
( -) ( -) ( -) ( -)
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( -) ( -) ( -) ( -)
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( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
( -) ( -) ( -) ( -)
Valor FOB del
Nº Registros
Comprobante
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( -)
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( -)
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TOTAL sumatoria
ados de baja) sumatoria
NCION
ENTA
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Valor Retenido
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+
+
sumatoria
EL PERIODO
Valor Retenido
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sumatoria

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( -) ( -)
+ +
ERIODO
Valor Retenido
TOTAL sumatoria
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RENDIMIENTO
TOTAL
GENERADO
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sumatoria sumatoria
Total Beneficio
Individual
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+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
sumatoria sumatoria
cuerdo a lo establecido en el Art. 101 de la Codificación de la Ley de

ID 1234567890
REEMBOLSO DE GASTOS
REEMBOLSO DE GASTOS
Cód. Transacción Nº Registros BI tarifa 0% BI tarifa 12%
01 Factura + +
02 Nota o boleta de venta + +
03 Liquidación de compra de Bienes o Prestación de servicios + +
04 N/C Compras ( -) ( -)
05 N/D Compras + +
08 Boletos o entradas a espectáculos públicos + +
09 Tiquetes o vales emitidos por máquinas registradoras + +
11 Pasajes expedidos por empresas de aviación + +
12 Documentos emitidos por instituciones financieras + +
13 Documentos emitidos por compañías de seguros + +
14 Comprobantes emitidos por empresas de telecomunicaciones + +
15 Comprobantes de venta emitidos en exterior + +
19 Comprobantes de Pago de Cuotas o Aportes + +
Documentos por Servicios Administrativos emitidos por Inst. del
20 + +
Estado
21 Carta de Porte Aéreo + +
41 Comprobante de venta emitido por reembolso + +
42 Documento agente de retención Presuntiva + +
43 Liquidacion para Explotacion y Exploracion de Hidrocarburos + +
45 Liquidación de medicina prepagada + +
47 N/C por Reembolso Emitida por Intermediario ( -) ( -)
48 N/D por Reembolso Emitida por Intermediario + +
294 Liquidación de compra de Bienes Muebles Usados + +
344 Liquidación de compra de vehículos usados + +
364 Acta Entrega-Recepción PET + +
Página 279
REEMBOLSO DE GASTOS
BI No Objeto
Valor IVA
IVA
+ +
+ +
+ +
( -) ( -)
+ +
+ +
+ +
+ +
+ +
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+ +
+ +
+ +
+ +
+ +
+ +
+ +
+ +
+ +
( -) ( -)
+ +
+ +
+ +
+ +
sumatoria sumatoria
Página 280
ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO NUEVO 2015
CLAVE PRIMARIA (PRIMARY KEY)
Tipo de
Descripción del campo
Contribuyente
COMPRAS
Tipo 1 y 2 Identificación del sustento tributario
Tipo 1 y 2 Tipo de Identificación del Proveedor
Tipo 1 y 2 No. de Identificación del Proveedor
Tipo 1 y 2 Código tipo de comprobante
Tipo 1 y 2 Tipo de Proveedor
Tipo 1 y 2 Parte Relacionada
Tipo 1 y 2 Razón o denominación social del proveedor
Tipo 1 y 2 Fecha de registro contable del comprobante de venta
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante de venta - establecimiento
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante de venta - punto de emisión
Tipo 1 y 2 No. secuencial del comprobante de venta
Tipo 1 y 2 Fecha de emisión del comprobante de venta
Tipo 1 y 2 No. de autorización del comprobante de venta
Tipo 1 y 2 Base Imponible No objeto de IVA
Tipo 1 y 2 Base Imponible tarifa 0% IVA
Tipo 1 y 2 Base Imponible tarifa IVA diferente de 0%
Tipo 1 y 2 Base imponible exenta de IVA
Tipo 1 y 2 Monto ICE
Tipo 1 y 2 Monto IVA
Tipo 1 y 2 Retención IVA 10%
Tipo 1 y 2 Pago a residente o no residente
Tipo 1 y 2 Tipos de regímen fiscal del exterior
Tipo 1 y 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago régimen general
Tipo 1 y 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago paraíso fiscal
Tipo 1 y 2 Denominación del régimen fiscal preferente o jurisdicción de menor imposición.
