EMPRESA “F&F COMPUTERS LA CASA DEL COMPUTADOR S.A.

”
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA EMPRESA “F&F COMPUTERS LA CASA DEL COMPUTADOR S.A.”
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 - 2018 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
2018 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 - 2018
ACTIVO 2018 Variación % 2017 Variación %
CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de efectivo $ 347,586.00 $ 238,495.00 Efectivo y Equivalente de efectivo $ 347,586.00 4.10% $ 238,495.00 3.27%
Cuentas por Cobrar clientes $ 3,455,679.00 $ 3,345,122.59 Cuentas por Cobrar clientes $ 3,455,679.00 40.78% $ 3,345,122.59 45.89%
(-) Provisión Ctas. Incobrables $ -87,563.79 $ -85,349.28 (-) Provisión Ctas. Incobrables $ -87,563.79 -1.03% $ -85,349.28 -1.17%
Activos por impuestos corrientes $ 679,874.00 $ 654,938.00 Activos por impuestos corrientes $ 679,874.00 8.02% $ 654,938.00 8.98%
Inventarios $ 2,272,719.05 $ 2,119,827.76 Inventarios $ 2,272,719.05 26.82% $ 2,119,827.76 29.08%
Primas de seguros pagados por anticipado $ 45,246.68 $ 41,256.79 Primas de seguros pagados por anticipado $ 45,246.68 0.53% $ 41,256.79 0.57%
Otros prepagados $ 3,977.60 $ 3,764.77 Otros prepagados $ 3,977.60 0.05% $ 3,764.77 0.05%
Otros activos corrientes $ 5,787.77 $ 7,773.77 Otros activos corrientes $ 5,787.77 0.07% $ 7,773.77 0.11%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 6,723,306.31 $ 6,325,829.40 TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 6,723,306.31 79.34% $ 6,325,829.40 86.78%
ACTIVO NO CORRIENTE
NO CORRIENTE Terreno $ 199,700.80 2.36% $ 167,894.34 2.30%
Terreno $ 199,700.80 $ 167,894.34 Edificio $ 156,789.74 1.85% $ 359,754.97 4.94%
Edificio $ 156,789.74 $ 359,754.97 Muebles y Enseres $ 255,784.79 3.02% $ 26,783.19 0.37%
Muebles y Enseres $ 255,784.79 $ 26,783.19 Equipos y Maquinarias $ 453,655.83 5.35% $ 627,349.75 8.61%
Equipos y Maquinarias $ 453,655.83 $ 627,349.75 Equipo de Computación $ 307,905.19 3.63% $ 123,564.53 1.70%
Equipo de Computación $ 307,905.19 $ 123,564.53 Vehículos $ 1,345,477.82 15.88% $ 118,739.35 1.63%
Vehículos $ 1,345,477.82 $ 118,739.35 (-)Depreciacion Acumulada $ -1,245,011.90 -14.69% $ -1,378,631.31 -18.91%
(-)Depreciacion Acumulada $ -1,245,011.90 $ -1,378,631.31 Activos por impuestos diferidos $ 32,755.55 0.39% $ 154,273.00 2.12%
Activos por impuestos diferidos $ 32,755.55 $ 154,273.00 Otros activos no corrientes $ 243,746.23 2.88% $ 763,984.00 10.48%
Otros activos no corrientes $ 243,746.23 $ 763,984.00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 1,750,804.05 20.66% $ 963,711.82 13.22%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 1,750,804.05 $ 963,711.82 TOTAL ACTIVO $ 8,474,110.36 100.00% $ 7,289,541.22 100.00%
TOTAL ACTIVO $ 8,474,110.36 $ 7,289,541.22 6018016.71

PASIVO
CORRIENTE
Cuentas y documentos por pagar corrientes $ 2,854,948.00 $ 2,233,443.45
Obligaciones Bancarias $ 235,876.00 $ 336,996.42
Impuesto a la renta por pagar $ 42,392.67 $ 65,464.74
Participación trabajadores por pagar $ 32,749.44 $ 227,834.67
IESS por pagar $ 55,533.56 $ 600,783.50
Otros beneficios a empleados por pagar $ 432,549.17 $ 314,538.53
Otros pasivos corrientes $ 44,668.77 $ 48,548.73
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 3,698,717.61 $ 3,827,610.04

