GESTIÓN DEL RIESGO OPERATIVO

Estrategia Antifraude

Banco de la república

Gerencia ejecutiva

Subgerencia de Gestión de riesgo operativo

Departamento de gestión Riesgos y Procesos

Versión 3.0 Enero 2015

 OBJETIVO ESTRATEGIA ANTIFRAUDE

El objetivo de la Estrategia antifraude es impulsar una cultura

de prevención, detección y respuesta basada en el principio
de “cero tolerancia” hacia la comisión de actos ilícitos y
situaciones de fraude y en la aplicación de los principios de
conducta y comportamiento responsable de todos los
directivos y empleados del Banco de la República.
 Tres razones que justifican la gestión
proactiva del riesgo de fraude:
Porque existe riesgo
Para mantener los
inherente de fraude
mayores niveles de
en la generación de Para prevenir, detectar
excelencia y
productos y prestación y responder
transparencia en la
de servicios del Banco oportunamente.
gestión del Banco de la
debido a la naturaleza
República.
de éstos.
Esquema de la estrategia antifraude
Marco contextual los empleados del Banco de la República pueden
ser juzgados como particulares o como
servidores públicos dada su naturaleza especial

PÚBLICO PRIVADO

Calidad de Servidor Calidad de Particular

Público

Actividades Actividades no
Relacionadas con el relacionadas con el
Cargo Cargo

Bienes de carácter
público Bienes de carácter
EMPLEADO BR privado / terceros

Código
Estatuto Código Penal Banco de la Código de
Disciplinario
Anticorrupción Colombiano Ley República Ley 31 Procedimiento
Único Ley 734 de
599 del 2000 de 1992 Civil Colombiano
2002
Marco contextual Taxonomía de fraude
banco de la república

DGRP - 2012
Marco contextual
Triángulo del Fraude

DGRP - 2012
Marco contextual
• Calidad del Recurso Humano
• Fortalecimiento de Valores
Personas • Procesos de selección
• Cultura
• Clima laboral

Gestión
Antifraude • Sistema de control
interno
• Sistema de Gestión
del riesgo
• Modernización y • Normatividad
tecnificación • Auditorías
• Seguridad electrónica
Procesos • Proceso de
Tecnología • Sistemas de información mejoramiento
• Seguridad informática • Sistema de Gestión
• Impulso a medios de Continuidad
electrónicos

DGRP - 2012
 políticas Política antifraude
El Banco de la República aplica el principio de “Cero Tolerancia” hacia la comisión
de toda práctica fraudulenta, corrupta o colusoria en desarrollo de sus actividades
u operaciones .
Fraudulenta
Acción u omisión, incluida la falsa declaración, contraria a la verdad y a la rectitud, por la que
deliberadamente se induzca o pretenda inducir a error a otra persona a fin de obtener
beneficio indebido, o de eludir una obligación.

Corrupta

Acto de ofrecer, dar, recibir o solicitar directa o indirectamente cualquier cosa de valor para
influir indebidamente en la actuación de otra parte, o bien la tentativa de actuar de esa forma.

Colusoria
Colusoria
Acuerdo entre dos o más partes que tenga una finalidad indebida, lo que puede incluir, entre
otras cosas, influir indebidamente en la actuación de otra parte.

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políticas
Política antifraude
Directrices

• La transparencia del Banco debe reflejarse en todas las actuaciones y decisiones de

sus empleados acorde con el código de conducta de la Institución.
• Los responsables de las áreas deben conocer y evaluar el riesgo de fraude en los
procesos a su cargo para fortalecer el sistema de control interno.
• Los empleados del Banco de la República deben informar los casos de fraude,
efectivo o presunto, o de tentativa de fraude a través de los medios que se
especifiquen.

• Todas las denuncias serán tratadas de manera confidencial y se reservará la identidad

del denunciante si así lo solicita. Además, se tomarán las medidas administrativas a
que haya lugar para preservar el entorno laboral del denunciante.
• Se investigarán los eventos de fraude, presunción de fraude, tentativa de fraude o
deshonestidad, procediendo en forma imparcial, justa y minuciosa, tomando las
medidas administrativas y/o disciplinarias de acuerdo con los resultados.
• Mejorar el sistema de control interno con las lecciones aprendidas

DGRP - 2012
políticas
Gobierno Estrategia Antifraude

Consejo de Administración

Comité de Riesgo Operativo y Continuidad

Órganos de control Interno y Externo

Subgerencia General de Servicios Corporativos –

Subgerencia de Gestión de Riesgo Operativo

Directivos de área

Empleados

Terceros

DGRP - 2012
 estrategia Estrategia antifraude

La Estrategia Antifraude tiene tres componentes principales orientados a romper el

triángulo del fraude que son la prevención, la detección y la respuesta.