Tipo 1 y 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago
Tipo 1 y 2 País al que se Efectúa el Pago
Tipo 1 y 2 Aplica Convenio de Doble Tributación en el pago
Tipo 1 y 2 Pago al exterior sujeto a retención en aplicación a la norma legal
Tipo 1 y 2 El pago es a un régimen fiscal preferente o de menor imposición
Tipo 1 y 2 Forma de pago
Tipo 1 y 2 Concepto de Retención en la fuente de Impuesto a la Renta
Tipo 1 y 2 Base Imponible Renta
Tipo 1 y 2 Porcentaje de Retención en la fuente de Impuesto a la Renta
Tipo 1 y 2 Monto de retención de Renta
Tipo 1 y 2 Fecha de pago del dividendo
Tipo 1 y 2 Impuesto a la Renta pagado por la sociedad correspondiente al dividendo
Tipo 1 y 2 Año en que se generaron las utilidades atribuibles al dividendo.
Tipo 1 y 2 Cantidad de cajas estandar de banano
Tipo 1 y 2 Precio de la caja de banano
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante de retención - establecimiento
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante de retención - punto de emisión
Tipo 1 y 2 No. secuencial del comprobante de retención
Tipo 1 y 2 No. de autorización del comprobante de retención
Tipo 1 y 2 Fecha de emisión del comprobante de retención
Tipo 1 y 2 Código tipo de comprobante modificado por una Nota de Crédito o Débito
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante modificado - establecimiento
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante modificado - punto de emisión
Tipo 1 y 2 No. secuencial del comprobante modificado
Tipo 1 y 2 No. de autorización del comprobante modificado
Tipo 1 y 2 Código tipo de comprobante Reembolso
Tipo 1 y 2 Tipo de Identificación del Proveedor Reembolso
Tipo 1 y 2 No. de Identificación del Proveedor Reembolso
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante de venta Reembolso - establecimiento
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante de venta Reembolso - punto de emisión
Tipo 1 y 2 No. secuencial del comprobante de venta Reembolso
Tipo 1 y 2 Fecha de emisión del comprobante de venta Reembolso
Tipo 1 y 2 No. de autorización del comprobante de venta Reembolso
Tipo 1 y 2 Base Imponible tarifa 0% IVA Reembolso
Tipo 1 y 2 Base Imponible tarifa IVA diferente de 0% Reembolso
Tipo 1 y 2 Base Imponible no objeto de IVA - REEMBOLSO
Base imponible exenta de IVA
Tipo 1 y 2 Total Bases Imponibles Reembolso
Tipo 1 y 2 Monto ICE Reembolso
Tipo 1 y 2 Monto IVA Reembolso
VENTAS
Tipo 1 y 2 Tipo de Identificación del Cliente
Tipo 1 y 2 No. de Identificación del Cliente
Tipo 1 y 2 Tipo de Cliente
Tipo 1 y 2 Razón o denominación social del cliente
Tipo 1 y 2 Código tipo de comprobante
Tipo 1 y 2 No. de Comprobantes Emitidos
Tipo 1 y 2 Base Imponible No objeto de IVA
Tipo 1 y 2 Base Imponible tarifa 0% IVA
Tipo 1 y 2 Base Imponible tarifa IVA diferente de 0%
Tipo 1 y 2 Monto de IVA antes de compesaciones
Tipo 1 y 2 Compensación IVA - Ley de Solidaridad
Tipo 1 y 2 Compensación IVA - Dinero Eletronico
Tipo 1 y 2 Monto ICE
Tipo 1 y 2 Valor de IVA que le han retenido
Tipo 1 y 2 Valor de Renta que le han retenido
Tipo 1 y 2 Forma de cobro
VENTAS ESTABLECIMIENTO
Tipo 1 y 2 Código del Establecimiento (conforme inscripción en el RUC)
Tipo 1 y 2 Ventas generadas en el establecimiento
Tipo 1 y 2 IVA Compensado en el establecimiento por ventas Ley de Solidaridad
EXPORTACIONES O INGRESOS DEL EXTERIOR
Tipo 1 y 2 Tipo de Identificación del Cliente
Tipo 1 y 2 No. de Identificación del Cliente
Tipo 1 y 2 Tipo de Cliente
Tipo 1 y 2 Razón o denominación social del exportador
Tipo 1 y 2 Tipos de regímen fiscal del exterior
País de residencia o establecimiento permanente de quien proviene el ingreso régimen
Tipo 1 y 2 general
Tipo 1 y 2 País de residencia o establecimiento permanente de quien proviene el ingreso paraíso fiscal
Tipo 1 y 2 Denominación del régimen fiscal preferente o jurisdicción de menor imposición.
País de residencia o establecimiento permanente a quien se Efectúa la exportación o ingreso
Tipo 1 y 2 del exterior
Tipo 1 y 2 Exportación a paraíso fiscal, jurisdicción de menor imposición o régimen fiscal preferente
