Liconsa

Hoja No.
: , 1 de 8
ORGANO INTERNO DE CONTROL Numero de Auditoria: 01/2021
Ndmero de Observacién: ol
2)FUNCION
sare reranesenn es
PUBLICA EN LICONSA,S. A. DE C.V. MontoFiscalizable: $0.0 Miles
Monto Fiscalizado: $0.0 Miles
Cédula de ResultadosDefinitivos Monto porActiarar: $0.0 Miles
Monto por Recuperar: $0.0 Miles
Ente: Liconsa, S.A. de CV. Sector: Agricultura y Desarrollo Rural.

Unidad Auditada: Direcci6n Comercial y Unidad de Administracién y
Clave de Programa: 2.1.0
7
Finanzas.
RESULTADO RECOMENDACIONES
INDEBIDA APLICACION DE LOS ESTATUTOS SOCIALES Y MANUAL DE El Director Comercial y ef Titular de la Unidad de Administraci6n y
ORGANIZACION GENERAL, DE LICONSA, SA. DE C.V., POR LA Finanzas, deberan aclarar lo siguientes puntosy girar instrucciones por
DIRECCION COMERCIAL Y LA UNIDAD DE ADMINISTRACION Y escrito a quien corresponda, a efecto de que se realicen las siguientes
FINANZAS,DE LICONSA,S.A. DE C.V. acciones:
De la revisién a fos Expedientes de Adjudicacién Directa y de CORRECTIVAS:

Licitacién Publica, integrados en el periodo del 01 de enero al 31 de a) Aclarar y justificar el por qué la Direccién Comercial ne intervino en
diciembre del 2020, se identificé lo siguiente: los procesos de contratacién para la Adquisicién de Materia Prima,
La Direccién Comercial no intervino en los procesos de contratacién realizados por la Unidad de Administracién y Finanzas,en el ejercicio
para la Adquisicién de Materia Prima, estos se realizaron por la 2020.
Unidad de Administracién y Finanzas, en el ejercicio 2020. b) y c) Remitir la evidencia de que las funciones y actividades de la
Direcci6n Comercial y de la Unidad de Administracién y Finanzas,
b) No se tiene evidencia de que las funciones y actividades de la establecidas en los Estatutos Sociales de Liconsa, S.A. de C.V., y el
Direecién Comercial establecidas en el Manual de Organizacion
General de Liconsa, S.A. de C.V., y los Estatutos Sociales de Liconsa, Manual de Organizacién General de Liconsa, S.A. de C.V., asi comola
SA. de CV. hayan sido modificados para que la Unidad de normatividad interna aplicada a la materia, estén alineados con la
Administraci6n y Finanzas, estuviera facultada para llevar a cabo el operacion, la cual especifique el o las drea(s) facultada(s) que
proceso de contratacién para la Adquisicién de Materia Prima. intervienen y debenllevar a cabo el proceso de contrataci6n parala
Adquisicién de Materia Prima.
¢) La Direccién Comercial como area responsable de los Procedimientos
Asimismo,aclarar, justificar y soportar el motivo porel cual, la Unidad
de Contratacién de Adquisicién de Materia Prima, no tiene el control
de Administraci6n y Finanzas, de manera unilateral asumi6é las
y resguardo de las operaciones realizadas por la Entidad, ya que la
actividades y funciones inherentes a la Direccién Comercial, sin que
Unidad de Administracién y Finanzas, de manera unilateral asumié
se haya modificado la normatividad interna aplicable en la materia.
las actividades y funciones inherentes a la Direccién Comercial, sin
que se haya modificado la normatividad interna aplicable en la PREVENTIVAS:
materia, dificultando los trabajos de revisién de esta instancia
a) ,b) y c) Informar a las areas usuarias y requirentes de los procesos de
fiscalizadora, evidenciando una grave falta de control interno y nula
contratacién, que en lo subsecuente, se deberan de dirigir con el o las
comunicacién y coordinacién entre dichas 4reas, asi como una
area(s} facultada(s) que intervienen y deben lievar a cabo el proceso
deficiencia en las fronteras de responsabilidad y rendicién de
de contratacién para la Adquisicién de Materia Prima.
cuentas.
Hoja Ne.: 2 de 8
co 2 Pini 8, Numero de Observacién: 1
@ FUNCIONPUBLICA EN LICONSA,S. A. DE CV. MontoFiscalizable: $0.0 Miles
MontoFiscalizado: $0.0 Miles
Cédula de ResultadosDefinitivos Montopor Aciarar: $0.0 Miles
Ente: Liconsa, S.A. de C.V. Sector: Agricultura y Desarrollo Rural.
Unidad Auditada: Direccién Comercial y Unidad de Administraci6n y Clave de Programa: 2.1.0

Finanzas.
Asimismo, se debera de solicitar y gestionar ante el drea que
Como evidencia de lo anterior, a continuacién, se detallan los
corresponda, las adecuacionesy/o modificaciones a la normatividad
tequerimientos de informacién realizados por el Area de Auditoria interna aplicable, conla finalidad de estar alineada la operaci6n con
Interna, de Desarrollo y Mejora de la Gestién Publica del Organo Interne las normas que regulan la materia.
de Control en Liconsa, S.A. de C.V,, a la Direccién Comercial, durante la
ejecucion de la auditoria, identificandolas siguientes irregularidades: De las acciones correctivas y preventivas contenidas en ia presente
Cédula, se deberd remitir a este Organo Interne de Control, la evidencia
que acredite el cumplimiento a las mismas.
«La Direccién Comercial — Subdireccién de

Adquisiciény Distribucién de Materiales, efectué
contrataciones de insumos, materiales de enyase y
amy i ya_e! ejercicio 2020; toda vez
ireccion fe Produccién fo, Unidad. Lic. Manuel Lozano Jiménez.
tminis i6n Fir s_He cabo dic
contrataciones, por fo que fa Direccién Comercial, Director Comercial de Liconsa, S.A. de C.V.
conformea Ia normatividad vigente en todo momento
solicito fas directrices a seguir, sin embargo, fa
olatone,/ Direccién de Produccién notificé mediante oficio
0146/2021 Gerente de DOLS/OPL/BFS/520/2020 tos Gerentes Metropolitanos
Wdeenerode Planeacién y &statales, que ja Unidad da Administracién ¥
2021 LICONSA- y Disefio de Finanzas, seria quien Hevaria fas contrataciones"....
Conran Politicas adicionalmente, en el oficio antes mencionado, se Lic. Jests Oscar Navarro Garate.
(Solicitud de del zide Especialesy proporcioné copia simple de tos siguientes oficios,
Informacién enero del Enlace para como evidencia de lo antes expuesto: Titular de Ja Unidad de Administracién y Finanzas
inicial) atenderlos
2021 trabajos de El entoncesTitular de la Unidad de Administraci6n y de Liconsa, S.A. de C.V.
Dirigido la auditoria Finanzas, emiti6 la “Circular” de fecha 19 de febrero del
Direccién 2019, en la cual instruy6é a los Directores, Gerentes,
Comercial Subgerentes y Coordinadores de Segalmex, Diconsa y
Liconsa,lo siguiente: Fecha de Firma: 30 de marzo de 2021
.“Hago de su conecimiento que con fecha 16 de
febrero del 2019 y en cumplimiento de fos lineamientos
gue reguian ia designacién de tos Titulares de fas Fecha Compromiso: 03 de junio de 2021
Unidades de Administracién y Finanzas de fas
Dependencias de ia Administracién Publica con fecha
1° de Diciembre de 2018 publicadas en el Diario Oficial
<a
de-ia—-Federacién,—el_C jo_de_Administracién_da_|
Hoja No.: 3 de 8
.
@FUNCIO N PUBLICA EN LICONSA,S. A. DE C.V. Namerode Observacion:

