MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL

Se tiene previsto que para la vigencia 2021, se efectúen las auditorias bajo la nueva
GUÍA DE AUDITORÍA TERRITORIAL – GAT- EN EL MARCO DE LAS NORMAS INTERNACIONALES
ISSAI.

Para lograr este propósito, durante esta vigencia hemos adelantado el estudio de:

 Acto legislativo 04 de 2019

 Decreto 403 de 2020
 GAT- EN EL MARCO DE LAS NORMAS INTERNACIONALES ISSAI.

Adicionalmente, en el segundo semestre tenemos programadas algunas capacitaciones con el

SINACOF de la CGR, la realización de un ejercicio auditor aplicando una de las nuevas
modalidades de auditoría (Cumplimiento) y la ejecución del cronograma de actualización del
proceso, procedimientos, formatos, guías y modelos que debe finalizar en noviembre de 2020.

En razón de lo anterior, se expidió la Resolución No.108 del 01 de julio de 2020, con la cual se
prorrogó el periodo de transición para la implementación de la GUÍA DE AUDITORÍA
TERRITORIAL – GAT- EN EL MARCO DE LAS NORMAS INTERNACIONALES ISSAI, hasta el 31 de
diciembre de 2020.
EJECUCIÓN DEL PGA 2020 -1
A 21 de julio de 2020 de las 15 auditorías aprobadas en el PGA2020-1, se han
terminado y comunicado 12 auditorías, 1 se encuentra en fase de informe, 1 en fase
de ejecución y 1 en fase de planeación. Los resultados del proceso de Control Micro
al 21 de julio de 2020 son:
TOTAL HALLAZGOS 2020 -1
(corte al 21 de julio de 2020)
Hallazgos Hallazgos Presuntos hallazgos Beneficios del control
Administrativos fiscales disciplinarios fiscal directos
(recuperaciones)
56 2 4 $12.532.211
cuantía
- - -
$ 7.459.909
Se han efectuado los traslados con presunta incidencia disciplinaria y aún están
pendientes 2 traslados al proceso de responsabilidad fiscal, por la suspensión de
términos de ese proceso.
No. SUJETO DE CONTROL TIPO DE AUDITORÍA
Exprés: Contratos celebrados
en virtud de la Resolución
Metropolitana 740 del 5 de
1 Municipio de Envigado
abril de 2019, expedida por el
Área Metropolitana del Valle de
Aburrá
HALLAZGOS OBSERVACIONES
ADMINISTRATIVOS: 3
FISCALES: 1
VALOR: $5.950.000
PRESUNTOS DISCIPLINARIOS:1
Pendiente a la fecha el traslado a RF.

ADMINISTRATIVOS: 11 FENECIMIENTO DE LA
FISCALES: 1 CUENTA:
Escuela Superior VALOR: $1.509.909
2 Tecnológica de Artes Regular: Vigencia 2019 PRESUNTOS DISCIPLINARIOS:2 95.7%
Débora Arango BENEFICIO DE CONTROL FISCAL
(RECUPERACIÓN): $396.211

Pendiente a la fecha el traslado a RF.

Escuela Superior ADMINISTRATIVOS: 2 DICTAMEN LIMPIO

Especial: Componente Control
3 Tecnológica de Artes FISCALES: 0
Financiero 2019
Débora Arango VALOR: 0 CONCEPTO FAVORABLE 100
PRESUNTOS DISCIPLINARIOS:1 PUNTOS

ADMINISTRATIVOS: 3 DICTAMEN LIMPIO

FISCALES: 0
Institución Universitaria Especial: Componente Control
4 VALOR: 0 CONCEPTO FAVORABLE 96.8
de Envigado Financiero 2019
PRESUNTOS DISCIPLINARIOS:0 PUNTOS
BENEFICIO DE CONTROL FISCAL
(RECUPERACIÓN): $1.026.000
 No. SUJETO DE CONTROL TIPO DE AUDITORÍA HALLAZGOS OBSERVACIONES

