ATS--Catalogo-esquema-2020

ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO
CATALOGO ATS - ESQUEMA 2020 EN ADELANTE

Tipo de Nombre del campo Longitud Longitud Tipo de
Descripción del campo Formato Requisito Tablas /Observaciones Validaciones
Contribuyente xml Mínima Máxima Campo
Tipo 1 y 2 IDENTIFICACION DEL INFORMANTE
Tipo 1 y 2 RUC del informante IdInformante 13 13 Numérico Enteros obligatorio RUC: dígito verificador, 13 dígitos numéricos con 001 al final.
Hasta 500 caracteres alfanuméricos y espacios, sin puntos ni

Tipo 1 y 2 Razón o denominación social razonSocial 5 500 Alfanumérico Letras y números obligatorio
caracteres especiales.
Tipo 1 y 2 Año - período informado anio 4 4 Numérico aaaa obligatorio El año debe corresponder a periodos del 2000 en adelante.
Tipo 1 y 2 Mes - período informado mes 2 2 Numérico mm obligatorio Tabla 1 Tabla 1
Mayor a 000, generar mensaje de error en caso de que el valor

Número de Establecimientos del sujeto registrado difiera de los establecimientos en estado activo
Tipo 1 y 2 pasivo inscritos en el RUC
numEstabRuc 3 3 Numérico Enteros obligatorio nuevo módulo
registrados en el RUC.(validación en el sistema de recepción, se
genera archivo con error).
12 Enteros y 2 decimales Casillero no editable, debe ser igual a la sumatoria de los valores
Total venta reportadas en el periodo
Tipo 1 y 2 informado
totalVentas 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio registrados en los campos baseNoGraIva, Base Imponible y
decimales baseimpGrav. Solo Facturación Física F
Tipo 1 y 2 Código tipo de Operativo codigoOperativo 3 3 Alfabético IVA obligatorio IVA El código operativo es IVA.
Tipo 1 y 2 COMPRAS
Corresponda a uno de los códigos de la tabla 5
Según el código escogido de crédito tributario verificar su
Tipo 1 y 2 Identificación del sustento tributario codSustento 2 2 Código Número obligatorio Tabla 5
correspondiente Tipo de Transacción para con este código filtrar
los secuenciales Transacciones
Corresponda a uno de los códigos de la tabla 2 filtrando el Tipo de

Tipo 1 y 2 Tipo de Identificación del Proveedor tpIdProv 2 2 Código Número obligatorio Tabla 2
Transacción Local escogido en el Sustento Tributario
Si escoge este tipo de *RUC: dígito verificador, 13 dígitos numéricos con 001 al final.
identificación pasaporte o *Cédula: dígito verificador, 10 dígitos numéricos.
Tipo 1 y 2 No. de Identificación del Proveedor idProv 3 13 Alfanumérico Número - Letras obligatorio identificación tributaria del *Pasaporte/Identificación Tributaria del exterior: letras, números
exterior verificar que no ingresen o ambos, no debe permitir caracteres especiales, mínimo 3
9999999 o 0000000 dígitos, máximo 13.
*Corresponda a uno de los códigos de tipo de comprobante de la

tabla 4 filtrando por el codSustento - Código de Sustento
*Corresponda a uno de los códigos de la tabla 4 filtrando el
Código Secuencial Transacción igual a 01 (compras con RUC), 02
Tipo 1 y 2 Código tipo de comprobante tipoComprobante 2 3 Código Número obligatorio Tabla 4 (Compras con CI) ó 03 (Compras con pasaporte o identificación
del exterior) y la fecha de vigencia comparar con el período
informado
*Al registrar notas de crédito 04, 47 y 48, no se registrará
comprobante de retención (en el DIMM se bloquea)
Se despliega cuando el campo tpIdProv sea igual a 01, 02 y 03,
debe existir la opción para seleccionar SI o NO, en caso de no
Tipo 1 y 2 Parte Relacionada parteRel 2 2 Alfabético SI / NO obligatorio SI / NO
seleccionar una opción generar mensaje de error, no debe
permitir seleccionar las dos opciones
Se despliega solamente cuando el campo tpIdProv -tipo de

Tipo 1 y 2 Tipo de Proveedor tipoProv 2 2 Código Número condicional Tabla14 proveedor- sea igual a 03 (compras con pasaporte o identificación
del exterior)

Razón o denominación social del En el Dimm se visualiza la
Tipo 1 y 2 proveedor
denopr 1 500 Alfabético Letras y números condicional
etiqueta del código.
proveedor- sea igual a 03 (compras con pasaporte o identificación
del exterior)
*Debe ser igual al período que informa --> mes - anio, si se

Fecha de registro contable del Programa despliega calendario registra un período diferente es error. *Debe estar dentro del
Tipo 1 y 2 comprobante de venta
fechaRegistro 10 10 Fecha dd/mm/aaaa obligatorio
2000 en adelante. vencimiento una año mayor al campo fechaEmision, de no estar
dentro del periodo desplegar mensaje de error.
No. de serie del comprobante de venta

Tipo 1 y 2 - establecimiento
establecimiento 3 3 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, 3 dígitos

Tipo 1 y 2 - punto de emisión
puntoEmision 3 3 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, 3 dígitos
No. secuencial del comprobante de

Tipo 1 y 2 venta
secuencial 1 9 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, mínimo 1 dígito, máximo 9
Debe ser menor ó igual a fechaRegistro -fecha del registro

Fecha de emisión del comprobante de
Tipo 1 y 2 venta
fechaEmision 10 10 Fecha dd/mm/aaaa obligatorio contable- hasta un año y menor o igual al periodo informado mes
y año. Si no cumple la condición generar mensaje de error.
No. de autorización del comprobante
Tipo 1 y 2 de venta
autorizacion 3 49 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, mínimo 3 dígitos, máximo 49
Campo numérico, si no existe valor ingresado colocar 0.00

12 Enteros y 2 decimales
En caso de reembolsos, la sumatoria de bases (valores) del
Tipo 1 y 2 Base Imponible No objeto de IVA baseNoGraIva 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
detalle de comprobantes que sustentan el reembolso no puede
decimales
ser mayor a la sumatoria de las bases del comprobante emitido.

Tipo 1 y 2 Base Imponible tarifa 0% IVA baseImponible 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales

Base Imponible tarifa IVA diferente de En caso de reembolsos, la sumatoria de bases (valores) del
Tipo 1 y 2 0%
baseImpGrav 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales

Tipo 1 y 2 Base imponible exenta de IVA baseImpExe 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales
12 Enteros y 2 decimales Debe ser menor ó igual a la sumatoria de baseNoGrava,

Tipo 1 y 2 Monto ICE montoIce 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio baseImponible, baseImpGrav, en caso de no registrar valor
decimales colocar 0.00
No debe ser mayor a baseImpGrav -base imponible tarifa IVA
12 Enteros y 2 decimales diferente de 0%.
Tipo 1 y 2 Monto IVA montoIva 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 12 Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el porcentajeIva (tabla
decimales 12). Si difiere en mas o menos generar mensaje de advertencia.
Si no existe valor colocar 0.00
Debe ser igual al 10% del montoIva. Este valor debe ser igual, si
es diferente alerta. La sumatoria de las Retenciones no puede ser
Tipo 1 y 2 Retención IVA 10% valRetBien10 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 11
mayor al valor Monto IVA generar este mensaje la validación es
decimales
grave.
Tipo 1 y 2 Retención IVA 20% valRetServ20 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 11
decimales
grave.
Tipo 1 y 2 Retención IVA 30% valorRetBienes 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 11
decimales
grave.
Debe ser hasta el 50% del montoIva. Este valor debe ser igual, si
decimales
grave.
Tipo 1 y 2 Retención IVA 70% valorRetServicios 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 11
mayor al valor Monto IVAgenerar este mensaje la validación es
decimales
grave.
Debe ser hasta el 100% del montoIva. Este valor debe ser igual,
si es diferente alerta. La sumatoria de las Retenciones no puede
ser mayor al valor Monto IVA generar este mensaje la validación
decimales
es grave.
*Será utilizado solo por las empresas emisoras de Tarjetas de

Crédito o Débito (IFIS) para registro de Sustento Tributario 15 y
código de comprobante 04 (nota de crédito), para la figura de
reverso de transacción (resolución NAC-DGERCGC20-
12 Enteros y 2 decimales 00000053 ).
Retención IVA Nota de Crédito Aplica solo desde septiembre
Tipo 1 y 2 Devolución
valorRetencionNc 4 15 Numérico con separador de miles y condicional
2020 en adelante
*Para los demás contribuyentes no se incluye esta información.
decimales *Debe ser hasta el 100% del montoIva. Este valor debe ser igual,
es grave.
*Aplica solo desde septiembre 2020 en adelante
Tipo 1 y 2 Pago a residente o no residente pagoLocExt 2 2 Código Enteros Obligatorio Tabla 15 no debe permitir escoger las dos opciones
Se genera cuando el código del campo pagoLocExt -pago a
residente o no residente- sea igual 02, registra una de las tres
Tipo 1 y 2 Tipos de régimen fiscal del exterior tipoRegi 2 2 Código Enteros condicional Tabla 19
opciones.
País de residencia o establecimiento
Se genera cuando el código del campo TipoReg-Tipos de régimen
Tipo 1 y 2 permanente a quién se efectúa el pago paisEfecPagoGen 1 3 Código Enteros condicional Tabla 16
fiscal del exterior- sea igual 01 excepto código 593
régimen general

Se genera cuando el código del campo TipoReg -Tipos de
Tipo 1 y 2 permanente a quién se efectúa el pago paisEfecPagoParFis 1 3 Código Enteros condicional Tabla 17
régimen fiscal del exterior- sea igual 02
paraíso fiscal
Denominación del régimen fiscal
Tipo 1 y 2 preferente o jurisdicción de menor denopago 2 500 Alfanumérico Letras condicional
régimen fiscal del exterior- sea igual 03.
imposición.
Se genera cuando el código del campo pagoLocExt -Pago a
País de residencia o establecimiento residente o no residente - sea igual 02, si TipoReg es igual 01
Tipo 1 y 2 permanente a quién se efectúa el paisEfecPago 1 3 Código Enteros condicional Tabla 16 replicar el código escogido de las tablas 16, si TipoReg es igual
pago 02 registrar el país asociado al paraíso fiscal tabla 17, si TipoReg
es igual 03 escoger códigos de las tabla 16 excepto código 593
Aplica Convenio de Doble Tributación Se genera cuando el campo pagoLocExt -Pago a residente o no
Tipo 1 y 2 en el pago
aplicConvDobTrib 2 2 Alfabético SI / NO condicional
residente - sea igual 02
Pago al exterior sujeto a retención en Se genera cuando en el campo aplicConvDobTrib se haya

Tipo 1 y 2 aplicación a la norma legal
pagExtSujRetNorLeg 2 2 Alfabético SI / NO condicional
escogido la opción NO
El pago es a un régimen fiscal Se genera cuando el campo pagoLocExt -Pago a residente o no

Tipo 1 y 2 preferente o de menor imposición?
pagoRegFis 2 2 Alfabético SI / NO condicional Campo vigente hasta abril 2016
Obligatorio cuando sumatoria de bases imponibles y montos de

impuestos es mayor a USD 1.000,00 debe permitir ingresar mas
Tipo 1 y 2 Forma de pago formaPago 2 2 Código Enteros condicional Tabla 13
de una forma de pago por cada transacción.
No aplica para los tipos de comprobantes Notas de Crédito (04).
Concepto de Retención en la fuente de Corresponda a uno de los códigos de las tablas 3, 3.1 en adelante
Tipo 1 y 2 Impuesto a la Renta
codRetAir 3 5 Código Letras y Números enteros condicional Tabla 3 y sucesoras
de acuerdo a fechas de vigencia.
* No será mayor a la sumatoria de los campos de BASES

IMPONIBLES TARIFA IVA 0, TARIFA IVA DIFERENTE 0 y NO
12 Enteros y 2 decimales OBJETO DE IVA
Tipo 1 y 2 Base Imponible Renta baseImpAir 4 15 Numérico con separador de miles y condicional * Si es menor a la sumatoria de los campos de BASES
decimales IMPONIBLES TARIFA IVA 0, TARIFA IVA DIFERENTE 0 y NO
OBJETO DE IVA se desplegará mensaje de advertencia.
Corresponda a uno de los códigos de las tablas 3, 3.1, en

Porcentaje de Retención en la fuente adelante de acuerdo a fechas de vigencia.
Tipo 1 y 2 de Impuesto a la Renta
porcentajeAir 1 5 Código Números condicional Tabla 3 y sucesoras
Para los casos en los que se aplica tabla progresiva, deberá
calcular automáticamente el porcentaje promedio.
*No debe ser mayor a baseImpAir -base imponible Renta-

*Debe ser igual a la baseImpAir -base imponible Renta-aplicando
el porcentajeAir -porcentaje de retención en la fuente de impuesto
a la renta- de acuerdo a las fechas de vigencia (tablas 3, 3.1,en
Tipo 1 y 2 Monto de retención de Renta valRetAir 4 15 Numérico con separador de miles y condicional
adelante ), si es diferente alerta.
decimales
En casos específicos de dividendos e impuesto al banano,
considerar para el cálculo automático, las tablas progresivas o
porcentajes fijos que se indica para cada caso.
Debe ser menor o igual al periodo informado en mes y año. Debe

desplegarse solamente en el caso de que el campo codRetAir -
Tipo 1 y 2 Fecha de pago del dividendo fechaPagoDiv 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa condicional
código de retención en la fuente de impuesto a la renta- sea igual
a 327, 330, , 504A, 504D;
Generación de una advertencia cuando el valor registrado en este
Impuesto a la Renta pagado por la casillero sea superior al ingresado en el casillero baseImpAir,
Tipo 1 y 2 sociedad correspondiente al dividendo
imRentaSoc 4 15 Numérico con separador de miles y condicional
Debe desplegarse solamente en el caso de que el campo
decimales
codRetAir sea igual a 327, 330, 504A, 504D
Igual o menor al año del periodo informado, Debe desplegarse

Año en que se generaron las utilidades solamente en el caso de que el campo codRetAir -código de
Tipo 1 y 2 atribuibles al dividendo.
anioUtDiv 4 4 Numérico Enteros condicional
retención en la fuente de impuesto a la renta- sea igual a 327,
330, 504A, 504D
Tipo 1 y 2 Cantidad de cajas estándar de banano numCajBan 1 7 Numérico Enteros condicional codRetAir -código de retención en la fuente de impuesto a la
renta- sea igual a 338, 340, 341 y 342;

codRetAir -código de retención en la fuente de impuesto a la
Tipo 1 y 2 Precio de la caja de banano precCajBan 1 2 Numérico con separador de miles y condicional
renta- sea igual a 338, 340, 341 y 342. No puede ser menor al
decimales
precio mínimo de sustentación
No. de serie del comprobante de

Tipo 1 y 2 retención - establecimiento
estabRetencion1 3 3 Numérico Enteros condicional 3 dígitos

Tipo 1 y 2 retención - punto de emisión
ptoEmiRetencion1 3 3 Numérico Enteros condicional 3 dígitos

Tipo 1 y 2 retención
secRetencion1 1 9 Numérico Enteros condicional mínimo 1 dígito, máximo 9

Tipo 1 y 2 de retención
autRetencion1 3 49 Numérico Enteros condicional mínimo 3 dígitos, máximo 49
Fecha de emisión del comprobante de Debe ser mayor ó igual a la fecha de emisión del comprobante de
fechaEmiRet1 10 10 Fecha dd/mm/aaaa condicional
venta
Código tipo de comprobante
Tipo 1 y 2 modificado por una Nota de Crédito o docModificado 2 3 Código Enteros obligatorio Tabla 4 Corresponde a uno de los códigos de la tabla 4
Débito
*Obligatorio cuando tipoComprobante es igual a 04, 05 , 41, 47 y

No. de serie del comprobante
Tipo 1 y 2 modificado - establecimiento
estabModificado 3 3 Numérico Enteros obligatorio 48.
*3 dígitos

Tipo 1 y 2 modificado - punto de emisión
ptoEmiModificado 3 3 Numérico Enteros obligatorio 48.
*3 dígitos

No. secuencial del comprobante
Tipo 1 y 2 modificado
secModificado 1 9 Numérico Enteros obligatorio 48.
*mínimo 1 dígito, máximo 9

autModificado 3 49 Numérico Enteros obligatorio 48.
*mínimo 3 dígitos, máximo 49
Corresponda a uno de los códigos de tipo de comprobante de la

Código tipo de comprobante En el Dimm se visualiza la
Tipo 1 y 2 Reembolso
tipoComprobanteReemb 2 3 Numérico Tabla 4 condicional
tabla 4, Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,
47 y 48
Tipo de Identificación del Proveedor En el Dimm se visualiza la Corresponda a uno de los códigos de la tabla 2, Se despliega
tpIdProvReemb 2 2 Código Tabla 2 condicional
etiqueta del código. solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y 48.
*RUC: dígito verificador, 13 dígitos numéricos con 001 al final.

*Cédula: dígito verificador, 10 dígitos numéricos. *Pasaporte:
letras, números o ambos, no debe permitir caracteres especiales,
No. de Identificación del Proveedor
idProvReemb 3 13 Alfanumérico Enteros condicional mínimo 3 dígito, máximo 13 .
*Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y 48
*Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y
Tipo 1 y 2 Reembolso - establecimiento
establecimientoReemb 3 3 Numérico Enteros condicional 48.
*3 dígitos mayor a 000.

Tipo 1 y 2 Reembolso - punto de emisión
puntoEmisionReemb 3 3 Numérico Enteros condicional 48.

Tipo 1 y 2 venta Reembolso
secuencialReemb 1 9 Numérico Enteros condicional 48.

fechaEmisionReemb 10 10 Fecha dd/mm/aaaa condicional 48.
*Debe ser menor o igual a fechaEmision

Tipo 1 y 2 de venta Reembolso
autorizacionReemb 3 49 Numérico Enteros condicional 48.

12 Enteros y 2 decimales campo numérico
Base Imponible tarifa 0% IVA
baseImponibleReemb 4 15 Numérico con separador de miles y condicional *En caso de reembolsos, la sumatoria de bases (valores) del
decimales detalle de comprobantes que sustentan el reembolso no puede

Base Imponible tarifa IVA diferente de
Tipo 1 y 2 0% Reembolso
baseImpGravReemb 4 15 Numérico con separador de miles y condicional *En caso de reembolsos, la sumatoria de bases (valores) del

Base Imponible no objeto de IVA -
Tipo 1 y 2 REEMBOLSO
baseNoGraIvaReemb 4 15 Numérico con separador de miles y condicional *En caso de reembolsos, la sumatoria de bases (valores) del

Base imponible exenta de IVA
baseImpExeReemb 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio *En caso de reembolsos, la sumatoria de bases (valores) del
Debe ser igual o menor a la base imponible del registro del
Tipo 1 y 2 Total Bases Imponibles Reembolso totbasesImpReemb 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
comprobante 41,47 y 48
decimales
*Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41, 47 Y

48.
Tipo 1 y 2 Monto ICE Reembolso montoIceReemb 4 15 Numérico con separador de miles y condicional
*Debe ser menor ó igual a la sumatoria de baseImponible,
decimales
baseImpGrav

48.
*No debe ser mayor a baseImpGrav.
Tipo 1 y 2 Monto IVA Reembolso montoIvaRemb 4 15 Numérico con separador de miles y condicional Tabla 12
*Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el porcentajeIva
decimales
(tabla 12). Si difiere en mas o menos generar mensaje de
advertencia. Si no existe valor colocar 0.00
Tipo 1 y 2 VENTAS
Tipo 1 y 2 Tipo de Identificación del Cliente tpIdCliente 2 2 Código Número obligatorio Tabla 2
Transacción igual a 2. Solo puede usarse 04, 05, 06, 07 ó 19.
mínimo 3 dígito, máximo 13 *Consumidor Final: 13 caracteres.
Tipo 1 y 2 No. de Identificación del Cliente idCliente 3 13 Alfanumérico Enteros obligatorio
*Placa o RAMV/CPN: letras, números o ambos, no debe permitir
caracteres especiales, mínimo 3 dígito, máximo 13.
Se despliega solamente cuando el campo tpIdCliente -Tipo de

Identificación del Cliente- sea igual a 04, 05 y 06, debe existir la
En el Dimm se visualiza la
Tipo 1 y 2 Parte Relacionada parteRel 2 2 Alfabético SI / NO obligatorio
opción para seleccionar SI o NO, en caso de no seleccionar una
opción generar mensaje de error, no debe permitir seleccionar las
dos opciones.
Se despliega solamente cuando el campotpIdCliente -Tipo de

Tipo 1 y 2 Tipo de Cliente tipoCliente 2 2 Código Enteros condicional Tabla14
Identificación del Cliente- sea igual a 06
Razón o denominación social del En el Dimm se visualiza la Se despliega solamente cuando el campo tpIdCliente sea igual a
Tipo 1 y 2 cliente
DenoCli 1 500 Alfanumérico Letras y Números condicional
etiqueta del código. 06
Corresponda a uno de los códigos de la tabla 4 filtrando el Código

Tipo 1 y 2 Código tipo de comprobante tipoComprobante 2 3 Código Enteros obligatorio Tabla 4 Secuencial Transacción igual a 04, 05, 06, 07 y 19 y la fecha de
vigencia comparar con el período informado.
Corresponda a uno de los códigos de la tabla 20. Al no activar la

Tipo 1 y 2 Tipo de emisión tipoEm 1 1 Código Enteros obligatorio Tabla 20
pregunta colocar tipo de emisión F.
Tipo 1 y 2 No. de Comprobantes Emitidos numeroComprobantes 1 12 Numérico Enteros obligatorio Mayor o igual a cero.
Tipo 1 y 2 Base Imponible No objeto de IVA baseNoGraIva 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio En el programa 0.00 por default. Mayor o igual a cero.
decimales
Tipo 1 y 2 Base Imponible tarifa 0% IVA baseImponible 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio En el programa 0.00 por default. Mayor o igual a cero.
decimales
Tipo 1 y 2 0%
baseImpGrav 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio En el programa 0.00 por default. Mayor o igual a cero.
decimales
12 Enteros y 2 decimales Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el porcentajeIva (tabla

Tipo 1 y 2 Monto de IVA montoIva 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 12 12). Si difiere en mas o menos generar mensaje de advertencia.
decimales Si no existe valor colocar 0.00
Tipo 1 y 2 Tipo de Compensaciones tipoCompe 2 2 Código Enteros condicional Tabla 21 Debe ser igual a uno de los códigos aplicando la tabla 21.
12 Enteros y 2 decimales Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el máximo 6% en la

Tipo 1 y 2 Monto de compensaciones monto 4 15 Numérico con separador de miles y condicional sumatoria total de compensaciones. Si difiere en mas o menos
decimales generar mensaje de advertencia . Si no existe valor colocar 0.00.
Tipo 1 y 2 Monto ICE montoIce 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio No debe ser mayor a baseImpGrav.
decimales
12 Enteros y 2 decimales Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el porcentajeIva (tabla

Tipo 1 y 2 Valor de IVA que le han retenido valorRetIva 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 11 11). El valor puede ser mayor o igual, si no existe valor colocar
decimales 0.00
Mayor o igual a cero, puede existir un registro solamente con
Tipo 1 y 2 Valor de Renta que le han retenido valorRetRenta 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
datos de idCliente y valor en este campo.
decimales
Obligatorio permitir ingresar mas de una forma de pago por cada

Tipo 1 y 2 Forma de cobro formaPago 2 2 Código Enteros condicional Tabla 13 transacción.
Código del Establecimiento (conforme Se generan igual número de campos al valor registrado en
Tipo 1 y 2 inscripción en el RUC)
codEstab 3 3 Numérico Enteros Obligatorio Nuevo módulo
numEstabRuc.
Se generan igual número de campos al valor registrado en

12 Enteros y 2 decimales numEstabRuc, la sumatoria de los valores registrados en estos
Ventas generadas en el
Tipo 1 y 2 establecimiento
ventasEstab 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Nuevo módulo casilleros debe ser igual al valor neto (se restan los valores de
decimales NC) de todas las ventas registradas, caso contrario error. En el
DIMM visualmente debe mostrarse el campo Total Ventas,
Se generan igual número de campos al valor registrado en Total

IVA compensado , la sumatoria de los valores registrados en
estos casilleros debe ser igual al valor neto de compensaciones
IVA Compensado en el establecimiento en todas las ventas registradas en los valores de las
Tipo 1 y 2 por ventas Ley de Solidaridad
ivaComp 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Nuevo módulo
compensaciones del tipo 01 -Ley Solidaridad -Zonas Afectadas
decimales
caso contrario generar un error. En el DIMM visualmente debe
mostrarse el campo IVA compensado. Si no existe valor colocar
0.00.
Tipo 1 y 2 EXPORTACIONES Y OTROS INGRESOS DEL EXTERIOR

Tipo 1 y 2 Tipo de Identificación del Cliente tpIdClienteEx 2 2 Código Enteros obligatorio Tabla 2
Transacción igual a 4. Solo puede usarse 20 y 21.

*Pasaporte: letras, números o ambos, no debe permitir caracteres
Tipo 1 y 2 No. de Identificación del Cliente idClienteEx 3 13 Alfanumérico Enteros obligatorio especiales, mínimo 3 dígito, máximo 13.
Se despliega solamente cuando el campo tpIdClienteEx -Tipo de

Identificación del Cliente- sea igual a 20 y 21 debe existir la
Tipo 1 y 2 Parte Relacionada parteRel 2 2 Alfabético SI / NO obligatorio
dos opciones.
Se despliega solamente cuando el campo tpIdClienteEx sea igual

Tipo 1 y 2 Tipo de Cliente tipoCli 2 2 Código Enteros condicional Tabla14
a 21
Razón o denominación social del En el Dimm se visualiza la Se despliega solamente cuando el campo tpIdClienteEx sea igual
Tipo 1 y 2 exportador
denoExpCli 1 500 Alfanumérico Letras, números condicional
etiqueta del código. a 21
Tipo 1 y 2 Tipos de régimen fiscal del exterior tipoRegi 2 2 Código Enteros obligatorio Tabla 19 Registrar una de las tres opciones.

Tipo 1 y 2 permanente de quien proviene el paisEfecPagoGen 1 3 Código Enteros condicional Tabla 16
régimen fiscal del exterior- sea igual 01,
ingreso régimen general
Tipo 1 y 2 permanente de quien proviene el paisEfecPagoParFis 1 3 Código Enteros condicional Tabla 17
ingreso paraíso fiscal

Tipo 1 y 2 preferente o jurisdicción de menor denopagoRegFis 5 500 Alfanumérico enteros condicional
imposición.
Se genera cuando el código del campo pagoLocExt sea igual 02,

País de residencia o establecimiento si TipoReg es igual 01 replicar el código escogido de las tablas
Tipo 1 y 2 permanente a quien se Efectúa la paisEfecExp 1 3 Código Texto obligatorio Tabla 16 16, si TipoReg es igual 02 registrar el país asociado al paraíso
exportación o ingreso del exterior fiscal tabla 17, si TipoReg es igual 03 escoger códigos de las
tabla 16.
Exportación a paraíso fiscal,

Tipo 1 y 2 jurisdicción de menor imposición o pagoRegFis 2 2 Alfabético SI / NO condicional Campo vigente hasta abril 2016 Se genera cuando el campo tpIdClienteEx sea igual 21.
régimen fiscal preferente
Tipo de Exportación / Ingreso del

Tipo 1 y 2 exterior
exportacionDe 2 2 Código Enteros obligatorio Tabla 10 Corresponda a uno de los códigos de la tabla 10
Corresponde si exportacioDe es 01 bloqueado, si exportacionDe

Tipo 1 y 2 Tipos de Ingresos del exterior tipIngExt 2 2 Código Enteros obligatorio Tabla 18 es 02 bloqueado, si exportaciónDe es 03 escoger una de las
opciones de la tabla 18
¿El ingreso del exterior fue gravado Se despliega en el campo exportacionDe es un código 03 se
con impuesto a la renta o uno similar, despliega la pregunta
Tipo 1 y 2 en el país en el que se obtuvo? ingextgravotropaís 2 2 Alfabético SI / NO obligatorio
Valor del impuesto a la renta o 12 Enteros y 2 decimales Si el campo ingextgravotropaís la respuesta es SI se despliega
impuesto similar pagado en el exterior con separador de miles y el campo impuestootropaís
Tipo 1 y 2 por el ingreso obtenido impuestootropaís 1 15 Numérico decimales condicional

Tipo 1 y 2 tipo de Comprobante tipoComprobante 2 2 Código Enteros obligatorio Tabla 4 Secuencial Transacción igual a 09 y la fecha de vigencia
comparar con el período informado.
Tipo 1 y 2 No. de refrendo - Distrito Aduanero distAduanero 3 3 Código Enteros condicional Tabla 6 Se despliega solamente si el campo exportacionDe es igual a 01.
Tipo 1 y 2 No. de refrendo - Año anio 4 4 Numérico Enteros condicional Se despliega solamente si el campo exportacionDe es igual a 01.
Se despliega solamente si el campo exportacionDe es igual a 01,

Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Régimen regimen 2 2 Código Enteros condicional Tabla 7 la validación es de acuerdo a los códigos de la tabla 7 si el
periodo informado es igual o menor a septiembre 2012.

Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Régimen regimen 2 2 Código Tabla 7,1 condicional Tabla 7,1 la validación es de acuerdo a la tabla 7,1 si el periodo informado
es mayor o igual a octubre 2012.
Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Correlativo correlativo 8 8 Numérico Enteros condicional la validación es de 8 dígitos cuando el periodo informado es
mayor o igual a octubre 2012.
Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Correlativo correlativo 6 6 Alfanumérico Enteros condicional Se registra el número
Algoritmo en Rutina (ingresan los 5 campos y verifica el valor

Campo se activa solamente si el
retornado con el verificador), campo correlativo debe verificar
Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Verificador verificador 1 1 Alfanumérico Enteros condicional periodo fiscal es igual o menor a
extensión de 6 caracteres en periodos igual o menores a
septiembre del 2012.
Tipo 1 y 2 No. de documento de transporte docTransp 3 13 Alfanumérico Enteros condicional Se despliega solamente si el campo exportacionDe es igual a 01.
Tipo 1 y 2 Fecha de registro contable fechaEmbarque 10 10 Fecha dd/mm/aaaa obligatorio Debe ser igual al período que informa --> mes - año
Aplica solo hasta septiembre de Se ingresará el No. de FUE, DAU ó DAV. Obligatorio hasta
Tipo 1 y 2 No. de FUE fue 13 13 Carácter Enteros condicional
2012 Septiembre 2012, Desde Octubre 2012 este campo se elimina.
Valor FOB / Valor del ingreso del
Tipo 1 y 2 exterior
valorFOB 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales
Tipo 1 y 2 Valor del Comprobante local / exterior valorFOBComprobante 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales
establecimiento 3 3 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, 3 dígitos.

puntoEmision 3 3 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, 3 dígitos.

Tipo 1 y 2 venta
secuencial 1 9 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, mínimo 1 dígito, máximo 9.

Tipo 1 y 2 de venta
autorizacion 3 49 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, mínimo 3 dígitos, máximo 49.

Tipo 1 y 2 venta
fechaEmision 10 10 Fecha dd/mm/aaaa obligatorio Debe ser menor ó igual al período que informa.
Tipo 2 EMISORAS DE TARJETAS DE CREDITO - RECAP

Tipo de Identificación del
Tipo 2 Establecimiento
establecimientoRecap 2 2 Código Enteros obligatorio Tabla 2 Secuencial Transacción igual a 10 y 11 y la fecha de vigencia

*Pasaporte: letras, números o ambos, no debe permitir
No. de Identificación del
Tipo 2 Establecimiento
identificacionRecap 3 13 Alfanumérico Enteros obligatorio caracteres especiales, mínimo 3 dígito, máximo 13.
Se despliega solamente cuando el campo establecimientoRecap

En el Dimm se visualiza la sea igual a 10 y 11, debe existir la opción para seleccionar SI o
Tipo 2 Parte Relacionada parteRel 2 2 Alfabético SI / NO obligatorio
etiqueta del código. NO, en caso de no seleccionar una opción generar mensaje de
error, no debe permitir seleccionar las dos opciones.
Se despliega solamente cuando el campo establecimientoRecap

Tipo 2 Tipo de Establecimiento tipoEst 2 2 Código Enteros condicional Tabla14
sea igual a 11
Razón o denominación social del En el Dimm se visualiza la Se despliega solamente cuando el campo establecimientoRecap
Tipo 2 establecimiento
DenoCliRecaps 1 500 Alfanumérico Letras y números condicional
etiqueta del código. sea igual a 11

Tipo 2 Código tipo de comprobante tipoComprobante 2 2 Código Enteros obligatorio Tabla 4 Secuencial Transacción igual a 10 y 11. Comparar fecha de
vigencia de acuerdo al periodo informado.
Tipo 2 No. de RECAP numeroRecap 3 15 Alfanumérico Enteros obligatorio No debe permitir caracteres especiales.
Debe ser igual al período que informa, mes y año, de no ser así
Tipo 2 Fecha de pago fechaPago 10 10 Fecha dd/mm/aaaa obligatorio
desplegar mensaje de error.
Tipo 2 Código de la Tarjeta de Crédito tarjetaCredito 2 2 Código Enteros obligatorio Tabla 8 Corresponda a uno de los códigos de la tabla 8
Tipo 2 Fecha de emisión fechaEmisionRecap 10 10 Fecha dd/mm/aaaa obligatorio Debe ser menor ó igual al período que informa, mes y año.
Tipo 2 Consumo tarifa 0% consumoCero 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales
Tipo 2 Consumo Gravado consumoGravado 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales
Debe ser igual a la sumatoria de consumoCero más
Tipo 2 Total Consumo totalConsumo 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
consumoGravado, si es diferente alerta.
decimales
No debe ser mayor a consumoGravado.
Debe ser igual a la consumoGravado aplicando el porcentajeIva
Tipo 2 Monto IVA montoIva 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales
Debe ser igual a uno de los codígos aplicando la tabla 21. Si no

Tipo 1 y 2 Tipo de Compensaciones tipoCompe 2 2 Numérico Enteros condicional Tabla 21
existe valor colocar 0.00
12 Enteros y 2 decimales Debe ser igual a la consumoGravado aplicando el máximo 6%. Si

Tipo 1 y 2 Monto de compensaciones monto 4 15 Numérico con separador de miles y condicional difiere en mas o menos generar mensaje de advertencia . Si no
decimales existe valor colocar 0.00.
Este valor es independiente del monto IVA, menor ó igual al
Tipo 2 Comisión comision 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
campo total consumo.
decimales
Tipo 2 No. de Váuchers Emitidos numeroVouchers 1 9 Numérico Enteros obligatorio Mayor a cero.
Tipo 2 Retención IVA 10% valRetBien10 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 11
decimales
grave.
Tipo 2 Retención IVA 20% valRetServ20 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 11
decimales
grave.
Tipo 2 Retención IVA 30% valorRetBienes 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales
grave.
Tipo 2 Retención IVA 50% valRetServ50 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 11
decimales
grave.
Tipo 2 Retención IVA 70% valorRetServicios 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales
grave.
Tipo 2 Retención IVA 100% valRetServ100 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales
es grave.
Tipo 2 Pago a residente o no residente pagoLocExt 2 2 Código Enteros Obligatorio Tabla 15

Se genera cuando el código del campo pagoLocExt sea igual 02, ,
Tipo 2 Tipos de régimen fiscal del exterior tipoRegi 2 2 Código Enteros condicional Tabla 19
registra una de las tres opciones.
Tipo 2 permanente a quién se efectúa el pago paisEfecPagoGen 1 3 Código Texto condicional Tabla 16 Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 01,
régimen general

Tipo 2 permanente a quién se efectúa el pago paisEfecPagoParFis 1 3 Código Texto condicional Tabla 17 Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 02
paraíso fiscal

Tipo 2 preferente o jurisdicción de menor denopagoRegFis 5 500 Alfanumérico enteros condicional Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 03.
imposición.