NO CORRIENTE
Obliglaciones bancarias no corrientes $ 267,487.76 $ 275,803.54
Jubilación patronal $ 796,498.77 $ 637,627.67
Desahucio $ 345,786.65 $ 476,633.00
Pasivos por ingresos diferidos $ 73,674.67 $ 67,352.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 1,483,447.85 $ 1,457,416.21
TOTAL PASIVO $ 5,182,165.46 $ 5,285,026.25

PATRIMONIO
Capital suscrito $ 3,291,944.91 $ 2,004,514.97
Reserva Legal $ 18,983.73 $ 23,849.67
Utilidades acum de ejercicios ant $ 406,842.23 $ 420,473.53
Pérdidas acum de ejercicios ant $ -508,544.56 $ -485,151.33
Utilidad o Pérdida del ejercicio $ -159,778.17 $ 155,429.75
Otros resultados integrales acumulados $ 242,496.77 $ -114,601.62
TOTAL PATRIMONIO $ 3,291,944.91 $ 2,004,514.97
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 8,474,110.36 $ 7,289,541.22

$ -
 COMPORTAMIENTO DE SALDOS

EMPRESA “F&F COMPUTERS S.A.”

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 - 2018

2018 2017 Aumento o disminucion Variación %

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de efectivo $ 347,586.00 $ 238,495.00 $ 109,091.00 45.74%
Cuentas por cobrar clientes $ 3,455,679.00 $ 2,345,122.90 $ 1,110,556.10 47.36%
(-) Provisión Ctas. Incobrables $ -87,563.79 $ -85,349.28 $ -2,214.51 2.59%
Activos por impuestos corrientes $ 679,874.00 $ 654,938.00 $ 24,936.00 3.81%
Inventarios $ 2,272,719.05 $ 2,119,827.76 $ 152,891.29 7.21%
Primas de seguros pagados por anticipado $ 45,246.68 $ 41,256.79 $ 3,989.89 9.67%
Otros prepagados $ 3,977.60 $ 3,764.77 $ 212.83 5.65%
Otros activos corrientes $ 5,787.77 $ 7,773.77 $ -1,986.00 -25.55%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 6,723,306.31 $ 5,325,829.71 $ 1,397,476.60 26.24%

Mediante el Análisis horizontal realizado al Estado de situación financiera de la comercialiadora “F&F

COMPUTERS LA CASA DEL COMPUTADOR S.A.”. Entre los años 2017 y 2018 se reflejan variaciones en
las cuentas del activo corriente, especificamente en las cuentas por cobrar clientes se presenta un aumento
de $110.556,41 con un valor procentual del 3,31%, debido a que se otorgaron nuevos créditos y no se
recaudo efectivamente los saldos pedientes de cobro
 C

EMPRESA “F&F COM

ESTADO
AL 3

Prioriadad
ACTIVO
2 Efectivo y Equivalente de efectivo
1 Cuentas por Cobrar clientes
8 Documentos por cobrar
7 (-) Deterioro de ctas. por cobrar (prov. Acum. Incob)
5 Activos por impuestos corrientes
4 Inventarios
6 (-) Deterioro acum. del valor de inventario por valor neto realizable
3 Primas de seguros pagados por anticipado
Otros prepagados
Otros activos corrientes
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
TTAL ACTIVO

La comercialiadora “F&F COMPUTERS LA CASA DEL COMPUTADOR S

presenta un porcentaje del 37,54% en realación con el activo total, mientr
le puede atribuir al hecho de que se otorgan excevisos créditos a los clien
 COMPORTAMIENTO DE SALDOS

EMPRESA “F&F COMPUTERS LA CASA DEL COMPUTADOR S.A.”