MontoFiscalizable: $0.0 Miles
ol
Bf sincniaemurrtontees
Cédula de Resultados Definitivos Montopor Aciarar: $0.0 Miles

: Montopor Recuperar: $0.0 Miles

Unidad Auditada: Direcci6én Comercial y Unidad de Administracion y Clave de Programa: 2.1.0
Finanzas.
Segaimex, aprobé fa propuesta emitida por ia
Secretaria de Hacienda y ia designacién reatizada por
@! Director General de Segaimex, para que el suscrite a
partir de esa fecha ocupe el cargo de Titular de ia
Unidad de Administracién y Finanzas de Segaimex.
Por fo anteriormente expuesto, se jes informa que

todas fas contrataciones de adquisiciones, servicios,
arrendamientos y obra publica, se realizardn a través
de esta Unidad de Administracién y Finanzas. En ef
case de proyectos especificos, estos serdn
responsabilidad del Grea requirente, pero el
procedimiento de contratacién estard a cargo de esta
Unidad de Administracién y Finanzas, de acuerdo a fo
dispuesto en ef art. 20 y sexto transitorio de fa Ley
Organica de ia Administracién Publica Federal’...
Deigual manera, el entonces Titular de la Unidad de

Administracién y Finanzas, emiti6 ef “Oficlo Unico”
UAF/RGS/0015/2020 de fecha 20 de enero del 2020, en
la cual instruyé a los Directores de Liconsa, Diconsa y
Segalmexy Titular del Grgano Interne de Control en
Liconsa, S.A. de C.V., lo siguiente:...“Se /es informa io
referente al oficio ndmero 700.2019.2215, de fecha 26 de
diciembre de 2019, emitide por fa Oficial Mayor de ta
Secretaria de Hacienda y CréditoPublico, medianteef
cual se emiten fos “Lineamientos para captura de fos
ProgramasAnuales deAdquisiciones, Arrendamientos,
Servicios, Obras Publicas y Servicios relacionados con
fas mismas para el ejercicio fiscal 2020", mismos que
en su parte conducente mencionan:
£.] 2. A partir dal ejercicio fiscal 2020, solamante se
asignardn claves de acceso al modulo de Programas
Anuales de CompraNet a fos Titularas de las Unidades
de Administracién y Finanzas u Homélogos, quienes
deberdn validar sus respectivos Programas Anuales
por medio de su firma electrénica, emitida por ef
Sistema de Administracién Tributaria.
L.] Af respecto y atendiendo af contenido del oficio
mencionado, tengo a bien a informara ustedes que ia
Unidad de Administracion y Finanzas de las Entidades
mencionadas, seré fa unica drea que contaré con ia
firma electronica a través de fa cual se podrdn tlevar a
cabo cuaiquier trdmite en el Sistema CompraNet”...
Hoja No. 4 de 8
ORGANO INTERNO DE CONTROL Ntimero de Auditoria: ov2021
Numero de Observacién: ol
ine
3)
a
FUNCION. PUBLICA
a
EN LICONSA,S. A. DE C.V. sali :
$0.0 Miles
EIR cyilsaessntemerensses . MontoFiscalizable:
Cédula de Resultados Definitivos Montopor Actarar: $0.0 Miles

Unidad Auditada: Direccién Comercial y Unidad de Administraci6én y Clave de Programa: 2.1.0
Finanzas
: : - :
od : : :
oe . - i oe
ie eee e ees Pees ee
if ee oe oo |
“Por este conducte y.en seguimiento al Oficio No.
OIC/AAIDMGP/032/2021, refarente Gf APERCIBIMIENTO
que envia ef Area de Auditoria interna,de Desarrolfo y
Mejora de Ia Gastién Publica del Organo interno de
Oficio No. Control en Liconsa, S.A. de C.V., al Grea a mi cargo,
OIC/AAIDMGP/ derivado de ie entrega de informacién con No. De
032/2021 Oficio LICONSA-DC-MLJ-0021-2021 como respuesta at
26 de enero de LICONSA- Oficia No. O1C/AAIDMGP/014/2021, me permito solicitar
2021 DC-MLI- de su valioso apoyo con fa finalidad de solicitar en su
0049-2021 calidad de Enjace institucional, of requerimiento de
(Apercibimien 0127 ae 4 informacién da origen, tanto a Ia Direccién de
tohy enero del Gerente de Produccién como a fa Unidad de Administracién y
2021 Planeaci6n Finanzas.
. y Disefio de
Oficio No. Potiticas Le anterior, derivado de que fa Gerencia de Recursos
‘OIC/AAIDMGP/ Espaciales y Humanos y Servicios Genergies firms los contratos
0933/2021 Enface para como Apoderado Legal y fa Direccién de Produccién
26 de enero de atender los quedé come responsable de administrar y vigitor ef
2021 trabajos de cumplimiento delos contratos de insumos, materiales
- auditoria |_@e envasey empaque de 2020”...
Golicitudde ...“Por este conducto [..] me permito informar a Usted
informacion que ic Subdireccién de Adquisicién y Distribucién de
adicional) Liconsa. Materiales adscrita a esta Direccién a mi carga no
nes DO-ML?. - efectué procedimientos de contratacién de insumos y
Dirigides ata osez0z1 materiales de envose y empaque dentro del ejercicio
eccién dele9 2020, toda vez que fueron realizades porIa Unidad de
Comercial ° get Administracién y Finanzas a través de ia Gerencia de
oot el Recursos Materiales y Servicios Generales, situacién
quefue descrita mediante misimilar LICONSA-DC-ML3-
0021-2027, asi como fos documentos soporte del
mismo’...
Es importante sefialar, que la Direccion Comercial en colaboracién con

la Enlace de la Auditoria, gestionaron con la Unidad de Administracién
y Finanzas, la entrega de la informacion solicitada por este organo
“eS
fiscalizador, la cual, remitié diversa documentacién, reafirmando
irregularidad-detectada: ,
Hoja No.: 5 de 8
Numero de Observacién: ol
FUNCION PUBLICA EN LICONSA,S. A. DE C .V. MontoFiscalizable: $0.0 Miles
Eeee aetin pntien
Cédula de Resultados Definitivos MontoporAclarar: $0.0 Miles