Los objetivos específicos de la estrategia

Antifraude son:
PREVENCIÓN

• Monitorear y disminuir la presión que, por

diversas causas, tienen los empleados para
realizar el fraude.

• Restringir oportunidades para que se DISUASIÓN

cometa fraude.

• Limitar la capacidad de racionalizar las RESPUESTA DETECCIÓN

acciones fraudulentas.
 estrategia
Estrategia antifraude

Disuasión:
Romper el triangulo del
fraude
Prevención Detección Respuesta

 Fortalecimiento del SCI  Auditorías  Estrategia de

- Segregación de funciones  Línea de denuncias notificación y manejo
Restringir la - Principio de mínimo  Esquema de seguridad  Investigación Completa
oportunidad privilegio  Reemplazo por  Proceso disciplinario,
 Gestión de Riesgos vacaciones penal y/o laboral
 Política de vacaciones
Monitorear y disminuir  Revisión periódica política
de equidad y competitividad
la presión en la compensación
 Capacitación en manejo de
finanzas familiares

Limitar la capacidad de  Código de ética y conducta

 Programa de fortalecimiento
racionalización de valores, clima  Lección aprendida –
organizacional y alineación mejoramiento del SCI
modelo de competencias
 Capacitación en:
- Política anti fraude
 Divulgación de los
- Código de conducta resultados de la
- Capacitación en manejo de estrategia anti fraude
finanzas personales y
educación financiera
divulgación Avances estrategia antifraude
2011

. Definición Estrategia Antifraude

. Aprobación Gobierno, políticas, principio, directrices y estrategia

. Encuesta de Clima Organizacional

DGRP - 2012
divulgación Avances estrategia antifraude
2012

. Proyecto de Fortalecimiento de Valores.

. Requerimientos para desarrollar un sistema de información para la atención de

denuncias.

. Ampliación del alcance del proyecto Línea Abierta (quejas, reclamos y

felicitaciones) e incluir peticiones y denuncias de actos de corrupción para dar
cumplimiento al Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano.

. Diseño del nuevo sistema de información para la página web del Banco.

. Normatividad

. Encuesta para empleados del Banco que permitió medir la percepción de la

exposición al riesgo de fraude en la institución.

DGRP - 2012
divulgación Avances estrategia antifraude
2013

.Divulgación de normatividad para el Sistema de Atención al Ciudadano

. Implementación de la herramienta de Atención al Ciudadano que incluye la gestión de

peticiones y denuncias de actos de corrupción.

. Autoevaluación del Riesgo de Fraude (encuesta por servicio o producto que permitió
generar un perfil de riesgo de fraude, las medidas de control y acciones pertinentes para su
tratamiento).

. Semana del ROC (Riesgo Operativo y Continuidad) con énfasis en riesgo de fraude.

. Inicio del Proyecto de Fortalecimiento de Valores

. Se realizó una encuesta de Clima Organizacional

DGRP - 2012
divulgación Avances estrategia antifraude
2014
• Se llevó a cabo una encuesta a las áreas que habían presentado mayor exposición a
algún tipo de riesgo de fraude, para establecer el estado de las acciones tomadas.

• Se distribuyó la cartilla contentiva de la Estrategia Antifraude, durante el año se realizó su

divulgación en las dependencias del Banco.

• Se capacitó un grupo de empleados en finanzas personales.

• Se realizó la personalización e implementación del sistema de información GRC para la

gestión del riesgo en el Banco.

• Se desarrollaron los planes de acción en las diversas áreas y sucursales del Banco para el
mejoramiento del clima según la encuesta de 2013.

• Se continuó con el proyecto de fortalecimiento de valores. Se realiza campaña “Seamos

más - Dignidad Activa”.

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 divulgación Autoevaluación

Objetivo
Dar cumplimiento al artículo 73 de la Ley 1474 de 2011 (Estatuto Anticorrupción) en cuanto a:
 Establecer la probabilidad de ocurrencia de riesgos de fraude
 Conocer posibles medidas de tratamiento a implementar

Aspectos técnicos

Diseño y realización Evaluación de la percepción de todos los Directores (Bogotá) y Gerentes de Sucursales y
Agencias Culturales responsables de la generación de productos o prestación de servicios
acerca de la posibilidad de ocurrencia de riesgos de fraude
Universo Servicios BR
• Bogotá: 185 de 207
• Sucursales y Agencias Culturales: 185 de 192

Los resultados que arroja la evaluación son de tipo descriptivo y corresponden a la posible ocurrencia de eventos de fraude
aunque éstos nunca se hayan materializado.