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
Importancia
2018 Relativa Prioriadad 2017

$ 347,586.00 4.10% 5 $ 357,061.72

$ 3,455,679.00 40.78% 4 $ 2,345,122.90
$ 745,951.34 8.80% 2 $ 281,815.58
um. Incob) $ -87,563.79 -1.03% 4 $ -75,349.28
$ 679,874.00 8.02% 9 $ 94,829.96
$ 2,272,719.05 26.82% 10 $ 1,019,827.76
o por valor neto realizable $ -14,462.91 -0.17% 3 $ -
$ 45,246.68 0.53% 4 $ 39,256.79
$ 3,977.60 0.05% 8 $ 4,122.23
$ 5,787.77 0.07% 9 $ 6,127.62
$ 7,454,794.74 87.97% $ 4,072,815.28
$ 8,474,110.36

LA CASA DEL COMPUTADOR S.A.” refleja que en el grupo de los activos corrientes del año 2018, la cuenta por cobrar clie
alación con el activo total, mientras que en el año 2017 se presento un porcentaje del 22,47% en relación con el activo tota
gan excevisos créditos a los clientes
 % Variación Prioriadad

4.21% 5
27.67% 4
3.33% 2
-0.89% 4
1.12% 9
12.03% 10
0.00% 3
0.46% 4
0.05% 8
0.07% 9
48.06%

or cobrar clientes
el activo total. esto se
 CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO – CECI

UNIDAD DE AUDITORÍA: AUDITORES DE COMPROMISO

AREA AUDITADA: DEPARTAMENTO DE COBRANZA

PERÍODO DEL EXAMEN AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

AUDITOR RESPONSABLE: CyA. Robert Reyes

Respuesta
esperada
N° PREGUNTAS Y CONTROLES SI NO N/A Pregunta de cumplimiento Calificación COMENTARIO
correcta

¿Me puede facilitar el La empresa no facilitó los

¿Existe un seguimieno efectivo sobre los vencimientos y cobranzas
1 X registro de SI 1 respectivos documentos de
de las cuentas?
seguimiento? seguimiento.
La empresa no mostró el
¿La empresa maneja algún software o programa de cómputo para ¿Puede mostrarme el
2 X SI 1 programa usado para el manejo
el manejo y control de la cuenta? programa?
y control de la cuenta.

3
¿Cuenta la empresa con un manual de funciones del personal X
¿Me puede facilitar el SI 1
La empresa cuenta con un
encargado del manejo de la cuenta? manual de funciones? manual de funciones.

¿Me puede mostrar el No se mostró el respaldo de las

4 ¿La empresa maneja respaldos de información de las cuentas? X SI 1
respaldo? cuentas.

La empresa no presentó el
¿Me puede mostrar el
5 ¿Existe un respaldo de los datos de los clientes? X NO 0 registro de los datos de sus
registro?
clientes.

La empresa tiene una constancia

¿Me puede facilitar el
¿La empresa maneja un seguimiento de pago a los clientes sobre los pagares y letras de
6 X control de NO 0
morosos? cambios firmadas por sus
seguimiento?
clientes.
¿Me puede facilitar la
¿Existe una persona responsable encargada en la recuperación de La empresa presetó la nómina de
7 X nómina de NO 0
cartera de cuentas por cobrar? sus empleados.
empleados?
CALIFICACIÓN TOTAL 4

PONDERACIÓN TOTAL 7
El nivel de confianza y riesgo medio en un
57%
CONFIANZA Y RIESGO DE CONTROL
 EMPRESA “F&F COMPUTERS LA CASA DEL COMPUTADOR S.A.”
Hoja de Resumen de Activos Corrientes
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
Movimientos
Cuenta Saldo contable
Deudor
Efectivo y Equivalente de efectivo $ 347,586.00
Cuentas por Cobrar clientes $ 3,455,679.00 $ 12,178.00
(-) Provisión Ctas. Incobrables $ (87,563.79)
Activos por impuestos corrientes $ 679,874.00
Inventarios $ 2,272,719.05
Primas de seguros pagados por anticipado $ 45,246.68
Otros prepagados $ 3,977.60
Otros activos corrientes $ 5,787.77
Σ $ 6,723,306.31 $ 12,178.00
Σ Sumaria
Saldo contable verificado con el saldo del mayor

MUESTRA 2 40 $ 1,382,271.60
0.05
PUTADOR S.A.”