Unidad Auditada: Direccién Comercial y Unidad de Administracién y Clave de Programa: 2.1.0
Finanzas.
Oficio No.
OIC/AAIDMGP/ LICONSA-
Gerente de informa que suscribié catorce Contratos de
01/2021 GRMSG-052-2021
13 de enero de del 29 Planeacién Adjudicacién de Materias Primas por un monto
2021 del enero del y Disefio de total de $460°825,49250 durante el periodo
2021 Politicas comprendidodel 1° de eneroal 31 de diciembre de
(Solicitud de Especiales y 2020,situacién que fue informada por e! enlace al
informacion Gerencia de Enlace para Area de Auditoria Interna, de Desarrollo y Mejora
Inicial) Recursos atenderlos de la Gestién Publica det Organo Internode Control
Materiales y trabajos de en Liconsa, $A. de C.V., mediante Oficio No.
Servicios auditoria LICONSA-GPS$-043-2021del 08 de febrero del 2021.
Generales
Comercial
S
g
Oficio No. LICONSA:GAF- Entregan 7 Expedientes Originales de
OIC/AAIDMGP/ SCI-006-2021 dal procedimlentos de adjudicaci6n;los cuales fueron
032/202 04 de febrero remitidos por el enlace al Area de Auditoria
26 de enero de del 2021 Interna, de Desarrollo y Mejora de la Gestién
2021 Gerencia de Publica del Organo Interne de Controlen Liconsa,
“andlisis Gerente de S.A. de C.V., mediante Oficio No. LICONSA-GPS-
(Apercibimien Financier Planeacién 038-2021 del 04 de febrero del 2021
to}y ised
Oficio No. LICONSA-UAF- ee Remiten 4 Expedientes Originales de
OIC/AAIDMGP/
Sreeta.| Especiales y Procedimientos do adjudicacién. La Cerencia de
Enlace para Anilisis Financiero, emitié la Tarjeta informativa-
0933/2021 febrero del 2021 0159-2021 del 08 de febrero del 2021, en la cual
26 de enero de atender fos
enviaron documentacién
do soporte ; (pélizas de
2021 Gerencia de trabajos de
Recursos auditoria egresos originales} de fos pagos realizados por la
(Solicitud de Materiales y Entidad a los provaedores de Materia Prima; los.
informacién Servicios cuales fueron remitidos mediante Oficio No.
adicional} Generales LICONSA-GPS-043-2021,
LICONSA-UAF- Entregan 1 (un} Expediente Original de
Dirigidos ala GRMSG-063-2021 procedimiento—-de—adj ni—@!—cual—-Fue zl ana
Hoja No.: 6 de 8
Namero de Auditoria: 01/2021
ORGANO INTERNO DE CONTROL
Ndmero de Observacién: ol
es, » a ’
(@EUNGIONPUBLICA EN LICONSA,S. A. DE C .V. MontoFiscalizable: $0.0 Miles
MontoFiscalizado: $0.0 Mites
Cédula de Resultados Definitivos Monto porActarar: $0.0 Miles
Montopor Recuperar: $0.0 Miles
Ente: Liconsa, SA. de CV. Sector: Agricultura y Desarrollo Rural. ‘

Unidad Auditada: Direccién Comercial y Unidad de Administraci6n y Clave de Programa:2.1.0
Finanzas.
Direceién ‘del 09 de proporcionado porel eniace al Area de Auditoria
Comercial febrero del 2021 Interna, de Desarrollo y Mejora de la Gesti6n
Publica del Grgano interno de Control en Liconsa,
Gerencia de $.A. de GV. mediante Oficio No. LICONSA-GPS-
Recursos 044-2021 del10 de febrero del 2021.
Materiales y
Servicios
Generales
Lo anterior, en incumplimiento al articulo 19 de la Ley Organica de la

Administracion Publica Federal; numerales |, Il, III, V, Vil, VIII y Xt del
Articulo Vigésimo Octavo.- “Obligaciones y Facuitades” del Director
Comercial, establecidas en los Estatutos Sociales de Liconsa, S.A. de C.V.;
al objetivo de la Direccién Comercial y funciones establecidas en los
incisosa) e i) del Director Comercial, del Manual de Organizaci6n General
de Liconsa, S.A. de C.V.; punto 5.1, numerales 5.1.6., 5.1.7., 5.1.9. y punto 6.8,
numerales 6.8.1, 6.8.2., 6.8.3. y 6.8.4., de los POBALINES de Liconsa, S.A.
de €.V. asf como el apartado V1.2 Politicas Generales numeral! 1 del
Manual de Procedimientos para la Adquisicién y Suministro de Bienes
que son Sometides a Procesos Productivos de Liconsa, S.A. de C.V. y
norma Primera numeral 3,3.01, 3.02, 3.03, 3.04 y 5, 5.01 del ACUERDO por
el que se emiten las disposiciones y el Manual Administrative de
Aplicacién General en Materia de Control Interno.
Cabe sefialar que en la presente Cédula de Resultados Definitivos, ya se

tom6 en cuenta la documentacién aclaratoria aportada por el Director
Comercial mediante Oficio No. LICONSA-DC-MLJ-0299-2021 del 19 de
idades
marzo del 2021, consistente en justificar y/o aclarar las irregular
detectadas, por lo que una vez analizados, se procedié a ratificar en esta
Gnicamente las deficiencias que no fueron aclaradas o
cédula,
solventadas; ya que la Unidad de Administraci6n y Finanzas, no emitid
pronunciamiento en los 5 dias habiles que se dieron, como resultado de
ta presentacién.de_la_Cédula.deResultadosPreliminares.
Hoja No. 7 de 8
Numero de Auditoria: ov2021
ORGANO INTERNO DE CONTROL
EN LICONSA, S.A. DEC.V. Numero de Observacién: ol
oy CION
Mion A
PORLIGA MontoFiscalizable:
MontoFiscalizado:
$0.0 Miles
$0.0 Miles
Cédula de Resultados Definitivos Monto por Aclarar: $0.0 Miles
Unidad Auditada: Direccién Comercial y Unidad de Administracién y Clave de Programa:2.1.0

Finanzas.
CAUSA:
Desapego a la normatividad interna aplicable a la materia de acuerdoal
procedimiento de contratacién de materia prima, asi como, deficiencias
de control interno en las operaciones realizadas porlas areas auditadas.
EFECTO:
Nula comunicacién y coordinacién entre dichas dreas, asi como una
deficiencia en las fronteras de responsabilidad y rendicién de cuentas.
FUNDAMENTO LEGAL:
Ley Organica de la Administracién Publica Federal Ultima reforma

publicada en el DOF el 11 de enero de 202i.
Apartado de las funciones del Director Comercial, del Manual de

Organizacién General de Liconsa, S.A. de C.V. {Ultima Publicaci6n el 31 de
enero de 2020).
Estatutos Sociales de Liconsa, S.A. de C.V.(publicadas enelDiario Oficial

de la Federacién el 26 de septiembre de 2019}.
Politicas, Bases y Lineamientos en Materia de Adquisiciones,

Arrendamientos y Servicios “POBALINES”. (Ultima Publicacién el 17 de
mayo de 2018).
Manual de Procedimientos para la adquisicién y suministro de bienes

que son sometidos a procesos productivos con fecha del 27 de agosto de
2018.
ACUERDO por el que se emiten las disposiciones y el Manual

Administrativo de Aplicacién General en Materia de Control! Interno
os
publicado en el DOF el3denoviembre de2016.

. Hoja No.: 8 de 8°
ORGANO INTERNO DE CONTROL Numero de Auditoria: ov2021
@ENaIONPontica ENLICONSA,S.A.DEC.V. hammceomerte

MontoFiscalizado:
in
$0.0 Miles
Cédula de Resultados Definitivos Montopor Aciarar: $0.0 Miles

Unidad Auditada: Direcciém Comercial y Unidad de Administraci6n y Clave de Programa: 2.1.0
Finanzas..
RESULTADO ~ RECOMENDACIONES
Elaboré: Supervis6: ' Autorizé:
¢C. Luis Eduardo Andrade Montoya. c. Juan Carlos Eraz® Rosas. Cc. Salvador Cortez Gonzalez.
Jefe de Departamento de ‘Auditoria Interna. Jefe de Departamento de Auditoria Interna.
Coordinadordel Acta de Fiscalizacion.
C. Jesds Victoria Zarate.

(Auditor.
y |
1 j|
(ot \
c. Nancy Yatlira Quitzaman Chavez.
Auditora.
c. Norma zeePVillegas Hernandez.