ADMINISTRATIVOS: 1 DICTAMEN LIMPIO

Especial: Componente Control
5 Enviaseo E.S.P FISCALES: 0
Financiero 2019
VALOR: 0 CONCEPTO FAVORABLE 100
PRESUNTOS DISCIPLINARIOS:0 PUNTOS

ADMINISTRATIVOS: 7 DICTAMEN LIMPIO

Especial: Componente Control
6 Inder Envigado FISCALES: 0
Financiero 2019
VALOR: 0 CONCEPTO FAVORABLE 95.1
PRESUNTOS DISCIPLINARIOS:0 PUNTOS

Centro de Formación ADMINISTRATIVOS: 10 DICTAMEN LIMPIO

Especial: Componente Control
7 Integral para el Trabajo - FISCALES: 0
Financiero 2019
CEFIT VALOR: 0 CONCEPTO FAVORABLE 95.1
PRESUNTOS DISCIPLINARIOS:0 PUNTOS

ADMINISTRATIVOS: 0 DICTAMEN LIMPIO

Evas Enviambientales Especial: Componente Control
8 FISCALES: 0
S.A. E.S.P. Financiero 2019 CONCEPTO FAVORABLE 90
VALOR: 0
PRESUNTOS DISCIPLINARIOS:0 PUNTOS

Especial: Línea 6 del Plan de ADMINISTRATIVOS: 13 CONCEPTO CONTROL DE

Municipio de Envigado -
Desarrollo 2019 y Planes de FISCALES: 0 RESULTADOS: 85.8 PUNTOS
9 Secretaria de Medio
Manejo ambiental en contratos VALOR: 0
Ambiente
de Obra Pública PRESUNTOS DISCIPLINARIOS:0
No. SUJETO DE CONTROL TIPO DE AUDITORÍA HALLAZGOS OBSERVACIONES

ADMINISTRATIVOS: 0 DICTAMEN LIMPIO

E.S.E Hospital Manuel Especial: Componente Control
10 FISCALES: 0
Uribe Ángel Financiero 2019
VALOR: 0 CONCEPTO FAVORABLE 90
PRESUNTOS DISCIPLINARIOS:0 PUNTOS

ADMINISTRATIVOS: 3 DICTAMEN LIMPIO

Especial: Componente Control
11 Municipio de Envigado FISCALES: 0
Financiero 2019
VALOR: 0 CONCEPTO FAVORABLE 99.3
PRESUNTOS DISCIPLINARIOS:0 PUNTOS

ADMINISTRATIVOS: 3 CONCEPTO CONTROL DE

Municipio de Envigado – FISCALES: 0 GESTION: DESFAVORABLE
Especial: Subsidio Adulto Mayor
12 Bienestar Social VALOR: 0 69.4 PUNTOS
– Vigencia 2019
PRESUNTOS DISCIPLINARIOS:0
BENEFICIO DE CONTROL FISCAL CONTROL DE RESULTADOS:
(RECUPERACIÓN): $11.110.000 FAVORABLE 84.5
Municipio de Envigado. Especial: Seguimiento
Hospital Manuel Uribe contractual a la ejecución de
Ángel. recursos COVID-19. Seguimiento Ya se comunicó Informe preliminar. Se
13
Enviaseo S.A E.S.P y verificación en el cambio de recibió controversia 14 de Julio
INDER destinación de recursos o rentas
con destinación específica.

Occidente Limpio Regular. Gestión Fiscal de la En fase de ejecución (22 de Julio

14
vigencia 2019 finaliza esta fase)
EJECUCIÓN DEL PGA 2020 -2
PGA 2020-2: A continuación, se presenta el PGA 2020 para el segundo semestre
de la vigencia:
SUJETO DE
No. FECHA DE INICIO FECHA DE FINALIZACIÓN* TIPO DE AUDITORÍA DÍAS HÁBILES
CONTROL
Especial: Evaluar el
Municipio de componente de
16 18/08/2020 21/09/2020 25
Envigado Gestión – Vigencia
2019.
Regular: Gestión Fiscal
17 EVAS 14/09/2020 09/10/2020 20
de la Vigencia 2019.
Regular: Gestión Fiscal
18 Inder 1/10/2020 6/11/2020 25
de la Vigencia 2019.