Movimientos Saldo Ajustado al

Acreedor 31/12/2018

$ 34,853.00 $ 3,433,004.00
$ -8,399.54 $ (95,963.33)
$ 679,874.00
$ 2,272,719.05
$ 45,246.68
$ 3,977.60
$ 5,787.77
$ 26,453.46 $ 6,344,645.77
 EMPRESA “F&F COMPUTERS LA CASA DEL COMPUTADOR S.A.”
ANALITICA DE CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
Confirmaciones Diferencias Fechas de crédito

Confirmacion Tiempo Plazo máximo de Dias vencidos al Cartera vencida al

Nombre Saldo contable
enviadas de plazo Fecha de pago 31/12/18 31/12/2018
Positivo Negativo Blanco Deudora Acreedora Fecha de inicio Plazo otorgado
vencimiento

Acevedo Manríquez María Mireya $ 14,568.00 $ 14,568.00 $ 14,568.00 60 5/13/2018 7/13/2018 61 7/12/2018 171 $ 14,568.00 12/31/2018
Acevedo Mejía Enrique $ 24,567.00 $ 24,567.00 $ 24,567.00 60 7/13/2018 9/14/2018 63 9/11/2018 108 $ 24,567.00
Acevedo Ruiz Carolina $ 34,762.00 $ 34,762.00 $ 34,762.00 60 4/12/2018 6/17/2018 66 6/11/2018 197 $ 34,762.00
Acosta Canto Tomás José $ 13,452.00 $ 13,452.00 $ 13,452.00 60 7/11/2018 9/10/2018 61 9/9/2018 112 $ 13,452.00
Acosta Gámez Celina $ 23,458.00 $ 23,458.00 $ 23,458.00 60 12/9/2018 2/14/2019 67 2/7/2019 - -
Aguilar Dorantes Irma $ 12,097.00 $ 12,097.00 $ 23,586.00 $ 11,489.00 60 7/18/2018 9/20/2018 64 9/16/2018 102 $ 23,586.00
Aguilar Lemus María Ofelia $ 26,835.00 $ 26,835.00 $ 26,835.00 60 8/25/2018 10/24/2018 60 10/24/2018 68 $ 26,835.00
Aguilar Loranca Marcela $ 23,768.00 $ 23,768.00 $ 23,768.00 60 4/11/2018 6/12/2018 62 6/10/2018 202 $ 23,768.00
Aguilar Pérez Fredy Francisco $ 19,005.00 $ 19,005.00 $ 19,005.00 60 11/19/2018 1/25/2019 67 1/18/2019 - -
Alarcón Licona Salomón $ 21,768.00 $ 21,768.00 $ 21,768.00 60 6/1/2018 8/9/2018 69 7/31/2018 144 $ 21,768.00
Alarcón López Gerardo Genaro $ 27,534.00 $ 27,534.00 $ 27,534.00 60 9/15/2018 11/14/2018 60 11/14/2018 47 $ 27,534.00
Benítez Ferrusquía Gregorio $ 34,986.00 $ 34,986.00 $ 13,475.00 $ 21,511.00 60 8/11/2018 10/24/2018 74 10/10/2018 68 $ 13,475.00
Bermúdez Manrique José Antonio $ 25,987.00 $ 25,987.00 $ 25,987.00 60 5/13/2018 7/24/2018 72 7/12/2018 160 $ 25,987.00
Bermúdez Manrique Salvador Antonio $ 24,512.00 $ 24,512.00 $ 24,512.00 60 9/17/2018 11/16/2018 60 11/16/2018 45 $ 24,512.00
Bernal Rosales Gigliola Taide $ 15,783.00 $ 15,783.00 $ 15,783.00 60 5/12/2018 7/11/2018 60 7/11/2018 173 $ 15,783.00
Betancourt Vázquez Miguel Ángel $ 17,773.00 $ 17,773.00 $ 17,773.00 60 5/1/2018 7/15/2018 75 6/30/2018 169 $ 17,773.00
Betanzos Torres Noel $ 21,096.00 $ 21,096.00 $ 17,834.00 $ 3,262.00 60 7/22/2018 9/30/2018 70 9/20/2018 92 $ 17,834.00
Blanco Velasco Humberto Alejandro $ 14,295.00 $ 14,295.00 $ 14,295.00 60 5/6/2018 7/11/2018 66 7/5/2018 173 $ 14,295.00
Bolaños Sánchez César $ 15,328.00 $ 15,328.00 $ 15,328.00 60 11/1/2018 1/3/2019 63 12/31/2018 - -
Bremermann Borraz Moisés $ 10,037.00 $ 10,037.00 $ 11,756.00 $ (1,719.00) 60 5/22/2018 7/30/2018 69 7/21/2018 154 $ 11,756.00
Briseño Arias Abel $ 26,376.00 $ 26,376.00 $ 26,376.00 60 5/6/2018 7/11/2018 66 7/5/2018 173 $ 26,376.00
Buenfil Díaz Iván $ 22,945.00 $ 22,945.00 $ 22,945.00 60 12/1/2018 2/1/2019 62 1/30/2019 - -
Burguete García Miguel Ángel $ 12,745.00 $ 12,745.00 $ 12,745.00 60 4/22/2018 6/30/2018 69 6/21/2018 184 $ 12,745.00