Auditora.
. Hoja No.: 1 de 12
ORGANOINTERNO DE CONTROL Namero de Auditoria: ov2oz1
sie A a Numero de Observacién: oz
& FUNGIONPUBLICA EN LICONSA,S. A. DE C.V. MontoFiscalizable: $136,820 Miles
MontoFiscalizado: $53,561 Miles
Cédula de ResultadosDefinitivos MontoporAclarar: $83,259 Miles

Unidad Auditada: Direcci6n Comercial y Unidad de Administracion y
Finanzas.
DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO EN EL CONTENIDO DE LOS
El Titular de la Unidad de Administracién y Finanzas y la Direccién
EXPEDIENTES DE ADJUDICACION Y EN LAS ENTREGAS Y PAGOS DE
Comercial deberan girar instrucciones por escrito a quien corresponda,
MATERIA PRIMA, a efecto de que se realicen las siguientes acciones:
Derivado de la revisién a 8 Contratos de Adjudicacién para la CORRECTIVAS:
adquisicién y suministro de diversas materias primas, durante el
periodo comprendido del 1° de enero al 31 de diciembre de 2020, 1. Aclarar las deficiencias identificadas en los Expedientes de
realizado por la Unidad de Administracién y Finanzas de Liconsa, por Adjudicaci6n. Asimismo, propercionar la documentacién faltante,
una cantidad total que asciende a un monto minimo de $228,333,756.73 detallada en los “Anexos 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 y 1.6", de la presente
y un monto maximo de $287,908,405.42, con los proveedores que se observacién.
enlistan a continuacién: Aclarar las deficiencias identificadas en la documentacién
Industrializadora Oleofinos, S.A. de C.V., mediante contratos numeros justificativa y comprobatoria del gasto, en relacién a las entregas y
CADQ/852/2020 (Del 21 de febrero y registrado el 04 de mayo del 2020) pagos. Asimismo, proporcionar la documentacién faltante, detallada
y CADQ/966/2020 (Del 20 de abril y registrado el 21 de mayo del 2020), en los “Anexos 2.1, 2.2, 2.3 y 2.4”, de la presente observaci6n.
referente a la adquisicién y suministro de “Aceite Vegetal (Oleina de Aclarar yjustificar por qué no se entregé el total de la documentaci6n
Palma)”, se estableci6 una cantidad minima de surtimiento de soporte justificativa y comprobatoria del gasto, por un importe de
856,095.57 kg y una maxima de 1,070, 119.46 kg; asi como una cantidad $83,259,037.01 (diferencia entre el importe maximo de los contratos y
minima de 3,904,959.20 kg y una maxima de 4’881,199.00 kg, lo pagado)}, en relacién a las entregas y pagos de materia prima, de
respectivamente; revisande en su totalidad fas entregas y pagos los contratos CADQ/852/2020, CADQ/966/2020, CADQ/825/2020,
realizades y la documentacién soporte, se determiné que se entregé un CADQ/963/2020 y CADQ/1010/2020. Adicionalmente, se debera
total de 690,940.00 kg por un importe de $13,093,313.00 y 1,528,600.00 indicar, si fue por causas imputables a la Entidad o al Proveedory de
kg por un importe de $30,893,006.00, respetivamente, o cual ser el caso, remitir las penalizaciones aplicadas.
representa el 64.57% (monto maximo)y 31.32% (monto maximo)del total
pactado en cada contrato. PREVENTIVAS:
Granotec México, S.A. de C.V., mediante contrato abierto numero t.

En lo subsecuente, el o las drea(s) facultada(s) que intervienen y
CADQ/825/2020 (Del 27 de marzo y registrado el 22 de abril del 2020),
deben llevar a cabo el proceso de contratacién para la Adquisicién de
referente a la adquisicién y suministro de “Premezcla de Vitaminas y Materia Prima, deberdn integrar en los Expedientes de Adjudicacién,
toda la documentacién justificativa necesaria y cumpliendo con los
Minerales para fortificar leche fluida”, el proveedor se obliga a
suministrar_a_Liconsa,_la_cantidadde 32,000kg, revisando en su
requisitos establecidos en la materia.
. Hoja No.: 2 de 12
@runciOnpoaticn ENLICONSA,S.A.DEC.V. ammeceonssnase

MontoFiscalizado:
oye
$53,561 Miles
Cédula de Resultados Definitivos Montopor Aciarar: $83,259 Miles

Unidad Auditada: Direcci6én Comercial y Unidad de Administracién y
Finanzas.
totalidad la documentaci6n soporte, cuyas entregas y pagosrealizados Ademas, para atenderlos criterios establecidos en el articulo 134 de
por la Entidad al proveedor, fue por un importe de $5,387,040.00, con la Constitucién Politica de los Estados Unidos Mexicanos, se debera
IVA incluido por una cantidad de 32,250 kg, lo cual representa el 101% contemplar la viabilidad de que las solicitudes de
del total pactado en dicho contrato. cotizacién remitidas por la Entidad a los proveedores autorizados por
Distribuidora y Exportadora de Medicamentos, S.A. de C.V., mediante la Direccién de Produccién, debe ser mediante
contrato abierto nimero CADQ/963/2020 (Del 20 de abril de 2020 y el “Sistema electrénico de informacién publica gubernamental sobre
registrado el 21 de mayo de 2020), referente a la adquisicion y suministro adquisiciones, arrendamientos, servicios, obras publicas y servicios
de “Mezcla de Vitamina A+D3 para Leche Fluida’, se establecié una relacionados con las mismas, denominado CompraNet”, asi como,la
cantidad minima de 1,000.00 Kg y una maxima de 1,250.00 Kg, revisando recepcién de las cotizaciones, atendiendo los criterios de
en su totalidad la documentacién soporte, cuyas entregas y pagos imparcialidad, honestidad y transparenciay privilegiando la licitacién
realizados por la Entidad al proveedor fue por 150.00 Kg por un importe publica como procedimiente de contratacién.
de $433,260.00, lo cual representa el 12% (cantidad maxima); del total Realizar en lo subsecuente,las solicitudes de cotizacién utilizando el
pactado en el contrato. formato establecido en Manual Administrative de Aplicacién General
EmpaquesPlasticos Industriales S.A. de C.V. mediante contrato abierto en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector
numero CADQ/1010/2020 dividido en 2 partidas {vigencia de! 17 de Publico, Peticién de ofertas FO-CON-04. Documentar de manera
febrero al 16 de abril de 2020 y registrado el 10 de junio de 2020), completa la Investigacién de Mercado que se deberealizar previo al
referente a la adquisicién y suministro de “Pelicula de Polietileno”, en el procedimiento de contratacién conforme lo establecido en la Ley de
Programa institucional 2020 se establecié una cantidad minima de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Ptiblico y su
158,655.57 kg y una maximade 198,319.45 kg y para Programa Frisia 2020 Reglamento, incorporando el Formato Resultado de la investigacién
una cantidad minima de 6,368.43 y una maxima de 7,960.54, revisando de mercado FO-CON-05; asimismo la investigaci6n de Mercado
en su totalidad la documentacién soporte, cuyas entregas y pagos deberd estar debidamentejustificada y soportada conla informacién
realizados porla Entidad al proveedor,de la partida 1 por un importe de y documentaciénsuficiente, competente y relevante.
$3,294,328.67 y una cantidad de 58,017.13 kgs y de fa partida 2 un Asimismo, anexar a los expedientes de contratacién, los demas
importe de $460,370.52 y una cantidad de 7,502.29 kgs, lo cual formatos y documentacién contemplados en la materia.
representa el 37% (monto minimo) y 94% (monte maximo)
. En lo subsecuente, deberdn anexarse en las pdélizas de egresos con
respectivamente, de la cantidad total pactada en el contrato.
toda la documentacién justificativa y comprobatoria del gasto.
“Polyrafia, SA. de CV." mediante contrato abierto numero
CADQ/947/2020 en 2 partidas (Del 29 deabril y registrado el 14 de mayo
=
Hoja No.: 3 de 12
Numero de Observacién: 02
eS FUNGION POBLICA EN LICONSA,S. A. DE C..V. MontoFiscalizable: $136,820 Miles
Geabtevatesiccenac,
Cédula de Resultados Definitivos MontoporAclarar: $83,259 Miles
Unidad Auditada: Direccién Comercial y Unidad de Administraci6n y Clave de Programa:2.1.0