Tipo 1 y 2 Tipo de Exportación / Ingreso del exterior
Tipo 1 y 2 Tipos de Ingresos del exterior
¿El ingreso del exterior fue gravado con impuesto a la renta o uno similar, en el país en el
Tipo 1 y 2 que se obtuvo?
Valor del impuesto a la renta o impuesto similar pagado en el exterior por el ingreso
Tipo 1 y 2 obtenido
Tipo 1 y 2 tipo de Comprobante
Tipo 1 y 2 No. de refrendo - Distrito Aduanero
Tipo 1 y 2 No. de refrendo - Año
Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Régimen
Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Correlativo
Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Correlativo
Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Verificador
Tipo 1 y 2 No. de documento de transporte
Tipo 1 y 2 Fecha de registro contable
Tipo 1 y 2 No. de FUE
Tipo 1 y 2 Valor FOB / Valor del ingreso del exterior
Tipo 1 y 2 Valor del comprobante local
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante de venta - establecimiento
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante de venta - punto de emisión
Tipo 1 y 2 No. secuencial del comprobante de venta
Tipo 1 y 2 No. de autorización del comprobante de venta
Tipo 1 y 2 Fecha de emisión del comprobante de venta
EMISORAS DE TARJETAS DE CREDITO - RECAP
Tipo 2 Tipo de Identificación del Establecimiento
Tipo 2 No. de Identificación del Establecimiento
Tipo 2 Parte Relacionada
Tipo 2 Tipo de Establecimiento
Tipo 2 Razón o denominación social del establecimiento
Tipo 2 Código tipo de comprobante
Tipo 2 No. de RECAP
Tipo 2 Fecha de pago
Tipo 2 Código de la Tarjeta de Crédito
Tipo 2 Fecha de emisión
Tipo 2 Consumo tarifa 0%
Tipo 2 Consumo Gravado
Tipo 2 Total Consumo
Tipo 2 Monto IVA
Tipo 2 Comisión
Tipo 2 No. de Vouchers Emitidos
Tipo 2 Retención IVA 10%
Tipo 2 Pago a residente o no residente
Tipo 2 Tipos de regímen fiscal del exterior
Tipo 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago régimen general
Tipo 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago paraíso fiscal
Tipo 2 Denominación del régimen fiscal preferente o jurisdicción de menor imposición.
Tipo 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago
Tipo 2 Aplica Convenio de Doble Tributación en el pago
Tipo 2 Pago al exterior sujeto a retención en aplicación a la norma legal
Tipo 2 El pago es a un régimen fiscal preferente o de menor imposición?
Tipo 2 Concepto de Retención en la fuente de Impuesto a la Renta
Tipo 2 Base Imponible Renta
Tipo 2 Porcentaje de Retención en la fuente de Impuesto a la Renta
Tipo 2 Monto de retención de Renta
Tipo 2 No. de serie del comprobante de retención - establecimiento
Tipo 2 No. de serie del comprobante de retención - punto de emisión
Tipo 2 No. secuencial del comprobante de retención
Tipo 2 No. de autorización del comprobante de retención
Tipo 2 Fecha de emisión del comprobante de retención
ADMINISTRADORA DE FONDOS Y FIDEICOMISOS
Tipo 2 Tipo de Identificación del Beneficiario
Tipo 2 No. de Identificación del Beneficiario
Tipo 2 Tipo de Beneficiario
Tipo 2 Razón o denominación social del beneficiario
Tipo 2 RUC del fideicomiso
Tipo 2 Tipo de Fideicomiso
Tipo 2 Monto del Beneficio Total
Tipo 2 Monto del Beneficio Individual
Tipo 2 Porcentaje de retención de Renta
Tipo 2 Fecha de pago del dividendo
Tipo 2 Impuesto a la Renta pagado por la sociedad (Fideicomiso) correspondiente al dividendo
Tipo 2 Año en que se generaron las utilidades atribuibles al dividendo.
Tipo 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago régimen general
Tipo 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago paraíso fiscal
Tipo 1 y 2 Código tipo de Comprobante anulado
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante - establecimiento
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante - punto de emisión
Tipo 1 y 2 No. secuencial del comprobante - Desde
Tipo 1 y 2 No. secuencial del comprobante - Hasta
Tipo 1 y 2 No. de autorización del comprobante
RETENCIONES POR RENDIMIENTOS FINANCIEROS - IFI's
Tipo 2 Tipo de Identificación del Retenido
Tipo 2 No. de Identificación del Retenido
Tipo 2 Tipo de Retenido