Tipo 2 permanente a quién se efectúa el paisEfecPago 1 3 Código Texto condicional Tabla 16 16, si TipoReg es igual 02 registrar el país asociado al paraíso
pago fiscal tabla 17, si TipoReg es igual 03 escoger códigos de las
tablas 16
Aplica Convenio de Doble Tributación Se genera cuando el código del campo pago LocExt sea igual 02,
Tipo 2 en el pago
no debe permitir escoger las dos opciones.
Se genera cuando en el campo aplicConvDobTrib se haya

Pago al exterior sujeto a retención en
Tipo 2 aplicación a la norma legal
pagExtSujRetNorLeg 2 2 Alfabético SI / NO condicional escogido la opción NO, no debe permitir escoger las dos
opciones.
El pago es a un régimen fiscal
Tipo 2 preferente o de menor imposición?
pagoRegFis 2 2 Alfabético SI / NO condicional Campo vigente hasta abril 2016 Se genera cuando el campo pagoLocExt sea igual 02
Concepto de Retención en la fuente de Corresponda a uno de los códigos de las Tablas 3, 3.1, en
Tipo 2 Impuesto a la Renta
codRetAir 3 5 Alfanumérico Letras y números enteros condicional Tabla 3 y sucesoras
adelante de acuerdo a fecha de vigencia.
12 Enteros y 2 decimales La sumatoria de los campos de Consumo tarifa 0% y Consumo

Tipo 2 Base Imponible Renta baseImpAir 4 15 Numérico con separador de miles y condicional Gravado es diferente a la suma del a sumatoria de los campos de
decimales Consumo tarifa 0% y Consumo Gravado mensaje de advertencia.
Porcentaje de Retención en la fuente Corresponda a uno de los códigos de las Tablas 3, 3.1, en
Tipo 2 de Impuesto a la Renta
porcentajeAir 1 5 Numérico Letras y números enteros condicional Tabla 3 y sucesoras
adelante de acuerdo a fecha de vigencia.
No debe ser mayor a baseImpAir -Base Imponible Renta-

Debe ser igual a la baseImpAir aplicando el porcentajeAir (tablas
Tipo 2 Monto de retención de Renta valRetAir 4 15 Numérico con separador de miles y condicional
3, 3.1, en adelante, de acuerdo a la fecha de vigencia ), si es
decimales
diferente alerta.

Tipo 2 retención - establecimiento

Tipo 2 retención - punto de emisión

Tipo 2 retención
secuencial 1 9 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, mínimo 1 dígito, máximo 9.

Tipo 2 de retención
autorización 3 49 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, mínimo 3 dígitos, máximo 49.

Tipo 2 retención
fechaEmision 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa obligatorio Debe se mayor o igual al periodo informado, mes y año.
Tipo 2 ADMINISTRADORA DE FONDOS Y FIDEICOMISOS

Tipo 2 Tipo de Identificación del Beneficiario tipoBeneficiario 2 2 Código Enteros obligatorio Tabla 2
Transacción igual a 7, códigos 15, 16, 17.

Tipo 2 No. de Identificación del Beneficiario idBeneficiario 3 13 Alfanumérico Enteros obligatorio
mínimo 3 dígito, máximo 13.
Se despliega solamente cuando el campo tipoBeneficiario sea

En el Dimm se visualiza la igual a 15, 16 y 17, debe existir la opción para seleccionar SI o
etiqueta del código. NO, en caso de no seleccionar una opción generar mensaje de
Tipo 2 Tipo de Beneficiario tipoBeneficiario 2 2 Código Enteros condicional Tabla14 Se despliega solamente cuando el campo tpIdProv sea igual a 17
Razón o denominación social del En el Dimm se visualiza la Se despliega solamente cuando el campo idBeneficiario sea igual
Tipo 2 beneficiario
denoBenefi 1 500 Alfanumérico Letras y números condicional
etiqueta del código. a 17
RUC: dígito verificador, 13 dígitos numéricos con 001 al final.
Tipo 2 RUC del fideicomiso rucFideicomiso 13 13 Numérico Enteros obligatorio
Validar 3 dígito 6 o 9.
Tipo 2 Tipo de Fideicomiso tipoFideicomiso 1 2 Código Enteros obligatorio Tabla 9 Corresponda a uno de los códigos de la tabla 9.
Tipo 2 Monto del Beneficio Total totalF 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Mayor a cero, y mayor o igual al monto individual del beneficio.
decimales
12 Enteros y 2 decimales Mayor a cero, menor o igual al monto del beneficio total, la
Tipo 2 Monto del Beneficio Individual individualF 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio sumatoria de los beneficiarios individuales no sea mayor al monto
decimales beneficio total.
Tipo 2 Porcentaje de retención de Renta porRetF 1 5 Numérico Tabla 9 obligatorio Corresponda a uno de los porcentajes de la tabla 9.
Menor o igual a totalF -Monto del Beneficio Total-, y Menor o

12 Enteros y 2 decimales igual al individualF -monto del beneficio individual -.
Al momento permite modificar
Tipo 2 Monto de retención de Renta valorRetF 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
valor a cualquier monto.
monto calculado según porRetF -Porcentaje de retención de
decimales Renta- y individualF -Monto del Beneficio Individual-, no puede
modificarse.
Programa despliega calendario

Tipo 2 Fecha de pago del dividendo fechaPagoDiv 10 10 Fecha dd/mm/aaaa condicional
2000 en adelante.
Debe ser menor ó igual al periodo informado mes y año.
Impuesto a la Renta pagado por la 12 Enteros y 2 decimales

Tipo 2 sociedad (Fideicomiso) imRentaSoc 4 15 Numérico con separador de miles y condicional
correspondiente al dividendo decimales
Año en que se generaron las utilidades
Tipo 2 atribuibles al dividendo.
anioUtDiv 4 4 Numérico Enteros condicional Igual o menor al año del periodo informado.

régimen general

paraíso fiscal

imposición.

tabla 16 excepto código 593
Tipo 2 en el pago

opciones.
El pago es a un régimen fiscal Se genera cuando el campo pagoLocExt sea igual 02 . Desde
mayo 2016 ya no se registra información
Tipo 1 y 2 COMPROBANTES ANULADOS

Tipo 1 y 2 Código tipo de Comprobante anulado tipoComprobante 2 2 Código Enteros obligatorio Tabla 4 Corresponda a uno de los códigos de la tabla 4, sin filtro alguno.
No. de serie del comprobante -

No. de serie del comprobante - punto

Tipo 1 y 2 de emisión
No. secuencial del comprobante -

Tipo 1 y 2 Desde
secuencialInicio 1 9 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, mínimo 1 dígito, máximo 9.
No. secuencial del comprobante - Obligatorio, mínimo 1 dígito, máximo 9, debe ser mayor a
Tipo 1 y 2 Hasta
secuencialFin 1 9 Numérico Enteros obligatorio
secuencialInicio.
Tipo 1 y 2 No. de autorización del comprobante autorización 3 49 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, mínimo 3 dígitos, máximo 49.
Tipo 2 RETENCIONES POR RENDIMIENTOS FINANCIEROS - IFI's

Corresponda a uno de los códigos de la tabla 2 filtrando por
Tipo 2 Tipo de Identificación del Retenido retenido 2 2 Código Enteros obligatorio Tabla 2
Código Tipo Transacción igual a 6.

Tipo 2 No. de Identificación del Retenido idRetenido 3 13 Alfanumérico Enteros obligatorio
Se despliega solamente cuando el campo retenido -Tipo de

Identificación del Retenido- sea igual a 12, 13 y 14, debe existir la
en el Dimm se visualiza la
etiqueta del código
dos opciones.

Tipo 2 Tipo de Retenido tipoRete 2 2 Código Enteros condicional Tabla14
Identificación del Retenido- sea igual a 14
Razón o denominación social del En el Dimm se visualiza la Se despliega solamente cuando el campo idRetenido -No. de
Tipo 2 retenido
denoBenefi 1 500 Código condicional
etiqueta del código. Identificación del Retenido- sea igual a 14
Cuenta de ahorro Persona Natural -
Tipo 2 Total depósito
totalDep 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales
Tipo 2 Rendimiento Generado
rendGen 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales
Tipo 2 Cuentas Exentas - Total depósito totalDep 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales
Cuentas Exentas - Rendimiento
Tipo 2 Generado
rendGen 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales

- régimen general

- paraíso fiscal

imposición.

Tipo 2 en el pago
opciones.
El pago es a un régimen fiscal Se genera cuando el campo pagoLocExt sea igual 02 . Desde
estabRetencion 3 3 Numérico Enteros condicional Obligatorio, 3 dígitos.

ptoEmiRetencion 3 3 Numérico Enteros condicional Obligatorio, 3 dígitos.

Tipo 2 retención
secRetencion 1 9 Numérico Enteros condicional Obligatorio, mínimo 1 dígito, máximo 9.

autRetencion 3 49 Numérico Enteros condicional Obligatorio, mínimo 3 dígitos, máximo 49.

Tipo 2 retención
fechaEmiRet 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa condicional Debe ser mayor o igual al periodo que informa, mes y año.
Corresponda a uno de los códigos de las Tablas 3, 3.1, en

Tipo 2 Tipo de Rendimiento Financiero codRetAir 3 5 Código Enteros: letras y números obligatorio Tabla 3 y sucesoras adelante de acuerdo a fechas de vigencia. Solamente los
pertenecientes al código 323 y variaciones.
Mayor o igual al valor ingresado en el campo base ImpAir -Base
Tipo 2 Total Depósito deposito 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
Imponible Renta-
decimales
Tipo 2 Base Imponible Renta baseImpAir 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Menor o igual a Total Depósito
decimales

Porcentaje de Retención en la fuente
porcentajeAir 1 5 Numérico Enteros: letras y números condicional Tabla 3 y sucesoras adelante de acuerdo a fechas de vigencia.
No debe ser mayor a baseImpAir.

Debe ser igual a la baseImpAir aplicando el porcentajeAir de
Tipo 2 Valor Retenido valRetAir 4 15 Numérico con separador de miles y condicional
acuerdo a las fechas de vigencia (tablas 3, 3.1, en adelante), si
decimales
es diferente alerta.
ANEXO TRANSACCIONAL SI
CATALOGO ATS - ESQUEMA SOLO PARA REPORTES SE

(Régimen RIMPE que desea declarar semestral, en caso de anexos mensuale
Tipo de Nombre del campo Longitud Longitud Tipo de

Descripción del campo
Contribuyente xml Mínima Máxima Campo
Tipo 1 y 2 IDENTIFICACION D
Tipo 1 y 2 RUC del informante IdInformante 13 13 Numérico
Tipo 1 y 2 Razón o denominación social razonSocial 5 500 Alfanumérico
Tipo 1 y 2 Año - período informado anio 4 4 Numérico
Tipo 1 y 2 Mes - período informado mes 2 2 Numérico
¿Es régimen microempresarial que

Tipo 1 y 2 desea declarar semestral?
regimenMicroempresa 2 2 Alfabético
Número de Establecimientos del sujeto

Tipo 1 y 2 pasivo inscritos en el RUC
numEstabRuc 3 3 Numérico
Total venta reportadas en el periodo

Tipo 1 y 2 informado
totalVentas 4 15 Numérico
Tipo 1 y 2 Código tipo de Operativo codigoOperativo 3 3 Alfabético
Tipo 1 y 2 COMP
Tipo 1 y 2 Identificación del sustento tributario codSustento 2 2 Código
Tipo 1 y 2 Tipo de Identificación del Proveedor tpIdProv 2 2 Código
Tipo 1 y 2 No. de Identificación del Proveedor idProv 3 13 Alfanumérico

Tipo 1 y 2 Código tipo de comprobante tipoComprobante 2 3 Código
Tipo 1 y 2 Parte Relacionada parteRel 2 2 Alfabético
Tipo 1 y 2 Tipo de Proveedor tipoProv 2 2 Código
Razón o denominación social del

Tipo 1 y 2 proveedor
denopr 1 500 Alfabético
Fecha de registro contable del

Tipo 1 y 2 comprobante de venta
fechaRegistro 10 10 Fecha

establecimiento 3 3 Numérico

puntoEmision 3 3 Numérico

Tipo 1 y 2 venta
secuencial 1 9 Numérico

Tipo 1 y 2 venta
fechaEmision 10 10 Fecha

Tipo 1 y 2 de venta
autorización 3 49 Numérico
Tipo 1 y 2 Base Imponible No objeto de IVA baseNoGraIva 4 15 Numérico
Tipo 1 y 2 Base Imponible tarifa 0% IVA baseImponible 4 15 Numérico

Tipo 1 y 2 0%
baseImpGrav 4 15 Numérico
Tipo 1 y 2 Base imponible exenta de IVA baseImpExe 4 15 Numérico
Tipo 1 y 2 Monto ICE montoIce 4 15 Numérico
Tipo 1 y 2 Monto IVA montoIva 4 15 Numérico
Tipo 1 y 2 Retención IVA 10% valRetBien10 4 15 Numérico
Tipo 1 y 2 Retención IVA 20% valRetServ20 4 15 Numérico
Tipo 1 y 2 Retención IVA 30% valorRetBienes 4 15 Numérico
Tipo 1 y 2 Retención IVA 70% valorRetServicios 4 15 Numérico
Tipo 1 y 2 Pago a residente o no residente pagoLocExt 2 2 Código
Tipo 1 y 2 Tipos de régimen fiscal del exterior tipoRegi 2 2 Código

Tipo 1 y 2 permanente a quién se efectúa el pago paisEfecPagoGen 1 3 Código
régimen general
Tipo 1 y 2 permanente a quién se efectúa el pago paisEfecPagoParFis 1 3 Código
paraíso fiscal
Tipo 1 y 2 preferente o jurisdicción de menor denopago 2 500 Alfanumérico
imposición.

Tipo 1 y 2 permanente a quién se efectúa el paisEfecPago 1 3 Código
pago
Aplica Convenio de Doble Tributación

Tipo 1 y 2 en el pago
aplicConvDobTrib 2 2 Alfabético
Tipo 1 y 2 aplicación a la norma legal
pagExtSujRetNorLeg 2 2 Alfabético

Tipo 1 y 2 preferente o de menor imposición?
pagoRegFis 2 2 Alfabético
Tipo 1 y 2 Forma de pago formaPago 2 2 Código
Concepto de Retención en la fuente de

Tipo 1 y 2 Impuesto a la Renta
codRetAir 3 5 Código
Tipo 1 y 2 Base Imponible Renta baseImpAir 4 15 Numérico

Tipo 1 y 2 de Impuesto a la Renta
porcentajeAir 1 5 Código
Tipo 1 y 2 Monto de retención de Renta valRetAir 4 15 Numérico
Tipo 1 y 2 Fecha de pago del dividendo fechaPagoDiv 10 10 Fecha
Impuesto a la Renta pagado por la

Tipo 1 y 2 sociedad correspondiente al dividendo
imRentaSoc 4 15 Numérico

Tipo 1 y 2 atribuibles al dividendo.
anioUtDiv 4 4 Numérico
Tipo 1 y 2 Cantidad de cajas estándar de banano numCajBan 1 7 Numérico
Tipo 1 y 2 Precio de la caja de banano precCajBan 1 2 Numérico

Tipo 1 y 2 retención - establecimiento
estabRetencion1 3 3 Numérico

Tipo 1 y 2 retención - punto de emisión
ptoEmiRetencion1 3 3 Numérico

secRetencion1 1 9 Numérico

Tipo 1 y 2 de retención
autRetencion1 3 49 Numérico

fechaEmiRet1 10 10 Fecha

Tipo 1 y 2 modificado por una Nota de Crédito o docModificado 2 3 Código
Débito
Tipo 1 y 2 modificado - establecimiento
estabModificado 3 3 Numérico

Tipo 1 y 2 modificado - punto de emisión
ptoEmiModificado 3 3 Numérico
No. secuencial del comprobante

secModificado 1 9 Numérico

autModificado 3 49 Numérico

tipoComprobanteReemb 2 3 Numérico
Tipo de Identificación del Proveedor

tpIdProvReemb 2 2 Código
No. de Identificación del Proveedor

idProvReemb 3 13 Alfanumérico

Tipo 1 y 2 Reembolso - establecimiento
establecimientoReemb 3 3 Numérico

Tipo 1 y 2 Reembolso - punto de emisión
puntoEmisionReemb 3 3 Numérico

secuencialReemb 1 9 Numérico

fechaEmisionReemb 10 10 Fecha

Tipo 1 y 2 de venta Reembolso
autorizacionReemb 3 49 Numérico
Base Imponible tarifa 0% IVA

baseImponibleReemb 4 15 Numérico

Tipo 1 y 2 0% Reembolso
baseImpGravReemb 4 15 Numérico
Base Imponible no objeto de IVA -

Tipo 1 y 2 REEMBOLSO
baseNoGraIvaReemb 4 15 Numérico
baseImpExeReemb 4 15 Numérico
Tipo 1 y 2 Total Bases Imponibles Reembolso totbasesImpReemb 4 15 Numérico
Tipo 1 y 2 Monto ICE Reembolso montoIceReemb 4 15 Numérico
Tipo 1 y 2 Monto IVA Reembolso montoIvaRemb 4 15 Numérico
Tipo 1 y 2 VENT
Tipo 1 y 2 Tipo de Identificación del Cliente tpIdCliente 2 2 Código
Tipo 1 y 2 No. de Identificación del Cliente idCliente 3 13 Alfanumérico
Tipo 1 y 2 Tipo de Cliente tipoCliente 2 2 Código

Tipo 1 y 2 cliente
DenoCli 1 500 Alfanumérico
Tipo 1 y 2 Código tipo de comprobante tipoComprobante 2 3 Código
Tipo 1 y 2 Tipo de emisión tipoEm 1 1 Código
Tipo 1 y 2 No. de Comprobantes Emitidos numeroComprobantes 1 12 Numérico
Tipo 1 y 2 Base Imponible No objeto de IVA baseNoGraIva 4 15 Numérico
Tipo 1 y 2 Base Imponible tarifa 0% IVA baseImponible 4 15 Numérico

Tipo 1 y 2 0%
baseImpGrav 4 15 Numérico
Tipo 1 y 2 Monto de IVA montoIva 4 15 Numérico
Tipo 1 y 2 Tipo de Compensaciones tipoCompe 2 2 Código
Tipo 1 y 2 Monto de compensaciones monto 4 15 Numérico
Tipo 1 y 2 Monto ICE montoIce 4 15 Numérico
Tipo 1 y 2 Valor de IVA que le han retenido valorRetIva 4 15 Numérico
Tipo 1 y 2 Valor de Renta que le han retenido valorRetRenta 4 15 Numérico
Tipo 1 y 2 Forma de cobro formaPago 2 2 Código
Código del Establecimiento (conforme

Tipo 1 y 2 inscripción en el RUC)
codEstab 3 3 Numérico
Ventas generadas en el
ventasEstab 4 15 Numérico
IVA Compensado en el establecimiento

Tipo 1 y 2 por ventas Ley de Solidaridad
ivaComp 4 15 Numérico
Tipo 1 y 2 EXPORTACIONES Y OTROS
Tipo 1 y 2 Tipo de Identificación del Cliente tpIdClienteEx 2 2 Código
Tipo 1 y 2 No. de Identificación del Cliente idClienteEx 3 13 Alfanumérico

Tipo 1 y 2 Tipo de Cliente tipoCli 2 2 Código

Tipo 1 y 2 exportador
denoExpCli 1 500 Alfanumérico
Tipo 1 y 2 Tipos de régimen fiscal del exterior tipoRegi 2 2 Código

Tipo 1 y 2 permanente de quien proviene el paisEfecPagoGen 1 3 Código
ingreso régimen general

Tipo 1 y 2 permanente de quien proviene el paisEfecPagoParFis 1 3 Código
ingreso paraíso fiscal

Tipo 1 y 2 preferente o jurisdicción de menor denopagoRegFis 5 500 Alfanumérico
imposición.

Tipo 1 y 2 permanente a quien se Efectúa la paisEfecExp 1 3 Código
exportación o ingreso del exterior
Exportación a paraíso fiscal,

Tipo 1 y 2 jurisdicción de menor imposición o pagoRegFis 2 2 Alfabético
régimen fiscal preferente
Tipo de Exportación / Ingreso del

Tipo 1 y 2 exterior
exportacionDe 2 2 Código
Tipo 1 y 2 Tipos de Ingresos del exterior tipIngExt 2 2 Código
¿El ingreso del exterior fue gravado

con impuesto a la renta o uno similar,
Tipo 1 y 2 en el país en el que se obtuvo? ingextgravotropaís 2 2 Alfabético
Valor del impuesto a la renta o

impuesto similar pagado en el exterior
Tipo 1 y 2 por el ingreso obtenido impuestootropaís 1 15 Numérico
Tipo 1 y 2 tipo de Comprobante tipoComprobante 2 2 Código
Tipo 1 y 2 No. de refrendo - Distrito Aduanero distAduanero 3 3 Código
Tipo 1 y 2 No. de refrendo - Año anio 4 4 Numérico
Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Régimen regimen 2 2 Código
Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Régimen regimen 2 2 Código
Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Correlativo correlativo 8 8 Numérico
Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Correlativo correlativo 6 6 Alfanumérico

Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Verificador verificador 1 1 Alfanumérico
Tipo 1 y 2 No. de documento de transporte docTransp 3 13 Alfanumérico
Tipo 1 y 2 Fecha de registro contable fechaEmbarque 10 10 Fecha
Tipo 1 y 2 No. de FUE fue 13 13 Carácter
Valor FOB / Valor del ingreso del

Tipo 1 y 2 exterior
valorFOB 4 15 Numérico
Tipo 1 y 2 Valor del Comprobante local / exterior valorFOBComprobante 4 15 Numérico



Tipo 1 y 2 venta
secuencial 1 9 Numérico

Tipo 1 y 2 de venta
autorizacion 3 49 Numérico

Tipo 1 y 2 venta
fechaEmision 10 10 Fecha
Tipo 2 ADMINISTRADORA DE FO
Tipo 2 Tipo de Identificación del Beneficiario tipoBeneficiario 2 2 Código
Tipo 2 No. de Identificación del Beneficiario idBeneficiario 3 13 Alfanumérico
Tipo 2 Parte Relacionada parteRel 2 2 Alfabético
Tipo 2 Tipo de Beneficiario tipoBeneficiario 2 2 Código

Tipo 2 beneficiario
denoBenefi 1 500 Alfanumérico
Tipo 2 RUC del fideicomiso rucFideicomiso 13 13 Numérico
Tipo 2 Tipo de Fideicomiso tipoFideicomiso 1 2 Código
Tipo 2 Monto del Beneficio Total totalF 4 15 Numérico
Tipo 2 Monto del Beneficio Individual individualF 4 15 Numérico
Tipo 2 Porcentaje de retención de Renta porRetF 1 5 Numérico

Tipo 2 Monto de retención de Renta valorRetF 4 15 Numérico
Tipo 2 Fecha de pago del dividendo fechaPagoDiv 10 10 Fecha
Impuesto a la Renta pagado por la

Tipo 2 sociedad (Fideicomiso) imRentaSoc 4 15 Numérico
correspondiente al dividendo
Tipo 2 atribuibles al dividendo.
anioUtDiv 4 4 Numérico
Tipo 2 Pago a residente o no residente pagoLocExt 2 2 Código
Tipo 2 Tipos de régimen fiscal del exterior tipoRegi 2 2 Código

Tipo 2 permanente a quién se efectúa el pago paisEfecPagoGen 1 3 Código
régimen general
Tipo 2 permanente a quién se efectúa el pago paisEfecPagoParFis 1 3 Código
paraíso fiscal
Tipo 2 preferente o jurisdicción de menor denopagoRegFis 5 500 Alfanumérico
imposición.

Tipo 2 permanente a quién se efectúa el paisEfecPago 1 3 Código
pago

Tipo 2 en el pago


Tipo 1 y 2 COMPROBANTE
Tipo 1 y 2 Código tipo de Comprobante anulado tipoComprobante 2 2 Código
No. de serie del comprobante -

No. de serie del comprobante - punto

Tipo 1 y 2 de emisión

Tipo 1 y 2 Desde
secuencialInicio 1 9 Numérico

Tipo 1 y 2 Hasta
secuencialFin 1 9 Numérico
Tipo 1 y 2 No. de autorización del comprobante autorización 3 49 Numérico
Tipo 2 RETENCIONES POR RENDIMIE
Tipo 2 Tipo de Identificación del Retenido retenido 2 2 Código
Tipo 2 No. de Identificación del Retenido idRetenido 3 13 Alfanumérico

Tipo 2 Parte Relacionada parteRel 2 2 Alfabético
Tipo 2 Tipo de Retenido tipoRete 2 2 Código

Tipo 2 retenido
denoBenefi 1 500 Código

Tipo 2 Total depósito
totalDep 4 15 Numérico

Tipo 2 Rendimiento Generado
rendGen 4 15 Numérico
Tipo 2 Cuentas Exentas - Total depósito totalDep 4 15 Numérico
Cuentas Exentas - Rendimiento

Tipo 2 Generado
rendGen 4 15 Numérico
Tipo 2 Pago a residente o no residente pagoLocExt 2 2 Código
Tipo 2 Tipos de régimen fiscal del exterior tipoRegi 2 2 Código

Tipo 2 permanente a quién se efectúa el pago paisEfecPagoGen 1 3 Código
- régimen general

Tipo 2 permanente a quién se efectúa el pago paisEfecPagoParFis 1 3 Código
- paraíso fiscal
Tipo 2 preferente o jurisdicción de menor denopagoRegFis 5 500 Alfanumérico
imposición.

Tipo 2 permanente a quién se efectúa el paisEfecPago 1 3 Código
pago

Tipo 2 en el pago



estabRetencion 3 3 Numérico

ptoEmiRetencion 3 3 Numérico

Tipo 2 retención
secRetencion 1 9 Numérico

autRetencion 3 49 Numérico

Tipo 2 retención
fechaEmiRet 10 10 Fecha
Tipo 2 Tipo de Rendimiento Financiero codRetAir 3 5 Código

Tipo 2 Total Depósito deposito 4 15 Numérico
Tipo 2 Base Imponible Renta baseImpAir 4 15 Numérico

porcentajeAir 1 5 Numérico
Tipo 2 Valor Retenido valRetAir 4 15 Numérico

XO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO
LO PARA REPORTES SEMESTRALES - AÑO 2021 EN ADELANTE

so de anexos mensuales, deberá utilizar lo señalado en la hoja "Esquema tipo 1 y 2")
Formato Requisito Tablas /Observaciones
IDENTIFICACION DEL INFORMANTE

Número obligatorio
Letras y números obligatorio
aaaa obligatorio
mm obligatorio Tabla 1
SI Opcional
Números obligatorio nuevo módulo
con separador de miles y obligatorio
decimales
IVA obligatorio IVA
COMPRAS
Número obligatorio Tabla 5
Si escoge este tipo de

identificación pasaporte o
Número - Letras obligatorio identificación tributaria del
exterior verificar que no ingresen
9999999 o 0000000
SI / NO obligatorio SI / NO
Número condicional Tabla14
Letras y números condicional

dd/mm/aaaa obligatorio
2000 en adelante.
Enteros obligatorio
Enteros obligatorio
Enteros obligatorio
Enteros obligatorio
decimales
decimales
decimales
decimales
decimales
con separador de miles y obligatorio Tabla 12
decimales
decimales
decimales
decimales
decimales
decimales
decimales
Enteros Obligatorio Tabla 15
Enteros condicional Tabla 19
Letras condicional
SI / NO condicional
SI / NO condicional
SI / NO condicional Campo vigente hasta abril 2016
Letras y Números enteros condicional Tabla 3 y sucesoras
con separador de miles y condicional
decimales
Números condicional Tabla 3 y sucesoras
decimales
Dd/mm/aaaa condicional
decimales
Enteros condicional
Enteros condicional
decimales
Enteros condicional
Enteros condicional
Enteros condicional
Enteros condicional
dd/mm/aaaa condicional
Enteros obligatorio Tabla 4
Enteros obligatorio
Enteros obligatorio
Enteros obligatorio
Enteros obligatorio
Tabla 4 condicional
Tabla 2 condicional
Enteros condicional
Enteros condicional
Enteros condicional
Enteros condicional
Enteros condicional
decimales
decimales
decimales
decimales
decimales
decimales
con separador de miles y condicional Tabla 12
decimales
VENTAS
Enteros obligatorio
SI / NO obligatorio
Enteros condicional Tabla14
Letras y Números condicional
Enteros obligatorio
con separador de miles y obligatorio En el programa 0.00 por default.
decimales
decimales
decimales
decimales
decimales
decimales
decimales
decimales
Enteros Obligatorio Nuevo módulo
con separador de miles y obligatorio Nuevo módulo
decimales
con separador de miles y obligatorio Nuevo módulo
decimales
PORTACIONES Y OTROS INGRESOS DEL EXTERIOR
Enteros obligatorio
SI / NO obligatorio
Letras, números condicional
enteros condicional
Texto obligatorio Tabla 16
SI / NO obligatorio
con separador de miles y
decimales condicional
Enteros condicional
Tabla 7,1 condicional Tabla 7,1
Enteros condicional
Enteros condicional
Campo se activa solamente si el
Enteros condicional periodo fiscal es igual o menor a
Enteros condicional
Aplica solo hasta septiembre de

Enteros condicional
2012
decimales
decimales
Enteros obligatorio
Enteros obligatorio
Enteros obligatorio
Enteros obligatorio
ADMINISTRADORA DE FONDOS Y FIDEICOMISOS
Enteros obligatorio
SI / NO obligatorio
Letras y números condicional
Enteros obligatorio
decimales
decimales
Tabla 9 obligatorio
Al momento permite modificar
valor a cualquier monto.
decimales

2000 en adelante.
decimales
Enteros condicional
Texto condicional Tabla 16
enteros condicional
SI / NO condicional
SI / NO condicional
COMPROBANTES ANULADOS
Enteros obligatorio
Enteros obligatorio
Enteros obligatorio
Enteros obligatorio
Enteros obligatorio
ENCIONES POR RENDIMIENTOS FINANCIEROS - IFI's

Enteros obligatorio
en el Dimm se visualiza la
SI / NO obligatorio
etiqueta del código
condicional
decimales
decimales
decimales
decimales
enteros condicional
SI / NO condicional
SI / NO condicional
Enteros condicional
Enteros condicional
Enteros condicional
Enteros condicional
Dd/mm/aaaa condicional
Enteros: letras y números obligatorio Tabla 3 y sucesoras

decimales
decimales
Enteros: letras y números condicional Tabla 3 y sucesoras
decimales
ADELANTE
en la hoja "Esquema tipo 1 y 2")
Validaciones
Hasta 500 caracteres alfanuméricos y espacios, sin puntos ni

caracteres especiales.
A partir del año 2020 en adelante
Tabla 1
1. Se deberá informar mes 06 para el I semestre
2. Se deberá informar mes 12 para el II semestre
Aplica para año fiscal 2020 en adelante solo para meses 06 y 12.
El régimen microempresarial tiene vigencia desde septiembre de
2020 hasta diciembre de 2021, a partir del mes de enero de 2022
se encuentra vigente el régimen RIMPE. Se contestará con SI
solo para anexos semestrales. En caso de presentar anexo
mensual, este campo no se envía y aplica lo señalado en la hoja
de Excel "Esquema tipo 1 y 2
Mayor a 000, generar mensaje de error en caso de que el valor

registrado difiera de los establecimientos en estado activo
registrados en el RUC.(validación en el sistema de recepción, se
genera archivo con error).
Casillero no editable, debe ser igual a la sumatoria de los valores

registrados en los campos baseNoGraIva, Base Imponible y
baseimpGrav. Solo Facturación Física F
El código operativo es IVA.

Según el código escogido de crédito tributario verificar su
correspondiente Tipo de Transacción para con este código filtrar
los secuenciales Transacciones
*La vigencia de los códigos se validará con el año fiscal.