Bustamante Guerrero J. Guadalupe $ 16,893.00 $ 16,893.00 $ 23,875.00 $ 6,982.00 60 8/10/2018 10/11/2018 62 10/9/2018 81 $ 23,875.00
Caballero Green Francisco $ 21,734.00 $ 21,734.00 $ 21,734.00 60 12/3/2018 2/1/2019 60 2/1/2019 - -
Cuéllar Avendaño Patricia $ 22,674.00 $ 22,674.00 $ 22,674.00 60 10/1/2018 11/30/2018 60 11/30/2018 31 $ 22,674.00
Cuéllar Díaz Jesús Arturo $ 13,002.00 $ 13,002.00 $ 13,002.00 60 8/6/2018 10/11/2018 66 10/5/2018 81 $ 13,002.00
Cueto López Gilberto $ 16,412.00 $ 16,412.00 $ 16,412.00 60 12/1/2018 2/1/2019 62 1/30/2019 - -
Cuevas Nolasco José Luis $ 23,764.00 $ 23,764.00 $ 23,764.00 60 6/22/2018 8/27/2018 66 8/21/2018 126 $ 23,764.00
Dávila Montero Claudia Valeria $ 21,009.00 $ 21,009.00 $ 18,745.00 $ (2,264.00) 60 5/6/2018 7/10/2018 65 7/5/2018 174 $ 18,745.00
De La Fuente Guerra Roberto $ 32,874.00 $ 32,874.00 $ 32,874.00 60 12/1/2018 2/1/2019 62 1/30/2019 - -
De la Medina Soto Mario $ 23,716.00 $ 23,716.00 $ 23,716.00 60 8/22/2018 11/30/2018 100 10/21/2018 31 $ 23,716.00
De León Martínez Guadalupe Victorian $ 12,886.00 $ 12,886.00 $ 12,886.00 60 5/6/2018 7/12/2018 67 7/5/2018 172 $ 12,886.00
De León Sánchez Juan de Dios $ 12,563.00 $ 12,563.00 $ 12,563.00 60 12/3/2018 2/1/2019 60 2/1/2019 - -
De León Sánchez Rodolfo $ 21,674.00 $ 21,674.00 $ 17,645.00 $ (4,029.00) 60 9/25/2018 11/30/2018 66 11/24/2018 31 $ 17,645.00
De Lira Ávalos Adán $ 22,674.00 $ 22,674.00 $ 22,674.00 60 4/6/2018 6/11/2018 66 6/5/2018 203 $ 22,674.00
Del Razo Ruiz Armando $ 31,874.00 $ 31,874.00 $ 31,874.00 60 12/1/2018 2/1/2019 62 1/30/2019 - -
Del Toro Arreola David $ 24,984.00 $ 24,984.00 $ 24,984.00 60 7/20/2018 9/28/2018 70 9/18/2018 94 $ 24,984.00
Delgado Bugarín Norma $ 19,524.00 $ 19,524.00 $ 19,524.00 60 5/16/2018 7/28/2018 73 7/15/2018 156 $ 19,524.00
Delgado Guajardo Héctor Federico $ 11,564.00 $ 11,564.00 $ 11,564.00 60 12/1/2018 2/11/2019 72 1/30/2019 - -
Delgado Salgado Clemente $ 23,451.00 $ 23,451.00 $ 23,451.00 60 8/22/2018 10/21/2018 60 10/21/2018 71 $ 23,451.00
Díaz Cruz Carlos $ 25,834.00 $ 25,834.00 $ 25,834.00 60 5/16/2018 8/1/2018 77 7/15/2018 152 $ 25,834.00
Díaz Morfín Julio César $ 32,785.00 $ 32,785.00 $ 22,985.00 $ 9,800.00 60 9/12/2018 11/12/2018 61 11/11/2018 49 $ 22,985.00
Díaz Núñez Juan Manuel $ 26,887.00 $ 26,887.00 $ 26,887.00 60 9/22/2018 11/30/2018 69 11/21/2018 31 $ 26,887.00
Díaz Sánchez Julio Eduardo $ 33,527.00 $ 33,527.00 $ 33,527.00 60 6/6/2018 8/5/2018 60 8/5/2018 148 $ 33,527.00
Díaz Vivaldo José Vicente $ 24,758.00 $ 24,758.00 $ 24,758.00 60 12/1/2018 2/12/2019 73 1/30/2019 - -
Domínguez Barrios Gabriel $ 17,983.00 $ 17,983.00 $ 17,983.00 60 9/18/2018 11/12/2018 55 11/17/2018 49 $ 17,983.00
Moreira Pin Ricardina $ 287,127.60 $ 287,127.60 $ 287,127.60 60 12/1/2018 2/12/2019 73 1/30/2019 - -
Domínguez Romo Gerardo $ 21,874.00 $ 21,874.00 $ 21,874.00 60 5/15/2018 7/19/2018 65 7/14/2018 165 $ 21,874.00
Domínguez Velasco Miguel Ángel $ 31,874.00 $ 31,874.00 $ 29,875.00 $ 1,999.00 60 5/15/2018 6/22/2018 38 7/14/2018 192 $ 29,875.00
Figueroa Salmorán Rómulo Amadeo $ 22,673.00 $ 22,673.00 $ 22,673.00 60 10/1/2018 12/31/2018 91 11/30/2018 31 $ 22,673.00
$ 1,382,271.60 $ 12,178.00 $ 34,853.00 Σ $ 839,954.00 839954
$ 1,382,271.60 $ -

