LABORATORIO 8

1. PRESUPUESTO FLEXIBILIZADO PARA MARZO

PRESUPUESTADO REALES
PRECIO FIJO VARIABLE PRECIO
Unidades vendidas 187,200.00

Materia Prima 17.00 17,680.00 18.50

Mano de Obra 16.00 16,640.00 16.50

Sueldo de Administración 11,000.00

Sueldo de Ventas 15,000.00
Mantenimiento 2,000.00
Comisión sobre Ventas 9,360.00
Seguros Fabrica 1,000.00
Otros Gastos Admón 1,000.00
Prestaciones Laborales 14,144.00
Depreciaciones 1,000.00
Gastos Diversos Ventas 7.50 7,800.00 7.60
Gastos varios Fabrica 6.00 6,240.00 6.20
31,000.00 259,064.00

2. ESTADO DE RESULTADOS FLEXIBILIZADO

PRESUPUESTADO REALES VARIACION
VENTAS 187,200.00 233,220.00 (46,020.00)
(-) Costos Variables 71,864.00 85,570.20 (13,706.20)
Margen Bruto 115,336.00 147,649.80 (32,313.80)
(-) Gastos fijos 31,000.00 34,100.00 (3,100.00)
Ganancia antes del ISR 84,336.00 113,549.80 (29,213.80)
MARZO UNIDADES VENDIDAS EN E
REALES
FIJO VARIABLE VARIACIÓN Venta Unidades presupuestada al año
233,220.00 (46,020.00) favorable Venta unidades reales marzo

22,126.00 (4,446.00) desfavorable

19,734.00 (3,094.00) desfavorable

11,500.00 (500.00) desfavorable

15,700.00 (700.00) desfavorable
2,500.00 (500.00) desfavorable
11,661.00 (2,301.00) desfavorable
1,300.00 (300.00) desfavorable
1,100.00 (100.00) desfavorable
15,544.40 (1,400.40) desfavorable
2,000.00 (1,000.00) desfavorable
9,089.60 (1,289.60) desfavorable
7,415.20 (1,175.20) desfavorable
34,100.00 318,790.20 (62,826.20)

F
F
F
DESF
F
UNIDADES VENDIDAS EN EL MES DE MARZO
Año Operación Mes Precio Total
12,480.00 12480/12= 1,040 180.00 187,200.00
1,196 195.00 233,220.00