Transacción Local escogido en el Sustento Tributario

*Cédula: dígito verificador, 10 dígitos numéricos.
*Pasaporte/Identificación Tributaria del exterior: letras, números
o ambos, no debe permitir caracteres especiales, mínimo 3
dígitos, máximo 13.
*Corresponda a uno de los códigos de tipo de comprobante de la
tabla 4 filtrando por el codSustento - Código de Sustento
*Corresponda a uno de los códigos de la tabla 4 filtrando el
Código Secuencial Transacción igual a 01 (compras con RUC), 02
(Compras con CI) o 03 (Compras con pasaporte o identificación
del exterior) y la fecha de vigencia comparar con el período
informado
*Al registrar notas de crédito 04, 47 y 48, no se registrará
comprobante de retención (en el DIMM se bloquea)
Se despliega cuando el campo tpIdProv sea igual a 01, 02 y 03,

debe existir la opción para seleccionar SI o NO, en caso de no
seleccionar una opción generar mensaje de error, no debe
permitir seleccionar las dos opciones

del exterior)
del exterior)
1. Para reportes del I semestre, la fecha del registro contable
podrá estar entre los meses de enero a junio
2. Para reportes del II semestre, la fecha del registro contable
podrá estar entre los meses de julio a diciembre
3. Aplica solo desde el año 2020 en adelante
4. Si se reporta un mes diferente a los señalados, el archivo será
rechazado
Obligatorio, 3 dígitos
Obligatorio, 3 dígitos
Obligatorio, mínimo 1 dígito, máximo 9
Debe ser menor o igual a fechaRegistro -fecha del registro

contable- hasta un año y menor o igual al periodo informado mes
y año. Si no cumple la condición generar mensaje de error.
Obligatorio, mínimo 3 dígitos, máximo 49



Debe ser menor o igual a la sumatoria de baseNoGrava,

baseImponible, baseImpGrav, en caso de no registrar valor
colocar 0.00
1. Vigencia de la tarifa se validará con la fecha del registro

contable en mm/aaaa. En caso de diferir el porcentaje de IVA, se
emitirá mensaje de advertencia. El anexo no se rechazará
2. No debe ser mayor a baseImpGrav -base imponible tarifa IVA
diferente de 0%.
3. Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el porcentajeIva
grave.
grave.
grave.
grave.
grave.
es grave.
no debe permitir escoger las dos opciones

Se genera cuando el código del campo pagoLocExt -pago a
residente o no residente- sea igual 02, registra una de las tres
opciones.
Se genera cuando el código del campo TipoReg-Tipos de régimen

fiscal del exterior- sea igual 01 excepto código 593


Se genera cuando el código del campo pagoLocExt -Pago a

residente o no residente - sea igual 02, si TipoReg es igual 01
replicar el código escogido de las tablas 16, si TipoReg es igual
02 registrar el país asociado al paraíso fiscal tabla 17, si TipoReg
es igual 03 escoger códigos de las tabla 16 excepto código 593
Se genera cuando el campo pagoLocExt -Pago a residente o no

escogido la opción NO
Se genera cuando el campo pagoLocExt -Pago a residente o no

Obligatorio cuando sumatoria de bases imponibles y montos de

impuestos es mayor a USD 1.000,00 debe permitir ingresar mas
de una forma de pago por cada transacción.
Corresponda a uno de los códigos de las tablas 3 en adelante, de

acuerdo a fechas de vigencia.
La vigencia se validará con la fecha del registro contable en
mm/aaaa
En caso que la compra no sea sujeta de retención no se informará
esta sección
* No será mayor a la sumatoria de los campos de BASES

OBJETO DE IVA
* Si es menor a la sumatoria de los campos de BASES
OBJETO DE IVA se desplegará mensaje de advertencia.
Corresponda a uno de los códigos de las tablas 3 en adelante, de

acuerdo a fechas de vigencia.
La vigencia se validará con la fecha del registro contable en
mm/aaaa
*No debe ser mayor a baseImpAir -base imponible Renta-

*Debe ser igual a la baseImpAir -base imponible Renta-aplicando
el porcentajeAir -porcentaje de retención en la fuente de impuesto
a la renta- de acuerdo a las fechas de vigencia (tablas 3, 3.1,en
adelante ), si es diferente alerta.
En casos específicos de dividendos e impuesto al banano,
considerar para el cálculo automático, las tablas progresivas o
porcentajes fijos que se indica para cada caso.
Debe ser menor o igual a la fecha del registro contable -

fechaRegistro- en mes y año. Debe desplegarse solamente en el
caso de que el campo codRetAir -código de retención en la fuente
de impuesto a la renta- sea igual a 327, 330, , 504A, 504D;
Generación de una advertencia cuando el valor registrado en este

casillero sea superior al ingresado en el casillero baseImpAir,
codRetAir sea igual a 327, 330, 504A, 504D
Igual o menor al año del periodo informado, Debe desplegarse

solamente en el caso de que el campo codRetAir -código de
retención en la fuente de impuesto a la renta- sea igual a 327,
330, 504A, 504D
renta- sea igual a 338, 340, 341 y 342;
renta- sea igual a 338, 340, 341 y 342. No puede ser menor al
precio mínimo de sustentación
3 dígitos
3 dígitos
mínimo 1 dígito, máximo 9
mínimo 3 dígitos, máximo 49
Debe ser mayor o igual a la fecha de emisión del comprobante de

venta
Corresponde a uno de los códigos de la tabla 4

48.
*3 dígitos
48.
*3 dígitos
48.
*mínimo 1 dígito, máximo 9
48.
Corresponda a uno de los códigos de tipo de comprobante de la
tabla 4, Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,
47 y 48
Corresponda a uno de los códigos de la tabla 2, Se despliega

solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y 48.

mínimo 3 dígito, máximo 13 .

48.
48.
48.
48.
*Debe ser menor o igual a fechaEmision
48.

campo numérico
*En caso de reembolsos, la sumatoria de bases (valores) del

campo numérico

campo numérico
campo numérico
Debe ser igual o menor a la base imponible del registro del

comprobante 41,47 y 48
48.
*Debe ser menor o igual a la sumatoria de baseImponible,
baseImpGrav
48.
*No debe ser mayor a baseImpGrav.
*Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el porcentajeIva

Transacción igual a 2. Solo puede usarse 04, 05, 06, 07 o 19.

mínimo 3 dígito, máximo 13 *Consumidor Final: 13 caracteres.
*Placa o RAMV/CPN: letras, números o ambos, no debe permitir
caracteres especiales, mínimo 3 dígito, máximo 13.
Se despliega solamente cuando el campo tpIdCliente -Tipo de

Identificación del Cliente- sea igual a 04, 05 y 06, debe existir la
dos opciones.
Se despliega solamente cuando el campotpIdCliente -Tipo de

Identificación del Cliente- sea igual a 06
Se despliega solamente cuando el campo tpIdCliente sea igual a
06
Secuencial Transacción igual a 04, 05, 06, 07 y 19 y la fecha de
vigencia comparar con el período informado.
Corresponda a uno de los códigos de la tabla 20. Al no activar la

pregunta colocar tipo de emisión F.
Mayor o igual a cero. Corresponderá a la ventas del semestre
Mayor o igual a cero.

1. Vigencia de la tarifa se validará con el período fiscal en año. En
caso de diferir el porcentaje de IVA, se emitirá mensaje de
advertencia. El anexo no se rechazará
2. Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el porcentajeIva
Debe ser igual a uno de los códigos aplicando la tabla 21.

Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el máximo 6% en la

sumatoria total de compensaciones. Si difiere en mas o menos
generar mensaje de advertencia . Si no existe valor colocar 0.00.
No debe ser mayor a baseImpGrav.
Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el porcentajeIva (tabla

11). El valor puede ser mayor o igual, si no existe valor colocar
0.00
Mayor o igual a cero, puede existir un registro solamente con

datos de idCliente y valor en este campo.
Obligatorio permitir ingresar mas de una forma de pago por cada

transacción.

numEstabRuc.

numEstabRuc, la sumatoria de los valores registrados en estos
casilleros debe ser igual al valor neto (se restan los valores de
NC) de todas las ventas registradas, caso contrario error. En el
DIMM visualmente debe mostrarse el campo Total Ventas,
Se generan igual número de campos al valor registrado en Total

IVA compensado , la sumatoria de los valores registrados en
estos casilleros debe ser igual al valor neto de compensaciones
en todas las ventas registradas en los valores de las
compensaciones del tipo 01 -Ley Solidaridad -Zonas Afectadas
caso contrario generar un error. En el DIMM visualmente debe
mostrarse el campo IVA compensado. Si no existe valor colocar
0.00.

Transacción igual a 4. Solo puede usarse 20 y 21.

*Pasaporte: letras, números o ambos, no debe permitir caracteres
especiales, mínimo 3 dígito, máximo 13.
Se despliega solamente cuando el campo tpIdClienteEx -Tipo de
Identificación del Cliente- sea igual a 20 y 21 debe existir la
dos opciones.

a 21
a 21
Registrar una de las tres opciones.

régimen fiscal del exterior- sea igual 01,



si TipoReg es igual 01 replicar el código escogido de las tablas
16, si TipoReg es igual 02 registrar el país asociado al paraíso
fiscal tabla 17, si TipoReg es igual 03 escoger códigos de las
tabla 16.
Se genera cuando el campo tpIdClienteEx sea igual 21.

Corresponde si exportacioDe es 01 bloqueado, si exportacionDe

es 02 bloqueado, si exportaciónDe es 03 escoger una de las
opciones de la tabla 18
Se despliega en el campo exportacionDe es un código 03 se

despliega la pregunta
Si el campo ingextgravotropaís la respuesta es SI se despliega

el campo impuestootropaís

Secuencial Transacción igual a 09 y la fecha de vigencia
Se despliega solamente si el campo exportacionDe es igual a 01.

la validación es de acuerdo a los códigos de la tabla 7 si el
periodo informado es igual o menor a septiembre 2012.

la validación es de acuerdo a la tabla 7,1 si el periodo informado
es mayor o igual a octubre 2012.
la validación es de 8 dígitos cuando el periodo informado es
mayor o igual a octubre 2012.
Se registra el número
Algoritmo en Rutina (ingresan los 5 campos y verifica el valor
retornado con el verificador), campo correlativo debe verificar
extensión de 6 caracteres en periodos igual o menores a
1. Para reportes del I semestre, la fecha de embarque podrá

estar entre los meses de enero a junio
2. Para reportes del II semestre, la fecha de embarque podrá
estar entre los meses de julio a diciembre
3. Aplica solo desde el año 2020 en adelante
4. Si se reporta un mes diferente a los señalados, el archivo será
rechazado
Se ingresará el No. de FUE, DAU ó DAV. Obligatorio hasta

Septiembre 2012, Desde Octubre 2012 este campo se elimina.
Obligatorio, 3 dígitos.
Obligatorio, mínimo 1 dígito, máximo 9.
Obligatorio, mínimo 3 dígitos, máximo 49.
Debe ser menor ó igual al período que informa.

Transacción igual a 7, códigos 15, 16, 17.

Se despliega solamente cuando el campo tipoBeneficiario sea

igual a 15, 16 y 17, debe existir la opción para seleccionar SI o
NO, en caso de no seleccionar una opción generar mensaje de
Se despliega solamente cuando el campo tpIdProv sea igual a 17
Se despliega solamente cuando el campo idBeneficiario sea igual

a 17
Validar 3 dígito 6 o 9.
Corresponda a uno de los códigos de la tabla 9.
Mayor a cero, y mayor o igual al monto individual del beneficio.
Mayor a cero, menor o igual al monto del beneficio total, la

sumatoria de los beneficiarios individuales no sea mayor al monto
beneficio total.
Corresponda a uno de los porcentajes de la tabla 9.

Menor o igual a totalF -Monto del Beneficio Total-, y Menor o
igual al individualF -monto del beneficio individual -.
monto calculado según porRetF -Porcentaje de retención de
Renta- y individualF -Monto del Beneficio Individual-, no puede
modificarse.
Debe ser menor ó igual al periodo informado mes y año.
Igual o menor al año del periodo informado.

Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 01,
Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 02
Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 03.

Se genera cuando el código del campo pago LocExt sea igual 02,

escogido la opción NO, no debe permitir escoger las dos
opciones.
Se genera cuando el campo pagoLocExt sea igual 02 . Desde
Corresponda a uno de los códigos de la tabla 4, sin filtro alguno.
Obligatorio, mínimo 1 dígito, máximo 9, debe ser mayor a

secuencialInicio.
Corresponda a uno de los códigos de la tabla 2 filtrando por

Código Tipo Transacción igual a 6.
Identificación del Retenido- sea igual a 12, 13 y 14, debe existir la
dos opciones.

Se despliega solamente cuando el campo idRetenido -No. de

Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 01,
Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 02
Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 03.

Se genera cuando el código del campo pago LocExt sea igual 02,

escogido la opción NO, no debe permitir escoger las dos
opciones.
Se genera cuando el campo pagoLocExt sea igual 02 . Desde
Debe estar dentro del semestre informado o mayor.
Corresponda a uno de los códigos de las Tablas 3, 3.1, en

adelante de acuerdo a fechas de vigencia. Solamente los
pertenecientes al código 323 y variaciones.
Mayor o igual al valor ingresado en el campo base ImpAir -Base
Imponible Renta-
Menor o igual a Total Depósito

adelante de acuerdo a fechas de vigencia.
No debe ser mayor a baseImpAir.

Debe ser igual a la baseImpAir aplicando el porcentajeAir de
acuerdo a las fechas de vigencia (tablas 3, 3.1, en adelante), si
es diferente alerta.
TABLAS REFERENCIALES DEL ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO
TABLAS REFERENCIALES (A) Tabla 1: PERÍODO - MES

Código Descripción Mes
TIPO DE TRANSACCION Enero 01
1 Compra Febrero 02
2 Venta Marzo 03
4 Exportación Abril 04
5 Tarjetas de Crédito Mayo 05
6 Rendimientos Financieros Junio / I Semestre (régimen RIMPE) 06
7 Fondos y Financiero Julio 07

8 Otros ingresos del exterior Agosto 08
TIPO DE IDENTIFICACION Septiembre 09
R RUC Octubre 10
C Cédula Noviembre 11
PASAPORTE / IDENTIFICACIÓN TRIBUTARIA
P Diciembre / II Semestre (régimen RIMPE) 12
DEL EXTERIOR
F Consumidor Final
Tabla 2: TIPO DE IDENTIFICACIÓN
Código a usar Tipo Transacción Tipo de Identificación Fecha Inicio Fecha Fin
01 COMPRA RUC 1/1/2000 -
02 COMPRA CEDULA 1/1/2000 -
PASAPORTE / IDENTIFICACIÓN TRIBUTARIA DEL
03 COMPRA 1/1/2000 -
EXTERIOR
04 VENTA RUC 1/1/2000 -
05 VENTA CEDULA 1/1/2000 -
06 VENTA 1/1/2000 -
EXTERIOR
07 VENTA CONSUMIDOR FINAL 1/1/2000 -
09 EXPORTACION - 1/1/2000 2/28/2015
10 TARJETA DE CREDITO RUC 1/1/2000 -
11 TARJETA DE CREDITO 1/1/2000 -
EXTERIOR
12 RENDIMIENTOS FINANCIEROS RUC 1/1/2000 -
13 RENDIMIENTOS FINANCIEROS CEDULA 1/1/2000 -
14 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 1/1/2000 -
EXTERIOR
15 FONDOS Y FIDEICOMISOS RUC 1/1/2000 -
16 FONDOS Y FIDEICOMISOS CEDULA 1/1/2000 -
17 FONDOS Y FIDEICOMISOS 1/1/2000 -
EXTERIOR
18 COMPROBANTES ANULADOS - 1/1/2000 -
19 VENTA PLACA o RAMV/CPN 10/1/2014 -
20 EXPORTACION RUC 3/1/2015 -
21 EXPORTACION 3/2/2015 -
EXTERIOR
Tabla 4: TIPOS COMPROBANTES AUTORIZADOS

Código Secuenciales
Código Tipo de Comprobante Fecha de vigencia Sustento tributario
Transacción
1 Factura 01, 09, 20, 21 vacío 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 14, 15, 00
2 Nota o boleta de venta 01 vacío 02, 04, 05, 07, 08, 14, 15, 00
Liquidación de compra de Bienes o Prestación de
3 02, 03 vacío 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 14, 15
servicios
4 Nota de crédito 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 09, 19, 20, 21 vacío 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 14, 15, 00
5 Nota de débito 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 09, 19, 20, 21 vacío 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 14, 15, 00
6 Guías de Remisión ninguno vacío ninguno

7 Comprobante de Retención ninguno vacío ninguno
8 Boletos o entradas a espectáculos públicos 01 vacío ninguno
9 Tiquetes o vales emitidos por máquinas registradoras 01,02, 03 vacío 02
11 Pasajes expedidos por empresas de aviación 01 vacío 01, 02, 05
12 Documentos emitidos por instituciones financieras 01, 02, 03 vacío 01, 02, 11, 15
15 Comprobante de venta emitido en el Exterior 03, 20 , 21 vacío 02, 04, 05, 07, 15
Formulario Único de Exportación (FUE) o
16 Declaración Aduanera Única (DAU) o Declaración 09,20,21 vacío ninguno
Andina de Valor (DAV)
Documentos autorizados utilizados en ventas
18 04, 05, 06, 07 , 19 vacío ninguno
excepto N/C N/D
19 Comprobantes de Pago de Cuotas o Aportes 01, 02, 03 vacío 02, 10, 13, 00
Documentos por Servicios Administrativos emitidos
20 01 vacío 02
por Inst. del Estado
21 Carta de Porte Aéreo 01 vacío 01, 02, 08
22 RECAP 10, 11 vacío ninguno
23 Nota de Crédito TC 10, 11 vacío ninguno
24 Nota de Débito TC 10, 11 vacío ninguno
41 Comprobante de venta emitido por reembolso 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 09,19 ,20, 21 vacío 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07
Documento retención presuntiva y retención emitida

42 01 vacío 00, 12
por propio vendedor o por intermediario
Liquidación para Explotación y Exploración de

43 01 vacío 01, 02, 06, 07
Hidrocarburos
44 Comprobante de Contribuciones y Aportes 04, 05, 06, 19 vacío ninguno
45 Liquidación por reclamos de aseguradoras 01,03 vacío 09
Nota de Crédito por Reembolso Emitida por
47 01, 04, 05, 06, 09, 19, 20, 21 vacío 01, 02, 03, 04, 06, 07
Intermediario
Nota de Débito por Reembolso Emitida por
48 01, 04, 05, 06, 09, 19, 20, 21 vacío 01, 02, 03, 04, 06, 07
Intermediario
Proveedor Directo de Exportador Bajo Régimen
49 04 vacío ninguno
Especial
A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso
exento de Imp. Renta
N/C A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe
ingreso exento de Imp. Renta
N/D A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe
ingreso exento de Imp. Renta
294 Liquidación de compra de Bienes Muebles Usados 02, 03 vacío 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08
344 Liquidación de compra de vehículos usados 02, 03 vacío 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08
364 Acta Entrega-Recepción PET 01,02,03 vacío 02, 07
370 Factura operadora transporte / socio 04, 05, 06 vacío ninguno
371 Comprobante socio a operadora de transporte 04, 05, 06 vacío ninguno
372 Nota de crédito operadora transporte / socio 04, 05, 06 vacío ninguno
373 Nota de débito operadora transporte / socio 04, 05, 06 vacío ninguno
374 Nota de débito operadora transporte / socio 04, 05, 06 vacío ninguno
Liquidación de compra RISE de bienes o prestación

375 01 vacío 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08
de servicios
* Código 8 se lo utilizara en el registro de reembolsos campo obligatorio a partir 01-01-2013

* Código 6 únicamente aplica para el módulo de anulados
* Código 364 vigente desde 01/04/2017
* Código 375 vigente desde 01/12/2020 hasta el 31/12/2021: únicamente para sección de compras, se utilizará para los registros de liquidaciones de compra que se emitan para sustentar crédito tributario de compras a contribuyentes en el régimen RISE
Tabla 5: SUSTENTO DEL COMPROBANTE
Código Tipo de sustento: Código Tipo Comprobante Fecha Inicio Fecha Fin
Crédito Tributario para declaración de IVA

01 (servicios y bienes distintos de inventarios y activos 1, 3, 4, 5, 11, 12, 21, 41, 43, 47, 48, 294, 344 1/1/2000 -
fijos)
Costo o Gasto para declaración de IR (servicios y 1, 2, 3, 4, 5,9, 11, 12, 15, 19, 20, 21, 41, 43, 47, 48 ,
02 1/1/2000 -
bienes distintos de inventarios y activos fijos) 294, 344, 364
Activo Fijo - Crédito Tributario para declaración de

03 1, 3, 4, 5, 41, 47, 48, 294,344 1/1/2000 -
IVA
04 Activo Fijo - Costo o Gasto para declaración de IR 1, 2, 3, 4, 5, 15, 41, 47, 48, 294,344 1/1/2000 -
Liquidación Gastos de Viaje, hospedaje y

05 alimentación Gastos IR (a nombre de empleados y 1, 2, 3, 4, 5, 11, 15, 41, 294,344 1/1/2000 -
no de la empresa)
Inventario - Crédito Tributario para declaración de
06 1, 3, 4, 5, 41, 43, 47, 48, 294,344 1/1/2000 -
IVA
07 Inventario - Costo o Gasto para declaración de IR 1, 2, 3, 4, 5, 15, 41, 43, 47, 48, 294, 344, 364 1/1/2000 -
Valor pagado para solicitar Reembolso de Gasto

08 1, 2, 3, 4, 5, 21, 294,344 1/1/2000 -
(intermediario)
09 Reembolso por Siniestros 1, 4, 5, 45 1/1/2000 -
10 Distribución de Dividendos, Beneficios o Utilidades 19 1/1/2000 -
11 Convenios de débito o recaudación para IFI´s 12 3/1/2015 -

12 Impuestos y retenciones presuntivos 42 3/1/2015 -
Valores reconocidos por entidades del sector
13 19 3/1/2015 -
público a favor de sujetos pasivos
Valores facturados por socios a operadoras de
14 transporte (que no constituyen gasto de dicha 1,2,3,4,5 1/1/2018 -
operadora)
Pagos efectuados por consumos propios y de

15 1, 2, 3, 4, 5, 12, 15 6/1/2020 -
terceros de servicios digitales
Casos especiales cuyo sustento no aplica en las

00 1, 2, 4, 5,19, 42 1/1/2000 2/28/2015
opciones anteriores
* Código 15: Los servicios digitales se reportaran en la sección de compras y se utilizará para todos los registro de consumos propios o de terceros para registrar servicios digitales
Tabla 6: DISTRITO ADUANERO

Código Descripción
019 Gquil-Aéreo
028 Gquil-Marítimo
037 Manta
046 Esmeraldas
055 Quito
064 Pto-Bolívar
073 Tulcán
082 Huaquillas
091 Cuenca
109 Loja-Macara
118 Sta. Elena
127 Latacunga
136 Gerencia General
145 CEBAF – San Miguel
Tabla 7: CÓDIGO REGIMEN (Hasta Septiembre 2012) Tabla 7.1: CÓDIGO REGIMEN (desde Octubre 2012)
Código Descripción Código Descripción

10 Importación a Consumo 40 Exportación definitiva
Importación a Consumo con Franquicia Arancelaria Exportación temporal para reimportación en
11
(282) 50 el mismo estado
Exportación temporal para
12 Exportación bajo reposición en franquicia arancelaria
51 perfeccionamiento pasivo
15 Orden de Embarque
60 Reexp. de mercancías en el mismo estado
Impo. Admisión Temporal Con Reexp. En El Mismo

20 Reexportación de mercancías que fueron
Estado
61 importadas para perfeccionamiento activo
21 Impo. Admisión Temporal Para Perfeccionar Activo

79 Exportación a consumo desde Zona Franca
24 Impo. Ferias Internacionales 83 Reembarque
Reimp. De Mercancías Exportadas Temporalmente
31
Para Perfeccionamiento Pasivo 94 Courier exportación
Reimportación de Mercancías Exportadas
32
Temporalmente 95 Exportaciones Correos del Ecuador
40 Exportación a consumo
47 Liquidación Manual - Garantías
48 Liquidación Manual - Exportación
49 Liquidación Manual - Paquetes Postales
Expo. Temporal con reimportación en el mismo
50
estado
51 Expo. Temporal para perfeccionamiento pasivo
Expo. Con devolución condicionada de tributos
53
(drawb.)
54 Liquidación Manual - Multas
55 Liquidación Manual - Rectificacion De Tributos
56 Liquidación Manual - Remates
57 Liquidación Manual - Couriers
58 Liquidación Manual - Pasajeros
59 Liquidación Manual - Importaciones
60 Reexp. De mercancías en el mismo estado
Reexportación de mercancías que fueron
61
importadas para perfeccionamiento activo
64 Importaciones de Comat. Almacén Especial
65 Reexportaciones de Comad- Almacén Especial
70 Impor. Deposito Aduanero Comercial Público
71 Impor. Deposito Aduanero Comercial Privado
72 Impor. Deposito Aduanero Industrial
73 Impor. Almacén Libre (In Bond o duty Free)
74 Impor. Maquilas
75 Reexportación de productos maquilados
Reexportación de productos transformados en
76
deposito industrial
Reexportación de mercancías que fueron
77
importadas a deposito comercial
Reexportación de mercancías ingresadas a
78
almacenes libres
79 Exportación a consumo desde zona franca
80 Transito Aduanero
82 Guía de Movilización
90 Zona Franca
91 Trafico Postal Internacional y Courier
92 Tráfico fronterizo
93 Zona de libre comercio
94 Courier exportación
95 Exportaciones Correos del Ecuador
Tabla 8: TARJETAS DE CRÉDITO
Código Nombre Tarjeta

01 AMERICAN EXPRESS
02 DINERS CLUB
04 MASTERCARD
05 VISA
07 OTRA TARJETA
Tabla 9: TIPOS FIDEICOMISO

Código Tipo de fideicomiso Código Porcentaje Retención Fecha Inicio Fecha Fin
1 FONDOS DE INVERSION 5.00 1/1/2000 6/30/2007
2 FIDEICOMISO MERCANTIL DE ADMINISTRACION 5.00 1/1/2000 6/30/2007

3 FIDEICOMISO MERCANTIL DE INVERSION 5.00 1/1/2000 6/30/2007
4 FIDEICOMISO MERCANTIL INMOBILIARIO 5.00 1/1/2000 6/30/2007
5 FIDEICOMISO MERCANTIL DE GARANTIAS 5.00 1/1/2000 6/30/2007
12 FIDEICOMISO MERCANTIL DE TITULARIZACION 5.00 1/1/2000 6/30/2007

6 FIDEICOMISO MERCANTIL INMOBILIARIO 0.00 1/1/2000 -
7 FONDOS DE INVERSION 0.00 7/1/2007 -
8 FIDEICOMISO MERCANTIL DE ADMINISTRACION 0.00 7/1/2007 -

9 FIDEICOMISO MERCANTIL DE INVERSION 0.00 7/1/2007 -
10 FIDEICOMISO MERCANTIL INMOBILIARIO 0.00 7/1/2007 -
11 FIDEICOMISO MERCANTIL DE GARANTIAS 0.00 7/1/2007 -
13 FIDEICOMISO MERCANTIL DE TITULARIZACION 0.00 7/1/2007 -
14 FIDEICOMISO MERCANTIL DE TITULARIZACION 0.00 1/1/2000 -

15 FIDEICOMISO MERCANTIL DE INVERSION 0.00 1/1/2000 -
16 FIDEICOMISO MERCANTIL DE ADMINISTRACION 0.00 1/1/2000 -

17 FONDOS DE INVERSION 0.00 1/1/2000 -
18 FIDEICOMISO MERCANTIL DE GARANTIAS 0.00 1/1/2000 -

19 FONDO COMPLEMENTARIO 0.00 1/1/2013 -
Tabla 10: TIPO DE EXPORTACIÓN / INGRESO DEL EXTERIOR

Código Secuencial de Tipo Import/Export Fecha Inicio Fecha Fin
01 Exportación de bienes con Refrendo 1/1/2000 -
02 Exportación de bienes sin Refrendo 1/1/2000 -
Exportaciones de servicios u Otros Ingresos del
03 -
exterior (Incluye activos intangibles) 3/1/2015
Tabla 11: PORCENTAJES DE RETENCIÓN DE IVA
Código Descripción % Retenciones IVA Fecha Inicio Fecha Fin

9 10 6/1/2015 -
10 20 6/1/2015 -
1 30 1/1/2002 -
11 50 1/1/2016 -
2 70 1/1/2002 -
3 100 1/1/2002 -
TABLA 12: PROCENTAJE DE IVA

Porcentaje Fecha Inicio Fecha Fin
12 % 01/01/2000 31/05/2001
14 % 01/06/2001 31/08/2001
12 % 01/09/2001 31/05/2016
14 % 01/06/2016 31/05/2017
12 % 01/06/2017
TABLA 13: FORMAS DE PAGO / COBRO
Formas de Pago Código Fecha Inicio Fecha Fin

SIN UTILIZACION DEL SISTEMA
01 -
FINANCIERO 1/1/2013
CHEQUE PROPIO 02 1/1/2013 31/08/2016
CHEQUE CERTIFICADO 03 1/1/2013 31/08/2016
CHEQUE DE GERENCIA 04 1/1/2013 31/08/2016
CHEQUE DEL EXTERIOR 05 1/1/2013 31/08/2016
DÉBITO DE CUENTA 06 1/1/2013 31/08/2016
TRANSFERENCIA PROPIO
07 31/08/2016
BANCO 1/1/2013
TRANSFERENCIA OTRO BANCO
08 31/08/2016
NACIONAL 1/1/2013
TRANSFERENCIA BANCO
09 31/08/2016
EXTERIOR 1/1/2013
TARJETA DE CRÉDITO
10 31/08/2016
NACIONAL 1/1/2013
TARJETA DE CRÉDITO
11 31/08/2016
INTERNACIONAL 1/1/2013
GIRO 12 1/1/2013 31/08/2016
DEPOSITO EN CUENTA
13 31/08/2016
(CORRIENTE/AHORROS) 1/1/2013
ENDOSO DE INVERSIÒN 14 1/1/2013 31/08/2016
COMPENSACIÓN DE DEUDAS 15 1/1/2013 -
TARJETA DE DÉBITO 16 5/1/2016 -
DINERO ELECTRÓNICO 17 5/1/2016 -
TARJETA PREPAGO 18 5/1/2016 -
TARJETA DE CRÉDITO 19 6/1/2016 -
OTROS CON UTILIZACION DEL
20 -
SISTEMA FINANCIERO 6/1/2016
ENDOSO DE TÍTULOS 21 6/1/2016 -
TABLA 14: TIPO DE IDENTIFICACIÓN DEL PROVEEDOR

Tipo Código
PERSONA NATURAL 01
SOCIEDAD 02
TABLA 15: TIPO DE PAGO
Pago residente o no residente Código
PAGO A RESIDENTE
/ESTABLECIMIENTO 01
PERMANENTE
PAGO A NO RESIDENTE 02
TABLA 16: PAÍSES

País Código País Código País Código
AMERICAN SAMOA 16 BELARUS 241 UGANDA 426
BOUVET ISLAND 74 BOSNIA Y HERZEGOVINA 242 ZAMBIA 427
ARGENTINA 101 CROACIA 243 ÅLAND ISLANDS 428
BOLIVIA 102 ESLOVENIA 244 BENIN 429
BRASIL 103 ESTONIA 245 BOTSWANA 430
CANADA 104 GEORGIA 246 REPUBLICA CENTROAFRICANA 431
COLOMBIA 105 GROENLANDIA 247 COSTA DE MARFIL 432
COSTA RICA 106 LETONIA 248 CHAD 433
CUBA 107 LITUANIA 249 EGIPTO 434
CHILE 108 MOLDOVA 250 GABON 435
ANGUILA 109 MACEDONIA 251 GHANA 436
ESTADOS UNIDOS 110 ESLOVAQUIA 252 GUINEA-BISSAU 437
GUATEMALA 111 ISLAS FAROE 253 GUINEA ECUATORIAL 438
HAITI 112 FRENCH SOUTHERN TERRITORIES 260 KENIA 439
HONDURAS 113 AFGANISTAN 301 LESOTHO 440
JAMAICA 114 ARABIA SAUDITA 302 MAURICIO 441
MALVINAS ISLAS 115 MYANMAR (BURMA) 303 MOZAMBIQUE 442
MEXICO 116 CAMBOYA 304 MAYOTTE 443
NICARAGUA 117 COREA NORTE 306 NIGER 444
PANAMA 118 TAIWAN (CHINA) 307 RWANDA 445
PARAGUAY 119 FILIPINAS 308 SEYCHELLES 446
PERU 120 INDIA 309 SAHARA OCCIDENTAL 447
PUERTO RICO 121 INDONESIA 310 SOMALIA 448
REPUBLICA DOMINICANA 122 IRAK 311 SANTO TOME Y PRINCIPE 449
EL SALVADOR 123 IRAN (REPUBLICA ISLAMICA) 312 SWAZILANDIA 450
TRINIDAD Y TOBAGO 124 ISRAEL 313 TOGO 451
URUGUAY 125 JAPON 314 TUNEZ 452
VENEZUELA 126 JORDANIA 315 ZAIRE 453
CURAZAO 127 KUWAIT 316 ANGOLA 454
BAHAMAS 129 LAOS, REP. POP. DEMOC. 317 CABO VERDE 456
BARBADOS 130 LIBANO 318 COMORAS 458
GRANADA 131 MALASIA 319 DJIBOUTI 459
GUYANA 132 MONGOLIA (MANCHURIA) 321 NAMIBIA 460
SURINAM 133 PAKISTAN 322 ERITREA 463
ANTIGUA Y BARBUDA 134 SIRIA 323 MOROCCO 464
BELICE 135 TAILANDIA 325 REUNION 465
DOMINICA 136 BAHREIN 327 SANTA ELENA 466
SAN CRISTOBAL Y NEVIS 137 BANGLADESH 328 JERSEY 499
SANTA LUCIA 138 BUTAN 329 AUSTRALIA 501
SAN VICENTE Y LAS GRANAD. 139 COREA DEL SUR 330 NUEVA ZELANDA 503
ARUBA 141 CHINA POPULAR 331 SAMOA OCCIDENTAL 504
BERMUDA 142 CHIPRE 332 FIJI 506
GUADALUPE 143 EMIRATOS ARABES UNIDOS 333 PAPUA NUEVA GUINEA 507
GUYANA FRANCESA 144 QATAR 334 TONGA 508
ISLAS CAIMAN 145 MALDIVAS 335 PALAO (BELAU) ISLAS 509
ISLAS VIRGENES (BRITANICAS) 146 NEPAL 336 KIRIBATI 510
JOHNSTON ISLA 147 OMAN 337 MARSHALL ISLAS 511
MARTINICA 148 SINGAPUR 338 MICRONESIA 512
MONTSERRAT ISLA 149 SRI LANKA (CEILAN) 339 NAURU 513
TURCAS Y CAICOS ISLAS 151 VIETNAM 341 SALOMON ISLAS 514
VIRGENES,ISLAS(NORT.AMER.) 152 YEMEN 342 TUVALU 515
ALBANIA 201 ISLAS HEARD Y MCDONALD 343 VANUATU 516
ALEMANIA 202 BRUNEI DARUSSALAM 344 GUAM 517
AUSTRIA 203 TURQUIA 346 ISLAS COCOS (KEELING) 518
BELGICA 204 AZERBAIJAN 347 ISLAS COOK 519
BULGARIA 205 KAZAJSTAN 348 ISLAS NAVIDAD 520
ALBORAN Y PEREJIL 207 KIRGUIZISTAN 349 MIDWAY ISLAS 521
DINAMARCA 208 TAJIKISTAN 350 NIUE ISLA 522
ESPAÑA 209 TURKMENISTAN 351 NORFOLK ISLA 523
FRANCIA 211 UZBEKISTAN 352 NUEVA CALEDONIA 524
FINLANDIA 212 PALESTINA 353 PITCAIRN, ISLA 525
REINO UNIDO 213 HONG KONG 354 POLINESIA FRANCESA 526
GRECIA 214 MACAO 355 TIMOR DEL ESTE 529
PAISES BAJOS (HOLANDA) 215 ARMENIA 356 TOKELAI 530
HUNGRIA 216 MONTENEGRO 382 WAKE ISLA 531
IRLANDA 217 BURKINA FASO 402 WALLIS Y FUTUNA, ISLAS 532
ISLANDIA 218 ARGELIA 403 SINT MAARTEN (DUTCH PART) 534
ITALIA 219 BURUNDI 404 SAINT BARTHELEMY 590
LUXEMBURGO 220 CAMERUN 405 ECUADOR 593
MALTA 221 CONGO 406 AGUAS INTERNACIONALES 594
NORUEGA 222 ETIOPIA 407 ALTO VOLTA 595
POLONIA 223 GAMBIA 408 BIELORRUSIA 596
PORTUGAL 224 GUINEA 409 COTE DÍVOIRE 597
RUMANIA 225 LIBERIA 410 CYPRUS 598
SUECIA 226 MADAGASCAR 412 REPUBLICA CHECA 599
SUIZA 227 MALAWI 413 FALKLAND ISLANDS 600
CANARIAS ISLAS 228 MALI 414 LATVIA 601
UCRANIA 229 MARRUECOS 415 LIBIA 602
RUSIA 230 MAURITANIA 416 NORTHERN MARIANA ISL 603
YUGOSLAVIA 231 NIGERIA 417 ST. PIERRE AND MIQUE 604
ANDORRA 233 ZIMBABWE (RHODESIA) 419 SYRIAN ARAB REPUBLIC 605
LIECHTENSTEIN 234 SENEGAL 420 TERRITORIO ANTARTICO BRITANICO 606
MONACO 235 SUDAN 421 TERRITORIO BRITANICO OCEANO IN 607
SAN MARINO 237 SUDAFRICA (CISKEI) 422 SERBIA 688
VATICANO (SANTA SEDE) 238 SIERRA LEONA 423 GUERNSEY 831
GIBRALTAR 239 TANZANIA 425 ISLE OF MAN 833
TABLA 17: PARAÍSOS FISCALES