Tipo 2 Razón o denominación social del retenido
Tipo 2 Cuenta de ahorro Persona Natural - Total depósito
Tipo 2 Cuenta de ahorro Persona Natural - Rendimiento Generado
Tipo 2 Cuentas Exentas - Total depósito
Tipo 2 Cuentas Exentas - Rendimiento Generado
País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago - régimen
Tipo 2 general
Tipo 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago - paraíso fiscal
Tipo 2 No. de serie del comprobante de retención - establecimiento
Tipo 2 No. de serie del comprobante de retención - punto de emisión
Tipo 2 No. secuencial del comprobante de retención
Tipo 2 No. de autorización del comprobante de retención
Tipo 2 Fecha de emisión del comprobante de retención
Tipo 2 Tipo de Rendimiento Financiero
Tipo 2 Total Depósito
Tipo 2 Base Imponible Renta
Tipo 2 Porcentaje de Retención en la fuente de Impuesto a la Renta
SIMPLIFICADO NUEVO 2015
RIA (PRIMARY KEY)
nombre del Componente de clave Componente de clave por
campo xml general registro
MPRAS
codSustento X
tpIdProv X
idProv X
tipoComprobante X
tipoProv
parteRel
DenoProv
fechaRegistro
establecimiento X
puntoEmision X
secuencial X
fechaEmision X
autorización X
baseNoGraIva
baseImponible
baseImpGrav
baseImpExe
montoIce
montoIva
valRetBien10
valRetServ20
valorRetBienes
valRetServ50
valorRetServicios
valRetServ100
pagoLocExt
TipoRegi
paisEfecPagoGen
paisEfecPagoParFis
DenopagoRegFis
paisEfecPago
paisEfecPago
aplicConvDobTrib
pagExtSujRetNorLeg
pagoRegFis
formaPag
codRetAir X
baseImpAir
porcentajeAir
valRetAir
fechaPagoDiv
imRentaSoc
anioUtDiv
NumCajBan
PrecCajBan
estabRetencion1
ptoEmiRetencion1
secRetencion1
autRetencion1
fechaEmiRet1
docModificado X
estabModificado X
ptoEmiModificado X
secModificado X
autModificado X
tipoComprobanteReemb X
tpIdProvReemb
idProvReemb
establecimientoReemb X
puntoEmisionReemb X
secuencialReemb X
fechaEmisionReemb X
autorizacionReemb X
baseImponibleReemb
baseImpGravReemb
baseNoGraIvaReemb
baseImpExeReemb
totbasesImpReemb
montoIceReemb
montoIvaRemb
ENTAS
tpIdCliente X
idCliente X
parteRel
tipoCliente
DenoCli
tipoComprobante X
numeroComprobantes
baseNoGraIva
baseImponible
baseImpGrav
montoIva
CompSolIVA
CompEleIVA
montoIce
valorRetIva
valorRetRenta
formaCobro
TABLECIMIENTO
codEstab X
ventasEstab
IVAComp
NGRESOS DEL EXTERIOR
tpIdClienteEx X
idClienteEx X
parteRel
tipoCli
DenoExpCli
TipoRegi
paisEfecPagoGen
paisEfecPagoParFis
DenopagoRegFis
paisEfecExp
pagoRegFis
exportacionDe X
TipIngExt
ingextgravotropaís
impuestootropaís
tipoComprobante X
distAduanero
anio
regimen
correlativo
correlativo
verificador
docTransp
fechaEmbarque X
fue Hasta Sep-2012
valorFOB
valorFOBComprobante
establecimiento X
puntoEmision X
secuencial X
autorización X
fechaEmision
TAS DE CREDITO - RECAP
establecimientoRecap X
identificacionRecap X
parteRel
tipoProv
DenoCliRecaps
tipoComprobante X
numeroRecap X
fechaPago
tarjetaCredito X
fechaEmisionRecap
consumoCero
consumoGravado
totalConsumo
montoIva
comision
numeroVouchers
valRetBien10
valRetServ20
valorRetBienes
valRetServ50
valorRetServicios
valRetServ100
pagoLocExt
TipoRegi
paisEfecPagoGen
paisEfecPagoParFis
DenopagoRegFis
paisEfecPago
aplicConvDobTrib
pagExtSujRetNorLeg
pagoRegFis
codRetAir X
baseImpAir
porcentajeAir
valRetAir
establecimiento X
puntoEmision X
secuencial X
autorización X
fechaEmision
tipoBeneficiario X
idBeneficiario X
parteRel
tipoBeneficiario
DenoBenefi
rucFideicomiso X
tipoFideicomiso X
totalF
individualF
porRetF
valorRetF
fechaPagoDiv
imRentaSoc
anioUtDiv
pagoLocExt
TipoRegi
paisEfecPagoGen
paisEfecPagoParFis
DenopagoRegFis
paisEfecPago
aplicConvDobTrib
pagExtSujRetNorLeg
pagoRegFis
NTES ANULADOS
tipoComprobante X
establecimiento X
puntoEmision X
secuencialInicio X
secuencialFin X
autorización X
IMIENTOS FINANCIEROS - IFI's
retenido X
idRetenido X
parteRel
tipoRete
DenoBenefi
totalDep
rendGen
totalDep
rendGen
pagoLocExt
TipoRegi
paisEfecPagoGen
paisEfecPagoParFis
DenopagoRegFis
paisEfecPago
aplicConvDobTrib
pagExtSujRetNorLeg
pagoRegFis
estabRetencion X
ptoEmiRetencion X
secRetencion X
autRetencion X
fechaEmiRet
codRetAir
deposito
baseImpAir
porcentajeAir
valRetAir