Finanzas.
del 2020); referente a la adquisicién y suministro de “Pelicula de Se adjunta CD que contiene los Anexos mencionadosen la presente
Polietileno", se establecié una cantidad maxima de 1°468,747.80 Kg y
Cédula de Resultados Definitivos, en archivo PDF.
una minima de 1,174,998.24 Kg para Abasto Social (Partida 1) y una De las acciones correctivas y preventivas contenidas en la presente
cantidad maxima de 77,784.00 Kg y una minima de 62,227.20 Kg para Cédula, se deberd remitir a este Organo Interno de Control, la evidencia
Frisia (Partida 2). que acredite el cumplimiento a las mismas.
*Minigrip de México, S.A. de C.V.” mediante contrato abierto numero
CADQ/981/2020 en 2 partidas (Del 21 de abril y registrado el 28 de mayo
del 2020); referente a la adquisicién y suministro de “Pelicula de
Polietileno”, se establecié una cantidad minima de 783,332.16 Kg y una
maxima de 979,165.20 Kg para Abasto Social (Partida 1) y una cantidad Lic. Manuel Lozano Jiménez.
minima de 41,484.80 Kg y una maxima de 51,856.00 Kg para Frisia Director Comercial de Liconsa, S.A. de C.V.
{Partida 2).
“Balthazar Commodities S. DE R.L. de C.V.” mediante contrato abierto
ndGmero CADQ/901/2020 (De fecha de firma del 13 de abril de 2020 con
vigencia del 17 deabril al 31 de diciembre de 2020), para fa adquisicién y
suministro de “Premezcla de vitaminas y minerales para suplementos
Oncrhanot
Lic. Jesus Oscar Navarro Garate.
alimenticios (ROPAPILLA)", se establecié la cantidad maxima a
Titular de la Unidad de Administracién y Finanzas
suministrar de 21,472.00 kg y la minima de 17,177.60 kg.
de Liconsa, S.A. de C.V.
Lo antes descrito, se muestra a continuacién en fas siguientes tablas:
Cantidades establecidas en los Contratos de Adjudicacién Directa Fecha de Firma: 30 de marzo de 2021
Kilogramos: Coste Monto.
No. No. de Contrato Minimo Maximo _por Kg Minimo Maxime
1 CADQ/852/2020 856,095.57 1,070,119.46, $18.95 $16,223,011.01 $20,278,763.76 Fecha Compromiso: 03 de junio de 2021
CADQ/966/2020 3,904,959.20 4,881,199.00 $20.21 $78,919,225.43 $98,649,031.79
z
o 32,000.00 $144.00 $1,728,000.00 $4,651,200.00
3 CADQ/825/2020
CADQ/963/2020 1000,00 1250.00 $2,490.00] $2,490,000.00 $3,112,500.00
4
158,655.57, 198,319.45 $48.95 $7,766,190.03 $9,70'7,737.08
5 CADQ/1010/2020 Partidal|
6,368.43, 7,960.54 $52.90 $336,890.08 $421,122.57
CADQAO10/2020 Partida 2
1,174,998.24 3,468,747.80 $53.50 $62,862,405.84 $78,578,007.30
CADQ/347/2020 Partida 1
62,227.20 77,784.00 $58,00 $3,609,177.60 $4,511,472,00
CADQ/347/2020 Partida 2
7 CADQ/981/2020 Partida 1 783,332.16 979,165.20 $58.73_| $46,005,097.76|-$57,506,372.20
Hoja No.: 4 de 12
s - * ‘ Numero de Observacion: 02
(5 EUNCIONPUBLICA EN LICONSA,S. A. DE CV. Monto Fiscalizable: $136,820 Miles
Cédula de ResultadosDefinitivos Montopor Aciarar: $83,259 Miles

Unidad Auditada: Direccién Comercial y Unidad de Administraci6n y Clave de Programa: 2.1.0
Finanzas.
CADQ/981/2020 Partida 2 41,484.80 51,856.00 $63.62 $2,639,262.98 $3,299,078.72
8 CADQ/901/2020 17,177.60 21,472.00 $335.00 $5,754,496.00 $7,193,120.00
Tota! $228,333,756.73 [6297,908,405.42
Entrega, Recepcion y Pago de Materia Prima

Kilogramos Costo por Monto
. Contr e
Ne ‘ontrato Entregados Kilogramo Pagades
1 CADQ/852/2020 690,940.00 $18.95 $13,093,313.00
2 CADQ/366/2020 1,528,600.00 $20.21 $30,893,006.00
3 CADQ/825/2020 32,250.00 $144.00 $5,387,040,00
150,00 $2,888.40 $433,260.00
&S
4 CADQ/963/2020
5 CADQ/IG10/2020 Partida 1 58,017.13 $48.95 $3,294,328.67
CADQA10/2020 Partida Z 7,502.29 $52.90 $460,370.52
Total $53,561,318.19
kilos y Monto Maximo en Contrates VS Entrega, Rece| cian y Page de Materia Prima
N Contrato Kilogramos Kilogramos_|Costo por Monto. Monto %
o. Maximo. Entregados |Kilogramo| Maximo {1} Pagados{2)_| Avance
7 ~2~
1 CADQ/852/2020 1,070,19.46 690,940.00 $18.95 $20,278,763.76 $13,093,313.00 65%
2 CADQ/966/2020 4,881,199.00 1,528,600.00 $20.21 $98,649,031.79 _|$30,893,006.00 31%
3 Capo/s25/2020 32,060.00 32,250.00 $144.00 $4,651,200.00 $5,387,040.00 101%
4 CADQ/963/2020 1250.00 150.00, $2,888.40 $3,112,500.00 $433,260.00 12%
canonhoro7z020 198,319.45, 58,017.13 $48.95 $9,707,737.08 $3,294,328.67 37%

5
cananoro/z079 7,960.54 7,502.29 $52.90 $421,122.57 $460,370.52 34%
Total $136,920,355.20 $53,561,318.19
Nota: Diferencia (1) menos(2}, es igual al importe de $83,259,037.01
se i
1. De la revisién a la integracién y soporte de los ocho Expedientes de
Adjudicacién Directa, con numero de procedimiento AA-OO8VST377-
E30-2020, AA-OO8VST977-E42-2020, AA-O08VST977-E39-2020, LA-
O0O8VST977-E51-2020, AA-CO8VST977-E38-2020, AA-O08VST977-E49-
2020 y AA-008VST977-E52-2020 se determinslo siguiente:
a) La documentacién soporte de los procedimientos de adjudicaci6n,
en términos generales cumplen con la normatividad interna y
v
externa;sin-embargo,losformatosquedesarrollael area requirente
Hoja No.: 5 de 12
ORGANO INTERNO DE CONTROL Numero de Auditoria: oy2021
EN LICONSA,S. A. DE CN. Numero de Observacién: 02
(@FUNGIONPOBLICA
‘ath econ ein Monto Fiscalizable: $136,820 Miles
Cédula de ResultadosDefinitivos Monto por Aclarar: $83,259 Miles