Paraíso Fiscal Código País al que se debe ligar Código de País Fecha Inicio Fecha Fin
ANGUILA (Territorio no autónomo del Reino Unido) 1 ANGUILA 109 5/1/2016 -
ANTIGUA Y BARBUDA (Estado independiente) 2 ANTIGUA Y BARBUDA 134 5/1/2016 -
ARCHIPIÉLAGO DE SVALBARD 3 NORUEGA 222 5/1/2016 -
ARUBA 4 ARUBA 141 5/1/2016 -
BARBADOS (Estado independiente) 5 BARBADOS 130 5/1/2016 -
BELICE (Estado independiente) 6 BELICE 135 5/1/2016 -
BERMUDAS (Territorio no autónomo del Reino Unido) 7 BERMUDA 142 5/1/2016 -
BONAIRE, SABA Y SAN EUSTAQUIO 8 PAISES BAJOS (HOLANDA) 215 5/1/2016 -
BRUNEI DARUSSALAM (Estado independiente) 9 BRUNEI DARUSSALAM 344 5/1/2016 -
CAMPIONE D'ITALIA (Comune di Campioned'Italia) 10 ITALIA 219 5/1/2016 -
COLONIA DE GIBRALTAR 11 GIBRALTAR 239 5/1/2016 -
COMUNIDAD DE LAS BAHAMAS (Estado independiente) 12 BAHAMAS 129 5/1/2016 -
CURAZAO 13 CURAZAO 127 5/1/2016 -
ESTADO ASOCIADO DE GRANADA (Estado independiente) 14 GRANADA 131 5/1/2016 -
ESTADO DE BAHREIN (Estado independiente) 15 BAHREIN 327 5/1/2016 -
ESTADO DE KUWAIT (Estado independiente) 16 KUWAIT 316 5/1/2016 -
ESTADO LIBRE ASOCIADO DE PUERTO RICO (Estado asociado a los EEUU) 17 PUERTO RICO 121 5/1/2016 -
EMIRATOS ÁRABES UNIDOS (Estado independiente) 18 EMIRATOS ARABES UNIDOS 333 5/1/2016 -
FEDERACIÓN DE SAN CRISTÓBAL (Islas Saint Kitts and Nevis: independientes) 19 SAN CRISTOBAL Y NEVIS 137 5/1/2016 -
GRAN DUCADO DE LUXEMBURGO 20 LUXEMBURGO 220 5/1/2016 -
GROENLANDIA 21 GROENLANDIA 247 5/1/2016 -
GUAM (Territorio no autónomo de los EEUU) 22 GUAM 517 5/1/2016 -
ISLA DE ASCENSIÓN 23 SANTA ELENA 466 5/1/2016 -
ISLAS AZORES 24 PORTUGAL 224 5/1/2016 -
ISLAS CAIMÁN (Territorio no autónomo del Reino Unido) 25 ISLAS CAIMAN 145 5/1/2016 -
ISLAS CHRISTMAS 26 ISLAS NAVIDAD 520 5/1/2016 -
ISLA DE COCOS O KEELING 27 ISLAS COCOS (KEELING) 518 5/1/2016 -
ISLA DE COOK (Territorio autónomo asociado a Nueva Zelanda) 28 ISLAS COOK 519 5/1/2016 -
ISLA DE MAN (Territorio del Reino Unido) 29 ISLE OF MAN 833 5/1/2016 -
ISLA DE NORFOLK 30 NORFOLK ISLA 523 5/1/2016 -
ISLA DE SAN PEDRO Y MIGUELÓN 31 ST. PIERRE AND MIQUE 604 5/1/2016 -
ISLAS DEL CANAL (Guernesey, Alderney, Isla de Great Stark, Herm, Little Sark, Brechou, Je 32 GUERNSEY 831 5/1/2016 -
ISLA QESHM 33 IRAN (REPUBLICA ISLAMICA) 312 5/1/2016 -
ISLAS SALOMÓN 34 SALOMON ISLAS 514 5/1/2016 -
ISLAS TURKAS E ISLAS CAICOS (Territorio no autónomo del Reino Unido) 35 TURCAS Y CAICOS ISLAS 151 5/1/2016 -
ISLAS VÍRGENES BRITÁNICAS (Territorio no autónomo del Reino Unido) 36 ISLAS VIRGENES (BRITANICAS) 146 5/1/2016 -
ISLAS VÍRGENES DE ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA 37 VIRGENES,ISLAS(NORT.AMER.) 152 5/1/2016 -
KIRIBATI 38 KIRIBATI 510 5/1/2016 -
LABUAN 39 MALASIA 319 5/1/2016 -
MACAO 40 MACAO 355 5/1/2016 -
MADEIRA (Territorio de Portugal) 41 PORTUGAL 224 5/1/2016 -
MANCOMUNIDAD DE DOMINICA (Estado asociado) 42 DOMINICA 136 5/1/2016 -
MONTSERRAT (Territorio no autónomo del Reino Unido) 43 MONTSERRAT ISLA 149 5/1/2016 -
MYANMAR (ex Birmania) 44 MYANMAR (BURMA) 303 5/1/2016 -
NIGERIA 45 NIGERIA 417 5/1/2016 -
NIUE 46 NIUE ISLA 522 5/1/2016 -
PALAU 47 PALAO (BELAU) ISLAS 509 5/1/2016 -
PITCAIRN 48 PITCAIRN, ISLA 525 5/1/2016 -
POLINESIA FRANCESA (Territorio de Ultramar de Francia) 49 FRENCH SOUTHERN TERRITORIES 260 5/1/2016 -
PRINCIPADO DE LIECHTENSTEIN (Estado independiente) 50 LIECHTENSTEIN 234 5/1/2016 -
PRINCIPADO DE MÓNACO 51 MONACO 235 5/1/2016 -
PRINCIPADO DEL VALLE DE ANDORRA 52 ANDORRA 233 5/1/2016 -
REINO DE SWAZILANDIA (Estado independiente) 53 SWAZILANDIA 450 5/1/2016 -
REINO DE TONGA (Estado independiente) 54 TONGA 508 5/1/2016 -
REINO HACHEMITA DE JORDANIA 55 JORDANIA 315 5/1/2016 -
REPÚBLICA COOPERATIVA DE GUYANA (Estado independiente) 56 GUYANA 132 5/1/2016 -
REPÚBLICA DE ALBANIA 57 ALBANIA 201 5/1/2016 -
REPÚBLICA DE ANGOLA 58 ANGOLA 454 5/1/2016 -
REPÚBLICA DE CABO VERDE (Estado independiente) 59 CABO VERDE 456 5/1/2016 -
REPÚBLICA DE CHIPRE 60 CHIPRE 332 5/1/2016 -
REPÚBLICA DE DJIBOUTI (Estado independiente) 61 DJIBOUTI 459 5/1/2016 -
REPÚBLICA DE LAS ISLAS MARSHALL (Estado independiente) 62 MARSHALL ISLAS 511 5/1/2016 -
REPÚBLICA DE LIBERIA (Estado independiente) 63 LIBERIA 410 5/1/2016 -
REPÚBLICA DE MALDIVAS (Estado independiente) 64 MALDIVAS 335 5/1/2016 -
REPÚBLICA DE MALTA (Estado independiente) 65 MALTA 221 5/1/2016 -
REPÚBLICA DE MAURICIO 66 MAURICIO 441 5/1/2016 -
REPÚBLICA DE NAURU (Estado independiente) 67 NAURU 513 5/1/2016 -
REPÚBLICA DE PANAMÁ (Estado independiente) 68 PANAMA 118 5/1/2016 -
REPÚBLICA DE SEYCHELLES (Estado independiente) 69 SEYCHELLES 446 5/1/2016 -
REPÚBLICA DE TRINIDAD Y TOBAGO 70 TRINIDAD Y TOBAGO 124 5/1/2016 -
REPÚBLICA DE TÚNEZ 71 TUNEZ 452 5/1/2016 -
REPÚBLICA DE VANUATU 72 VANUATU 516 5/1/2016 -
REPÚBLICA DEL YEMEN 73 YEMEN 342 5/1/2016 -
REPÚBLICA DEMOCRÁTICA SOCIALISTA DE SRI LANKA 74 SRI LANKA (CEILAN) 339 5/1/2016 -
SAMOA AMERICANA (Territorio no autónomo de los EEUU) 75 AMERICAN SAMOA 16 5/1/2016 -
SAMOA OCCIDENTAL 76 SAMOA OCCIDENTAL 504 5/1/2016 -
SAN VICENTE Y LAS GRANADINAS (Estado independiente) 77 SAN VICENTE Y LAS GRANAD. 139 5/1/2016 -
SANTA ELENA 78 SANTA ELENA 466 5/1/2016 -
SANTA LUCÍA 79 SANTA LUCIA 138 5/1/2016 -
SAN MARTÍN 80 SINT MAARTEN (DUTCH PART) 534 5/1/2016 -
SERENÍSIMA REPÚBLICA DE SAN MARINO (Estado independiente) 81 SAN MARINO 237 5/1/2016 -
SULTANADO DE OMAN 82 OMAN 337 5/1/2016 -
TOKELAU 83 TOKELAI 530 5/1/2016 -
TRISTAN DA CUNHA (SH Saint Helena) 84 SANTA ELENA 466 5/1/2016 -
TUVALU 85 TUVALU 515 5/1/2016 -
ZONA LIBRE DE OSTRAVA 86 REPUBLICA CHECA 599 5/1/2016 -
ISLAS DEL CANAL (Jersey) 88 JERSEY 499 5/1/2016 -
HONG KONG 89 HONG KONG 354 3/1/2018 -
TABLA 18: TIPOS DE INGRESOS DEL EXTERIOR
Tipo de Ingreso Código Operación Fecha Inicio Fecha fin

Rentas Inmobiliarias 401 5/1/2016 -
Beneficios y servicios Empresariales / Asistencia técnica 402 5/1/2016 -
Beneficios y servicios Empresariales / Comisiones 403 5/1/2016 -
Beneficios y servicios Empresariales / Comisiones sobre préstamos 404 5/1/2016 -
Beneficios y servicios Empresariales/Honorarios 405 5/1/2016 -
Beneficios y servicios Empresariales / Publicidad 406 5/1/2016 -
Beneficios y servicios Empresariales / Servicios administrativos 407 5/1/2016 -
Beneficios y servicios Empresariales / Servicios financieros 408 5/1/2016 -
Beneficios y servicios Empresariales /Servicios intermedios de la producción (maquila) 409 5/1/2016 -
Beneficios y servicios Empresariales /Servicios técnicos 410 5/1/2016 -
Navegación Marítima y/o aérea 411 5/1/2016 -
Dividendos 412 5/1/2016 -
Rendimientos financieros / Comisiones sobre préstamos 413 5/1/2016 -
Rendimientos financieros / Otras inversiones 414 5/1/2016 -
Garantías 415 5/1/2016 -
Servicios profesionales independientes /dependientes 416 5/1/2016 -
Intereses sobre préstamos 417 5/1/2016 -
Intereses créditos en ventas 418 5/1/2016 -
Regalías /Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares 419 5/1/2016 -
Regalías / Por concepto de franquicias 420 5/1/2016 -
Seguros y reaseguros (primas y cesiones) 421 5/1/2016 -
Utilidad o pérdida por derivados financieros 422 5/1/2016 -
Utilidad por operaciones de futuros distintas de las del sector financiero 423 5/1/2016 -
Venta de bienes intangibles 424 5/1/2016 -
Enajenación de derechos representativos de capital 425 5/1/2016 -
Enajenación de obligaciones 426 5/1/2016 -
Artistas 427 5/1/2016 -
Deportistas 428 5/1/2016 -
Participación de consejeros 429 5/1/2016 -
Entretenimiento Público 430 5/1/2016 -
Pensiones 431 5/1/2016 -
Reembolso de Gastos 432 5/1/2016 -
Funciones Públicas 433 5/1/2016 -
Estudiantes 434 5/1/2016 -
Arrendamientos
Contratos mercantil de
de fletamento internacional
naves para empresas de transporte aéreo o marítimo 435 5/1/2016 -
internacional 436 5/1/2016 -
Seguros y reaseguros (primas y cesiones) 437 5/1/2016 -
Otros ingresos 438 5/1/2016 -
Otros servicios 439 5/1/2016 -
TABLA 19: TIPOS DE REGIMEN FISCAL DEL EXTERIOR
Tipo Código
Régimen general 01
Paraíso fiscal 02
Régimen fiscal preferente o jurisdicción de menor imposición 03
TABLA 20: TIPO DE EMISIÓN FACTURACIÓN

Facturación Física F 1/1/2000 -
Facturación Electrónica E 1/1/2016 -
TABLA 21: TIPO DE COMPENSACIONES
Ley Solidaridad -Zonas Afectadas 01 6/1/2016 5/31/2017
Medios Electrónicos 02 5/1/2016 -

Tabla 3.10: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA (AIR)
DESDE 01/ENERO/2022
Número de Concepto Retención en la Fuente de Impuesto a la

Módulo
campo Renta
Honorarios profesionales y demás pagos por servicios

303
relacionados con el título profesional
Servicios predomina el intelecto no relacionados con el título
304
profesional
Comisiones y demás pagos por servicios predomina intelecto
304A
no relacionados con el título profesional
Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil
304B
por sus actividades ejercidas como tales
Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros, miembros del

304C
cuerpo técnico por sus actividades ejercidas como tales
304D Pagos a artistas por sus actividades ejercidas como tales
304E Honorarios y demás pagos por servicios de docencia
307 Servicios predomina la mano de obra

308 Utilización o aprovechamiento de la imagen o renombre
Servicios prestados por medios de comunicación y agencias
309
de publicidad
Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte
310
público o privado de carga
Pagos a través de liquidación de compra (nivel cultural o
311
rusticidad)
312 Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal
Compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario,
312A apícola, cunícola, bioacuático, forestal y carnes en estado
natural
Impuesto a la Renta único para la actividad de producción y
312B
cultivo de palma aceitera
Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de

314A
Propiedad Intelectual - pago a personas naturales
Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de

314B acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual – pago a personas
naturales

314C
Propiedad Intelectual - pago a sociedades

314D
acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual – pago a sociedades
Cuotas de arrendamiento mercantil (prestado por sociedades),

319
inclusive la de opción de compra
320 Arrendamiento bienes inmuebles
322 Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
Rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades

323
(No a IFIs)
323A Rendimientos financieros depósitos Cta. Corriente
323B1 Rendimientos financieros depósitos Cta. Ahorros Sociedades
323E Rendimientos financieros depósito a plazo fijo gravados
323E2 Rendimientos financieros depósito a plazo fijo exentos

323F Rendimientos financieros operaciones de reporto - repos
Inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos

323G
pagados a IFIs
323H Rendimientos financieros obligaciones
323I Rendimientos financieros bonos convertible en acciones
Rendimientos financieros : Inversiones en títulos valores en

323 M
renta fija gravados
Rendimientos financieros Inversiones en títulos valores en

323 N
renta fija exentos
Intereses y demás rendimientos financieros pagados a bancos

323 O y otras entidades sometidas al control de la Superintendencia
de Bancos y de la Economía Popular y Solidaria
Intereses pagados por entidades del sector público a favor de

323 P
sujetos pasivos
323Q Otros intereses y rendimientos financieros gravados
323R Otros intereses y rendimientos financieros exentos
Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los

depósitos centralizados de valores, en calidad de
323S
intermediarios, a instituciones del sistema financiero por
cuenta de otras personas naturales y sociedades
Rendimientos financieros originados en la deuda pública
323T
ecuatoriana
Rendimientos financieros originados en títulos valores de

323U obligaciones de 360 días o más para el financiamiento de
proyectos públicos en asociación público-privada
Intereses en operaciones de crédito entre instituciones del

324A
sistema financiero y entidades economía popular y solidaria.
CÓDIGOS PARA PAGO A RESIDENTE
Inversiones entre instituciones del sistema financiero y

324B
entidades economía popular y solidaria

324C
cuenta de otras instituciones del sistema financiero
325 Anticipo dividendos
Préstamos accionistas, beneficiarios o partícipes residentes o

325A
establecidos en el Ecuador
Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la

326
renta único establecido en el art. 27 de la LRTI
CÓDIGO 327 Dividendos distribuidos a personas naturales residentes
328 Dividendos distribuidos a sociedades residentes
329 dividendos distribuidos a fideicomisos residentes
331 Dividendos en acciones (capitalización de utilidades)
Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención

(incluye régimen RIMPE - Negocios Populares, para este caso
332
aplica con cualquier forma de pago inclusive los pagos que
deban realizar las tarjetas de crédito/débito)
332B Compra de bienes inmuebles
332C Transporte público de pasajeros
Pagos en el país por transporte de pasajeros o transporte

332D internacional de carga, a compañías nacionales o extranjeras
de aviación o marítimas
Valores entregados por las cooperativas de transporte a sus

332E
socios
Compraventa de divisas distintas al dólar de los Estados

332F
Unidos de América
332G Pagos con tarjeta de crédito
Pago al exterior tarjeta de crédito reportada por la Emisora de

332H
tarjeta de crédito, solo recap
332I Pago a través de convenio de debito (Clientes IFI`s)
Ganancia en la enajenación de derechos representativos de

capital u otros derechos que permitan la exploración,
333
explotación, concesión o similares de sociedades, que se
coticen en bolsa de valores del Ecuador
Contraprestación producida por la enajenación de derechos

representativos de capital u otros derechos que permitan la
334
exploración, explotación, concesión o similares de sociedades,
no cotizados en bolsa de valores del Ecuador
335 Loterías, rifas, apuestas y similares
336 Venta de combustibles a comercializadoras
337 Venta de combustibles a distribuidores
Producción y venta local de banano producido o no por el

338
mismo sujeto pasivo
340 Impuesto único a la exportación de banano
Otras retenciones aplicables el 1% (incluye régimen RIMPE -

Emprendedores, para este caso aplica con cualquier forma de
343
pago inclusive los pagos que deban realizar las tarjetas de
crédito/débito)
343A Energía eléctrica
Actividades de construcción de obra material inmueble,

343B
urbanización, lotización o actividades similares
343C Impuesto Redimible a las botellas plásticas - IRBP
3440 Otras retenciones aplicables el 2,75%
Pago local tarjeta de crédito /débito reportada por la Emisora

344A
de tarjeta de crédito / entidades del sistema financiero
Adquisición de sustancias minerales dentro del territorio

344B
nacional
345 Otras retenciones aplicables el 8%
346 Otras retenciones aplicables a otros porcentajes
Otras ganancias de capital distintas de enajenación de

346A
derechos representativos de capital
346B Donaciones en dinero -Impuesto a las donaciones
Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la exportación

346C
de concentrados y/o elementos metálicos
Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la

346D
comercialización de productos forestales
Impuesto único a ingresos provenientes de actividades

348 agropecuarias en etapa de producción / comercialización local
o exportación
350 Otras autorretenciones
500 Pago a no residentes - Rentas Inmobiliarias
501 Pago a no residentes - Beneficios/Servicios Empresariales
Pago a no residentes - Servicios técnicos, administrativos o de

501A
consultoría y regalías
503 Pago a no residentes- Navegación Marítima y/o aérea
Pago a no residentes- Dividendos distribuidos a personas

504 naturales (domiciliados o no en paraíso fiscal) o a sociedades
sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
Dividendos a sociedades con beneficiario efectivo persona

504A
natural residente en el Ecuador
Dividendos a no residentes incumpliendo el deber de informar

504B
la composición societaria
Dividendos a residentes o establecidos en paraísos fiscales o

504C regímenes de menor imposición (con beneficiario Persona
Natural residente en Ecuador)
Dividendos a fideicomisos o establecidos en paraísos fiscales

504D o regímenes de menor imposición (con beneficiario Persona
Pago a no residentes - Anticipo dividendos (no domiciliada en

504E
paraísos fiscales o regímenes de menor imposición)
Pago a no residentes - Anticipo dividendos (domiciliadas en

504F
Pago a no residentes - Préstamos accionistas, beneficiarios o

504G partícipes (no domiciliadas en paraísos fiscales o regímenes
DIGOS PARA PAGOS A NO RESIDENTE
de menor imposición)

504H partícipes (domiciliadas en paraísos fiscales o regímenes de
menor imposición)
Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes
504I relacionadas (no domiciliadas en paraísos fiscales o
regímenes de menor imposición)
504J relacionadas (domiciliadas en paraísos fiscales o regímenes
505 Pago a no residentes - Rendimientos financieros
Pago a no residentes – Intereses de créditos de Instituciones

505A
Financieras del exterior
Pago a no residentes – Intereses de créditos de gobierno a

505B
gobierno
Pago a no residentes – Intereses de créditos de organismos
505C
multilaterales
Pago a no residentes - Intereses por financiamiento de
505D
proveedores externos
505E Pago a no residentes - Intereses de otros créditos externos

CÓDIGOS PARA
Pago a no residentes - Otros Intereses y Rendimientos
505F
Financieros
Pago a no residentes- Cánones, derechos de autor, marcas,
509
patentes y similares
509A Pago a no residentes - Regalías por concepto de franquicias
Pago a no residentes - Otras ganancias de capital distintas de

510
enajenación de derechos representativos de capital
511 Pago a no residentes - Servicios profesionales independientes
512 Pago a no residentes - Servicios profesionales dependientes
513 Pago a no residentes- Artistas
513A Pago a no residentes - Deportistas
514 Pago a no residentes - Participación de consejeros
515 Pago a no residentes - Entretenimiento Público
516 Pago a no residentes - Pensiones
517 Pago a no residentes- Reembolso de Gastos
518 Pago a no residentes- Funciones Públicas
519 Pago a no residentes - Estudiantes
Pago a no residentes - Pago a proveedores de servicios

520A
hoteleros y turísticos en el exterior
520B Pago a no residentes - Arrendamientos mercantil internacional
Pago a no residentes - Comisiones por exportaciones y por

520D
promoción de turismo receptivo
Pago a no residentes - Por las empresas de transporte
520E marítimo o aéreo y por empresas pesqueras de alta mar, por
su actividad.
Pago a no residentes - Por las agencias internacionales de
520F
prensa
Pago a no residentes - Contratos de fletamento de naves para

520G
empresas de transporte aéreo o marítimo internacional
Pago a no residentes - Enajenación de derechos

521 representativos de capital u otros derechos que permitan la
exploración, explotación, concesión o similares de sociedades
Pago a no residentes - Seguros y reaseguros (primas y

523A
cesiones)
Pago a no residentes- Donaciones en dinero -Impuesto a las

525
donaciones
ENTE DE IMPUESTO A LA RENTA (AIR) Tabla 3.10: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE
/2022 DESDE 01/SEPTIEMBRE/20
Número de
Desde 01/01/2022 Módulo
campo
10 303
8 304
8 304A
8 304B
8 304C
8 304D
8 304E
2 307
10 308
1.75 309
1 310
2 311
1.75 312
1 312A
1 312B
8 314A
8 314B
8 314C
8 314D
1.75 319
8 320
1.75% 322
2 323
2 323A
2 323B1
2 323E
0 323E2
2 323F
2 323G
2 323H
2 323I
2 323 M
0 323 N
0 323 O
2 323 P
2 323Q
0 323R
2 323S
0 323T
0 323U
1 324A
1 324B
1 324C
22 o 25 325
22 o 25 325A
Hasta 25 y conforme la Resolución NAC-

326
DGERCGC20-000000013
CÓDIGO
327
DGERCGC20-000000013
0 328
0 329
0 331
0 332
0 332B
0 332C
0 332D
0 332E
0 332F
0 332G
0 332H
0 332I
10 333
1 334
15 335
2/mil 336
3/mil 337
1a2 338
3 340
1 343
1 343A
1.75 343B
1 343C
2.75 3440
2 344A
2 344B
8 345
varios porcentajes 346
varios porcentajes 346A
Conforme Art 36 LRTI literal d) 346B
0 o 10 346C
0 o 10 346D
1 348
1,50 o 1,75 350
25 o 37 500
25 o 37 501
25 o 37 501A
0 o 25 o 37 503
25 504

504A
DGERCGC20-000000013
37 504B

504C
DGERCGC20-000000013

504D
DGERCGC20-000000013
22 o 25 504E
22 o 25 o 28 504F
22 o 25 504G
22 o 25 o 28 504H
22 o 25 504I
22 o 25 o 28 504J
25 o 37 505
0 o 25 505A
0 o 25 505B
0 o 25 505C
25 505D
25 505E
CÓDIGOS PARA
25 o 37 505F
25 o 37 509
25 o 37 509A
5, 25, 37 510
25 o 37 511
25 o 37 512
25 o 37 513
25 o 37 513A
25 o 37 514
25 o 37 515
25 o 37 516
25 o 37 517
25 o 37 518
25 o 37 519
25 o 37 520A
0, 25, 37 520B
0, 25, 37 520D
0 520E
0, 25, 37 520F
0, 25, 37 520G
1 o 10 521
0 ,22 ,37 523A
Según art 36 LRTI literal d) 525

a 3.10: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA (AIR)
DESDE 01/SEPTIEMBRE/2020
Concepto Retención en la Fuente de Impuesto a la

Desde 01/09/2020
Renta

10
8
profesional
8
8

8
Pagos a artistas por sus actividades ejercidas como tales 8
Honorarios y demás pagos por servicios de docencia 8
Servicios predomina la mano de obra 2

Utilización o aprovechamiento de la imagen o renombre 10
1.75
de publicidad
1
2
rusticidad)
Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal 1.75
apícola, cunícola, bioacuático, forestal y carnes en estado 1
natural
1

8

acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual – pago a personas 8
naturales

8

8

1.75
Arrendamiento bienes inmuebles 8
Seguros y reaseguros (primas y cesiones) 1.75%

2
(No a IFIs)
Rendimientos financieros depósitos Cta. Corriente 2
Rendimientos financieros depósitos Cta. Ahorros Sociedades 2
Rendimientos financieros depósito a plazo fijo gravados 2
Rendimientos financieros depósito a plazo fijo exentos 0

Rendimientos financieros operaciones de reporto - repos 2

2
pagados a IFIs
Rendimientos financieros obligaciones 2
Rendimientos financieros bonos convertible en acciones 2

2
renta fija gravados

0
renta fija exentos

y otras entidades sometidas al control de la Superintendencia 0

2
sujetos pasivos
Otros intereses y rendimientos financieros gravados 2
Otros intereses y rendimientos financieros exentos 0

2
0
ecuatoriana

obligaciones de 360 días o más para el financiamiento de 0

1

1

1
Anticipo dividendos 22 o 25

22 o 25
Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la Hasta 25 y conforme la Resolución NAC-

renta único establecido en el art. 27 de la LRTI DGERCGC20-000000013
Dividendos distribuidos a personas naturales residentes
DGERCGC20-000000013
Dividendos distribuidos a sociedades residentes 0
dividendos distribuidos a fideicomisos residentes 0
Dividendos en acciones (capitalización de utilidades) 0
Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención 0
Compra de bienes inmuebles 0
Transporte público de pasajeros 0

internacional de carga, a compañías nacionales o extranjeras 0

0
socios

0
Unidos de América
Pagos con tarjeta de crédito 0

0
Pago a través de convenio de debito (Clientes IFI`s) 0

10

1
Loterías, rifas, apuestas y similares 15
Venta de combustibles a comercializadoras 2/mil
Venta de combustibles a distribuidores 3/mil

1a2
mismo sujeto pasivo
Impuesto único a la exportación de banano 3
Otras retenciones aplicables el 1% 1
Energía eléctrica 1

1.75
Impuesto Redimible a las botellas plásticas - IRBP 1
Otras retenciones aplicables el 2,75% 2.75

2

2
nacional
Otras retenciones aplicables a otros porcentajes (incluye

varios porcentajes
régimen Microempresarial)

varios porcentajes
Donaciones en dinero -Impuesto a la donaciones Conforme Art 36 LRTI literal d)

0 o 10

0 o 10

agropecuarias en etapa de producción / comercialización local 1
o exportación
Otras autorretenciones 1,50 o 1,75
Pago a no residentes - Rentas Inmobiliarias 25 o 35
Pago a no residentes - Beneficios/Servicios Empresariales 25 o 35

25 o 35
Pago a no residentes- Navegación Marítima y/o aérea 0 o 25 o 35

naturales (domiciliados o no en paraíso fiscal) o a sociedades 25
Dividendos a sociedades con beneficiario efectivo persona Hasta 25 y conforme la Resolución NAC-
natural residente en el Ecuador DGERCGC20-000000013

35

regímenes de menor imposición (con beneficiario Persona
DGERCGC20-000000013

o regímenes de menor imposición (con beneficiario Persona
DGERCGC20-000000013

22 o 25

22 o 25 o 28

partícipes (no domiciliadas en paraísos fiscales o regímenes 22 o 25

partícipes (domiciliadas en paraísos fiscales o regímenes de 22 o 25 o 28
menor imposición)
relacionadas (no domiciliadas en paraísos fiscales o 22 o 25
relacionadas (domiciliadas en paraísos fiscales o regímenes 22 o 25 o 28
Pago a no residentes - Rendimientos financieros 25 o 35

0 o 25

0 o 25
gobierno
0 o 25
multilaterales
25
Pago a no residentes - Intereses de otros créditos externos 25

25 o 35
Financieros
25 o 35
Pago a no residentes - Regalías por concepto de franquicias 25 o 35

5, 25, 35
Pago a no residentes - Servicios profesionales independientes 25 o 35
Pago a no residentes - Servicios profesionales dependientes 25 o 35
Pago a no residentes- Artistas 25 o 35
Pago a no residentes - Deportistas 25 o 35
Pago a no residentes - Participación de consejeros 25 o 35
Pago a no residentes - Entretenimiento Público 25 o 35
Pago a no residentes - Pensiones 25 o 35
Pago a no residentes- Reembolso de Gastos 25 o 35
Pago a no residentes- Funciones Públicas 25 o 35
Pago a no residentes - Estudiantes 25 o 35

25 o 35
Pago a no residentes - Arrendamientos mercantil internacional 0, 25, 35

0, 25, 35
marítimo o aéreo y por empresas pesqueras de alta mar, por 0
su actividad.
0, 25, 35
prensa

0, 25, 35

representativos de capital u otros derechos que permitan la 1 o 10

0 ,22 ,35
cesiones)
Pago a no residentes- Donaciones en dinero -Impuesto a la

Según art 36 LRTI literal d)
donaciones
DESDE 01/ABRIL/2020 HASTA 31/AGOSTO/2020

Módulo
campo Renta

303
304
profesional
304A
304B

304C

309
de publicidad
310
311
rusticidad)
312A apícola, cunícola, bioacuático, forestal y carnes en estado
natural
312B

314A

naturales

314C

314D

319

323
(No a IFIs)


323G
pagados a IFIs

323 M
renta fija gravados

323 N
renta fija exentos


323 P
sujetos pasivos

323S
323T
ecuatoriana


324A

324B

324C

325A

326
CÓDIGO 327 Dividendos distribuidos a personas naturales residentes
331 Dividendos en acciones (capitalización de utilidades)
332 Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención


332E
socios

332F
Unidos de América

332H

333

334

338
mismo sujeto pasivo

343B
3440 Otras retenciones aplicables el 2,75%

344A

344B
nacional

346A
346B Donaciones en dinero -Impuesto a la donaciones

346C

346D

348 agropecuarias en etapa de producción / comercialización local
o exportación
350 Otras autorretenciones

501A

Dividendos a sociedades con beneficiario efectivo persona

504A
natural residente en el Ecuador

504B

504C regímenes de menor imposición (con beneficiario Persona

504D o regímenes de menor imposición (con beneficiario Persona

504E

504F


menor imposición)

505A

505B
gobierno
505C
multilaterales
505D

CÓDIGOS PARA
505F
Financieros
509

510

520A

520D
su actividad.
520F
prensa

520G


523A
cesiones)

525
donaciones
ENTE DE IMPUESTO A LA RENTA (AIR) Tabla 3.9: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE D
31/AGOSTO/2020 DESDE 01/ENERO/2020 HASTA 31/M
Desde 01/04/2020 Número de

Módulo
Hasta 31/08/2020 campo
10 303
8 304
8 304A
8 304B
8 304C
8 304D
8 304E
2 307
10 308
1.75 309
1 310
2 311
1.75 312
1 312A
1 312B
8 314A
8 314B
8 314C
8 314D
1.75 319
8 320
1.75% 322
2 323
2 323A
2 323B1
2 323E
0 323E2
2 323F
2 323G
2 323H
2 323I
2 323 M
0 323 N
0 323 O
2 323 P
2 323Q
0 323R
2 323S
0 323T
0 323U
1 324A
1 324B
1 324C
22 o 25 325
22 o 25 325A