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ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO

CATALOGO ATS - ESQUEMA 2016 EN ADELANTE

Hasta 500 caracteres alfanuméricos y espacios, sin puntos ni

Tipo 1 y 2 Mes - período informado mes 2 2 Numérico mm obligatorio Tabla 1

Mayor a 000, generar mensaje de error en caso de que el valor

En el dimm se visualiza la Corresponda a uno de los códigos de la tabla 2 filtrando el Tipo de

Corresponda a uno de los códigos de tipo de comprobante de la

Se despliega cuando el campo tpIdProv sea igual a 01, 02 y 03,

Razón o denominación social del En el dimm se visualiza la

No. de serie del comprobante de venta

No. de serie del comprobante de venta

No. secuencial del comprobante de

Debe ser menor ó igual a fechaRegistro hasta un año y menor o

Campo numérico, si no existe valor ingresado colocar 0.00

Campo numérico, si no existe valor ingresado colocar 0.00

Campo numérico, si no existe valor ingresado colocar 0.00

Campo numérico, si no existe valor ingresado colocar 0.00

12 Enteros y 2 decimales Debe ser menor ó igual a la sumatoria de baseNoGrava,

No debe ser mayor a baseImpGrav.

País de residencia o establecimiento

Denominación del régimen fiscal

Se genera cuando el código del campo pagoLocExt sea igual 02,

Aplica Convenio de Doble Tributación

Pago al exterior sujeto a retención en Se genera cuando en el campo aplicConvDobTrib se haya

El pago es a un régimen fiscal

Obligatorio cuando sumatoria de bases imponibles y montos de

Corresponda a uno de los códigos de las tablas 3, 3.1,

No debe ser mayor a baseImpAir

Debe ser menor ó igual al periodo informado mes y año. Debe

Generación de una advertencia cuando el valor registrado en este

Igual o menor al año del periodo informado, Debe desplegarse

Debe desplegarse solamente en el caso de que el campo

2 Enteros y 2 decimales Debe desplegarse solamente en el caso de que el campo

No. de serie del comprobante de

No. secuencial del comprobante de

No. de autorización del comprobante

RUC: dígito verificador, 13 dígitos numéricos con 001 al final.

Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y 48

Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y 48

Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41, 47 y 48

Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y 48

12 Enteros y 2 decimales Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41, 47 Y

Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41, 47 Y

RUC: dígito verificador, 13 dígitos numéricos con 001 al final.

Se despliega solamente cuando el campo tpIdCliente sea igual a

Corresponda a uno de los códigos de la tabla 4 filtrando el Código

En el dimm se visualiza la Corresponda a uno de los códigos de la tabla 20. Al no activar la

12 Enteros y 2 decimales Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el porcentajeIva (tabla

12 Enteros y 2 decimales Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el maximo 6% en la

12 Enteros y 2 decimales Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el porcentajeIva (tabla

Obligatorio permitir ingresar mas de una forma de pago por cada

Se generan igual número de campos al valor registrado en

Se generan igual número de campos al valor registrado en Total

Tipo 1 y 2 EXPORTACIONES Y OTROS INGRESOS DEL EXTERIOR

En el dimm se visualiza la Corresponda a uno de los códigos de la tabla 2 filtrando el Tipo de

Se despliega solamente cuando el campo tpIdClienteEx sea igual

En el dimm se visualiza la Se despliega solamente cuando el campo tpIdClienteEx sea igual

País de residencia o establecimiento

País de residencia o establecimiento

Denominación del régimen fiscal

Se genera cuando el código del campo pagoLocExt sea igual 02,

Exportación a paraíso fiscal,

Tipo de Exportación / Ingreso del