Unidad Auditada: Direccién Comercial y Unidad de Administracién y Clave de Programa: 2.1.0
Finanzas. :
RESULTADO | RECOMENDACIONES
y contratante de la Entidad, carecen de informacién relevante y/o no
cumplen con los elementos necesarios, y en otros casos los
expedientes no tienen los documentos contemplados en la Ley de
Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Publico
(LAASSP), Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y
Servicios del Sector Publico (RLAASSP}, Manual Administrativo de
Aplicacién General en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y
Servicios del Sector Publico (MAAGADQ) y Politicas, Bases y
Lineamientos en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y
Servicios (POBALINES) de Liconsa, S.A. de C.V.
El detalle de las deficiencias de control interno detectadas en los

Expedientes de Adjudicacién del proveedor,se indican en el “Anexo
1A, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 y 1.6", de la presente observacién.
Le anterior, en incumplimientoa lo establecido en el articulo 134 fracci6n

Ill de la Constitucién Politica de los Estados Unidos Mexicanos; articulos
26, 27, 28, 29, 30, 40 cuarto parrafo, 41 fraccionesIl, IV,V, VI, VII, IX primer
parrafo,XI, XIl y XX, 48 y 49 de la (LAASSP); articulos 27, 28, 29, 30,71, 81,
fraccionesII, V y VI, 86 y 103 primerparrafo y fraccién IV del (RLAASSP);
articulo 55 de la (LFPRH); articulo 79 del (RLFPRH)}; numerales 4.1.11,
411.2, 41.1.3, 4.2.1.1.9,, 42.1.1.10, 4.21.11, 4.2.7.1, 4.2.41), 4.2.1.1.10 43.1,
43.111. y 43.1.1.4., del (MAAGADQ) y numerales 5.1.9., 5.1.10, 5.1.11, 5.4.2,
544, 5.4.5. 5.4.12, 6.5, 6.5.2, 6.8.1, 68.2, 68.3 y 68.4 y 6.10.1 de los
(POBALINES)de Liconsa, S.A, de C.V.
2. De la revisién en su totalidad a las pélizas de egresos con la

documentacién justificativa y comprobatoria del gasto, en relacién a
las entregas y pagos efectuadospor la Entidad a los proveedores de
las siguientes materias primas: “Aceite Vegetal (Oleina de Paima)",
“Premezcla_de Vitaminas y Minerales para fortificar leche fluida”, 1
Hoja No.: 6 de 12
.
ORGANO INTERNO DE CONTROL Ndmero de Auditoria: 01/2021
NGmero de Observacion: 02
ak, ae ’
EN LICONSA, S. A. DEC .V. Monto Fiscatizable: $136,820 Miles
ere ON POBLICA
Cédula de Resultados Definitivos Monto porAclarar: $83,259 Miles

Unidad Auditada: Direccién Comercial y Unidad de Administracion y Clave de Programa:2.1.0
Finanzas.
RESULTADO RECOMENDACIONES |
“Mezcla de Vitamina A+D3 para Leche Fluida” y “Pelicula de

Polietileno”, proporcionades por la Unidad de Administraci6én y
Finanzas, se identificé lo siguiente:
b) Faltan documentos que demuestren las entregas de la materia

prima, tales como: “Certificado de Control de Calidad” por parte del
proveedor; “Certificado de Peso”y “Analisis Fisico-Quimico de Aceites
Vegetales" emitidos en plantas receptoras de ta Entidad; “Entregas
‘
fuera del dia y del horario establecido”; Ordenes de Surtimiento no
Y
traen firma de “elaboré y autoriz6"; en algunos casos las “Facturas”
emitidas y entregadas por el proveedor, hacen mencién a otro
contrato; entre otras.
v7
E! detalle de las deficiencias de control interno detectadas en /
Entregas y Pagos al proveedor por cada materia prima, se indican en ‘
el “Anexo 2.1, 2.2, 2.3 y 2.4”, de la presente observacién.
3. Se determiné que no se tiene un control eficiente y confiable de la

informacién proporcionada por la Unidad de Administraci6n y
Finanzas, toda vez que,derivado dela revision a las entregas y pagos
efectuados en comparacién con lo estipulado en los instrumentos
contractuales, se detecté que se entregéla documentacién soporte
de manera parcial, imposibilitando el revisar la entrega, recepcién y
‘pago total de la materia prima, evidenciando una falta de
transparencia y veracidad, aunado a que no se informé o justificd
durante la ejecucién de la auditoria, por escrito a este Organo
Fiscalizador, si se cuenta o no con dicha informacién, o bien
sefialando las razonespor las cuales no se disponede ella y/o la causa
que originéel retraso en la entrega, como sedetalla a continuacién:
Del contrato CADQ/852/2020 por la adquisicién y suministro de
. Hoja No.: 7 de 12
@RG FUNCIONPOBLICA
ivstcembonizeriee EN LICONSA,S. A. DE C.V. Numerode Observacién:
MontoFiscalizable:
02
$136,820 Miles
Cédula de Resultados Definitivos MontoporActarar: $83,259 Miles
Ente: Liconsa, SA. de CV. Sector: Agricultura y Desarrollo Rural.

UnitaAuditada:
Unidad ja: DiDireccisn
i6n C Comercial
ial y Unidad
Unidad de de Administracié
Administraci6n Y gave de Programa: 2.1.0
“Aceite Vegetal (Oleina de Palma)", solamente se proporcioné la
documentacién soporte de 690,940.00 Kg por un importe de
$13,093,313.00 y para el contrato CADQ/966/20201 se entregé la
cantidad de 1,528,600.00 Kg por un importe de $30,893,006.00,lo cual
representa el 64.57% y 31.32% respectivamente; del total pactado en
cada contrato, por lo que, no se entregé el total de la documentaci6n,
per un monto de 3,731,778.46 Kg equivalente a $74°941,476.55
(calculado sobre el monto maximo en kilogramosy en pesos), lo cual
zy
representa el 35.43% y 68.68% respectivamente; del total pactado en
cada contrato.
De! contrato CADQ/825/2020 para la adquisicién y suministro de