326
DGERCGC20-000000013
CÓDIGO
327
DGERCGC20-000000013
0 328
0 329
0 330
0 331
0 332
0 332B
0 332C
0 332D
0 332E
0 332F
0 332G
0 332H
10 332I
1 333
15 334
2/mil 335
3/mil 336
1a2 337
3 338
1 340
1 343
1.75 343A
1 343B
2.75 343C
2 344
2 344A
8 344B
Conforme Art 36 LRTI literal d) 346A
0 o 10 346B
0 o 10 346C
1 346D
1,50 o 1,75 348
25 o 35 500
25 o 35 501
25 o 35 501A
0 o 25 o 35 503
25 504

504A
DGERCGC20-000000013
35 504B

504C
DGERCGC20-000000013

504D
DGERCGC20-000000013
22 o 25 504E
22 o 25 o 28 504F
22 o 25 504G
22 o 25 o 28 504H
22 o 25 504I
22 o 25 o 28 504J
25 o 35 505
0 o 25 505A
0 o 25 505B
0 o 25 505C
25 505D
25 505E
CÓDIGOS PARA
25 o 35 505F
25 o 35 509
25 o 35 509A
5, 25, 35 510
25 o 35 511
25 o 35 512
25 o 35 513
25 o 35 513A
25 o 35 514
25 o 35 515
25 o 35 516
25 o 35 517
25 o 35 518
25 o 35 519
25 o 35 520A
0, 25, 35 520B
0, 25, 35 520D
0 520E
0, 25, 35 520F
0, 25, 35 520G
1 o 10 521
0 ,22 ,35 523A

DESDE 01/ENERO/2020 HASTA 31/MARZO/2020
Concepto Retención en la Fuente de Impuesto a la Desde 01/01/2020

Renta Hasta 31/03/2020

10
8
profesional
8
8

8

1
de publicidad
1
2
rusticidad)
Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal 1

1
apícola, cunícola, bioacuático, y forestal

1

8

naturales

8

8

1
Seguros y reaseguros (primas y cesiones) 1

2
(No a IFIs)


2
pagados a IFIs

2
renta fija gravados

0
renta fija exentos


2
sujetos pasivos

2
0
ecuatoriana


1

1

1

22 o 25
Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la Conforme Art 36 LRTI literal a) y deducción de
renta único establecido en el art. 27 de la LRTI créditos tributarios por dividendos
Conforme Art 36 LRTI literal a) y deducción de
créditos tributarios por dividendos
Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversión de

0
utilidades sin derecho a reducción tarifa IR)
Dividendos exentos distribuidos en acciones (reinversión de

0
utilidades con derecho a reducción tarifa IR)

0
socios

0
Unidos de América

0

10

1

1a2
mismo sujeto pasivo
Impuesto único a la exportación de banano 3

1

2

2
nacional
Otras retenciones aplicables a otros porcentajes varios porcentajes

varios porcentajes

0 o 10

0 o 10

agropecuarias en etapa de producción / comercialización local 1
o exportación

25 o 35

naturales (domiciliados o no en paraíso fiscal) o a sociedades 0
Pago al exterior - Dividendos a sociedades con beneficiario

Conforme art 36 LRTI literal a) y deducción de
efectivo persona natural residente en el Ecuador (no
créditos tributarios por dividendos / Diferencia
domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor
entre tarifa de IR personas naturales y
imposición) / o incumpliendo el deber de informar la
sociedades sin que exceda el 10%
composición societaria
Pago a no residentes - Dividendos a fideicomisos con

beneficiario efectivo persona natural residente en el Ecuador
(no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor
imposición) /o incumpliendo el deber de informar la
Pago a no residentes - Dividendos a sociedades domiciliadas

en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición (con
beneficiario efectivo persona natural residente en el Ecuador)
Pago a no residentes - Dividendos a fideicomisos domiciliadas

en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición (con

22 o 25

22 o 25 o 28


partícipes (domiciliadas en paraísos fiscales o regímenes de 22 o 25 o 28
menor imposición)
relacionadas (domiciliadas en paraísos fiscales o regímenes 22 o 25 o 28

0 o 25

0 o 25
gobierno
0 o 25
multilaterales
25

25 o 35
Financieros
25 o 35

5, 25, 35

25 o 35

0, 25, 35
su actividad.
0, 25, 35
prensa

0, 25, 35

representativos de capital u otros derechos que permitan la 1 o 10

0 ,22 ,35
cesiones)

donaciones
DESDE 01/NOVIEMBRE/2019 HASTA 31/12/2019

Módulo
campo Renta

303
304
profesional
304A
304B

304C

309
de publicidad
310
311
rusticidad)

312A

312B

314A

naturales

314C

314D

319

323
(No a IFIs)


323G
pagados a IFIs

323 M
renta fija gravados

323 N
renta fija exentos


323 P
sujetos pasivos

323S
323T
ecuatoriana


324A
ÓDIGOS PARA PAGO A RESIDENTE

324B

324C

325A

326
CÓDIGOS P 327 Dividendos distribuidos a personas naturales residentes

330

331

332E
socios

332F
Unidos de América

332H

333

334

338 Compra local de banano a productor
Liquidación impuesto único a la venta local de banano de

339
producción propia
Impuesto único a la exportación de banano de producción

340
propia - componente 1

341
Impuesto único a la exportación de banano producido por

342
terceros

343B

344A

344B
nacional

346A

346C

346D


501A


efectivo persona natural residente en el Ecuador (no
504A domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor
imposición) / o incumpliendo el deber de informar la

beneficiario efectivo persona natural residente en el Ecuador
504B (no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor
imposición) /o incumpliendo el deber de informar la

504C en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición (con

504D en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición (con

504E

504F

PARA PAGOS A NO RESIDENTE
menor imposición)


505A
505B
gobierno
505C
multilaterales
CÓDIGOS PARA PAGO
505D

505F
Financieros

509

510

520A

520D
su actividad.

520F
prensa

520G


523A
cesiones)
525
donaciones
NTE DE IMPUESTO A LA RENTA (AIR) Tabla 3.7: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE D
HASTA 31/12/2019 DESDE 01/MARZO/2018 HASTA 31
Desde 01/11/2019 Número de

Módulo
10 303
8 304
8 304A
8 304B
8 304C
8 304D
8 304E
2 307
10 308
1 309
1 310
2 311
1 312
1 312A
1 312B
8 314A
8 314B
8 314C
8 314D
1 319
8 320
1 322
2 323
2 323A
2 323B1
2 323E
0 323E2
2 323F
2 323G
2 323H
2 323I
2 323 M
0 323 N
0 323 O
2 323 P
2 323Q
0 323R
2 323S
0 323T
0 323U
1 324A
ÓDIGOS PARA PAGO A RESIDENTE
1 324B
1 324C
22 o 25 325
22 o 25 325A

326
CÓDIGOS P
327
0 328
0 329
0 330
0 331
0 332
0 332B
0 332C
0 332D
0 332E
0 332F
0 332G
0 332H
0 332I
10 333
1 334
15 335
2/mil 336
3/mil 337
Acorde a tabla progresiva literal a) de la
disposición transitoria primera de la Ley de
338
Incentivos a la Producción y Prevención
Fraude Fiscal
hasta el 100% 339

340
Fraude Fiscal
Acorde a tabla progresiva literal c) de la

341
Fraude Fiscal. De 1,25% a 1,5%.
Si hay la marca de "relacionada" no puede ser
menor al 2%
1,75%.
Si hay la marca de "relacionada" no puede ser 342
menor al 2%
1 343
1 343A
1 343B
1 343C
2 344
2 344A
2 344B
8 345
varios porcentajes 346A
Conforme Art 36 LRTI literal d) 346B
0 o 10 346C
0 o 10 346D
25 o 35 500
25 o 35 501
25 o 35 501A
0 o 25 o 35 503
0 504

504A

504B

504C

504D
22 o 25 504E
22 o 25 o 28 504F
22 o 25 504G
PARA PAGOS A NO RESIDENTE
22 o 25 o 28 504H
22 o 25 504I
22 o 25 o 28 504J
25 o 35 505
0 o 25 505A
0 o 25 505B
0 o 25 505C
CÓDIGOS PARA PAGO
25 505D
25 505E
25 o 35 505F
25 o 35 509
25 o 35 509A
5, 25, 35 510
25 o 35 511
25 o 35 512
25 o 35 513
25 o 35 513A
25 o 35 514
25 o 35 515
25 o 35 516
25 o 35 517
25 o 35 518
25 o 35 519
25 o 35 520A
0, 25, 35 520B
0, 25, 35 520D
0 520E
0, 25, 35 520F
0, 25, 35 520G
1 o 10 521
0 ,22 ,35 523A

DESDE 01/MARZO/2018 HASTA 31/10/2019

Desde 01/03/2018

10
8
profesional
8
8

8

1
de publicidad
1
2
rusticidad)

1

1

8

naturales

8

8

1

2
(No a IFIs)


2
pagados a IFIs

2
renta fija gravados

0
renta fija exentos


2
sujetos pasivos

2
0
ecuatoriana


1

1

1

22 o 25
Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la Conforme Art 36 LRTI literal a) y deducción de
renta único establecido en el art. 27 de la Lorti créditos tributarios por dividendos
Dividendos distribuidos a personas naturales residentes Conforme Art 36 LRTI literal a) y deducción de
cuando la sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR créditos tributarios por dividendos

utilidades sin derecho a reducción tarifa IR) cuando la
sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR

0

0
socios

0
Unidos de América

0
Enajenación de derechos representativos de capital y otros

0,2% o conforme Art 36 LRTI literal a)
derechos cotizados en bolsa ecuatoriana

1
derechos no cotizados en bolsa ecuatoriana

Compra local de banano a productor
Fraude Fiscal

hasta el 100%
producción propia

Impuesto único a la exportación de banano de producción disposición transitoria primera de la Ley de
propia - componente 1 Incentivos a la Producción y Prevención
Fraude Fiscal

Impuesto único a la exportación de banano de producción Incentivos a la Producción y Prevención
propia - componente 2 Fraude Fiscal. De 1,25% a 1,5%.
menor al 2%
1,75%.
terceros
menor al 2%

1

2

2
nacional
Otras retenciones aplicables a otros porcentajes varios porcentajes

varios porcentajes

0 o 10

0 o 10


25 o 35

naturales (domiciliados o no en paraíso fiscal) o a sociedades
0
(ni domiciliadas en paraíso fiscal)

efectivo persona natural residente en el Ecuador (no Conforme art 36 LRTI literal a) y deducción de
domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor créditos tributarios por dividendos
imposición)

beneficiario efectivo persona natural residente en el Ecuador Conforme art 36 LRTI literal a) y deducción de
(no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor créditos tributarios por dividendos
imposición)

en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición (con o
10
sin beneficiario efectivo persona natural residente en el
Ecuador)

en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición (con o
10
sin beneficiario efectivo persona natural residente en el
Ecuador)

22 o 25

28

partícipes (domiciliadas en paraísos fiscales o regímenes de 28
menor imposición)

relacionadas (domiciliadas en paraísos fiscales o regímenes 28

0 o 25
0 o 25
gobierno
0 o 25
multilaterales
25

25 o 35
Financieros

25 o 35

5, 25, 35

25 o 35

0, 25, 35
su actividad.

0, 25, 35
prensa

0, 25, 35

5, 25, 35
representativos de capital y otros derechos

0 ,22 ,35
cesiones)
donaciones
DESDE 01/MAYO/2016 HASTA 28/FEBRERO/2018

Módulo
campo Renta

303
304
profesional
304A
304B

304C

309
de publicidad
310
Por pagos a través de liquidación de compra (nivel cultural o
311
rusticidad)

312A

314A
naturales

314C

314D
Cuotas de arrendamiento mercantil, inclusive la de opción de

319
compra
320 Por arrendamiento bienes inmuebles

Por rendimientos financieros pagados a naturales y
323
sociedades (No a IFIs)
323A Por RF: depósitos Cta. Corriente
323B1 Por RF: depósitos Cta. Ahorros Sociedades
323E Por RF: depósito a plazo fijo gravados
323E2 Por RF: depósito a plazo fijo exentos
323F Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos

Por RF: inversiones (captaciones) rendimientos distintos de
323G
aquellos pagados a IFIs
323H Por RF: obligaciones
323I Por RF: bonos convertible en acciones
323 M Por RF: Inversiones en títulos valores en renta fija gravados
323 N Por RF: Inversiones en títulos valores en renta fija exentos
Por RF: Intereses pagados a bancos y otras entidades

323 O sometidas al control de la Superintendencia de Bancos y de la
Economía Popular y Solidaria
Por RF: Intereses pagados por entidades del sector público a

323 P
favor de sujetos pasivos
323Q Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros gravados
323R Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros exentos
Por RF: Intereses en operaciones de crédito entre

324A instituciones del sistema financiero y entidades economía
popular y solidaria.
Por RF: Por inversiones entre instituciones del sistema

324B
financiero y entidades economía popular y solidaria.

Dividendos anticipados préstamos accionistas, beneficiarios o

325A
partícipes

326
renta único establecido en el art. 27 de la Lorti

327
cuando la sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR

330 utilidades sin derecho a reducción tarifa IR) cuando la
sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR

331
Por la enajenación ocasional de acciones o participaciones y

332A
títulos valores


332E
socios
332F
Unidos de América

332H

333

334
335 Por loterías, rifas, apuestas y similares
336 Por venta de combustibles a comercializadoras
337 Por venta de combustibles a distribuidores

339
producción propia

340

341
342
terceros

342A terceros de Asociaciones de micro y pequeños productores
hasta 1000 cajas por semana por cada socio.

342B terceros de Asociaciones de micro, pequeños y medianos
productores
343A Por energía eléctrica
Por actividades de construcción de obra material inmueble,

343B

344A
346A Ganancias de capital
347 Donaciones en dinero -Impuesto a la donaciones

348 de concentrados y/o elementos metálicos

349
500 Pago al exterior - Rentas Inmobiliarias
501 Pago al exterior - Beneficios Empresariales
502 Pago al exterior - Servicios Empresariales
503 Pago al exterior - Navegación Marítima y/o aérea
504 Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales
504A Pago al exterior - Dividendos a sociedades
Pago al exterior - Anticipo dividendos (excepto paraísos

504B
fiscales o de régimen de menor imposición)
Pago al exterior - Dividendos anticipados préstamos
504C accionistas, beneficiarios o partícipes (paraísos fiscales o
504D Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos
504F Pago al exterior - Dividendos a sociedades (paraísos fiscales)
504G Pago al exterior - Anticipo dividendos (paraísos fiscales)
Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos (paraísos

504H
fiscales)
505 Pago al exterior - Rendimientos financieros

CÓDIGOS PARA PAGOS A NO RESIDENTE
Pago al exterior – Intereses de créditos de Instituciones

505A
Pago al exterior – Intereses de créditos de gobierno a

505B
gobierno
Pago al exterior – Intereses de créditos de organismos

505C
multilaterales
Pago al exterior - Intereses por financiamiento de proveedores

505D
externos
505E Pago al exterior - Intereses de otros créditos externos
505F Pago al exterior - Otros Intereses y Rendimientos Financieros
Pago al exterior - Cánones, derechos de autor, marcas,

509
509A Pago al exterior - Regalías por concepto de franquicias
510 Pago al exterior - Ganancias de capital
511 Pago al exterior - Servicios profesionales independientes
512 Pago al exterior - Servicios profesionales dependientes
513 Pago al exterior - Artistas
513A Pago al exterior - Deportistas

514 Pago al exterior - Participación de consejeros
515 Pago al exterior - Entretenimiento Público
516 Pago al exterior - Pensiones
517 Pago al exterior - Reembolso de Gastos
518 Pago al exterior - Funciones Públicas
519 Pago al exterior - Estudiantes
520 Pago al exterior - Otros conceptos de ingresos gravados
Pago al exterior - Pago a proveedores de servicios hoteleros y

520A
turísticos en el exterior
520B Pago al exterior - Arrendamientos mercantil internacional
Pago al exterior - Comisiones por exportaciones y por

520D
Pago al exterior - Por las empresas de transporte marítimo o

520E
aéreo y por empresas pesqueras de alta mar, por su actividad.
520F Pago al exterior - Por las agencias internacionales de prensa
Pago al exterior - Contratos de fletamento de naves para

520G
Pago al exterior - Enajenación de derechos representativos de
521
capital y otros derechos
Pago al exterior - Servicios técnicos, administrativos o de

522A
consultoría y regalías con convenio de doble tributación
Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones)

523A
con convenio de doble tributación
Pago al exterior - Otros pagos al exterior no sujetos a
524
retención
Pago al exterior - Donaciones en dinero -Impuesto a la

525
donaciones
* Para pagos a no residentes la tarifa general de retención prevista en la Ley es del 22%, tratándose de pagos a personas
residentes o establecidas en paraísos fiscales o jurisdicciones de menor imposición la tarifa es del 35%. En los casos en que
por disposición legal o por aplicación de un convenio para evitar doble imposición se hubiese aplicado una tarifa diferente se
NTE DE IMPUESTO A LA RENTA (AIR) Tabla 3.5: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE
28/FEBRERO/2018 DESDE 01/MARZO/2015 HASTA 30/

Desde 01/05/2016
Número de
Módulo
10 303
8 304
8 304A
8 304B
8 304C
8 304D
8 304E
2 307
10 308
1 309
1 310
2 311
1 312
1 312A
8 314A
8 314B
8 314C
8 314D
1 319
8 320
1 322
2 323
2 323A
2 323B1
2 323E
0 323E2
2 323F
2 323G
2 323H
2 323I
2 323 M
0 323 N
0 323 O
2 323 P
2 323Q
0 323R
1 324A
1 324B
22 325
22 325A
hasta el 100% 326
Enero a julio 2015: Acorde a tabla progresiva

de la Disposición transitoria Décima Octava
del Reglamento para la Aplicación a la Ley de
Fraude Fiscal 327
Agosto 2015 en adelante: Acorde a tabla
progresiva según resolución NAC-
DGERCGC15-00000564
0 328
0 329

Fraude Fiscal 330
DGERCGC15-00000564
0 331
0 332
0 332A
0 332B
0 332C
0 332D
0 332E
0 332F
No aplica retención 332G
0 332H
0 332I
0,20% 333
1 334
15 335
2/mil 336
3/mil 337
Acorde a tabla progresiva del literal a) de la

338
Fraude Fiscal
hasta el 100% 339

340
Fraude Fiscal

341
Fraude Fiscal. De 1,25% a 1,5%.
menor al 2%
1,75%.
Si hay la marca de "relacionada" no puede ser 342
menor al 2%
0,5%.
Si hay la marca de "relacionada" no puede ser 342A
menor al 2%
1%.
Si hay la marca de "relacionada" no puede ser 342B
menor al 2%
1 343A
1 343B
2 344
2 344A
entre 0 y 10 346A
Vigente desde julio 2016: hasta 100% 500
Vigente desde junio 2016: entre 0 y 10 501
Vigente desde octubre 2016:entre 0 y 10 502
22 503
22 504
22 504A
22 504B
0 504C
Agosto 2015 en adelante: De acuerdo a

nueva tabla progresiva según resolución NAC- 504D
DGERCGC15-00000564
22 504E
22 504F
Agosto 2015 en adelante: De acuerdo a
nueva tabla progresiva según resolución NAC-
504G
DGERCGC15-00000564.
0
13 % 504H
25 % 505
13 505A
22 505B
CÓDIGOS PARA PAGOS A NO RESIDENTE
22 505C
22 505D
22 505E
22 505F
22 509
22 509A
22 510
22 511
22 512
22 513
22 513A
22 514
22 515
22 516
22 517
22 518
22 519
22 520
22 520A
22 520B
22 520D
22 520E
22 520F
22 520G
22 521
22 522A
5 522B
22 522C
22 523A
22 523B
Vigente desde junio 2016: hasta 100% 523C
a Ley es del 22%, tratándose de pagos a personas 524

or imposición la tarifa es del 35%. En los casos en que
mposición se hubiese aplicado una tarifa diferente se
la 3.5: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA (AIR)
DESDE 01/MARZO/2015 HASTA 30/ABRIL/2016

Desde 01/03/2015

10
8
profesional
Comisiones y demás pagos por servicios predomina intelecto no
8
Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil por
8
sus actividades ejercidas como tales

8

Servicios prestados por medios de comunicación y agencias de
1
publicidad
Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte público
1
o privado de carga
2
rusticidad)

1

8
naturales

8

8

1
compra
Por arrendamiento bienes inmuebles 8

Por rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades
2
(No a IFIs)
Por RF: depósitos Cta. Corriente 2
Por RF: depósitos Cta. Ahorros Sociedades 2
Por RF: depósito a plazo fijo gravados 2
Por RF: depósito a plazo fijo exentos 0
Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos 2

2
Por RF: obligaciones 2
Por RF: bonos convertible en acciones 2
Por RF: Inversiones en títulos valores en renta fija gravados 2
Por RF: Inversiones en títulos valores en renta fija exentos 0

sometidas al control de la Superintendencia de Bancos y de la 0

2
Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros gravados 2
Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros exentos 0
Por RF: Intereses en operaciones de crédito entre instituciones

1
del sistema financiero y entidades economía popular y solidaria.

1
Anticipo dividendos 22

22
partícipes
Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta

hasta el 100%
único establecido en el art. 27 de la Lorti

Dividendos distribuidos a personas naturales residentes cuando
Fraude Fiscal
la sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR
DGERCGC15-00000564
Dividendos distribuidos a sociedades residentes 0 %
dividendos distribuidos a fideicomisos residentes 0 %

Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversión de Incentivos a la Producción y Prevención
utilidades sin derecho a reducción tarifa IR) cuando la sociedad Fraude Fiscal
que distribuye aplicó tarifa del 22% IR Agosto 2015 en adelante: Acorde a tabla
DGERCGC15-00000564

0

0
títulos valores


0
socios
Compraventa de divisas distintas al dólar de los Estados Unidos
0
de América
Pagos con tarjeta de crédito No aplica retención

0

0,20%

1
Por loterías, rifas, apuestas y similares 15
Por venta de combustibles a comercializadoras 2/mil
Por venta de combustibles a distribuidores 3/mil
Acorde a tabla progresiva del literal a) de la

Compra local de banano a productor
Fraude Fiscal

hasta el 100%
producción propia
Impuesto único a la exportación de banano de producción disposición transitoria primera de la Ley de
propia - componente 1 Incentivos a la Producción y Prevención
Fraude Fiscal

Impuesto único a la exportación de banano de producción Incentivos a la Producción y Prevención
propia - componente 2 Fraude Fiscal. De 1,25% a 1,5%.
menor al 2%
1,75%.
terceros
menor al 2%
Impuesto único a la exportación de banano producido por 0,5%.

terceros de Asociaciones de micro y pequeños productores Si hay la marca de "relacionada" no puede ser
hasta 1000 cajas por semana por cada socio. menor al 2%
Impuesto único a la exportación de banano producido por 1%.

terceros de Asociaciones de micro, pequeños y medianos Si hay la marca de "relacionada" no puede ser
productores menor al 2%
Por energía eléctrica 1

1
Pago local tarjeta de crédito reportada por la Emisora de tarjeta

2
de crédito, solo recap
Ganancias de capital entre 0 y 10
Pago al exterior - Rentas Inmobiliarias entre 0 y 22 *
Pago al exterior - Beneficios Empresariales entre 0 y 22 *
Pago al exterior - Servicios Empresariales entre 0 y 22 *
Pago al exterior - Navegación Marítima y/o aérea entre 0 y 22 *
Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales 0 %
Agosto 2015 en adelante: De acuerdo a tabla

Pago al exterior - Dividendos a sociedades no paraíso fiscal
cuyo beneficiario efectivo sea una PN residente en el Ecuador-
DGERCGC15-00000564
Cuando la sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR
Pago al exterior - Anticipo dividendos 22

accionistas, beneficiarios o partícipes entre 0 y 22 *
Agosto 2015 en adelante: De acuerdo a tabla

Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos no paraíso fiscal
cuyo beneficiario efectivo sea una PN residente en el Ecuador-
DGERCGC15-00000564
Cuando la sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR
Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales

0
(paraísos fiscales)
Pago al exterior - Dividendos a sociedades (paraísos fiscales) 13 %

Pago al exterior - Anticipo dividendos (paraísos fiscales) 25 %
Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos (paraísos fiscales) entre 10 y 13
Pago al exterior - Rendimientos financieros entre 0 y 22 *

Financieras del exterior entre 0 y 22 *
Pago al exterior – Intereses de créditos de gobierno a gobierno entre 0 y 22 *

multilaterales entre 0 y 22 *

externos entre 0 y 22 *
Pago al exterior - Intereses de otros créditos externos entre 0 y 22 *
Pago al exterior - Otros Intereses y Rendimientos Financieros entre 0 y 35 *

patentes y similares entre 0 y 22 *
Pago al exterior - Regalías por concepto de franquicias entre 0 y 22 *
Pago al exterior - Ganancias de capital entre 0 y 22 *
Pago al exterior - Servicios profesionales independientes entre 0 y 22 *
Pago al exterior - Servicios profesionales dependientes entre 0 y 22 *
Pago al exterior - Artistas entre 0 y 22 *
Pago al exterior - Deportistas entre 0 y 22 *
Pago al exterior - Participación de consejeros entre 0 y 22 *
Pago al exterior - Entretenimiento Público entre 0 y 22 *

Pago al exterior - Pensiones entre 0 y 22 *
Pago al exterior - Reembolso de Gastos entre 0 y 22 *
Pago al exterior - Funciones Públicas entre 0 y 22 *
Pago al exterior - Estudiantes entre 0 y 22 *
Pago al exterior - Otros conceptos de ingresos gravados entre 0 y 22 *

turísticos en el exterior entre 0 y 22 *
Pago al exterior - Arrendamientos mercantil internacional entre 0 y 22 *

promoción de turismo receptivo entre 0 y 22 *

aéreo y por empresas pesqueras de alta mar, por su actividad. entre 0 y 22 *
Pago al exterior - Por las agencias internacionales de prensa entre 0 y 22 *

empresas de transporte aéreo o marítimo internacional entre 0 y 22 *
Pago al exterior - Enajenación de derechos representativos de

5
capital y otros derechos
hasta el 100%
consultoría y regalías con convenio de doble tributación
22
consultoría y regalías sin convenio de doble tributación

35
consultoría y regalías en paraísos fiscales
Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones)

hasta el 100%
con convenio de doble tributación
Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) sin
22
convenio de doble tributación
Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) en

35
paraísos fiscales
Pago al exterior - Otros pagos al exterior no sujetos a retención 0

DESDE 01/OCTUBRE/2014 HASTA 28/FEBRERO/2015

Módulo
campo Renta

303
303A Utilización o aprovechamiento de la imagen o renombre

304
profesional
304A

304B

304C

309
de publicidad
310
311
rusticidad)

312A

314A
naturales

314C

314D

319
compra

Por rendimientos financieros pagados a naturales y
323
sociedades (No a IFIs)

Por rendimientos financieros: compra, cancelación o
323D
redención de mini bem´s y bem´s


323G
Por RF: Intereses en operaciones de crédito entre

323K instituciones del sistema financiero y entidades economía

CÓDIGOS PARA PAGO LOCAL
323L

323 O sometidas al control de la Superintendencia de Bancos y de la

323 P

332A
títulos valores

332E
socios
332F
Unidos de América
334 Pagos con tarjeta de crédito
Pago local tarjeta de crédito reportada por la Emisora de

335

335A

340B
345 Dividendos personas naturales residentes en el Ecuador

345A
Dividendos exentos a sociedades, nacionales o extranjeras,

345B
domiciliadas en el Ecuador

345C
347 Dividendos anticipados

347A
partícipes
349 Impuesto a la actividad bananera productor-exportador

504 Pago al exterior- Dividendos
Pago al exterior - Dividendos a sociedades en paraísos

504A
fiscales
504B Pago al exterior - Dividendos anticipados

504C
accionistas, beneficiarios o partícipes

505A
Pago al exterior – Intereses de créditos de gobierno a
505B
gobierno

505C
multilaterales

505D
externos

IGOS PARA PAGOS AL EXTERIOR

509

CÓDIGOS PARA PAG
520 Pago al exterior - Por otros conceptos

520A
turísticos en el exterior
520C Pago al exterior - Seguros, cesiones y reaseguros

520D

520E
aéreo y por empresas pesqueras de alta mar, por su actividad.

520G
521 Pago al exterior - No sujetos a retención

Tabla 3.3: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IMP
NTE DE IMPUESTO A LA RENTA (AIR)
(AIR)
A 28/FEBRERO/2015 DESDE 01/ENERO/2013 HASTA 30/SEPTIEMBRE
Desde 01/10/2014
Número de
Módulo
10 303
10 304
8 307
8 308
8 309
8 310
8 312
8 319
2 320
1 322
1 323
2 323A
1 323B1
CÓDIGOS PARA PAGO LOCAL
1 323B2
8 323C
8 323D
8 323E
8 323F
1 323G
8 323H
1 323I
2 323J
2 323K
2 325
- 327
2 328
0 332
2 333
2 334
2 336
2 337
1 340
1 341
2 342
0 343
0 344
2 345
2 346
0 347
15 348
2/mil 349
3/mil
500
501
0
502
503
XTERIOR
0
504
CÓDIGOS PARA PAGOS AL EXTERIOR
0
505
0
506
0
507
508
509
510
1
511
1
512
2
513
entre 0 y 10
514
Hasta diciembre 2014: De acuerdo a la tabla
de retenciones del Art. 15 RALRTI
515
Hasta diciembre 2014: De acuerdo a la tabla
de retenciones del Art. 15 RALRTI
516
0
517
518
22
519
22
520
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
entre 13 y 35
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
0 a 22
CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA Tabla 3.2: CONCEPTOS DE RETEN
(AIR) RE
DESDE 01/ENERO/2013 HASTA 30/SEPTIEMBRE/2014 DESDE 01/ENERO/201
Desde 01/01/2013
Concepto Retención en la Fuente de Impuesto a la Número de
Renta Hasta 30/09/2014 campo
Honorarios profesionales y dietas 10 303
Servicios predomina el intelecto 8 304
Servicios predomina la mano de obra 2 307
Servicios entre sociedades 2 308
Servicios publicidad y comunicación 1 309
Servicio transporte privado de pasajeros o servicio público o

1 310
privado de carga
Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal 1 312
Arrendamiento mercantil 1 319

Arrendamiento bienes inmuebles 8 320
Seguros y reaseguros (primas y cesiones) 1 322
Por rendimientos financieros (No aplica para IFIs) 2 323
Por RF: depósitos Cta. Corriente 2 323A
Por RF: depósitos Cta. Ahorros Sociedades 2 323B1
Por RF: depósitos Cta. Ahorros Persona Natural - 323B2
Por rendimientos financieros: depósitos en cuentas exentas - 323C

- 323D
Por RF: depósito a plazo 2 323E
Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos 2 323F
Por RF: inversiones (captaciones) 2 323G
Por RF: obligaciones 2 323H
Por RF: bonos convertible en acciones 2 323I
Por RF: bonos de organismos y gobiernos extranjeros 2 323J
Por RF: entre IFI's 2 323K
Por loterías, rifas, apuestas y similares 15 325
Por venta de combustibles a comercializadoras 2/mil 327
Por venta de combustibles a distribuidores 3/mil 328
Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención 0 332

Convenio de Débito o Recaudación - 333
Por compras con tarjeta de crédito - 334
Reembolso de Gasto - Compra Intermediario - 336
Reembolso de Gasto - Compra de quien asume el gasto - 337
Otras retenciones aplicables el 1% 1 340
Otras retenciones aplicables a la tarifa de impuesto a la renta

22 343
prevista para sociedades
Otras retenciones aplicables a otros porcentajes entre 0 y 100 344
Dividendos personas naturales residentes - 345
Dividendos sociedades en paraísos fiscales - 346
Dividendos anticipados 22 347
Compra local de banano a productor 2 348
Impuesto a la actividad bananera productor-exportador 2 349
Pago al exterior - Rentas Inmobiliarias 401
Pago al exterior - Beneficios Empresariales 401AA
Pago al exterior - Servicios Empresariales 401AB

-
Pago al exterior - Navegación Marítima y/o aérea 401AC
Pago al exterior - Dividendos 401AD

-
Pago al exterior - Intereses 401AE
-
Pago al exterior - Intereses por Financiamiento de
401AF
proveedores externos -
Pago al exterior - Intereses de créditos externos 401AG

-
Pago al exterior - Créditos de IFI's organismos y gobierno a

401AH
gobierno
-
Pago al exterior - Cánones o regalías 401AI
Pago al exterior - Ganancias de capital 401AJ

-
Pago al exterior - Servicios profesionales independientes 401AK

-
Pago al exterior - Servicios profesionales dependientes 401AL

-
Pago al exterior - Artistas y deportistas 401AM

-
Pago al exterior - Participación de consejeros 401AN

-
Pago al exterior - Entretenimiento Público 401AO

-
Pago al exterior - Pensiones 401BA

-
Pago al exterior - Reembolso de Gastos 401BB

-
Pago al exterior - Funciones Públicas 401BC
Pago al exterior - Estudiantes 401BD
Pago al exterior - Por otros conceptos 401BE
401BF
401BG
401BH
401BI
401BJ
401BK
401BL
401BM
401BN
401BO
401CA
401CB
401CC
401CD
401CE
401CF
401CG
401CH
401CI
401CJ
401CK
401CL
401CM
401CN
401CO
401DA
401DB
401DC
401DD
401DE
401DF
401DG
401DH
401DI
401DJ
401DK
401DL
401DM
401DN
401DO
401EA
401EB
401EC
401ED
401EE
401EF
401EG
401EH
401EI
401EJ
401EK
401EL
401EM
401EN
401EO
401FA
401FB
401FC
401FD
401FE
401FF
401FG
401FH
401FI
401FJ
401FK
401FL
401FM
401FN
401FO
401GA
401GB
401GC
401GD
401GE
401GF
401GG
401GH
401GI
401GJ
401GK
401GL
401GM
401GN
401GO
401HA
401HB
401HC
401HD
401HE
401HF
401HG
401HH
401HI
401HJ
401HK
401HL
401HM
401HN
401HO
401IA
401IB
401IC
401ID
401IE
401IF
401IG
401IH
401II
401IJ
401IK
401IL
401IM
401IN
401IO
401JA
401JB
401JC
401JD
401JE
401JF
401JG
401JH
401JI
401JJ
401JK
401JL
401JM
401JN
401JO
401KA
401KB
401KC
401KD
401KE
401KF
401KG
401KH
401KI
401KJ
401KK
401KL
401KM
401KN
401KO
401LA
401LB
401LC
401LD
401LE
401LF
401LG
401LH
401LI
401LJ
401LK
401LL
401LM
401LN
401LO
401MA
401MB
401MC
401MD
401ME
401MF
401MG
401MH
401MI
401MJ
401MK
401ML
401MM
401MN
401MO
401NA
401NB
401NC
401ND
401NE
401NF
401NG
401NH
401NI
401NJ
401NK
401NL
401NM
401NN
401NO
401OA
401OB
401OC
401OD
401OE
401OF
401OG
401OH
401OI
401OJ
401OK
401OL
401OM
401ON
401OO
401PA
401PB
401PC
401PD
401PE
401PF
401PG
401PH
401PI
401PJ
401PK
401PL
401PM
401PN
401PO
403
405
421
427
427A
abla 3.2: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA Tabla 3.1: CONCEPTOS DE RETEN
RENTA (AIR) RE
DESDE 01/ENERO/2012 HASTA 31/DICIEMBRE/2012 DESDE 01/JUNIO 2010
Desde 01/01/2012