Regular: Gestión Fiscal

19 Cefit 26/10/2020 09/12/2020 30
de la Vigencia 2019.

Auditoria de
Cumplimiento.
Hospital Manuel
20 17/11/2020 22/12/2020 25
Uribe Ángel
Proceso Contractual
2019.
*Fecha de comunicación del Informe Preliminar
URGENCIAS MANIFIESTAS – COVID-19

Recibimos 23 urgencias manifiestas para el trámite

del articulo 43 de la Ley 80 de 1993, y a la fecha se
han emitido la totalidad de los pronunciamientos.
CONTRALORÍA AUXILIAR FISCAL

Durante lo corrido de la vigencia 2020, desde la Contraloría Auxiliar Fiscal se

han desarrollado las siguientes actividades:

 Estudio y aplicación del Decreto 403 del 2020 en los procedimientos de

Responsabilidad Fiscal (RF), Jurisdicción Coactiva (JC) y Procesos
Administrativos Sancionatorios (PAS), mediante el proceso de capacitación
conjunta con la Subcontraloría y su equipo de trabajo, así como en la
actualización de los mismos consignados en el Sistema de Gestión Integral
de conformidad con el citado Decreto.
 Revisión de procesos y proyección de decisiones.
 Apoyo jurídico a la Dirección Administrativa.
 RESULTADOS DE LOS PROCESOS

El estado de los procesos adelantados por la Contraloría Auxiliar Fiscal,

se encuentran de la siguiente manera:
RESUMEN ESTADO DEL RESUMEN ESTADO DEL RESUMEN ESTADO DE LOS
PROCESO DE RF PROCESO DE JC PROCESOS DE PAS
Estado Total Estado Total Estado Total
Con decisión 6 Trámite 1 Trámite 2
Terminados 2 Total proceso $98.808.764
Estudio 5
20 PROCESOS DE
Trámite 7 RESPONSABILIDAD FISCAL
Total
$667.370.407
procesos
TRÁMITE DE PETICIONES, QUEJAS,
DENUNCIAS Y CONSULTAS

La Contraloría Municipal de Envigado, antes y durante la pandemia (con

corte al 21 de julio de 2020), ha recibido un total de treinta y tres (33)
requerimientos ciudadanos (peticiones, quejas, denuncias y consultas), de
los cuales en virtud de lo señalado en la Ley 1755 de 2015, se han resuelto
de fondo cuatro (4) PQDC.
Durante la pandemia se ha mantenido habilitado dos canales virtuales para la
recepción de las peticiones ciudadanas:
 Correo electrónico institucional: contraloria@contraloriaenvigado.gov.co
 Página web: www.contraloriaenvigado.gov.co enlace PQRS
 ASISTENCIA TÉCNICA A VEEDURÍAS
CIUDADANAS Y GRUPOS SOCIALES

 Padres de familia de la Institución Educativa Normal Superior

interesada en ejercer control social con ocasión de la
contingencia por el COVID-19, a la estrategia virtual y
Programa PAE.