“Premezcla de Vitaminas y Minerales para fortificar leche fluida’, se
Sy
entregé la documentacién soporte de 16,750 Kg por un importe de
$2,797,920.00, lo cual representa el 52%; del total pactado en el
contrato, por lo que, no entregé el total de la documentaci6n, por un
ay
monto de 15,500 (kilogramos) equivalente a $2°232,000.00 (calculado
sobre el monto maximo en kilogramos y en pesos}, lo cual representa
el 48% del total pactado.
Del contrato CADQ/963/2020 para la adquisicién de “Mezcla de
Vitamina A+D3 para Leche Fluida”, se entregé la documentacién
soporte de 150 Kg por un importe de $433,260.00, lo cual representa
el 12% del total pactado, la Unidad de Administracién y Finanzas, no
entregé el total de la documentacién por un monto de 1,100 Kg
equivalente a $2,679,240.00 (calculado sobre el monto maximo en
kilogramos y en pesos) del total pactado en el contrato.
Del contrato CADQ/I010/2020 para la adquisicién de “Pelicula de
Polietileno” se entregé la documentacién soporte de la partida 1 por
unimporte de $3,294,328.67 por una cantidad de 58,017.13 kgs y dela
Hoja No.: 8 de 12
@ FUNGION PUBLICA EN LICONSA,S. A. DE C.V. MontoFiscalizable: $136,820 Miles
ea ena ype,
Cédula de Resultados Definitivos Monto por Aclarar: $83,259 Miles
Unidad Auditada: Direccié6m Comercial y Unidad de Administracién y
Finanzas.
partida 2 un importe de $460,370.52 por una cantidad de 7,502.29 kgs,
lo cual representa el 37% (monto minimo) y 94% {monte maximo) del
total pactado, respectivamente; la Unidad de Administraci6én y
Finanzas, no entrego el total de la documentacién por un importe de
$5,714,451.52 por una cantidad de 100,638.44 Kg y por-un importe de
$28,120.05 Kg por una cantidad de 458.25 kg, respectivamente, del
total pactado en el contrato.
Lo anterior en incumplimiento a lo establecido en los numerales3 y 4, up
del Procedimiento para Pago de Contribuciones, Remuneraciones,
Bienes y Servicios del Manual de Procedimientos para la Solicitud,
Tramite y Autorizacién de Pagos; Art. 66, fracci6n HI del Reglamento de
la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; articulo
Vigésimo Séptimo.- Obligaciones y Facultades del Titular de la Unidad de
Administracién y Finanzas, incisos 1), IV}, XIII) y Articulo Vigésimo
Octavo.- Obligaciones y Facultades del Director Comercial fraccionesI,
Vil, Xi, XH y XIX de los Estatutos Sociales de Liconsa, S.A. de C.V,; incisos
a), d), I) de las funciones dei Director de Finanzas y Planeaci6n (Titular de
la Unidad de Administraci6n y Finanzas), inciso a) e i) de las Funciones
del Director Comercial, inciso a) de las funciones del Jefe de
Departamento de Adquisicién de Bienes y Contratacién de Servicios,
incisos b), c) y d) de las Funciones del Subdirector de Adquisicioén y
Distribucién de Materiales del Manual de Organizacién General de
Liconsa, S.A. de C.V.; Manual Administrativo de Aplicacién General en
Materia de ControlInterno, Titulo Segundo Capitulo | numeral 8; Fracci6n
I; Cldusulas: Primera “Objeto", Tercera “Condiciones de Entrega”, Quinta
“Calidad” de los Contratos de Adjudicacién nameros CADQ/852/2020,
CADQ/966/2020, CADQ/825/2020, CADQ/963/2020 y CADQ/1010/2020.
Cabe sefialar que en fa presente Cédula de Resultados Definitivos, ya se

Hoja No. 9 de 12
.
Namero de Auditoria: 07/2021
ORGANO INTERNO DE CONTROL 02
Numero de Observaci6n:
EN LICONSA,S. A. DE C.V. MontoFiscalizable: $136,820 Miles
(@)EUNCIONPOBLICA $53,561 Miles
MontoFiscalizado:
Cédula de ResultadosDefinitivos Monto por Aciarar: $83,259 Miles
Sector: Agricultura y Desarrollo Rural.

Ente: Liconsa, SA. de CV.
Unidad Auditada: Direccién Comercial y Unidad de Administracion y Clave de Programa:2.1.0
Finanzas.
RECOMENDACIONES
[ RESULTADO
Director
tomé en cuenta la documentacién aclaratoria aportada porel
de
Comercial mediante Oficio No. LICONSA-DC-MLJ-0299-2021 del 19
marzo de! 2021, consistente en justificar y/o aclarar las irregula ridades
detectadas, por lo que una vez analizados, se procediéa ratificar en esta
s o
cédula, dnicamente las deficiencias que no fueron aclarada
tracién y Finanzas , no emitid
solventadas; ya que la Unidad de Adminis
o de
pronunciamiento en los 5 dias habiles que se dieron, como resultad
la presentacién de la Cédula de Resultad os Prelimin ares.
N& SC
CAUSA:
de
Desacato a la normatividad externa e interna aplicable en la materia
asi como en la
documentacion justificativa y comprobatoria del gasto,
de
integracién de los documentos contenidos en los expedientes
Na
Sa
adjudicacién. Deficiencias de control interno en las operaciones
realizadas por las dreas auditadas.
EFECTO:
y
Falta de control en la integracién de la documentacién justificativa
en los
comprobatoria del gasto y en los documentos contenidos
como falta de transparencia en la
expedientes de adjudicacién, asi
informacién proporcionada por las areas auditadas.
FUNDAMENTO LEGAL:
de
Parrafo tercero del Articulo 134 fraccion III de fa Constitucién Politica
los Estados Unidos Mexicanos Ultima Reforma DOF 19-02-2021.
primer
Articulos 26, 28, 40 cuarto parrafo, 41 fraccionesII, !V, V, VI, VII, IX
Adquisiciones,
parrafo, XI, XIl y XX, 48 Ultimo parrafo y 49 de Ia Ley de
Publice (LAASSP ).
Arrendamientos y Servicios del Sector
V y VI, 86 y 103
Articulos 27, 28 28 fraccién Ili, 29, 30, 71, 81, fraccionesIl,
©
. Hoja No.: JO de 12
ORGANO INTERNO DE CONTROL Namero de Auditoria: ov2021
* o. Namero de Observacién: 02
FUNGIONPUBLICA EN LICONSA,S. A. DE CV. MontoFiscalizable: $136,820Miles
Cédula de Resultados Definitivos Monto porAclarar: $83,259 Miles
Ente: Liconsa, SA. de C.V. Sector: Agricultura y Desarrollo Rural.

Unidad Auditada: Direccién Comercial y Unidad de Administracion y Clave de Programa: 2.1.0
Finanzas.
primer parrafo y fraccién IV del Reglamento dela Ley de Adquisiciones,
Arrendamientosy Servicios del Sector Publico (RLAASSP),
Articulo 55 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad

Hacendaria. (Uitima Publicacién el 06 de noviembre de_2020,en el DOF).
Articulos 66, fraccién Ill y 79, del Reglamento de la Ley Federal de

Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. (Ultima Publicaci6n el 27 de
enero de 2020, en el DOF).
Articulo Vigésimo Séptimo.- Obligaciones y Facultades del Titular de la

Unidad de Administracién y Finanzas fraccionesI, IV y XIII y Articulo
Vigésimo Octavo.- Obligaciones y Facultades del Director Comercial
fracciones |, VI, XH, XII y XIX de los Estatutos Sociales de Liconsa, S.A. de
C.V.(publicados en el DOF el 26 de septiembre de 2019),
Disposiciones en Materia de Control Interno, Titulo Segundo, Modelo

Estandar de ControlInterno, Capitulo I, Estructura del Modelo, numeral
8, Categorias del Objetivo del Control Interno, Fraccidén Il, Informacién,
del Manual Administrativo de Aplicacién General en Materia de Control
Interno.(Ultima Publicacién el 03 de noviembre de 2016,en el DOF).
ae!
Numerales 4.1.1.1, 4.1.1.2, 4.1.1.3, 4.2.1.1.9,, 4.2.1.1.10,, 4.2.1.1.11), 4.2.4.1.1, 4.2.7.11,
4.21110, 4.2.7.1.4, 4.35.1, 43.111. y 4.3.1.1.4. del ACUERDO por el que se
expide el Manual Administrative de Aplicacién General en Materia de
Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Publico. (Ultima
Publicacién el 03 de febrero de 2016, en el DOF).
Numerales 3 y 4, del Manual de Procedimientospara la Solicitud, Tramite

y Autorizacién de Pagos.(UItima Publicacién el 27 de agosto de 2018).
Incisosa), d) y 1) de las funciones del Director de Finanzas y Planeacién

Hoja No.: nN de 12
ORGANOINTERNO DE CONTROL Numero de Auditoria: 01/2021
EN LICONSA, S..A. DE C.V Numero de Observacion: 02
@ @ FUNCION
Lenape0G
POBLICA yo A. wv.
MontoFiscalizable: $136,820 Miles
Cédula de Resultados Definitivos Montopor Aclarar: $83,259 Miles
Ente: Liconsa, S.A. de C.V. ‘Sector: Agricultura y Desarrollo Rural.