1 310
privado de carga


- 323D
Por RF: entre IFI's 2 323K

Otras retenciones aplicables a la tarifa de impuesto a la renta

23 343
prevista para sociedades
Dividendos sociedades en paraísos fiscales - 346
Dividendos anticipados 23 347
Compra local de banano a productor 2 348
Impuesto a la actividad bananera productor-exportador 2 401
Con convenio de doble tributación - 401AA
Con convenio de doble tributación: Alemania - Rentas

- 401AB
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Alemania - Beneficios

- 401AC
empresariales
Con convenio de doble tributación: Alemania - Navegación

- 401AD
Marítima y/o aérea
Con convenio de doble tributación: Alemania- Empresas

- 401AE
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Alemania - Dividendos - 401AF
Con convenio de doble tributación: Alemania - Intereses - 401AG
Con convenio de doble tributación: Alemania - Cánones o

- 401AH
regalías
Con convenio de doble tributación: Alemania - Ganancias de

- 401AI
capital
Con convenio de doble tributación: Alemania - Servicios

- 401AJ
profesionales independientes

- 401AK
profesionales dependientes
Con convenio de doble tributación: Alemania - Participación de
- 401AL
consejeros
Con convenio de doble tributación: Alemania- Artistas y

- 401AM
deportistas
Con convenio de doble tributación: Alemania - Pensiones - 401AN
Con convenio de doble tributación: Alemania - Reembolso de

- 401AO
Gastos
Con convenio de doble tributación: Alemania - otros - 401BA
Con convenio de doble tributación: Argentina - Rentas

- 401BB
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Argentina - Beneficios

- 401BC
empresariales
Con convenio de doble tributación: Argentina - Navegación

- 401BD
Con convenio de doble tributación: Argentina- Empresas

- 401BE
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Argentina - Dividendos - 401BF
Con convenio de doble tributación: Argentina - Intereses - 401BG
Con convenio de doble tributación: Argentina - Cánones o

- 401BH
regalías
Con convenio de doble tributación: Argentina - Ganancias de

- 401BI
capital
Con convenio de doble tributación: Argentina - Servicios
- 401BJ

- 401BK
Con convenio de doble tributación: Argentina - Participación

- 401BL
de consejeros
Con convenio de doble tributación: Argentina- Artistas y

- 401BM
deportistas
Con convenio de doble tributación: Argentina - Pensiones - 401BN
Con convenio de doble tributación: Argentina - Reembolso de

- 401BO
Gastos
Con convenio de doble tributación: Argentina - otros - 401CA
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Rentas

- 401CB
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Beneficios

- 401CC
empresariales
Con convenio de doble tributación: Bélgica- Navegación
- 401CD
Con convenio de doble tributación: Bélgica- Empresas

- 401CE
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Dividendos - 401CF
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Intereses - 401CG
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Cánones o

- 401CH
regalías
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Ganancias de

- 401CI
capital
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Servicios

- 401CJ

- 401CK
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Participación de

- 401CL
consejeros
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Artistas y

- 401CM
deportistas
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Pensiones - 401CN
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Reembolso de

- 401CO
Gastos
Con convenio de doble tributación: Bélgica - otros - 401DA
Con convenio de doble tributación: Bolivia - Rentas

- 401DB
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Bolivia - Beneficios

- 401DC
empresariales
Con convenio de doble tributación: Bolivia- Navegación

- 401DD
Con convenio de doble tributación: Bolivia- Empresas

- 401DE
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Bolivia - Dividendos - 401DF
Con convenio de doble tributación: Bolivia - Intereses - 401DG
Con convenio de doble tributación: Bolivia - Cánones o

- 401DH
regalías
Con convenio de doble tributación: Bolivia - Ganancias de

- 401DI
capital
Con convenio de doble tributación: Bolivia- Servicios

- 401DJ
Con convenio de doble tributación: Bolivia - Servicios

- 401DK
Con convenio de doble tributación: Bolivia - Participación de

- 401DL
consejeros
Con convenio de doble tributación: Bolivia - Artistas y

- 401DM
deportistas
Con convenio de doble tributación: Bolivia - Pensiones - 401DN
Con convenio de doble tributación: Bolivia - Reembolso de

- 401DO
Gastos
Con convenio de doble tributación: Bolivia - otros - 401EA

Con convenio de doble tributación: Brasil - Rentas
- 401EB
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Brasil - Beneficios
- 401EC
empresariales
Con convenio de doble tributación: Brasil - Navegación
- 401ED
Con convenio de doble tributación: Brasil - Empresas

- 401EE
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Brasil - Dividendos - 401EF
Con convenio de doble tributación: Brasil - Intereses - 401EG
Con convenio de doble tributación: Brasil - Cánones o

- 401EH
regalías
Con convenio de doble tributación: Brasil- Ganancias de
- 401EI
capital
Con convenio de doble tributación: Brasil - Servicios

- 401EJ

- 401EK
Con convenio de doble tributación: Brasil - Participación de

- 401EL
consejeros
Con convenio de doble tributación: Brasil - Artistas y

- 401EM
deportistas
Con convenio de doble tributación: Brasil - Pensiones - 401EN
Con convenio de doble tributación: Brasil - Reembolso de

- 401EO
Gastos
Con convenio de doble tributación: Brasil - otros - 401FA
Con convenio de doble tributación: Canadá - Rentas

- 401FB
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Canadá - Beneficios
- 401FC
empresariales
Con convenio de doble tributación: Canadá - Navegación

- 401FD
Con convenio de doble tributación: Canadá - Empresas

- 401FE
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Canadá - Dividendos - 401FF
Con convenio de doble tributación: Canadá - Intereses - 401FG
Con convenio de doble tributación: Canadá - Cánones o

- 401FH
regalías
Con convenio de doble tributación: Canadá- Ganancias de

- 401FI
capital
Con convenio de doble tributación: Canadá - Servicios

- 401FJ
- 401FK
Con convenio de doble tributación: Canadá - Participación de
- 401FL
consejeros
Con convenio de doble tributación: Canadá - Artistas y
- 401FM
deportistas
Con convenio de doble tributación: Canadá - Pensiones - 401FN
Con convenio de doble tributación: Canadá - Reembolso de

- 401FO
Gastos
Con convenio de doble tributación: Canadá - otros - 401GA
Con convenio de doble tributación: Chile - Rentas

- 401GB
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Chile - Beneficios
- 401GC
empresariales
Con convenio de doble tributación: Chile - Navegación
- 401GD
Con convenio de doble tributación: Chile - Empresas
- 401GE
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Chile - Dividendos - 401GF
Con convenio de doble tributación: Chile - Intereses - 401GG
Con convenio de doble tributación: Chile - Cánones o regalías - 401GH
Con convenio de doble tributación: Chile - Ganancias de

- 401GI
capital
Con convenio de doble tributación: Chile - Servicios
- 401GJ
- 401GK
Con convenio de doble tributación: Chile - Participación de
- 401GL
consejeros
Con convenio de doble tributación: Chile - Artistas y
- 401GM
deportistas
Con convenio de doble tributación: Chile - Pensiones - 401GN
Con convenio de doble tributación: Chile - Reembolso de

- 401GO
Gastos
Con convenio de doble tributación: Chile - otros - 401HA
Con convenio de doble tributación: Colombia - Rentas

- 401HB
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Colombia - Beneficios
- 401HC
empresariales
Con convenio de doble tributación: Colombia - Navegación
- 401HD
Con convenio de doble tributación: Colombia - Empresas
- 401HE
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Colombia - Dividendos - 401HF
Con convenio de doble tributación: Colombia - Intereses - 401HG
Con convenio de doble tributación: Colombia - Cánones o

- 401HH
regalías
Con convenio de doble tributación: Colombia - Ganancias de
- 401HI
capital
Con convenio de doble tributación: Colombia - Servicios

- 401HJ

- 401HK
Con convenio de doble tributación: Colombia - Participación

- 401HL
de consejeros
Con convenio de doble tributación: Colombia - Artistas y

- 401HM
deportistas
Con convenio de doble tributación: Colombia - Pensiones - 401HN
Con convenio de doble tributación: Colombia - Reembolso de

- 401HO
Gastos
Con convenio de doble tributación: Colombia - otros - 401IA
Con convenio de doble tributación: España - Rentas

- 401IB
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: España - Beneficios

- 401IC
empresariales
Con convenio de doble tributación: España - Navegación

- 401ID
Con convenio de doble tributación: España - Empresas
- 401IE
Asociadas
Con convenio de doble tributación: España - Dividendos - 401IF
Con convenio de doble tributación: España - Intereses - 401IG
Con convenio de doble tributación: España - Cánones o

- 401IH
regalías
Con convenio de doble tributación: España - Ganancias de

- 401II
capital
Con convenio de doble tributación: España - Servicios

- 401IJ

- 401IK
Con convenio de doble tributación: España - Participación de

- 401IL
consejeros
Con convenio de doble tributación: España - Artistas y

- 401IM
deportistas
Con convenio de doble tributación: España - Pensiones - 401IN

Con convenio de doble tributación: España - Reembolso de
- 401IO
Gastos
Con convenio de doble tributación: España - otros - 401JA
Con convenio de doble tributación: Francia - Rentas

- 401JB
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Francia - Beneficios

- 401JC
empresariales
Con convenio de doble tributación: Francia - Navegación

- 401JD
Con convenio de doble tributación: Francia - Empresas

- 401JE
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Francia - Dividendos - 401JF
Con convenio de doble tributación: Francia - Intereses - 401JG
Con convenio de doble tributación: Francia - Cánones o

- 401JH
regalías
Con convenio de doble tributación: Francia - Ganancias de

- 401JI
capital
Con convenio de doble tributación: Francia - Servicios

- 401JJ
- 401JK
Con convenio de doble tributación: Francia - Participación de

- 401JL
consejeros
Con convenio de doble tributación: Francia - Artistas y

- 401JM
deportistas
Con convenio de doble tributación: Francia - Pensiones - 401JN
Con convenio de doble tributación: Francia - Reembolso de

- 401JO
Gastos
Con convenio de doble tributación: Francia - otros - 401KA
Con convenio de doble tributación: Italia - Rentas

- 401KB
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Italia - Beneficios

- 401KC
empresariales
Con convenio de doble tributación: Italia - Navegación

- 401KD
Con convenio de doble tributación: Italia - Empresas

- 401KE
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Italia - Dividendos - 401KF

Con convenio de doble tributación: Italia - Intereses - 401KG
Con convenio de doble tributación: Italia - Cánones o regalías - 401KH
Con convenio de doble tributación: Italia - Ganancias de

- 401KI
capital
Con convenio de doble tributación: Italia - Servicios

- 401KJ

- 401KK
Con convenio de doble tributación: Italia - Participación de

- 401KL
consejeros
Con convenio de doble tributación: Italia - Artistas y

- 401KM
deportistas
Con convenio de doble tributación: Italia - Pensiones - 401KN
Con convenio de doble tributación: Italia - Reembolso de

- 401KO
Gastos
Con convenio de doble tributación: Italia - otros - 401LA
Con convenio de doble tributación: México - Rentas

- 401LB
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: México - Beneficios
- 401LC
empresariales
Con convenio de doble tributación: México - Navegación

- 401LD
Con convenio de doble tributación: México - Empresas

- 401LE
Asociadas
Con convenio de doble tributación: México - Dividendos - 401LF
Con convenio de doble tributación: México - Intereses - 401LG
Con convenio de doble tributación: México - Cánones o

- 401LH
regalías
Con convenio de doble tributación: México - Ganancias de

- 401LI
capital
Con convenio de doble tributación: México - Servicios

- 401LJ

- 401LK
Con convenio de doble tributación: México - Participación de

- 401LL
consejeros
Con convenio de doble tributación: México - Artistas y

- 401LM
deportistas
Con convenio de doble tributación: México - Pensiones - 401LN
Con convenio de doble tributación: México - Reembolso de

- 401LO
Gastos
Con convenio de doble tributación: México - otros - 401MA
Con convenio de doble tributación: Perú - Rentas Inmobiliarias - 401MB
Con convenio de doble tributación: Perú - Beneficios

- 401MC
empresariales
Con convenio de doble tributación: Perú - Navegación

- 401MD
Con convenio de doble tributación: Perú - Empresas

- 401ME
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Perú - Dividendos - 401MF
Con convenio de doble tributación: Perú - Intereses - 401MG
Con convenio de doble tributación: Perú - Cánones o regalías - 401MH
Con convenio de doble tributación: Perú - Ganancias de

- 401MI
capital
Con convenio de doble tributación: Perú - Servicios
- 401MJ

- 401MK
Con convenio de doble tributación: Perú - Participación de

- 401ML
consejeros
Con convenio de doble tributación: Perú - Artistas y

- 401MM
deportistas
Con convenio de doble tributación: Perú - Pensiones - 401MN
Con convenio de doble tributación: Perú - Reembolso de

- 401MO
Gastos
Con convenio de doble tributación: Perú - otros - 401NA
Con convenio de doble tributación: Rumania - Rentas

- 401NB
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Rumania - Beneficios

- 401NC
empresariales
Con convenio de doble tributación: Rumania - Navegación

- 401ND
Con convenio de doble tributación: Rumania - Empresas

- 401NE
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Rumania - Dividendos - 401NF
Con convenio de doble tributación: Rumania - Intereses - 401NG
Con convenio de doble tributación: Rumania - Cánones o

- 401NH
regalías
Con convenio de doble tributación: Rumania - Ganancias de

- 401NI
capital
Con convenio de doble tributación: Rumania - Servicios

- 401NJ

- 401NK
Con convenio de doble tributación: Rumania - Participación

- 401NL
de consejeros
Con convenio de doble tributación: Rumania - Artistas y

- 401NM
deportistas
Con convenio de doble tributación: Rumania - Pensiones - 401NN
Con convenio de doble tributación: Rumania - Reembolso de

- 401NO
Gastos
Con convenio de doble tributación: Rumania - otros - 401OA

Con convenio de doble tributación: Suiza - Rentas
- 401OB
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Suiza - Beneficios

- 401OC
empresariales
Con convenio de doble tributación: Suiza - Navegación

- 401OD
Con convenio de doble tributación: Suiza - Empresas

- 401OE
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Suiza - Dividendos - 401OF
Con convenio de doble tributación: Suiza - Intereses - 401OG
Con convenio de doble tributación: Suiza - Cánones o

- 401OH
regalías
Con convenio de doble tributación: Suiza - Ganancias de

- 401OI
capital
Con convenio de doble tributación: Suiza - Servicios

- 401OJ

- 401OK
Con convenio de doble tributación: Suiza - Participación de

- 401OL
consejeros
Con convenio de doble tributación: Suiza - Artistas y
- 401OM
deportistas
Con convenio de doble tributación: Suiza - Pensiones - 401ON
Con convenio de doble tributación: Suiza - Reembolso de

- 401OO
Gastos
Con convenio de doble tributación: Suiza - otros - 401PA
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Rentas

- 401PB
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Beneficios

- 401PC
empresariales
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Navegación

- 401PD
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Empresas

- 401PE
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Dividendos - 401PF
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Intereses - 401PG

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Cánones o
- 401PH
regalías
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Ganancias

- 401PI
de capital
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Servicios

- 401PJ

- 401PK
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Participación

- 401PL
de consejeros
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Artistas y

- 401PM
deportistas
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Pensiones - 401PN
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Reembolso de

- 401PO
Gastos
Con convenio de doble tributación: Venezuela - otros - 403
Sin convenio de doble tributación intereses por financiamiento

23 405
de proveedores externos
Sin convenio de doble tributación intereses de créditos

23 421
externos
Sin convenio de doble tributación por otros conceptos - 427
Pagos al exterior no sujetos a retención 0
Créditos de IFI's, organismos y gobierno a gobierno 0

abla 3.1: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA Tabla 3: CONCEPTOS DE RETENC
RENTA (AIR) RE
DESDE 01/JUNIO 2010 - HASTA 31/DICIEMBRE/2011 DESDE 01/ENE/20
Desde 01/06/2010

1 310
privado de carga


2-0 323D
Por RF: entre IFI's 0 -2 323K

Otras retenciones aplicables el 25% 25 - 0 343
Dividendos sociedades en paraísos fiscales - 401AA
Dividendos anticipados 25 - 0 401AB
Compra local de banano a productor 2 401AC
Con convenio de doble tributación - 401AD

- 401AE
Inmobiliarias

- 401AF
empresariales

- 401AG

- 401AH
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Alemania - Dividendos - 401AI

Con convenio de doble tributación: Alemania - Intereses - 401AJ

- 401AK
regalías
- 401AL
capital

- 401AM

- 401AN

- 401AO
consejeros
- 401BA
deportistas
Con convenio de doble tributación: Alemania - Pensiones - 401BB

- 401BC
Gastos
Con convenio de doble tributación: Alemania - otros - 401BD

- 401BE
Inmobiliarias

- 401BF
empresariales

- 401BG

- 401BH
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Argentina - Dividendos - 401BI
Con convenio de doble tributación: Argentina - Intereses - 401BJ

- 401BK
regalías

- 401BL
capital

- 401BM
- 401BN

- 401BO
de consejeros

- 401CA
deportistas
Con convenio de doble tributación: Argentina - Pensiones - 401CB

- 401CC
Gastos
Con convenio de doble tributación: Argentina - otros - 401CD

- 401CE
Inmobiliarias

- 401CF
empresariales

- 401CG
- 401CH
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Dividendos - 401CI
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Intereses - 401CJ

- 401CK
regalías

- 401CL
capital

- 401CM

- 401CN

- 401CO
consejeros

- 401DA
deportistas
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Pensiones - 401DB

- 401DC
Gastos
Con convenio de doble tributación: Bélgica - otros - 401DD

- 401DE
Inmobiliarias

- 401DF
empresariales

- 401DG

- 401DH
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Bolivia - Dividendos - 401DI
Con convenio de doble tributación: Bolivia - Intereses - 401DJ

- 401DK
regalías

- 401DL
capital

- 401DM

- 401DN

- 401DO
consejeros

- 401EA
deportistas
Con convenio de doble tributación: Bolivia - Pensiones - 401EB

- 401EC
Gastos
Con convenio de doble tributación: Bolivia - otros - 401ED

- 401EE
Inmobiliarias
- 401EF
empresariales
- 401EG
- 401EH
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Brasil - Dividendos - 401EI
Con convenio de doble tributación: Brasil - Intereses - 401EJ

- 401EK
regalías

- 401EL
capital
- 401EM

- 401EN

- 401EO
consejeros

- 401FA
deportistas
Con convenio de doble tributación: Brasil - Pensiones - 401FB

- 401FC
Gastos
Con convenio de doble tributación: Brasil - otros - 401FD

- 401FE
Inmobiliarias

- 401FF
empresariales
- 401FG

- 401FH
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Canadá - Dividendos - 401FI
Con convenio de doble tributación: Canadá - Intereses - 401FJ

- 401FK
regalías

- 401FL
capital

- 401FM

- 401FN
- 401FO
consejeros
- 401GA
deportistas
Con convenio de doble tributación: Canadá - Pensiones - 401GB

- 401GC
Gastos
Con convenio de doble tributación: Canadá - otros - 401GD

- 401GE
Inmobiliarias
- 401GF
empresariales
- 401GG
- 401GH
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Chile - Dividendos - 401GI
Con convenio de doble tributación: Chile - Intereses - 401GJ
Con convenio de doble tributación: Chile - Cánones o regalías - 401GK

- 401GL
capital
- 401GM
- 401GN
- 401GO
consejeros
- 401HA
deportistas
Con convenio de doble tributación: Chile - Pensiones - 401HB

- 401HC
Gastos
Con convenio de doble tributación: Chile - otros - 401HD

- 401HE
Inmobiliarias
- 401HF
empresariales
- 401HG
- 401HH
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Colombia - Dividendos - 401HI
Con convenio de doble tributación: Colombia - Intereses - 401HJ

- 401HK
regalías

- 401HL
capital
- 401HM

- 401HN

- 401HO
de consejeros

- 401IA
deportistas
Con convenio de doble tributación: Colombia - Pensiones - 401IB

- 401IC
Gastos
Con convenio de doble tributación: Colombia - otros - 401ID

- 401IE
Inmobiliarias

- 401IF
empresariales

- 401IG

- 401IH
Asociadas
Con convenio de doble tributación: España - Dividendos - 401II
Con convenio de doble tributación: España - Intereses - 401IJ

- 401IK
regalías

- 401IL
capital

- 401IM

- 401IN

- 401IO
consejeros

- 401JA
deportistas
Con convenio de doble tributación: España - Pensiones - 401JB

- 401JC
Gastos
Con convenio de doble tributación: España - otros - 401JD

- 401JE
Inmobiliarias

- 401JF
empresariales

- 401JG

- 401JH
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Francia - Dividendos - 401JI
Con convenio de doble tributación: Francia - Intereses - 401JJ

- 401JK
regalías

- 401JL
capital

- 401JM

- 401JN
- 401JO
consejeros

- 401KA
deportistas
Con convenio de doble tributación: Francia - Pensiones - 401KB

- 401KC
Gastos
Con convenio de doble tributación: Francia - otros - 401KD

- 401KE
Inmobiliarias

- 401KF
empresariales

- 401KG

- 401KH
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Italia - Dividendos - 401KI
Con convenio de doble tributación: Italia - Intereses - 401KJ

Con convenio de doble tributación: Italia - Cánones o regalías - 401KK

- 401KL
capital

- 401KM

- 401KN

- 401KO
consejeros

- 401LA
deportistas
Con convenio de doble tributación: Italia - Pensiones - 401LB

- 401LC
Gastos
Con convenio de doble tributación: Italia - otros - 401LD

- 401LE
Inmobiliarias

- 401LF
empresariales
- 401LG

- 401LH
Asociadas
Con convenio de doble tributación: México - Dividendos - 401LI
Con convenio de doble tributación: México - Intereses - 401LJ

- 401LK
regalías

- 401LL
capital

- 401LM

- 401LN

- 401LO
consejeros

- 401MA
deportistas
Con convenio de doble tributación: México - Pensiones - 401MB

- 401MC
Gastos
Con convenio de doble tributación: México - otros - 401MD
Con convenio de doble tributación: Perú - Rentas Inmobiliarias - 401ME

- 401MF
empresariales

- 401MG

- 401MH
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Perú - Dividendos - 401MI
Con convenio de doble tributación: Perú - Intereses - 401MJ
Con convenio de doble tributación: Perú - Cánones o regalías - 401MK

- 401ML
capital

- 401MM
- 401MN

- 401MO
consejeros

- 401NA
deportistas
Con convenio de doble tributación: Perú - Pensiones - 401NB

- 401NC
Gastos
Con convenio de doble tributación: Perú - otros - 401ND

- 401NE
Inmobiliarias

- 401NF
empresariales

- 401NG

- 401NH
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Rumania - Dividendos - 401NI

Con convenio de doble tributación: Rumania - Intereses - 401NJ

- 401NK
regalías

- 401NL
capital

- 401NM

- 401NN

- 401NO
de consejeros

- 401OA
deportistas
Con convenio de doble tributación: Rumania - Pensiones - 401OB

- 401OC
Gastos
Con convenio de doble tributación: Rumania - otros - 401OD

- 401OE
Inmobiliarias
- 401OF
empresariales

- 401OG

- 401OH
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Suiza - Dividendos - 401OI
Con convenio de doble tributación: Suiza - Intereses - 401OJ

- 401OK
regalías

- 401OL
capital

- 401OM

- 401ON

- 401OO
consejeros

- 401PA
deportistas
Con convenio de doble tributación: Suiza - Pensiones - 401PB

- 401PC
Gastos
Con convenio de doble tributación: Suiza - otros - 401PD

- 401PE
Inmobiliarias

- 401PF
empresariales

- 401PG

- 401PH
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Dividendos - 401PI
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Intereses - 401PJ

- 401PK
regalías
- 401PL
de capital

- 401PM

- 401PN

- 401PO
de consejeros

- 403
deportistas
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Pensiones - 405

- 421
Gastos
Con convenio de doble tributación: Venezuela - otros - 427

0 - 24

0 - 24
externos
Sin convenio de doble tributación por otros conceptos 25 - 24
Pagos al exterior no sujetos a retención 0

Tabla 3: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA
RENTA (AIR)
DESDE 01/ENE/2009 - HASTA 31/MAY/2010
Desde 01/01/2009
Honorarios profesionales y dietas 8
Servicios predomina el intelecto 8
Servicios entre sociedades 2
Servicios publicidad y comunicación 1

1
privado de carga
Arrendamiento mercantil 1
Por rendimientos financieros (No aplica para IFIs) 2
Por RF: depósitos Cta. Corriente 2
Por RF: depósitos Cta. Ahorros Sociedades 2
Por RF: depósitos Cta. Ahorros Persona Natural -
Por rendimientos financieros: depósitos en cuentas exentas -

2
Por RF: depósito a plazo 2
Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos 2
Por RF: inversiones (captaciones) 2
Por RF: obligaciones 2
Por RF: bonos convertible en acciones 2
Por RF: bonos de organismos y gobiernos extranjeros 2
Por RF: entre IFI's -
Por loterías, rifas, apuestas y similares 15
Por venta de combustibles a comercializadoras 2/mil
Por venta de combustibles a distribuidores 3/mil

Convenio de Débito o Recaudación -
Por compras con tarjeta de crédito -
Reembolso de Gastos - Compra Intermediario -
Reembolso de Gastos - Compra de quien asume el gasto -
Dividendos anticipados 25
Con convenio de doble tributación -

-
Inmobiliarias

-
empresariales

-

-
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Alemania - Dividendos -
Con convenio de doble tributación: Alemania - Intereses -

-
regalías

-
capital

-
-

-
consejeros
-
deportistas
Con convenio de doble tributación: Alemania - Pensiones -

-
Gastos
Con convenio de doble tributación: Alemania - otros -

-
Inmobiliarias

-
empresariales

-

-
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Argentina - Dividendos -
Con convenio de doble tributación: Argentina - Intereses -

-
regalías

-
capital

-

-

-
de consejeros

-
deportistas
Con convenio de doble tributación: Argentina - Pensiones -

-
Gastos
Con convenio de doble tributación: Argentina - otros -

-
Inmobiliarias

-
empresariales

-

-
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Dividendos -
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Intereses -

-
regalías
-
capital

-

-
-
consejeros

-
deportistas
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Pensiones -

-
Gastos
Con convenio de doble tributación: Bélgica - otros -

-
Inmobiliarias

-
empresariales
-

-
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Bolivia - Dividendos -
Con convenio de doble tributación: Bolivia - Intereses -

-
regalías

-
capital

-

-

-
consejeros

-
deportistas
Con convenio de doble tributación: Bolivia - Pensiones -

-
Gastos
Con convenio de doble tributación: Bolivia - otros -

-
Inmobiliarias

-
empresariales
-
-
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Brasil - Dividendos -

Con convenio de doble tributación: Brasil - Intereses -

-
regalías
-
capital

-

-

-
consejeros

-
deportistas
Con convenio de doble tributación: Brasil - Pensiones -

-
Gastos
Con convenio de doble tributación: Brasil - otros -

-
Inmobiliarias

-
empresariales
-
-
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Canadá - Dividendos -
Con convenio de doble tributación: Canadá - Intereses -

-
regalías

-
capital

-

-

-
consejeros

-
deportistas
Con convenio de doble tributación: Canadá - Pensiones -

-
Gastos
Con convenio de doble tributación: Canadá - otros -

-
Inmobiliarias
-
empresariales
-
-
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Chile - Dividendos -
Con convenio de doble tributación: Chile - Intereses -
Con convenio de doble tributación: Chile - Cánones o regalías -

-
capital
-
-
-
consejeros
-
deportistas
Con convenio de doble tributación: Chile - Pensiones -

-
Gastos
Con convenio de doble tributación: Chile - otros -

-
Inmobiliarias
-
empresariales
-
-
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Colombia - Dividendos -
Con convenio de doble tributación: Colombia - Intereses -

-
regalías
-
capital
-

-

-
de consejeros

-
deportistas
Con convenio de doble tributación: Colombia - Pensiones -

-
Gastos
Con convenio de doble tributación: Colombia - otros -

-
Inmobiliarias

-
empresariales

-

-
Asociadas
Con convenio de doble tributación: España - Dividendos -
Con convenio de doble tributación: España - Intereses -

-
regalías

-
capital
-

-

-
consejeros

-
deportistas
Con convenio de doble tributación: España - Pensiones -

-
Gastos
Con convenio de doble tributación: España - otros -

-
Inmobiliarias

-
empresariales

-
-
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Francia - Dividendos -
Con convenio de doble tributación: Francia - Intereses -

-
regalías

-
capital

-

-

-
consejeros

-
deportistas
Con convenio de doble tributación: Francia - Pensiones -

-
Gastos
Con convenio de doble tributación: Francia - otros -

-
Inmobiliarias

-
empresariales

-

-
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Italia - Dividendos -
Con convenio de doble tributación: Italia - Intereses -
Con convenio de doble tributación: Italia - Cánones o regalías -

-
capital

-

-
-
consejeros

-
deportistas
Con convenio de doble tributación: Italia - Pensiones -

-
Gastos
Con convenio de doble tributación: Italia - otros -

-
Inmobiliarias

-
empresariales

-

-
Asociadas
Con convenio de doble tributación: México - Dividendos -
Con convenio de doble tributación: México - Intereses -

-
regalías

-
capital

-

-

-
consejeros

-
deportistas
Con convenio de doble tributación: México - Pensiones -

-
Gastos
Con convenio de doble tributación: México - otros -
Con convenio de doble tributación: Perú - Rentas Inmobiliarias -

-
empresariales
-

-
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Perú - Dividendos -
Con convenio de doble tributación: Perú - Intereses -
Con convenio de doble tributación: Perú - Cánones o regalías -

-
capital

-

-

-
consejeros

-
deportistas
Con convenio de doble tributación: Perú - Pensiones -

-
Gastos
Con convenio de doble tributación: Perú - otros -

-
Inmobiliarias

-
empresariales

-

-
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Rumania - Dividendos -
Con convenio de doble tributación: Rumania - Intereses -

-
regalías

-
capital

-
-

-
de consejeros

-
deportistas
Con convenio de doble tributación: Rumania - Pensiones -

-
Gastos
Con convenio de doble tributación: Rumania - otros -

-
Inmobiliarias

-
empresariales

-

-
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Suiza - Dividendos -

Con convenio de doble tributación: Suiza - Intereses -

-
regalías

-
capital

-

-

-
consejeros

-
deportistas
Con convenio de doble tributación: Suiza - Pensiones -

-
Gastos
Con convenio de doble tributación: Suiza - otros -

-
Inmobiliarias
-
empresariales

-

-
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Dividendos -
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Intereses -

-
regalías

-
de capital

-

-

-
de consejeros
-
deportistas
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Pensiones -

-
Gastos
Con convenio de doble tributación: Venezuela - otros -

-

-
externos
Sin convenio de doble tributación por otros conceptos 25
Pagos al exterior no sujetos a retención -

A PARTIR DE SEPTIEMBRE 2020
TALÓN RESUMEN DE ANEXO TRANSACCIONAL NUEVO
RAZÓN SOCIAL: PRUEBA ANEXO

RUC: 1234567890001
Certifico que la información contenida en el medio magnético adjunto al presente de Anexo Transaccional para el período MM-AAAA, es fiel reflejo d
Nota: Los comprobantes electrónicos no se desplegarán en el Talón Resumen
COMPRAS
Cód. Transacción N.º Registros
01 Factura
02 Nota o boleta de venta
03 Liquidación de compra de Bienes o Prestación de servicios
04 N/C Compras
05 N/D Compras
08 Boletos o entradas a espectáculos públicos
09 Tiquetes o vales emitidos por máquinas registradoras
11 Pasajes expedidos por empresas de aviación
12 Documentos emitidos por instituciones financieras
13 Documentos emitidos por compañías de seguros
14 Comprobantes emitidos por empresas de telecomunicaciones
15 Comprobantes de venta emitidos en exterior
19 Comprobantes de Pago de Cuotas o Aportes
20 Documentos por Servicios Administrativos emitidos por Inst. del Estado
21 Carta de Porte Aéreo
41 Comprobante de venta emitido por reembolso
42 Documento retención presuntiva y retención emitida por propio vendedor o por intermediario
43 Liquidación para Explotación y Exploración de Hidrocarburos

45 Liquidación de medicina prepagada
47 N/C por Reembolso Emitida por Intermediario
48 N/D por Reembolso Emitida por Intermediario

294 Liquidación de compra de Bienes Muebles Usados
344 Liquidación de compra de vehículos usados
364 Acta Entrega-Recepción PET
371 Comprobante socio a operadora de transporte
372 Nota de crédito operadora transporte / socio
373 Nota de débito operadora transporte / socio
375 Liquidación de compra RISE de bienes o prestación de servicios
TOTAL
VENTAS
04 N/C Ventas
05 N/D Ventas
18 Documentos autorizados utilizados en ventas excepto N/C N/D
44 Comprobante de contribuciones y aportes
49 Proveedor Directo de Exportador Bajo Régimen Especial
50 A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta
51 N/C A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta
52 N/D A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta
370 Factura operadora transporte / socio
TOTAL
TOTAL
EXPORTACIONES
Cód. Transacción
01 Factura
04 Notas de Crédito Exportación
05 Notas de Débito Exportación
16 Formulario Único de Exportación (FUE) o Declaración Aduanera Única (DAU) o DAV
TOTAL
Total de Comprobantes Anulados en el período informado (no incluye los dados de baja)
RESUMEN DE RETENCIONES - AGENTE DE RETENCION
RETENCION EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA
Cód. Concepto de Retención
Se detallará cada retención con su código de acuerdo a la vigencia - se despliegan 3 códigos para ejemplo:
304 Servicios predomina el intelecto no relacionados con el título profesional
304A Comisiones y demás pagos por servicios predomina intelecto no relacionados con el título
profesional
304B Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil por sus actividades ejercidas
como tales
525 Pago a no residentes- Donaciones en dinero -Impuesto a la donaciones
RETENCION EN LA FUENTE DE IVA