DGRP - 2012
divulgación encuesta de autoevaluación
de riesgo de fraude 2013
Metodología
1. Identificación de productos y servicios.
2. Especificación de taxonomía de riesgo de fraude.
3. Definición de los cuatro niveles de probabilidad con base en potenciales
ocurrencias.
4. Diseño y aplicación de encuesta de autoevaluación de percepción de riesgo de
fraude a cada producto o servicio identificado:
• Identificar la aplicabilidad de las categorías de riesgo de fraude
para cada producto o servicio.
• Valorar la posibilidad de ocurrencia de cada modalidad teniendo en cuenta
los controles existentes (percepción de ocurrencias potenciales).
• Identificar si maneja información sensible y la posibilidad de que se haga
uso indebido de ésta.
• Valorar la eficacia de los controles, ambiente de control y medidas de
monitoreo.
• Seleccionar medidas potenciales de tratamiento que podrían aplicar.
• Proponer medidas de tratamiento.
5. Consolidación de resultados y presentación de los mismos.
6. Diseño del plan de gestión para 2014 basado en los resultados.
 divulgación

En la gran mayoría de productos y servicios del Banco se percibe baja probabilidad de riesgo de
fraude según la autoevaluación de 2013

Porcentaje* de productos y servicios Vs el nivel percibido de 
probabilidad de fraude.
100%
Porcentaje de productos o servicios

90%

80%
Baja
70%

60%
Media
85,6% 88,3% 87.3%
50% Alta
40%
Muy Alta
30%

20% La gráfica muestra la percepción de lo

que podría ocurrir, aunque no haya
10% 9,6% 7,2% 11,9% eventos registrados al respecto
3,4% 4,1% 0,4%
0% 1,4% 0,4% 0,4%
MALVERSACIÓN DE ACTIVOS CORRUPCIÓN FALSEDAD EN DOCUMENTOS

Categorías de riesgo de fraude

* Se refiere a la participación sobre el total de servicios en los cuales aplica cada

modalidad de Fraude
divulgación Resultados 2013

Hechos relevantes de la encuesta de autoevaluación de

riesgo de fraude

• En la gran mayoría de productos y servicios del Banco se percibe baja

probabilidad de riesgo de fraude según la autoevaluación de 2013.

• Los resultados hacen referencia a la percepción de lo que podría pasar,

aunque nunca haya ocurrido.

• En muy pocos productos o servicios (menos del 1,4% del total), que por
su naturaleza están sujetos a riesgo de fraude, se identificó una
percepción de probabilidad “muy alta” de riesgo residual. Sin embargo,
al analizar estos casos con detenimiento, se pudo concluir que dicha
percepción estuvo sustentada en aspectos que podrían no comprometer
al producto o servicio ni afectar significativamente la reputación del
Banco. Por ejemplo el caso de apropiación de útiles de oficina.
divulgación
Resultados 2013

Percepción de probabilidad de Riesgo de corrupción

• En el 88.3% de los productos o servicios generados por el Banco en los

que aplica riesgo de corrupción, se percibe una probabilidad baja de este
riesgo.

• De todos los productos y servicios encuestados, solamente en dos de ellos

se percibió una probabilidad muy alta en una sola modalidad de seis
posibles : “Aceptar dádivas a manera de recompensa en desarrollo de
sus funciones”, la cual se percibió como posible en dos de los productos o
servicios generados por el Banco asociado a dádivas de bajo valor:

– En agradecimiento cuando finaliza un trámite pensional

– Para que se permita el acceso de vendedores ambulantes a áreas

del Banco con tránsito público.

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 divulgación Resultados 2013

Percepción de probabilidad de Riesgo de malversación de activos

• En el 85.6% de los productos o servicios generados por el Banco se percibe una probabilidad
baja de riesgo de malversación de activos (apropiación o uso indebido) y muy alta en el 1.4%
de éstos, principalmente por:

– El uso de útiles, papelería o recursos tecnológicos empleados en la generación del

producto o prestación del servicio.

– El manejo de efectivo en el recaudo por concepto de inscripción a servicios culturales y

en servicios de tesorería tales como atención por ventanilla al público y clasificación,
recuento y destrucción de billetes.

– El préstamo de libros sin carné

DGRP - 2012
 divulgación Resultados 2013

Percepción de probabilidad de Riesgo de falsedad en

documentos

• En el 87.2% de los productos o servicios generados por el Banco se percibe

una probabilidad baja de riesgo de falsedad en documentos y muy alta
solamente en un producto:

– Alterar información contenida en cualquier documento expedido o

emitido por el Banco (certificaciones, constancias, informes, etc.).

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