Unidad Auditada: Direccién Comercial y Unidad de Administraci6n y
Clave de Programa:2.1.0
Finanzas.
(Titular de la Unidad de Administracién y Finanzas), inciso i) de las
funciones del Director Comercial, inciso a) de las funciones del Jefe de
Departamento de Adquisicién de Bienes y Contratacién de Servicios,
incisos b), c) y d) de las funciones del Subdirector de Adquisicién y
Distribucién de Materiales del Manual de Organizacién General de
Liconsa, S.A. de C.V. (Ultima Publicacién el 31 de enero de 2020).
Numerales 5.1.9., 5.1.10., 5.1.11,5.4.2, 5.4.4. 5.4.5., 5.4.12 inciso |, 6.5, 6.5.2,
6.8.1, 6.8.2, 6.8.3 y 6.8.4 y 6.10.1 de las Politicas, Bases y Lineamientos en
Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios (POBALINES}.
(Ultima Publicacién el 17 de mayo de 2018).
Clausulas: Primera “Objeto”, Tercera “Condiciones de Entrega” y Quinta
“Calidad” de los Contratos de Adjudicacién numeros CADQ/852/2020,
CADQ/966/2020, CADQ/825/2020, CADQ/963/2020 y CADQ/1010/2020.
. Hoja No.: 12 de 2
BN ae Any oy ‘
& EUNCIONPUBLICA EN LICONSA,S. A. DE C .V. Monto Fiscalizable: $136,820 Miles
Cédula de Resultados Definitivos Montopor Aclarar: $83,259 Miles
Ente: Liconsa, SA. de C.V. Sector: Agricultura y Desarrollo Rural.

Unidad Auditada: Direccién Comercial y Unidad de Administracion y Clave de Programa: 2.10
Finanzas.
[ RESULTADO " iN RECOMENDACIONES

Elabor6é: Supervis6: Autorizé:
= ra
—eLisEduardo Andrade Montoya.

ais Cc. Juan Carlos|Erazo Rosas. C. Salvador Cortéz Gonzalez.
. Jefe de Departamento de Auditoria Interna. Jefe de Departamento de Auditoria Interna.
Coordinadordel Acta de Fiscalizacién.
C. Jesus Victoria Zarate.

Auditor.
F
c. Nancy Yadira Quitzaman Chavez.
Auditora.
/
c. Norma Itzétl Villegas Hernandez.
Auditora.

Liconsa

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Liconsa

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Hoja No.

Ente: Liconsa, S.A. de CV. Sector: Agricultura y Desarrollo Rural.

De la revisién a fos Expedientes de Adjudicacién Directa y de CORRECTIVAS:

Ente: Liconsa, S.A. de C.V. Sector: Agricultura y Desarrollo Rural.

Unidad Auditada: Direccién Comercial y Unidad de Administraci6n y Clave de Programa: 2.1.0

«La Direccién Comercial — Subdireccién de

@FUNCIO N PUBLICA EN LICONSA,S. A. DE C.V. Namerode Observacion:

Cédula de Resultados Definitivos Montopor Aciarar: $0.0 Miles

Ente: Liconsa, S.A. de C.V. Sector: Agricultura y Desarrollo Rural.

Por fo anteriormente expuesto, se jes informa que

Deigual manera, el entonces Titular de la Unidad de

Ente: Liconsa, S.A. de C.V. Sector: Agricultura y Desarrollo Rural.

Es importante sefialar, que la Direccion Comercial en colaboracién con

Ente: Liconsa, S.A. de CV. Sector: Agricultura y Desarrollo Rural.

Ente: Liconsa, SA. de CV. Sector: Agricultura y Desarrollo Rural. ‘

Lo anterior, en incumplimiento al articulo 19 de la Ley Organica de la

Cabe sefialar que en la presente Cédula de Resultados Definitivos, ya se

Ente: Liconsa, S.A. de CV. Sector: Agricultura y Desarrollo Rural.

Unidad Auditada: Direccién Comercial y Unidad de Administracién y Clave de Programa:2.1.0

Ley Organica de la Administracién Publica Federal Ultima reforma

Apartado de las funciones del Director Comercial, del Manual de

Estatutos Sociales de Liconsa, S.A. de C.V.(publicadas enelDiario Oficial

Politicas, Bases y Lineamientos en Materia de Adquisiciones,

Manual de Procedimientos para la adquisicién y suministro de bienes

ACUERDO por el que se emiten las disposiciones y el Manual

publicado en el DOF el3denoviembre de2016.

@ENaIONPontica ENLICONSA,S.A.DEC.V. hammceomerte

Ente: Liconsa, S.A. de C.V. Sector: Agricultura y Desarrollo Rural.

C. Jesds Victoria Zarate.

c. Norma zeePVillegas Hernandez.

Ente: Liconsa, S.A. de C.V. Sector: Agricultura y Desarrollo Rural.

Granotec México, S.A. de C.V., mediante contrato abierto numero t.

@runciOnpoaticn ENLICONSA,S.A.DEC.V. ammeceonssnase

Ente: Liconsa, S.A. de C.V. Sector: Agricultura y Desarrollo Rural.

Ente: Liconsa, S.A. de C.V. Sector: Agricultura y Desarrollo Rural.

Unidad Auditada: Direccién Comercial y Unidad de Administraci6n y Clave de Programa:2.1.0

Ente: Liconsa, S.A. de C.V. Sector: Agricultura y Desarrollo Rural.

Entrega, Recepcion y Pago de Materia Prima

canonhoro7z020 198,319.45, 58,017.13 $48.95 $9,707,737.08 $3,294,328.67 37%

Total $136,920,355.20 $53,561,318.19

Nota: Diferencia (1) menos(2}, es igual al importe de $83,259,037.01

Ente: Liconsa, S.A. de CV. Sector: Agricultura y Desarrollo Rural.

El detalle de las deficiencias de control interno detectadas en los

Le anterior, en incumplimientoa lo establecido en el articulo 134 fracci6n

2. De la revisién en su totalidad a las pélizas de egresos con la

Ente: Liconsa, S.A. de CV. Sector: Agricultura y Desarrollo Rural.

“Mezcla de Vitamina A+D3 para Leche Fluida” y “Pelicula de

b) Faltan documentos que demuestren las entregas de la materia

3. Se determiné que no se tiene un control eficiente y confiable de la

Ente: Liconsa, SA. de CV. Sector: Agricultura y Desarrollo Rural.

De! contrato CADQ/825/2020 para la adquisicién y suministro de

Cabe sefialar que en fa presente Cédula de Resultados Definitivos, ya se

Sector: Agricultura y Desarrollo Rural.

Ente: Liconsa, SA. de C.V. Sector: Agricultura y Desarrollo Rural.

Articulo 55 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad

Articulos 66, fraccién Ill y 79, del Reglamento de la Ley Federal de

Articulo Vigésimo Séptimo.- Obligaciones y Facultades del Titular de la

Disposiciones en Materia de Control Interno, Titulo Segundo, Modelo

Numerales 3 y 4, del Manual de Procedimientospara la Solicitud, Tramite

Incisosa), d) y 1) de las funciones del Director de Finanzas y Planeacién

Ente: Liconsa, S.A. de C.V. ‘Sector: Agricultura y Desarrollo Rural.

Ente: Liconsa, SA. de C.V. Sector: Agricultura y Desarrollo Rural.

[ RESULTADO " iN RECOMENDACIONES