Operación Concepto de Retención
COMPRA Retención IVA 10%
COMPRA Retención IVA Nota de Crédito Devolución
TOTAL
RESUMEN DE RETENCIONES QUE LE EFECTUARON EN EL PERIODO

Operación Tipo de Retención que le efectuaron
VENTA Valor de IVA que le han retenido
VENTA Valor de Renta que le han retenido
TOTAL
EMPRESA EMISORA TARJETA DE CREDITO

Cód. Transacción
22 RECAP
23 Notas de Crédito TC
24 Notas de Débito TC
TOTAL
RESUMEN DE RETENCIONES QUE EFECTUO EN EL PERIODO

Operación Tipo de Retención que efectuó
TC Valor de IVA que retuvo
TC Valor de Renta que retuvo
TOTAL
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
Cód. Concepto de Rendimiento que generó la Retención
323 Rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades (No a IFIs)

323G Inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos pagados a IFIs
323 M Rendimientos financieros : Inversiones en títulos valores en renta fija gravados
323 N Rendimientos financieros Inversiones en títulos valores en renta fija exentos
323 O Intereses y demás rendimientos financieros pagados a bancos y otras entidades sometidas al
control de la Superintendencia de Bancos y de la Economía Popular y Solidaria
323 P Intereses pagados por entidades del sector público a favor de sujetos pasivos
323S Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los depósitos centralizados de valores,
en calidad de intermediarios, a instituciones del sistema financiero por cuenta de otras
323T Rendimientos
personas financieros
naturales originados en la deuda pública ecuatoriana
y sociedades
323U Rendimientos financieros originados en títulos valores de obligaciones de 360 días o más
para el financiamiento de proyectos públicos en asociación público-privada
324A Intereses en operaciones de crédito entre instituciones del sistema financiero y entidades
economía popular y solidaria.
324B Inversiones entre instituciones del sistema financiero y entidades economía popular y solidaria
324C Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los depósitos centralizados de valores,
instituciones del sistema financiero
505A Pago a no residentes – Intereses de créditos de Instituciones Financieras del exterior
505B Pago a no residentes – Intereses de créditos de gobierno a gobierno
505C Pago a no residentes – Intereses de créditos de organismos multilaterales
505D Pago a no residentes - Intereses por financiamiento de proveedores externos
505F Pago a no residentes - Otros Intereses y Rendimientos Financieros
TOTAL
TRANSACCIONES EXENTAS
Ahorros Personas Naturales

Cuentas Exentas
TOTAL TRANSACCIONES EXENTAS
FONDOS Y FIDEICOMISOS
Cód. Tipo de fideicomiso
6 Fideicomiso Mercantil Inmobiliario

7 Fondos De Inversión
8 Fideicomisos Mercantiles De Administración
9 Fideicomisos Mercantiles De Inversión
10 Fideicomisos Mercantiles Inmobiliarios
11 Fideicomisos Mercantiles De Garantías
13 Fideicomiso Mercantil de Titularización
14 Fideicomiso Mercantil De Titularización
15 Fideicomiso Mercantil De Inversión
16 Fideicomiso Mercantil De Administración
18 Fideicomiso Mercantil De Garantías
19 Fondo Complementario
TOTAL
Declaro que los datos contenidos en este anexo son verdaderos, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el Art. 10
de Régimen Tributario Interno
Firma del Contador Firma del Representante Lega

RUC 1234567890001
AL NUEVO
ríodo MM-AAAA, es fiel reflejo del siguiente reporte:
BI tarifa BI No Objeto
BI tarifa 0% Valor IVA
diferente de 0% IVA
+ + + +
+ + + +
+ + + +
( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
+ + + +
+ + + +
+ + + +
+ + + +
+ + + +
+ + + +
+ + + +
+ + + +
+ + + +
+ + + +
+ + + +
+ + + +
+ + + +
+ + + +
( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
+ + + +
+ + + +
+ + + +
+ + + +
( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
+ + + +
sumatoria sumatoria sumatoria sumatoria

diferente de 0% IVA
( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
+ + + +
+ + + +
+ + + +
+ + + +
( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
+ + + +
+ + + +
( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
+ + + +
( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
Valor FOB del

N.º Registros
Comprobante
+
( -)
+
+
+
( -)
+
sumatoria
DOS
s dados de baja) sumatoria
ENCION
ENTA
N.º Registros Base Imponible Valor Retenido
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
Valor Retenido
+
+
+
+
+
+
+
( -)
sumatoria
N EL PERIODO
Valor Retenido
+
+
sumatoria
TO
N.º Registros Total Consumo Valor IVA
+ +
( -) ( -)
+ +
sumatoria sumatoria
L PERIODO
Valor Retenido
+
+
sumatoria
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
sumatoria sumatoria sumatoria
RENDIMIENTO
TOTAL
GENERADO
+ +
+ +
sumatoria sumatoria
Total Beneficio
N.º Registros Valor Retenido
Individual
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
sumatoria sumatoria
, de acuerdo a lo establecido en el Art. 101 de la Codificación de la Ley
Firma del Representante Legal

CI 1234567890
A PARTIR DE ENERO 2020

RUC: 1234567890001
COMPRAS
01 Factura
04 N/C Compras
05 N/D Compras


375 Liquidación de compra RISE de bienes o prestación de servicios
TOTAL
VENTAS
04 N/C Ventas
05 N/D Ventas
TOTAL
TOTAL
EXPORTACIONES
Cód. Transacción
01 Factura
TOTAL
303 Honorarios profesionales y demás pagos por servicios relacionados con el título profesional
profesional
como tales
304C Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros, miembros del cuerpo técnico por sus actividades
ejercidas como tales
309 Servicios prestados por medios de comunicación y agencias de publicidad
310 Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte público o privado de carga
311 Pagos a través de liquidación de compra (nivel cultural o rusticidad)
312A Compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario, apícola, cunícola, bioacuático, y
forestal
312B Impuesto a la Renta único para la actividad de producción y cultivo de palma aceitera
314A Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a
personas naturales
314B Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad
Intelectual – pago a personas naturales
314C Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a
sociedades
314D Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad
Intelectual – pago a sociedades
319 Cuotas de arrendamiento mercantil (prestado por sociedades), inclusive la de opción de

compra

personas naturales y sociedades
323T Rendimientos financieros originados en la deuda pública ecuatoriana
325A Préstamos accionistas, beneficiarios o partícipes residentes o establecidos en el Ecuador
326 Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta único establecido en el art.
27 de la Lorti
327 Dividendos distribuidos a personas naturales residentes
330 Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversión de utilidades sin derecho a

reducción tarifa IR)
331 Dividendos exentos distribuidos en acciones (reinversión de utilidades con derecho a
332D Pagos en el país por transporte de pasajeros o transporte internacional de carga, a

compañías nacionales o extranjeras de aviación o marítimas
332E Valores entregados por las cooperativas de transporte a sus socios
332F Compraventa de divisas distintas al dólar de los Estados Unidos de América
332H Pago al exterior tarjeta de crédito reportada por la Emisora de tarjeta de crédito, solo recap
333 Ganancia en la enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos que

permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades, que se coticen en
las bolsas de valores del Ecuador
334 Contraprestación en la enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos

que permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades, no cotizados
en las bolsas de valores del Ecuador
338 Producción y venta local de banano producido o no por el mismo sujeto pasivo
343B Actividades de construcción de obra material inmueble, urbanización, lotización o actividades

similares
344A Pago local tarjeta de crédito /débito reportada por la Emisora de tarjeta de crédito / entidades
del sistema financiero
344B Adquisición de sustancias minerales dentro del territorio nacional

346A Otras ganancias de capital distintas de enajenación de derechos representativos de capital
346C Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la exportación de concentrados y/o elementos
metálicos
346D Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la comercialización de productos forestales
348 Impuesto único a ingresos provenientes de actividades agropecuarias en etapa de producción

/ comercialización local o exportación
501A Pago a no residentes - Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías
504 Pago a no residentes- Dividendos distribuidos a personas naturales (domiciliados o no en

paraíso fiscal) o a sociedades sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
504A Pago al exterior - Dividendos a sociedades con beneficiario efectivo persona natural residente
en el Ecuador (no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición) / o
incumpliendo el deber de informar la composición societaria
504B Pago a no residentes - Dividendos a fideicomisos con beneficiario efectivo persona natural
residente en el Ecuador (no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor
imposición) /o incumpliendo el deber de informar la composición societaria
504C Pago a no residentes - Dividendos a sociedades domiciliadas en paraísos fiscales o
regímenes de menor imposición (con beneficiario efectivo persona natural residente en el
Ecuador)
504D Pago a no residentes - Dividendos a fideicomisos domiciliadas en paraísos fiscales o
Ecuador)
504E Pago a no residentes - Anticipo dividendos (no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes
504F Pago a no residentes - Anticipo dividendos (domiciliadas en paraísos fiscales o regímenes de

menor imposición)
504G Pago a no residentes - Préstamos accionistas, beneficiarios o partícipes (no domiciliadas en

504H Pago a no residentes - Préstamos accionistas, beneficiarios o partícipes (domiciliadas en

504I Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes relacionadas (no domiciliadas en

504J Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes relacionadas (domiciliadas en


509 Pago a no residentes- Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares
510 Pago a no residentes - Otras ganancias de capital distintas de enajenación de derechos

representativos de capital
520A Pago a no residentes - Pago a proveedores de servicios hoteleros y turísticos en el exterior
520D Pago a no residentes - Comisiones por exportaciones y por promoción de turismo receptivo
520E Pago a no residentes - Por las empresas de transporte marítimo o aéreo y por empresas
pesqueras de alta mar, por su actividad.
520F Pago a no residentes - Por las agencias internacionales de prensa
520G Pago a no residentes - Contratos de fletamento de naves para empresas de transporte aéreo
o marítimo internacional
521 Pagos a no residentes - Enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos

que permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades
523A Pago a no residentes - Seguros y reaseguros (primas y cesiones)

TOTAL

TOTAL

Cód. Transacción
22 RECAP
TOTAL

TOTAL

323T Rendimientos financieros
personas naturales originados en la deuda pública ecuatoriana
y sociedades
TOTAL

Cuentas Exentas

TOTAL

RUC 1234567890001
AL NUEVO
diferente de 0% IVA
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diferente de 0% IVA
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Valor FOB del

N.º Registros
Comprobante
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DOS
ENCION
ENTA
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Valor Retenido
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sumatoria
N EL PERIODO
Valor Retenido
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TO
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sumatoria sumatoria
L PERIODO
Valor Retenido
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sumatoria
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GENERADO
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Total Beneficio
Individual
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sumatoria sumatoria

CI 1234567890
A PARTIR DE NOVIEMBRE 2019

RUC: 1234567890001
COMPRAS
01 Factura
04 N/C Compras
05 N/D Compras


TOTAL
VENTAS
04 N/C Ventas
05 N/D Ventas
TOTAL
TOTAL
EXPORTACIONES
Cód. Transacción
01 Factura
TOTAL
profesional
como tales
forestal
personas naturales
sociedades

compra

27 de la Lorti
327 Dividendos distribuidos a personas naturales residentes




333 Ganancia en la enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos que

permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades, que se coticen en
las bolsas de valores del Ecuador
334 Contraprestación en la enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos

que permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades, no cotizados
en las bolsas de valores del Ecuador
339 Liquidación impuesto único a la venta local de banano de producción propia
340 Impuesto único a la exportación de banano de producción propia - componente 1
342 Impuesto único a la exportación de banano producido por terceros

similares

metálicos

en el Ecuador (no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición) / o
incumpliendo el deber de informar la composición societaria
imposición) /o incumpliendo el deber de informar la composición societaria
Ecuador)
Ecuador)

menor imposición)






521 Pagos a no residentes - Enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos

que permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades


TOTAL

TOTAL

Cód. Transacción
22 RECAP
TOTAL

TOTAL

323T Rendimientos financieros
personas naturales originados en la deuda pública ecuatoriana
y sociedades
TOTAL

Cuentas Exentas

TOTAL

RUC 1234567890001
AL NUEVO
diferente de 0% IVA
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diferente de 0% IVA
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( -) ( -) ( -) ( -)
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Valor FOB del

N.º Registros
Comprobante
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sumatoria
DOS
ENCION
ENTA
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Valor Retenido
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sumatoria
N EL PERIODO
Valor Retenido
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sumatoria
TO
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sumatoria sumatoria
L PERIODO
Valor Retenido
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sumatoria
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RENDIMIENTO
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Total Beneficio
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sumatoria sumatoria

CI 1234567890
A PARTIR DE 2018

RUC: 1234567890001
Certifico que la información contenida en el medio magnético adjunto al presente de Anexo Transaccional para el período MM-AAAA, es fiel re
COMPRAS
01 Factura
04 N/C Compras
05 N/D Compras


TOTAL
VENTAS
04 N/C Ventas
05 N/D Ventas
TOTAL
TOTAL
EXPORTACIONES
Cód. Transacción
01 Factura
TOTAL
profesional
como tales
forestal
personas naturales
sociedades

compra

27 de la Lorti
327 Dividendos distribuidos a personas naturales residentes cuando la sociedad que distribuye
aplicó tarifa del 22% IR

reducción tarifa IR) cuando la sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR


333 Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos cotizados en bolsa

ecuatoriana
334 Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos no cotizados en bolsa

ecuatoriana

similares

metálicos

(ni domiciliadas en paraíso fiscal)
en el Ecuador (no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición)
imposición)
regímenes de menor imposición (con o sin beneficiario efectivo persona natural residente en
el Ecuador)
regímenes de menor imposición (con o sin beneficiario efectivo persona natural residente en
el Ecuador)

menor imposición)






521 Pago a no residentes - Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos

TOTAL

TOTAL

Cód. Transacción
22 RECAP
TOTAL

TOTAL

323T Rendimientos
personas financieros
naturales originados en la deuda pública ecuatoriana
y sociedades
TOTAL

Cuentas Exentas

TOTAL
Declaro que los datos contenidos en este anexo son verdaderos, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el A
Firma del Contador Firma del Representante

RUC 1234567890001
AL NUEVO
eríodo MM-AAAA, es fiel reflejo del siguiente reporte:
diferente de 0% IVA
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( -) ( -) ( -) ( -)
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diferente de 0% IVA
( -) ( -) ( -) ( -)
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( -) ( -) ( -) ( -)
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( -) ( -) ( -) ( -)
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( -) ( -) ( -) ( -)
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Valor FOB del

N.º Registros
Comprobante
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sumatoria
DOS
os dados de baja) sumatoria
TENCION
RENTA
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Valor Retenido
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sumatoria
EN EL PERIODO
Valor Retenido
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sumatoria
ITO
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sumatoria sumatoria
EL PERIODO
Valor Retenido
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sumatoria
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RENDIMIENTO
TOTAL
GENERADO
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sumatoria sumatoria
Total Beneficio
Individual
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sumatoria sumatoria
e, de acuerdo a lo establecido en el Art. 101 de la Codificación de la Ley

CI 1234567890
HASTA FEBRERO DE 2018

RUC: 1234567890001
COMPRAS
01 Factura
04 N/C Compras
05 N/D Compras


TOTAL
VENTAS
04 N/C Ventas
05 N/D Ventas
TOTAL
TOTAL
EXPORTACIONES
Cód. Transacción
01 Factura
TOTAL
Comisiones y demás pagos por servicios predomina intelecto no relacionados con el título
304A
profesional
Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil por sus actividades ejercidas

304B
como tales
Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros, miembros del cuerpo técnico por sus actividades
304C

311 Por pagos a través de liquidación de compra (nivel cultural o rusticidad)
Compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario, apícola, cunícola, bioacuático, y

312A
forestal
Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a

314A
personas naturales
Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad

314B

314C
sociedades

314D
319 Cuotas de arrendamiento mercantil, inclusive la de opción de compra
323 Por rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades (No a IFIs)
323G Por RF: inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos pagados a IFIs
Por RF: Intereses pagados a bancos y otras entidades sometidas al control de la

323 O
Superintendencia de Bancos y de la Economía Popular y Solidaria
323 P Por RF: Intereses pagados por entidades del sector público a favor de sujetos pasivos
Por RF: Intereses en operaciones de crédito entre instituciones del sistema financiero y
324A
entidades economía popular y solidaria.
Por RF: Por inversiones entre instituciones del sistema financiero y entidades economía
324B
325A Dividendos anticipados préstamos accionistas, beneficiarios o partícipes
Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta único establecido en el art.

326
27 de la Lorti
Dividendos distribuidos a personas naturales residentes cuando la sociedad que distribuye

327
Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversión de utilidades sin derecho a

330
Dividendos exentos distribuidos en acciones (reinversión de utilidades con derecho a

331
332A Por la enajenación ocasional de acciones o participaciones y títulos valores
Pagos en el país por transporte de pasajeros o transporte internacional de carga, a

332D
Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos cotizados en bolsa

333
ecuatoriana
Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos no cotizados en bolsa

334
ecuatoriana

Impuesto único a la exportación de banano producido por terceros de Asociaciones de micro y

342A
pequeños productores hasta 1000 cajas por semana por cada socio.
Impuesto único a la exportación de banano producido por terceros de Asociaciones de micro,

342B
pequeños y medianos productores
Por actividades de construcción de obra material inmueble, urbanización, lotización o

343B
actividades similares
Pago local tarjeta de crédito/ debito reportada por la Emisora de tarjeta de crédito / debito,
344A
solo recap
Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la exportación de concentrados y/o elementos
348
metálicos
349 Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la comercialización de productos forestales
Pago al exterior - Dividendos a sociedades no paraíso fiscal cuyo beneficiario efectivo sea
504A
una PN residente en el Ecuador- Cuando la sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR
504B Pago al exterior - Anticipo dividendos
504C Pago al exterior - Dividendos anticipados préstamos accionistas, beneficiarios o partícipes

Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos no paraíso fiscal cuyo beneficiario efectivo sea
504D
una PN residente en el Ecuador
504E Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales (paraísos fiscales)
504H Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos (paraísos fiscales)
505A Pago al exterior – Intereses de créditos de Instituciones Financieras del exterior
505B Pago al exterior – Intereses de créditos de gobierno a gobierno
505C Pago al exterior – Intereses de créditos de organismos multilaterales
505D Pago al exterior - Intereses por financiamiento de proveedores externos
509 Pago al exterior - Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares

520A Pago al exterior - Pago a proveedores de servicios hoteleros y turísticos en el exterior
520D Pago al exterior - Comisiones por exportaciones y por promoción de turismo receptivo
Pago al exterior - Por las empresas de transporte marítimo o aéreo y por empresas pesqueras
520E
de alta mar, por su actividad.
Pago al exterior - Contratos de fletamento de naves para empresas de transporte aéreo o

520G
marítimo internacional
521 Pago al exterior - Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos
Pago al exterior - Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías con convenio

522A
de doble tributación
Pago al exterior - Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías sin convenio

522B
Pago al exterior - Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías en paraísos

522C
fiscales
Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) con convenio de doble

523A
tributación
523B Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) sin convenio de doble tributación
523C Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) en paraísos fiscales
524 Pago al exterior - Otros pagos al exterior no sujetos a retención

TOTAL

TOTAL

Cód. Transacción
22 RECAP
TOTAL

TOTAL


323 O
324A
324B
TOTAL

Cuentas Exentas

TOTAL

RUC 1234567890001
AL NUEVO
diferente de 0% IVA
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( -) ( -) ( -) ( -)
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diferente de 0% IVA
( -) ( -) ( -) ( -)
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( -) ( -) ( -) ( -)
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( -) ( -) ( -) ( -)
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Valor FOB del

N.º Registros
Comprobante
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sumatoria
DOS
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Valor Retenido
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sumatoria
EN EL PERIODO
Valor Retenido
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sumatoria
ITO
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( -) ( -)
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sumatoria sumatoria
EL PERIODO
Valor Retenido
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sumatoria
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RENDIMIENTO
TOTAL
GENERADO
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sumatoria sumatoria
Total Beneficio
Individual
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sumatoria sumatoria

CI 1234567890
HASTA ABRIL DE 2016

RUC: 1234567890001
COMPRAS
01 Factura
04 N/C Compras
05 N/D Compras
42 Documento agente de retención Presuntiva

TOTAL
VENTAS
04 N/C Ventas
05 N/D Ventas
TOTAL
TOTAL
EXPORTACIONES
Cód. Transacción
01 Factura
TOTAL
Comisiones y demás pagos por servicios predomina intelecto no relacionados con el título
304A
profesional
Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil por sus actividades ejercidas

304B
como tales
Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros, miembros del cuerpo técnico por sus actividades
304C

311 Por pagos a través de liquidación de compra (nivel cultural o rusticidad)
Compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario, apícola, cunícola, bioacuático, y

312A
forestal

314A
personas naturales

314B

314C
sociedades

314D
319 Cuotas de arrendamiento mercantil, inclusive la de opción de compra

323 O
324A
324B
325A Dividendos anticipados préstamos accionistas, beneficiarios o partícipes
Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta único establecido en el art.

326
27 de la Lorti
Dividendos distribuidos a personas naturales residentes cuando la sociedad que distribuye

327
Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversión de utilidades sin derecho a

330
Dividendos exentos distribuidos en acciones (reinversión de utilidades con derecho a

331
332A Por la enajenación ocasional de acciones o participaciones y títulos valores
Pagos en el país por transporte de pasajeros o transporte internacional de carga, a

332D
Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos cotizados en bolsa

333
ecuatoriana
Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos no cotizados en bolsa

334
ecuatoriana

Impuesto único a la exportación de banano producido por terceros de Asociaciones de micro y

342A
pequeños productores hasta 1000 cajas por semana por cada socio.
Impuesto único a la exportación de banano producido por terceros de Asociaciones de micro,

342B
pequeños y medianos productores
Por actividades de construcción de obra material inmueble, urbanización, lotización o

343B
actividades similares
344A Pago local tarjeta de crédito reportada por la Emisora de tarjeta de crédito, solo recap
Pago al exterior - Dividendos a sociedades no paraíso fiscal cuyo beneficiario efectivo sea
504A
una PN residente en el Ecuador- Cuando la sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR
504B Pago al exterior - Anticipo dividendos
504C Pago al exterior - Dividendos anticipados préstamos accionistas, beneficiarios o partícipes
Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos no paraíso fiscal cuyo beneficiario efectivo sea
504D
una PN residente en el Ecuador
504E Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales (paraísos fiscales)
504H Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos (paraísos fiscales)

505A Pago al exterior – Intereses de créditos de Instituciones Financieras del exterior
505B Pago al exterior – Intereses de créditos de gobierno a gobierno
505C Pago al exterior – Intereses de créditos de organismos multilaterales
505D Pago al exterior - Intereses por financiamiento de proveedores externos
509 Pago al exterior - Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares
520A Pago al exterior - Pago a proveedores de servicios hoteleros y turísticos en el exterior
520D Pago al exterior - Comisiones por exportaciones y por promoción de turismo receptivo
Pago al exterior - Por las empresas de transporte marítimo o aéreo y por empresas pesqueras
520E
de alta mar, por su actividad.
Pago al exterior - Contratos de fletamento de naves para empresas de transporte aéreo o

520G
marítimo internacional
521 Pago al exterior - Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos
Pago al exterior - Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías con convenio

522A
Pago al exterior - Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías sin convenio

522B
Pago al exterior - Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías en paraísos

522C
fiscales
Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) con convenio de doble

523A
tributación
523B Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) sin convenio de doble tributación
523C Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) en paraísos fiscales

TOTAL

TOTAL

Cód. Transacción
22 RECAP
TOTAL

TOTAL


323 O
324A
324B
TOTAL

Cuentas Exentas

TOTAL
RUC 1234567890001
AL NUEVO
BI No Objeto
BI tarifa 0% BI tarifa 12% Valor IVA
IVA
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BI No Objeto
IVA
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( -) ( -) ( -) ( -)
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( -) ( -) ( -) ( -)
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Valor FOB del

N.º Registros
Comprobante
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( -)
+
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+
( -)
+
sumatoria
DOS
TENCION
RENTA
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Valor Retenido
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sumatoria
EN EL PERIODO
Valor Retenido
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sumatoria
ITO
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sumatoria sumatoria
EL PERIODO
Valor Retenido
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sumatoria

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RENDIMIENTO
TOTAL
GENERADO
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sumatoria sumatoria
Total Beneficio
Individual
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sumatoria sumatoria

CI 1234567890
HASTA FEBRERO 2015

RUC: 1234567890001
COMPRAS
01 Factura
04 N/C Compras
05 N/D Compras

TOTAL
VENTAS
04 N/C Ventas
05 N/D Ventas
TOTAL
EXPORTACIONES
Cód. Transacción
01 Factura
TOTAL

303 Honorarios profesionales y dietas

304 Servicios predomina el intelecto
308 Servicios entre sociedades
309 Servicios publicidad y comunicación
310 Servicio transporte privado de pasajeros o servicio público o privado de carga
319 Arrendamiento mercantil
323 Por rendimientos financieros (No aplica para IFIs)
323B2 Por RF: depósitos Cta. Ahorros Persona Natural
323C Por rendimientos financieros: depósitos en cuentas exentas
323D Por rendimientos financieros: compra, cancelación o redención de mini bem´s y bem´s
323E Por RF: depósito a plazo
323G Por RF: inversiones (captaciones)
323J Por RF: bonos de organismos y gobiernos extranjeros
323K Por RF: entre IFI's
333 Convenio de Débito o Recaudación
334 Por compras con tarjeta de crédito
336 Reembolso de Gasto - Compra Intermediario
337 Reembolso de Gasto - Compra de quien asume el gasto
343 Otras retenciones aplicables a la tarifa de impuesto a la renta prevista para sociedades
345 Dividendos personas naturales residentes
346 Dividendos sociedades en paraísos fiscales

504 Pago al exterior - Dividendos
505 Pago al exterior - Intereses
506 Pago al exterior - Intereses por Financiamiento de proveedores externos
507 Pago al exterior - Intereses de créditos externos
508 Pago al exterior - Créditos de IFI's organismos y gobierno a gobierno
509 Pago al exterior - Cánones o regalías
513 Pago al exterior - Artistas y deportistas
520 Pago al exterior - Por otros conceptos
TOTAL

COMPRA Retención IVA Bienes
COMPRA Retención IVA Servicios
TOTAL
TOTAL

Cód. Transacción
22 RECAP
TOTAL

TOTAL

323A Por rendimientos financieros: depósitos en cuentas corrientes
323E Por rendimientos financieros: depósitos a plazo
323G Por rendimientos financieros: inversiones (captaciones)
323H Por rendimientos financieros: obligaciones
323I Por rendimientos financieros: bonos convertibles en acciones
323J Por rendimientos financieros: bonos de organismos y gobiernos extranjeros
323K Por rendimientos financieros: entre Instituciones Financieras
TOTAL

Cuentas Exentas

TOTAL
Firma del Contador Firma del Representante Le

RUC 1234567890001
5
AL NUEVO
período MM-AAAA, es fiel reflejo del siguiente reporte:
BI No Objeto
IVA
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( -) ( -) ( -) ( -)
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( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
+ + + +
BI No Objeto
IVA
( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
+ + + +
+ + + +
( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
+ + + +
+ + + +
( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
( =) ( =) ( =) ( =)
Valor FOB del

N.º Registros
Comprobante
+
( -)
+
+
+
( -)
+
TOTAL sumatoria
ADOS
los dados de baja) sumatoria
ETENCION
LA RENTA
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+ + +
TOTAL sumatoria sumatoria
Valor Retenido
+
+
+
sumatoria
EN EL PERIODO
Valor Retenido
+
+
sumatoria
DITO
+ +
( -) ( -)
+ +
EL PERIODO
Valor Retenido
+
+
TOTAL sumatoria
+ + +
+ + +
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+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
RENDIMIENTO
TOTAL
GENERADO
+ +
+ +
sumatoria sumatoria
Total Beneficio
Individual
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
nte, de acuerdo a lo establecido en el Art. 101 de la Codificación de la Ley

CI 1234567890
HASTA DICIEMBRE DEL 2012
TALÓN RESUMEN DE ANEXO TRANSACCIONAL

RUC: 1234567890001
COMPRAS
01 Factura
04 N/C Compras
05 N/D Compras
11 Pasajes emitidos por empresas de aviación
TOTAL
VENTAS
04 N/C Ventas
05 N/D Ventas
TOTAL
EXPORTACIONES
Cód. Transacción
01 Factura
TOTAL