Aguilar Dorantes Irma

$ 12,097.00 -
$ 11,489.00
$ 23,586.00
Fecha Detalle Parcial Debe Haber
Benítez Ferrusquía Gregorio -1
$ 34,986.00 $ 21,511.00 Cuentas por cobrar empleados $ 32,854.00
Benítez Ferrusquía Gregorio $ 21,511.00
$ 13,475.00 Betanzos Torres Noel $ 3,262.00
Bremermann Borraz Moisés $ (1,719.00)
Betanzos Torres Noel Díaz Morfín Julio César $ 9,800.00
$ 21,096.00 $ 3,262.00 Cuentas por cobrar clientes $ 32,854.00
P/r la recaudacion a los clientes no registradas en cobranza por el recaudador
$ 17,834.00 -2
Cuentas por cobrar clientes $ 12,178.00
Bremermann Borraz Moisés Aguilar Dorantes Irma $ 11,489.00
$ 10,037.00 $ -1,719.00 Dávila Montero Claudia Valeria $ (2,264.00)
De León Sánchez Rodolfo $ (4,029.00)
$ 11,756.00 Bustamante Guerrero J. Guadalupe $ 6,982.00
Resultados Acumulados Años Anteriores $ 12,178.00
Dávila Montero Claudia Valeria P/r el resultado acumulado
$ 21,009.00 -3
$ (2,264.00) Banco $ 1,999.00
$ 18,745.00 Domínguez Velasco Miguel Ángel $ 1,999.00
Cuenta por cobrar clientes $ 1,999.00
De León Sánchez Rodolfo P/r el depósito por identificar
$ 21,674.00 Suman $ 47,031.00 $ 47,031.00
$ (4,029.00)
$ 17,645.00