 Padres de familia de la Institución Educativa La Paz, interesada

en ejercer control social con ocasión de la contingencia por el
COVID-19, a la estrategia virtual.
 PLAN DE FORMACIÓN VIRTUAL 2020
N. TEMAS PÚBLICO OBJETIVO FECHAS DE REALIZACIÓN
1 Encuentro de veedurías ciudadanas: Un café con el contralor Veedurías 20 de febrero de 2020
Juntas de Acción
2 Encuentro de JAC: Un café con el contralor 27 de febrero de 2020
Comunal
22 y 23 de julio de 2020
Formación de veedurías ciudadanas, en el uso y manejo del
3 Veedurías Ciudadanas De 2.00 p.m. a 4:00 p.m.
aplicativo SECOP y SIA OBSERVA
Por teams
Formación en: Mecanismos jurídicos del control social para
12 y 13 de agosto
obtener información (derecho de petición, rendición de Juntas de Acción
De 2.00 p.m. a 4:00 p.m.
4 cuentas, audiencia pública) Mecanismos jurídicos para la Comunal y Veedurías
Por teams
intervención ante riesgos de la gestión pública (Tutela, Ciudadanas
Acción de cumplimiento Denuncia Queja)
Una jornada de formación con personal de los sujetos de
2 y 3 de septiembre
control que les permita la comprensión del rol de control
Servidores de los sujetos De 2.00 p.m. a 4:00 p.m.
5 social y contribuya al mejoramiento de sus acciones frente a
de control Por teams
la promoción de la participación ciudadana y las políticas
públicas
Estudiantes
Formación en control social y fiscal a Universitarios en Fecha por definir con la Institución
6 Universitarios
alianza con la IUE Universitaria
(Facultad de Derecho)

23 y 24 de septiembre
7 Proceso de formación en control social Red de padres De 2.00 p.m. a 4:00 p.m.
Por teams
 CAPACITACIÓN VIRTUAL 2020
PÚBLICO
N. TEMA FECHA
OBJETIVO

Realización
Capacitación a veedurías ciudadanas y Veedurías virtual en alianza
1
JAC en contratación estatal Ciudadanas y JAC con la ESAP Antioquia-
Chocó en el mes de
septiembre

CUMPLIMIENTO ARTÍCULO 121 LEY 1474 DE 2011

 La Contraloría Municipal de Envigado mantiene alianza

estratégica con la Universidad EAFIT para el estudio y análisis del
control fiscal a las Políticas Públicas.
 FORTALECIMIENTO DEL GOBIERNO ESCOLAR

 Cumplimiento del artículo 79 de la Ley 1474 de 2011

 Trabajo articulado entre la Personería Municipal y Secretaría

de Educación para la materialización de iniciativas tales
como:

 Apoyo y acompañamiento técnico a los personeros escolares

y representantes de los estudiantes, en temas asociados a la
participación ciudadana y cuidado de los bienes comunes.

 Vinculación y apoyo directo en el montaje, desarrollo y

puesta en marcha del proyecto virtual Gobierno Escolar 4.0
CAPACITACIONES REALIZADAS MEDIANTE
LA ESCUELA DE CONTROL FISCAL FERNANDO MANCILLA SILVA
En lo que va de la vigencia 2020, la Contraloría Municipal de Envigado mediante su Escuela
de Control Fiscal Fernando Mancilla Silva, ha desarrollado los siguientes espacios de
capacitación:
 Capacitación de algunos funcionarios de la Contraloría Municipal de Envigado en modalidad
virtual en los cursos de: Control Fiscal, Acto Legislativo, Responsabilidad Fiscal y GAT.

 Capacitación de algunos funcionarios de la Contraloría Municipal de Envigado en modalidad

virtual en los cursos de: Actualización virtual Gestión Financiera, y módulo 3 SECOPII.

 Capacitación de algunos funcionarios de la Contraloría Municipal de Envigado en modalidad

mixta (virtual y presencial) “Diplomado en Fundamentación del Derecho Disciplinario.”

 Curso Virtual con F&C Consultores sobre: Claves para el fortalecimiento del MIPG en la
coyuntura actual.
RESULTADOS DE LAS ACCIONES DE LA OFICINA
DE CONTROL INTERNO
De las actuaciones de la Oficina Asesora de Control Interno, se destacan:

 El avance de la Implementación del MECI reflejado en el Índice de Desempeño

Institucional – IDI- de la vigencia 2019, presentado por el DAFP el cual fue del 83.8,
presentando un incremento del 6.3.%.