303 Honorarios profesionales y dietas

304 Servicios predomina el intelecto
308 Servicios entre sociedades
309 Servicios publicidad y comunicación
310 Servicio transporte privado de pasajeros o servicio público o privado de carga
319 Arrendamiento mercantil
323E Por RF: depósito a plazo
323G Por RF: inversiones (captaciones)
323J Por RF: bonos de organismos y gobiernos extranjeros
323K Por RF: entre IFI's
333 Convenio de Débito o Recaudación
334 Por compras con tarjeta de crédito
336 Reembolso de Gasto - Compra Intermediario
337 Reembolso de Gasto - Compra de quien asume el gasto
343 Otras retenciones aplicables a la tarifa de impuesto a la renta prevista para sociedades
345 Dividendos personas naturales residentes
346 Dividendos sociedades en paraísos fiscales
401 Con convenio de doble tributación
401AA Con convenio de doble tributación: Alemania - Rentas Inmobiliarias
401AB Con convenio de doble tributación: Alemania - Beneficios empresariales
401AC Con convenio de doble tributación: Alemania - Navegación Marítima y/o aérea
401AD Con convenio de doble tributación: Alemania- Empresas Asociadas
401AE Con convenio de doble tributación: Alemania - Dividendos
401AF Con convenio de doble tributación: Alemania - Intereses
401AG Con convenio de doble tributación: Alemania - Cánones o regalías
401AH Con convenio de doble tributación: Alemania - Ganancias de capital
401AI Con convenio de doble tributación: Alemania - Servicios profesionales independientes
401AJ Con convenio de doble tributación: Alemania - Servicios profesionales dependientes
401AK Con convenio de doble tributación: Alemania - Participación de consejeros
401AL Con convenio de doble tributación: Alemania- Artistas y deportistas
401AM Con convenio de doble tributación: Alemania - Pensiones
401AN Con convenio de doble tributación: Alemania - Reembolso de Gastos
401AO Con convenio de doble tributación: Alemania - otros
401BA Con convenio de doble tributación: Argentina - Rentas Inmobiliarias
401BB Con convenio de doble tributación: Argentina - Beneficios empresariales
401BC Con convenio de doble tributación: Argentina - Navegación Marítima y/o aérea
401BD Con convenio de doble tributación: Argentina- Empresas Asociadas
401BE Con convenio de doble tributación: Argentina - Dividendos
401BF Con convenio de doble tributación: Argentina - Intereses
401BG Con convenio de doble tributación: Argentina - Cánones o regalías
401BH Con convenio de doble tributación: Argentina - Ganancias de capital
401BI Con convenio de doble tributación: Argentina - Servicios profesionales independientes
401BJ Con convenio de doble tributación: Argentina - Servicios profesionales dependientes
401BK Con convenio de doble tributación: Argentina - Participación de consejeros
401BL Con convenio de doble tributación: Argentina- Artistas y deportistas
401BM Con convenio de doble tributación: Argentina - Pensiones
401BN Con convenio de doble tributación: Argentina - Reembolso de Gastos
401BO Con convenio de doble tributación: Argentina - otros
401CA Con convenio de doble tributación: Bélgica - Rentas Inmobiliarias
401CB Con convenio de doble tributación: Bélgica - Beneficios empresariales
401CC Con convenio de doble tributación: Bélgica- Navegación Marítima y/o aérea
401CD Con convenio de doble tributación: Bélgica- Empresas Asociadas
401CE Con convenio de doble tributación: Bélgica - Dividendos
401CF Con convenio de doble tributación: Bélgica - Intereses
401CG Con convenio de doble tributación: Bélgica - Cánones o regalías
401CH Con convenio de doble tributación: Bélgica - Ganancias de capital
401CI Con convenio de doble tributación: Bélgica - Servicios profesionales independientes
401CJ Con convenio de doble tributación: Bélgica - Servicios profesionales dependientes
401CK Con convenio de doble tributación: Bélgica - Participación de consejeros
401CL Con convenio de doble tributación: Bélgica - Artistas y deportistas
401CM Con convenio de doble tributación: Bélgica - Pensiones
401CN Con convenio de doble tributación: Bélgica - Reembolso de Gastos
401CO Con convenio de doble tributación: Bélgica - otros
401DA Con convenio de doble tributación: Bolivia - Rentas Inmobiliarias
401DB Con convenio de doble tributación: Bolivia - Beneficios empresariales
401DC Con convenio de doble tributación: Bolivia- Navegación Marítima y/o aérea
401DD Con convenio de doble tributación: Bolivia- Empresas Asociadas
401DE Con convenio de doble tributación: Bolivia - Dividendos
401DF Con convenio de doble tributación: Bolivia - Intereses
401DG Con convenio de doble tributación: Bolivia - Cánones o regalías
401DH Con convenio de doble tributación: Bolivia - Ganancias de capital
401DI Con convenio de doble tributación: Bolivia- Servicios profesionales independientes
401DJ Con convenio de doble tributación: Bolivia - Servicios profesionales dependientes
401DK Con convenio de doble tributación: Bolivia - Participación de consejeros
401DL Con convenio de doble tributación: Bolivia - Artistas y deportistas
401DM Con convenio de doble tributación: Bolivia - Pensiones
401DN Con convenio de doble tributación: Bolivia - Reembolso de Gastos
401DO Con convenio de doble tributación: Bolivia - otros
401EA Con convenio de doble tributación: Brasil - Rentas Inmobiliarias
401EB Con convenio de doble tributación: Brasil - Beneficios empresariales
401EC Con convenio de doble tributación: Brasil - Navegación Marítima y/o aérea
401ED Con convenio de doble tributación: Brasil - Empresas Asociadas
401EE Con convenio de doble tributación: Brasil - Dividendos
401EF Con convenio de doble tributación: Brasil - Intereses
401EG Con convenio de doble tributación: Brasil - Cánones o regalías
401EH Con convenio de doble tributación: Brasil- Ganancias de capital
401EI Con convenio de doble tributación: Brasil - Servicios profesionales independientes
401EJ Con convenio de doble tributación: Brasil - Servicios profesionales dependientes
401EK Con convenio de doble tributación: Brasil - Participación de consejeros
401EL Con convenio de doble tributación: Brasil - Artistas y deportistas
401EM Con convenio de doble tributación: Brasil - Pensiones
401EN Con convenio de doble tributación: Brasil - Reembolso de Gastos
401EO Con convenio de doble tributación: Brasil - otros
401FA Con convenio de doble tributación: Canadá - Rentas Inmobiliarias
401FB Con convenio de doble tributación: Canadá - Beneficios empresariales
401FC Con convenio de doble tributación: Canadá - Navegación Marítima y/o aérea
401FD Con convenio de doble tributación: Canadá - Empresas Asociadas
401FE Con convenio de doble tributación: Canadá - Dividendos
401FF Con convenio de doble tributación: Canadá - Intereses
401FG Con convenio de doble tributación: Canadá - Cánones o regalías
401FH Con convenio de doble tributación: Canadá- Ganancias de capital
401FI Con convenio de doble tributación: Canadá - Servicios profesionales independientes
401FJ Con convenio de doble tributación: Canadá - Servicios profesionales dependientes
401FK Con convenio de doble tributación: Canadá - Participación de consejeros
401FL Con convenio de doble tributación: Canadá - Artistas y deportistas
401FM Con convenio de doble tributación: Canadá - Pensiones
401FN Con convenio de doble tributación: Canadá - Reembolso de Gastos
401FO Con convenio de doble tributación: Canadá - otros
401GA Con convenio de doble tributación: Chile - Rentas Inmobiliarias
401GB Con convenio de doble tributación: Chile - Beneficios empresariales
401GC Con convenio de doble tributación: Chile - Navegación Marítima y/o aérea
401GD Con convenio de doble tributación: Chile - Empresas Asociadas
401GE Con convenio de doble tributación: Chile - Dividendos
401GF Con convenio de doble tributación: Chile - Intereses
401GG Con convenio de doble tributación: Chile - Cánones o regalías
401GH Con convenio de doble tributación: Chile - Ganancias de capital
401GI Con convenio de doble tributación: Chile - Servicios profesionales independientes
401GJ Con convenio de doble tributación: Chile - Servicios profesionales dependientes
401GK Con convenio de doble tributación: Chile - Participación de consejeros
401GL Con convenio de doble tributación: Chile - Artistas y deportistas
401GM Con convenio de doble tributación: Chile - Pensiones
401GN Con convenio de doble tributación: Chile - Reembolso de Gastos
401GO Con convenio de doble tributación: Chile - otros
401HA Con convenio de doble tributación: Colombia - Rentas Inmobiliarias
401HB Con convenio de doble tributación: Colombia - Beneficios empresariales
401HC Con convenio de doble tributación: Colombia - Navegación Marítima y/o aérea
401HD Con convenio de doble tributación: Colombia - Empresas Asociadas
401HE Con convenio de doble tributación: Colombia - Dividendos
401HF Con convenio de doble tributación: Colombia - Intereses
401HG Con convenio de doble tributación: Colombia - Cánones o regalías
401HH Con convenio de doble tributación: Colombia - Ganancias de capital
401HI Con convenio de doble tributación: Colombia - Servicios profesionales independientes
401HJ Con convenio de doble tributación: Colombia - Servicios profesionales dependientes
401HK Con convenio de doble tributación: Colombia - Participación de consejeros
401HL Con convenio de doble tributación: Colombia - Artistas y deportistas
401HM Con convenio de doble tributación: Colombia - Pensiones
401HN Con convenio de doble tributación: Colombia - Reembolso de Gastos
401HO Con convenio de doble tributación: Colombia - otros
401IA Con convenio de doble tributación: España - Rentas Inmobiliarias
401IB Con convenio de doble tributación: España - Beneficios empresariales
401IC Con convenio de doble tributación: España - Navegación Marítima y/o aérea
401ID Con convenio de doble tributación: España - Empresas Asociadas
401IE Con convenio de doble tributación: España - Dividendos
401IF Con convenio de doble tributación: España - Intereses
401IG Con convenio de doble tributación: España - Cánones o regalías
401IH Con convenio de doble tributación: España - Ganancias de capital
401II Con convenio de doble tributación: España - Servicios profesionales independientes
401IJ Con convenio de doble tributación: España - Servicios profesionales dependientes
401IK Con convenio de doble tributación: España - Participación de consejeros
401IL Con convenio de doble tributación: España - Artistas y deportistas
401IM Con convenio de doble tributación: España - Pensiones
401IN Con convenio de doble tributación: España - Reembolso de Gastos
401IO Con convenio de doble tributación: España - otros
401JA Con convenio de doble tributación: Francia - Rentas Inmobiliarias
401JB Con convenio de doble tributación: Francia - Beneficios empresariales
401JC Con convenio de doble tributación: Francia - Navegación Marítima y/o aérea
401JD Con convenio de doble tributación: Francia - Empresas Asociadas
401JE Con convenio de doble tributación: Francia - Dividendos
401JF Con convenio de doble tributación: Francia - Intereses
401JG Con convenio de doble tributación: Francia - Cánones o regalías
401JH Con convenio de doble tributación: Francia - Ganancias de capital
401JI Con convenio de doble tributación: Francia - Servicios profesionales independientes
401JJ Con convenio de doble tributación: Francia - Servicios profesionales dependientes
401JK Con convenio de doble tributación: Francia - Participación de consejeros
401JL Con convenio de doble tributación: Francia - Artistas y deportistas
401JM Con convenio de doble tributación: Francia - Pensiones
401JN Con convenio de doble tributación: Francia - Reembolso de Gastos
401JO Con convenio de doble tributación: Francia - otros
401KA Con convenio de doble tributación: Italia - Rentas Inmobiliarias
401KB Con convenio de doble tributación: Italia - Beneficios empresariales
401KC Con convenio de doble tributación: Italia - Navegación Marítima y/o aérea
401KD Con convenio de doble tributación: Italia - Empresas Asociadas
401KE Con convenio de doble tributación: Italia - Dividendos
401KF Con convenio de doble tributación: Italia - Intereses
401KG Con convenio de doble tributación: Italia - Cánones o regalías
401KH Con convenio de doble tributación: Italia - Ganancias de capital
401KI Con convenio de doble tributación: Italia - Servicios profesionales independientes
401KJ Con convenio de doble tributación: Italia - Servicios profesionales dependientes
401KK Con convenio de doble tributación: Italia - Participación de consejeros
401KL Con convenio de doble tributación: Italia - Artistas y deportistas
401KM Con convenio de doble tributación: Italia - Pensiones
401KN Con convenio de doble tributación: Italia - Reembolso de Gastos
401KO Con convenio de doble tributación: Italia - otros
401LA Con convenio de doble tributación: México - Rentas Inmobiliarias
401LB Con convenio de doble tributación: México - Beneficios empresariales
401LC Con convenio de doble tributación: México - Navegación Marítima y/o aérea
401LD Con convenio de doble tributación: México - Empresas Asociadas
401LE Con convenio de doble tributación: México - Dividendos
401LF Con convenio de doble tributación: México - Intereses
401LG Con convenio de doble tributación: México - Cánones o regalías
401LH Con convenio de doble tributación: México - Ganancias de capital
401LI Con convenio de doble tributación: México - Servicios profesionales independientes
401LJ Con convenio de doble tributación: México - Servicios profesionales dependientes
401LK Con convenio de doble tributación: México - Participación de consejeros
401LL Con convenio de doble tributación: México - Artistas y deportistas
401LM Con convenio de doble tributación: México - Pensiones
401LN Con convenio de doble tributación: México - Reembolso de Gastos
401LO Con convenio de doble tributación: México - otros
401MA Con convenio de doble tributación: Perú - Rentas Inmobiliarias
401MB Con convenio de doble tributación: Perú - Beneficios empresariales
401MC Con convenio de doble tributación: Perú - Navegación Marítima y/o aérea
401MD Con convenio de doble tributación: Perú - Empresas Asociadas
401ME Con convenio de doble tributación: Perú - Dividendos
401MF Con convenio de doble tributación: Perú - Intereses
401MG Con convenio de doble tributación: Perú - Cánones o regalías
401MH Con convenio de doble tributación: Perú - Ganancias de capital
401MI Con convenio de doble tributación: Perú - Servicios profesionales independientes
401MJ Con convenio de doble tributación: Perú - Servicios profesionales dependientes
401MK Con convenio de doble tributación: Perú - Participación de consejeros
401ML Con convenio de doble tributación: Perú - Artistas y deportistas
401MM Con convenio de doble tributación: Perú - Pensiones
401MN Con convenio de doble tributación: Perú - Reembolso de Gastos
401MO Con convenio de doble tributación: Perú - otros
401NA Con convenio de doble tributación: Rumania - Rentas Inmobiliarias
401NB Con convenio de doble tributación: Rumania - Beneficios empresariales
401NC Con convenio de doble tributación: Rumania - Navegación Marítima y/o aérea
401ND Con convenio de doble tributación: Rumania - Empresas Asociadas
401NE Con convenio de doble tributación: Rumania - Dividendos
401NF Con convenio de doble tributación: Rumania - Intereses
401NG Con convenio de doble tributación: Rumania - Cánones o regalías
401NH Con convenio de doble tributación: Rumania - Ganancias de capital
401NI Con convenio de doble tributación: Rumania - Servicios profesionales independientes
401NJ Con convenio de doble tributación: Rumania - Servicios profesionales dependientes
401NK Con convenio de doble tributación: Rumania - Participación de consejeros
401NL Con convenio de doble tributación: Rumania - Artistas y deportistas
401NM Con convenio de doble tributación: Rumania - Pensiones
401NN Con convenio de doble tributación: Rumania - Reembolso de Gastos
401NO Con convenio de doble tributación: Rumania - otros
401OA Con convenio de doble tributación: Suiza - Rentas Inmobiliarias
401OB Con convenio de doble tributación: Suiza - Beneficios empresariales
401OC Con convenio de doble tributación: Suiza - Navegación Marítima y/o aérea
401OD Con convenio de doble tributación: Suiza - Empresas Asociadas
401OE Con convenio de doble tributación: Suiza - Dividendos
401OF Con convenio de doble tributación: Suiza - Intereses
401OG Con convenio de doble tributación: Suiza - Cánones o regalías
401OH Con convenio de doble tributación: Suiza - Ganancias de capital
401OI Con convenio de doble tributación: Suiza - Servicios profesionales independientes
401OJ Con convenio de doble tributación: Suiza - Servicios profesionales dependientes
401OK Con convenio de doble tributación: Suiza - Participación de consejeros
401OL Con convenio de doble tributación: Suiza - Artistas y deportistas
401OM Con convenio de doble tributación: Suiza - Pensiones
401ON Con convenio de doble tributación: Suiza - Reembolso de Gastos
401OO Con convenio de doble tributación: Suiza - otros
401PA Con convenio de doble tributación: Venezuela - Rentas Inmobiliarias
401PB Con convenio de doble tributación: Venezuela - Beneficios empresariales
401PC Con convenio de doble tributación: Venezuela - Navegación Marítima y/o aérea
401PD Con convenio de doble tributación: Venezuela - Empresas Asociadas
401PE Con convenio de doble tributación: Venezuela - Dividendos
401PF Con convenio de doble tributación: Venezuela - Intereses
401PG Con convenio de doble tributación: Venezuela - Cánones o regalías
401PH Con convenio de doble tributación: Venezuela - Ganancias de capital
401PI Con convenio de doble tributación: Venezuela - Servicios profesionales independientes
401PJ Con convenio de doble tributación: Venezuela - Servicios profesionales dependientes

401PK Con convenio de doble tributación: Venezuela - Participación de consejeros
401PL Con convenio de doble tributación: Venezuela - Artistas y deportistas
401PM Con convenio de doble tributación: Venezuela - Pensiones
401PN Con convenio de doble tributación: Venezuela - Reembolso de Gastos
401PO Con convenio de doble tributación: Venezuela - otros
403 Sin convenio de doble tributación intereses por financiamiento de proveedores externos
405 Sin convenio de doble tributación intereses de créditos externos
421 Sin convenio de doble tributación por otros conceptos
427 Pagos al exterior no sujetos a retención
427A Créditos de IFI's, organismos y gobierno a gobierno
TOTAL

COMPRA Retención IVA Bienes
COMPRA Retención IVA Servicios
TOTAL

TOTAL

Cód. Transacción
22 RECAP
TOTAL

TOTAL

323A Por rendimientos financieros: depósitos en cuentas corrientes
323E Por rendimientos financieros: depósitos a plazo
323G Por rendimientos financieros: inversiones (captaciones)
323H Por rendimientos financieros: obligaciones
323I Por rendimientos financieros: bonos convertibles en acciones
323J Por rendimientos financieros: bonos de organismos y gobiernos extranjeros
323K Por rendimientos financieros: entre Instituciones Financieras
TOTAL

Cuentas Exentas

TOTAL
Régimen Tributario Interno

RUC 1234567890001
012
ANSACCIONAL
o MM-AAAA, es fiel reflejo del siguiente reporte:
BI No Objeto
IVA
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( -) ( -) ( -) ( -)
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( -) ( -) ( -) ( -)
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BI No Objeto
IVA
( -) ( -) ( -) ( -)
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( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
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( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
( -) ( -) ( -) ( -)
Valor FOB del
N.º Registros
Comprobante
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( -)
+
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( -)
+
TOTAL sumatoria
ados de baja) sumatoria
CION
ENTA
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Valor Retenido
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+
sumatoria
EL PERIODO
Valor Retenido
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sumatoria

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( -) ( -)
+ +
ERIODO
Valor Retenido
TOTAL sumatoria
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RENDIMIENTO
TOTAL
GENERADO
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sumatoria sumatoria
Total Beneficio
Individual
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+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
sumatoria sumatoria
cuerdo a lo establecido en el Art. 101 de la Codificación de la Ley de

ID 1234567890
REEMBOLSO DE GASTOS
REEMBOLSO DE GASTOS
Cód. Transacción N.º Registros BI tarifa 0% BI tarifa 12%
01 Factura + +
02 Nota o boleta de venta + +
03 Liquidación de compra de Bienes o Prestación de servicios + +
04 N/C Compras ( -) ( -)
05 N/D Compras + +
08 Boletos o entradas a espectáculos públicos + +
09 Tiquetes o vales emitidos por máquinas registradoras + +
11 Pasajes expedidos por empresas de aviación + +
12 Documentos emitidos por instituciones financieras + +
13 Documentos emitidos por compañías de seguros + +
14 Comprobantes emitidos por empresas de telecomunicaciones + +
15 Comprobantes de venta emitidos en exterior + +
19 Comprobantes de Pago de Cuotas o Aportes + +
Documentos por Servicios Administrativos emitidos por Inst. del
20 + +
Estado
21 Carta de Porte Aéreo + +
41 Comprobante de venta emitido por reembolso + +
42 Documento agente de retención Presuntiva + +
43 Liquidación para Explotación y Exploración de Hidrocarburos + +
45 Liquidación de medicina prepagada + +
47 N/C por Reembolso Emitida por Intermediario ( -) ( -)
48 N/D por Reembolso Emitida por Intermediario + +
294 Liquidación de compra de Bienes Muebles Usados + +
344 Liquidación de compra de vehículos usados + +
364 Acta Entrega-Recepción PET + +
Página 355
REEMBOLSO DE GASTOS
BI No Objeto
Valor IVA
IVA
+ +
+ +
+ +
( -) ( -)
+ +
+ +
+ +
+ +
+ +
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+ +
+ +
+ +
+ +
+ +
+ +
+ +
+ +
+ +
( -) ( -)
+ +
+ +
+ +
+ +
sumatoria sumatoria
Página 356
ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO NUEVO 2015
CLAVE PRIMARIA (PRIMARY KEY)
Tipo de
Descripción del campo
Contribuyente
COMPRAS
Tipo 1 y 2 Identificación del sustento tributario
Tipo 1 y 2 Tipo de Identificación del Proveedor
Tipo 1 y 2 No. de Identificación del Proveedor
Tipo 1 y 2 Código tipo de comprobante
Tipo 1 y 2 Tipo de Proveedor
Tipo 1 y 2 Parte Relacionada
Tipo 1 y 2 Razón o denominación social del proveedor
Tipo 1 y 2 Fecha de registro contable del comprobante de venta
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante de venta - establecimiento
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante de venta - punto de emisión
Tipo 1 y 2 No. secuencial del comprobante de venta
Tipo 1 y 2 Fecha de emisión del comprobante de venta
Tipo 1 y 2 No. de autorización del comprobante de venta
Tipo 1 y 2 Base Imponible No objeto de IVA
Tipo 1 y 2 Base Imponible tarifa 0% IVA
Tipo 1 y 2 Base Imponible tarifa IVA diferente de 0%
Tipo 1 y 2 Base imponible exenta de IVA
Tipo 1 y 2 Monto ICE
Tipo 1 y 2 Monto IVA
Tipo 1 y 2 Retención IVA 10%
Tipo 1 y 2 Pago a residente o no residente
Tipo 1 y 2 Tipos de régimen fiscal del exterior
Tipo 1 y 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago régimen general
Tipo 1 y 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago paraíso fiscal
Tipo 1 y 2 Denominación del régimen fiscal preferente o jurisdicción de menor imposición.
Tipo 1 y 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago
Tipo 1 y 2 País al que se Efectúa el Pago
Tipo 1 y 2 Aplica Convenio de Doble Tributación en el pago
Tipo 1 y 2 Pago al exterior sujeto a retención en aplicación a la norma legal
Tipo 1 y 2 El pago es a un régimen fiscal preferente o de menor imposición
Tipo 1 y 2 Forma de pago
Tipo 1 y 2 Concepto de Retención en la fuente de Impuesto a la Renta
Tipo 1 y 2 Base Imponible Renta
Tipo 1 y 2 Porcentaje de Retención en la fuente de Impuesto a la Renta
Tipo 1 y 2 Monto de retención de Renta
Tipo 1 y 2 Fecha de pago del dividendo
Tipo 1 y 2 Impuesto a la Renta pagado por la sociedad correspondiente al dividendo
Tipo 1 y 2 Año en que se generaron las utilidades atribuibles al dividendo.
Tipo 1 y 2 Cantidad de cajas estándar de banano
Tipo 1 y 2 Precio de la caja de banano
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante de retención - establecimiento
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante de retención - punto de emisión
Tipo 1 y 2 No. secuencial del comprobante de retención
Tipo 1 y 2 No. de autorización del comprobante de retención
Tipo 1 y 2 Fecha de emisión del comprobante de retención
Tipo 1 y 2 Código tipo de comprobante modificado por una Nota de Crédito o Débito
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante modificado - establecimiento
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante modificado - punto de emisión
Tipo 1 y 2 No. secuencial del comprobante modificado
Tipo 1 y 2 No. de autorización del comprobante modificado
Tipo 1 y 2 Código tipo de comprobante Reembolso
Tipo 1 y 2 Tipo de Identificación del Proveedor Reembolso
Tipo 1 y 2 No. de Identificación del Proveedor Reembolso
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante de venta Reembolso - establecimiento
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante de venta Reembolso - punto de emisión
Tipo 1 y 2 No. secuencial del comprobante de venta Reembolso
Tipo 1 y 2 Fecha de emisión del comprobante de venta Reembolso
Tipo 1 y 2 No. de autorización del comprobante de venta Reembolso
Tipo 1 y 2 Base Imponible tarifa 0% IVA Reembolso
Tipo 1 y 2 Base Imponible tarifa IVA diferente de 0% Reembolso
Tipo 1 y 2 Base Imponible no objeto de IVA - REEMBOLSO
Tipo 1 y 2 Total Bases Imponibles Reembolso
Tipo 1 y 2 Monto ICE Reembolso
Tipo 1 y 2 Monto IVA Reembolso
VENTAS
Tipo 1 y 2 Tipo de Identificación del Cliente
Tipo 1 y 2 No. de Identificación del Cliente
Tipo 1 y 2 Tipo de Cliente
Tipo 1 y 2 Razón o denominación social del cliente
Tipo 1 y 2 Código tipo de comprobante
Tipo 1 y 2 No. de Comprobantes Emitidos
Tipo 1 y 2 Base Imponible No objeto de IVA
Tipo 1 y 2 Base Imponible tarifa 0% IVA
Tipo 1 y 2 Base Imponible tarifa IVA diferente de 0%
Tipo 1 y 2 Monto de IVA antes de compensaciones
Tipo 1 y 2 Compensación IVA - Ley de Solidaridad
Tipo 1 y 2 Compensación IVA - Dinero Electrónico
Tipo 1 y 2 Monto ICE
Tipo 1 y 2 Valor de IVA que le han retenido
Tipo 1 y 2 Valor de Renta que le han retenido
Tipo 1 y 2 Forma de cobro
VENTAS ESTABLECIMIENTO
Tipo 1 y 2 Código del Establecimiento (conforme inscripción en el RUC)
Tipo 1 y 2 Ventas generadas en el establecimiento
Tipo 1 y 2 IVA Compensado en el establecimiento por ventas Ley de Solidaridad
EXPORTACIONES O INGRESOS DEL EXTERIOR
Tipo 1 y 2 Tipo de Identificación del Cliente
Tipo 1 y 2 No. de Identificación del Cliente
Tipo 1 y 2 Tipo de Cliente
Tipo 1 y 2 Razón o denominación social del exportador
Tipo 1 y 2 Tipos de régimen fiscal del exterior
País de residencia o establecimiento permanente de quien proviene el ingreso régimen
Tipo 1 y 2 general
Tipo 1 y 2 País de residencia o establecimiento permanente de quien proviene el ingreso paraíso fiscal
Tipo 1 y 2 Denominación del régimen fiscal preferente o jurisdicción de menor imposición.
País de residencia o establecimiento permanente a quien se Efectúa la exportación o ingreso
Tipo 1 y 2 del exterior
Tipo 1 y 2 Exportación a paraíso fiscal, jurisdicción de menor imposición o régimen fiscal preferente
Tipo 1 y 2 Tipo de Exportación / Ingreso del exterior
Tipo 1 y 2 Tipos de Ingresos del exterior
¿El ingreso del exterior fue gravado con impuesto a la renta o uno similar, en el país en el
Tipo 1 y 2 que se obtuvo?
Valor del impuesto a la renta o impuesto similar pagado en el exterior por el ingreso
Tipo 1 y 2 obtenido
Tipo 1 y 2 tipo de Comprobante
Tipo 1 y 2 No. de refrendo - Distrito Aduanero
Tipo 1 y 2 No. de refrendo - Año
Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Régimen
Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Correlativo
Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Correlativo
Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Verificador
Tipo 1 y 2 No. de documento de transporte
Tipo 1 y 2 Fecha de registro contable
Tipo 1 y 2 No. de FUE
Tipo 1 y 2 Valor FOB / Valor del ingreso del exterior
Tipo 1 y 2 Valor del comprobante local
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante de venta - establecimiento
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante de venta - punto de emisión
Tipo 1 y 2 No. secuencial del comprobante de venta
Tipo 1 y 2 No. de autorización del comprobante de venta
Tipo 1 y 2 Fecha de emisión del comprobante de venta
EMISORAS DE TARJETAS DE CREDITO - RECAP
Tipo 2 Tipo de Identificación del Establecimiento
Tipo 2 No. de Identificación del Establecimiento
Tipo 2 Parte Relacionada
Tipo 2 Tipo de Establecimiento
Tipo 2 Razón o denominación social del establecimiento
Tipo 2 Código tipo de comprobante
Tipo 2 No. de RECAP
Tipo 2 Fecha de pago
Tipo 2 Código de la Tarjeta de Crédito
Tipo 2 Fecha de emisión
Tipo 2 Consumo tarifa 0%
Tipo 2 Consumo Gravado
Tipo 2 Total Consumo
Tipo 2 Monto IVA
Tipo 2 Comisión
Tipo 2 No. de Váuchers Emitidos
Tipo 2 Retención IVA 10%
Tipo 2 Pago a residente o no residente
Tipo 2 Tipos de régimen fiscal del exterior
Tipo 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago régimen general
Tipo 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago paraíso fiscal
Tipo 2 Denominación del régimen fiscal preferente o jurisdicción de menor imposición.
Tipo 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago
Tipo 2 Aplica Convenio de Doble Tributación en el pago
Tipo 2 Pago al exterior sujeto a retención en aplicación a la norma legal
Tipo 2 El pago es a un régimen fiscal preferente o de menor imposición?
Tipo 2 Concepto de Retención en la fuente de Impuesto a la Renta
Tipo 2 Base Imponible Renta
Tipo 2 Porcentaje de Retención en la fuente de Impuesto a la Renta
Tipo 2 Monto de retención de Renta
Tipo 2 No. de serie del comprobante de retención - establecimiento
Tipo 2 No. de serie del comprobante de retención - punto de emisión
Tipo 2 No. secuencial del comprobante de retención
Tipo 2 No. de autorización del comprobante de retención
Tipo 2 Fecha de emisión del comprobante de retención
ADMINISTRADORA DE FONDOS Y FIDEICOMISOS
Tipo 2 Tipo de Identificación del Beneficiario
Tipo 2 No. de Identificación del Beneficiario
Tipo 2 Tipo de Beneficiario
Tipo 2 Razón o denominación social del beneficiario
Tipo 2 RUC del fideicomiso
Tipo 2 Tipo de Fideicomiso
Tipo 2 Monto del Beneficio Total
Tipo 2 Monto del Beneficio Individual
Tipo 2 Porcentaje de retención de Renta
Tipo 2 Fecha de pago del dividendo
Tipo 2 Impuesto a la Renta pagado por la sociedad (Fideicomiso) correspondiente al dividendo
Tipo 2 Año en que se generaron las utilidades atribuibles al dividendo.
Tipo 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago régimen general
Tipo 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago paraíso fiscal
Tipo 1 y 2 Código tipo de Comprobante anulado
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante - establecimiento
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante - punto de emisión
Tipo 1 y 2 No. secuencial del comprobante - Desde
Tipo 1 y 2 No. secuencial del comprobante - Hasta
Tipo 1 y 2 No. de autorización del comprobante
RETENCIONES POR RENDIMIENTOS FINANCIEROS - IFI's
Tipo 2 Tipo de Identificación del Retenido
Tipo 2 No. de Identificación del Retenido
Tipo 2 Tipo de Retenido
Tipo 2 Razón o denominación social del retenido
Tipo 2 Cuenta de ahorro Persona Natural - Total depósito
Tipo 2 Cuenta de ahorro Persona Natural - Rendimiento Generado
Tipo 2 Cuentas Exentas - Total depósito
Tipo 2 Cuentas Exentas - Rendimiento Generado
País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago - régimen
Tipo 2 general
Tipo 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago - paraíso fiscal
Tipo 2 No. de serie del comprobante de retención - establecimiento
Tipo 2 No. de serie del comprobante de retención - punto de emisión
Tipo 2 No. secuencial del comprobante de retención
Tipo 2 No. de autorización del comprobante de retención
Tipo 2 Fecha de emisión del comprobante de retención
Tipo 2 Tipo de Rendimiento Financiero
Tipo 2 Total Depósito
Tipo 2 Base Imponible Renta
Tipo 2 Porcentaje de Retención en la fuente de Impuesto a la Renta
SIMPLIFICADO NUEVO 2015
RIA (PRIMARY KEY)
nombre del Componente de clave Componente de clave
campo xml general por registro
MPRAS
codSustento X
tpIdProv X
idProv X
tipoComprobante X
tipoProv
parteRel
DenoProv
fechaRegistro
establecimiento X
puntoEmision X
secuencial X
fechaEmision X
autorización X
baseNoGraIva
baseImponible
baseImpGrav
baseImpExe
montoIce
montoIva
valRetBien10
valRetServ20
valorRetBienes
valRetServ50
valorRetServicios
valRetServ100
pagoLocExt
TipoRegi
paisEfecPagoGen
paisEfecPagoParFis
DenopagoRegFis
paisEfecPago
paisEfecPago
aplicConvDobTrib
pagExtSujRetNorLeg
pagoRegFis
formaPag
codRetAir X
baseImpAir
porcentajeAir
valRetAir
fechaPagoDiv
imRentaSoc
anioUtDiv
NumCajBan
PrecCajBan
estabRetencion1
ptoEmiRetencion1
secRetencion1
autRetencion1
fechaEmiRet1
docModificado X
estabModificado X
ptoEmiModificado X
secModificado X
autModificado X
tipoComprobanteReemb X
tpIdProvReemb
idProvReemb
establecimientoReemb X
puntoEmisionReemb X
secuencialReemb X
fechaEmisionReemb X
autorizacionReemb X
baseImponibleReemb
baseImpGravReemb
baseNoGraIvaReemb
baseImpExeReemb
totbasesImpReemb
montoIceReemb
montoIvaRemb
ENTAS
tpIdCliente X
idCliente X
parteRel
tipoCliente
DenoCli
tipoComprobante X
numeroComprobantes
baseNoGraIva
baseImponible
baseImpGrav
montoIva
CompSolIVA
CompEleIVA
montoIce
valorRetIva
valorRetRenta
formaCobro
TABLECIMIENTO
codEstab X
ventasEstab
IVAComp
NGRESOS DEL EXTERIOR
tpIdClienteEx X
idClienteEx X
parteRel
tipoCli
DenoExpCli
TipoRegi
paisEfecPagoGen
paisEfecPagoParFis
DenopagoRegFis
paisEfecExp
pagoRegFis
exportacionDe X
TipIngExt
ingextgravotropaís
impuestootropaís
tipoComprobante X
distAduanero
anio
regimen
correlativo
correlativo
verificador
docTransp
fechaEmbarque X
fue Hasta Sep-2012
valorFOB
valorFOBComprobante
establecimiento X
puntoEmision X
secuencial X
autorización X
fechaEmision
TAS DE CREDITO - RECAP
establecimientoRecap X
identificacionRecap X
parteRel
tipoProv
DenoCliRecaps
tipoComprobante X
numeroRecap X
fechaPago
tarjetaCredito X
fechaEmisionRecap
consumoCero
consumoGravado
totalConsumo
montoIva
comision
numeroVouchers
valRetBien10
valRetServ20
valorRetBienes
valRetServ50
valorRetServicios
valRetServ100
pagoLocExt
TipoRegi
paisEfecPagoGen
paisEfecPagoParFis
DenopagoRegFis
paisEfecPago
aplicConvDobTrib
pagExtSujRetNorLeg
pagoRegFis
codRetAir X
baseImpAir
porcentajeAir
valRetAir
establecimiento X
puntoEmision X
secuencial X
autorización X
fechaEmision
tipoBeneficiario X
idBeneficiario X
parteRel
tipoBeneficiario
DenoBenefi
rucFideicomiso X
tipoFideicomiso X
totalF
individualF
porRetF
valorRetF
fechaPagoDiv
imRentaSoc
anioUtDiv
pagoLocExt
TipoRegi
paisEfecPagoGen
paisEfecPagoParFis
DenopagoRegFis
paisEfecPago
aplicConvDobTrib
pagExtSujRetNorLeg
pagoRegFis
NTES ANULADOS
tipoComprobante X
establecimiento X
puntoEmision X
secuencialInicio X
secuencialFin X
autorización X
IMIENTOS FINANCIEROS - IFI's
retenido X
idRetenido X
parteRel
tipoRete
DenoBenefi
totalDep
rendGen
totalDep
rendGen
pagoLocExt
TipoRegi
paisEfecPagoGen
paisEfecPagoParFis
DenopagoRegFis
paisEfecPago
aplicConvDobTrib
pagExtSujRetNorLeg
pagoRegFis
estabRetencion X X
ptoEmiRetencion X X
secRetencion X X
autRetencion X X
fechaEmiRet
codRetAir
deposito
baseImpAir
porcentajeAir
valRetAir

ATS--Catalogo-esquema-2020

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ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO

CATALOGO ATS - ESQUEMA 2020 EN ADELANTE

Hasta 500 caracteres alfanuméricos y espacios, sin puntos ni

Tipo 1 y 2 Mes - período informado mes 2 2 Numérico mm obligatorio Tabla 1 Tabla 1

Mayor a 000, generar mensaje de error en caso de que el valor

Corresponda a uno de los códigos de la tabla 2 filtrando el Tipo de

*Corresponda a uno de los códigos de tipo de comprobante de la

Se despliega solamente cuando el campo tpIdProv -tipo de

Se despliega solamente cuando el campo tpIdProv -tipo de

*Debe ser igual al período que informa --> mes - anio, si se

No. de serie del comprobante de venta

No. de serie del comprobante de venta

No. secuencial del comprobante de

Debe ser menor ó igual a fechaRegistro -fecha del registro

Campo numérico, si no existe valor ingresado colocar 0.00

Campo numérico, si no existe valor ingresado colocar 0.00

Campo numérico, si no existe valor ingresado colocar 0.00

Campo numérico, si no existe valor ingresado colocar 0.00

12 Enteros y 2 decimales Debe ser menor ó igual a la sumatoria de baseNoGrava,

*Será utilizado solo por las empresas emisoras de Tarjetas de

País de residencia o establecimiento

Pago al exterior sujeto a retención en Se genera cuando en el campo aplicConvDobTrib se haya

El pago es a un régimen fiscal Se genera cuando el campo pagoLocExt -Pago a residente o no

Obligatorio cuando sumatoria de bases imponibles y montos de

* No será mayor a la sumatoria de los campos de BASES

Corresponda a uno de los códigos de las tablas 3, 3.1, en

*No debe ser mayor a baseImpAir -base imponible Renta-

Debe ser menor o igual al periodo informado en mes y año. Debe

Igual o menor al año del periodo informado, Debe desplegarse

Debe desplegarse solamente en el caso de que el campo

No. de serie del comprobante de

No. de serie del comprobante de

No. secuencial del comprobante de

No. de autorización del comprobante

*Obligatorio cuando tipoComprobante es igual a 04, 05 , 41, 47 y

*Obligatorio cuando tipoComprobante es igual a 04, 05 , 41, 47 y

*Obligatorio cuando tipoComprobante es igual a 04, 05 , 41, 47 y

*Obligatorio cuando tipoComprobante es igual a 04, 05 , 41, 47 y

Corresponda a uno de los códigos de tipo de comprobante de la

*RUC: dígito verificador, 13 dígitos numéricos con 001 al final.

*Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y

*Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y

*Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y

*Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y

*Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y 48

*Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y 48

*Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y 48

*Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y 48

*Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41, 47 Y

*Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41, 47 Y

Se despliega solamente cuando el campo tpIdCliente -Tipo de

Se despliega solamente cuando el campotpIdCliente -Tipo de

Corresponda a uno de los códigos de la tabla 4 filtrando el Código

Corresponda a uno de los códigos de la tabla 20. Al no activar la

12 Enteros y 2 decimales Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el porcentajeIva (tabla

12 Enteros y 2 decimales Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el máximo 6% en la

12 Enteros y 2 decimales Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el porcentajeIva (tabla

Obligatorio permitir ingresar mas de una forma de pago por cada

Se generan igual número de campos al valor registrado en

Se generan igual número de campos al valor registrado en Total

Tipo 1 y 2 EXPORTACIONES Y OTROS INGRESOS DEL EXTERIOR

Corresponda a uno de los códigos de la tabla 2 filtrando el Tipo de