Díaz Morfín Julio César

$ 32,785.00 $ 9,800.00

$ 22,985.00

Domínguez Velasco Miguel Ángel

$ 31,874.00 $ 1,999.00

$ 29,875.00

Bustamante Guerrero J. Guadalupe

$ 16,893.00
$ 6,982.00
$ 23,875.00
 EMPRESA “F&F COMPUTERS LA CASA DEL COMPUTADOR S.A.”
CONTROL INTERNO OPERATIVO DE CUENTAS POR COBRAR
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
DIAS VENCIDOS
Nombre
31-60 61-90 91-120 121-150 151-200 201-250 251-300 Mas de 300 Total vencido
Acevedo Manríquez María Mireya $ 14,568.00 $ 14,568.00
Acevedo Mejía Enrique $ 24,567.00 $ 24,567.00
Acevedo Ruiz Carolina $ 34,762.00 $ 34,762.00
Acosta Canto Tomás José $ 13,452.00 $ 13,452.00
Aguilar Dorantes Irma $ 23,586.00 $ 23,586.00
Aguilar Lemus María Ofelia $ 26,835.00 $ 26,835.00
Aguilar Loranca Marcela $ 23,768.00 $ 23,768.00
Alarcón Licona Salomón $ 21,768.00 $ 21,768.00
Alarcón López Gerardo Genaro $ 27,534.00 $ 27,534.00
Benítez Ferrusquía Gregorio $ 13,475.00 $ 13,475.00
Bermúdez Manrique José Antonio $ 25,987.00 $ 25,987.00
Bermúdez Manrique Salvador Antonio $ 24,512.00 $ 24,512.00
Bernal Rosales Gigliola Taide $ 15,783.00 $ 15,783.00
Betancourt Vázquez Miguel Ángel $ 17,773.00 $ 17,773.00
Betanzos Torres Noel $ 17,834.00 $ 17,834.00
Blanco Velasco Humberto Alejandro $ 14,295.00 $ 14,295.00
Chart Title
Bremermann Borraz Moisés $ 11,756.00 $ 11,756.00
$ 400,000.00
Briseño Arias Abel $ 26,376.00 $ 26,376.00
Burguete García Miguel Ángel $ 12,745.00 $ 12,745.00 $ 350,000.00

Bustamante Guerrero J. Guadalupe $ 23,875.00 $ 23,875.00 $ 300,000.00

Cuéllar Avendaño Patricia $ 22,674.00 $ 22,674.00 $ 250,000.00
Cuéllar Díaz Jesús Arturo $ 13,002.00 $ 13,002.00
$ 200,000.00
Cuevas Nolasco José Luis $ 23,764.00 $ 23,764.00
$ 150,000.00
Dávila Montero Claudia Valeria $ 18,745.00 $ 18,745.00
De la Medina Soto Mario $ 23,716.00 $ 23,716.00 $ 100,000.00

De León Martínez Guadalupe Victoriana $ 12,886.00 $ 12,886.00 $ 50,000.00

De León Sánchez Rodolfo $ 17,645.00 $ 17,645.00 $-
De Lira Ávalos Adán $ 22,674.00 $ 22,674.00 1 2 3 4 5 6 7 8

Del Toro Arreola David $ 24,984.00 $ 24,984.00

Delgado Bugarín Norma $ 19,524.00 $ 19,524.00
Delgado Salgado Clemente $ 23,451.00 $ 23,451.00
Díaz Cruz Carlos $ 25,834.00 $ 25,834.00
Díaz Morfín Julio César $ 22,985.00 $ 22,985.00 Chart Title
Díaz Núñez Juan Manuel $ 26,887.00 $ 26,887.00
Díaz Sánchez Julio Eduardo $ 33,527.00 $ 33,527.00
Domínguez Barrios Gabriel $ 17,983.00 $ 17,983.00 1
6%
Domínguez Romo Gerardo $ 21,874.00 $ 21,874.00 2
28% 3
Domínguez Velasco Miguel Ángel $ 29,875.00 $ 29,875.00
4
Figueroa Salmorán Rómulo Amadeo $ 22,673.00 40% 5
TOTAL $ 233,444.00 $ 73,803.00 $ 104,423.00 $ 45,532.00 $ 336,310.00 $ 46,442.00 $ - $ - $ 839,954.00 9%
6
7
PORCENTJE 27.79% 8.79% 12.43% 5.42% 40.04% 5.53% 0.00% 0.00% 100.00% 8
5% 12%
% DE PROVISIÓN 1%
VALOR DE PROVISIÓN $ 8,399.54

Fecha Detalle Parcial Debe Haber

-1
Resultados Acumulados de Años Anteriores $ 8,399.54
Provisión de cuentas incobrables $ 8,399.54
P/r el valor de provisión de cuentas incobrables
Suman $ 8,399.54 $ 8,399.54