 El diligenciamiento de todos los autodiagnósticos para la implementación del Manual

Operativo del Modelo de Planeación y Gestión –MIPG-MECI, versión 3, según los
lineamientos del DAFP, así como la elaboración de los documentos que soportan las
siete (7) dimensiones del MIPG.

 Cumplimiento en un 100% de los informe de ley que debe presentar la oficina de

control interno.
 Construcción de los planes de acción para la vigencia, para avanzar en la
implementación de MIPG - MECI, según los lineamientos del DAFP.

 A la fecha, se ha cumplido en un 50% el Plan de Auditoría que lidera la

Oficina.

 Se destaca que producto de dichas auditorías, no se han elaborado

planes de mejoramiento, solo se han emitido recomendaciones que
contribuyan a la gestión del control fiscal.

 Modificaciones a los actos administrativos que regulan la gestión del

control interno.
PRESUPUESTO DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL 2020

CONCEPTO VALOR EN PESOS %

Presupuesto de Ingresos Aprobado (Acuerdo 2.857.028.218
Municipal N° 014 de noviembre 25 de 2019)
Presupuesto de ingresos Ejecutado a Junio 30
1.927.915.590 67,48%
de 2020 ( Transferencia Municipal)
Presupuesto de Gastos Aprobado (Acuerdo
2.857.028.218
Municipal N°014 de noviembre 25 de 2019)
Presupuesto de Gastos Aprobado a Junio 30 de
1.124.785.410 39,37%
2020
Total Recaudo a junio 30 de 2020 1.927.915.590
Saldo en Cuentas Bancarias a junio 30 de 2020 882.369.592 45,77%
PRESUPUESTO DE LA CONTRALORÍA MUNICIPAL
DE ENVIGADO
El 15 de abril de 2020 se solicitó al COMFIS, la adición al presupuesto teniendo en cuenta
que la inflación calculada fue del 3.18%, y al cierre de la vigencia 2019 fue del 3.8%, se
solicitó ajuste a la inflación por el 0.62% faltante que equivale a $17.713.556. A la fecha no
se ha recibido respuesta a dicha solicitud.

El pasado 12 de junio, el Municipio recibió la “Remisión informe final de auditoría de límite

de gastos” que adelantó la Contraloría General de la República en la cual se valida el
hallazgo N°30 señalando que para el 2018, se había excedido el límite de gastos fijado en la
Ley. El 9 de julio se radicó un derecho de petición en el cual se solicitó a la CGR la corrección
de la base de la vigencia 2010 debido a que la cifra registrada por ellos, es errónea y
corresponde al origen del incumplimiento. Para el 2018, el Departamento Administrativo de
Planeación de Antioquia certificó el cumplimiento de este límite para el año 2018.
Igualmente, la Auditoría General de la República en las auditorías adelantadas a la Entidad
en sus informes finales, ha validado el cumplimiento de la ley específicamente en el 2010 y
2018, años referidos en el hallazgo.
 PLAN DE CAPACITACIÓN 2020 PARA FUNCIONARIOS
DE LA CONTRALORÍA Y SUJETOS DE CONTROL

La Contraloría Municipal de Envigado destinó para el rubro de capacitación un total

$57.140.504, cifra que corresponde al 2% de presupuesto aprobado para la vigencia
2020.

De dicho rubro, se ha ejecutado y apropiado a la fecha, un total de $47.720.420

equivalente al 87% del recurso presupuestado. Esta ejecución se refleja tanto en las
capacitaciones lideradas mediante la Escuela de Control Fiscal como las descritas a
continuación:

 Asistencia del Señor Contralor Pablo Andrés Garcés Vásquez y la Subcontralora Mary
Luz Arroyave Londoño, al Encuentro Nacional de Contralores 2020, llevado a cabo
entre el 12 y 14 de marzo.