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TIPO DE CUENTA
No BIEN, SERVICIO O DERECHO NOMBRE DE CUENTA SUB GRUPO
ACTIVO PASIVO CAPITAL INGRESO GASTO
1 BICICLETA
2 DINERO A LA LIBRETA DE AHORROS
3 LETRA DE CAMBIO A PAGAR EN 30 DÍAS
4 ANUNCIOS (FLYERS)
5 INTERES PAGADO POR EL BANCO
6 SILLA DE OFICINA
7 CHEQUES DE CLIENTES POR COBRAR
8 TRITURADORA DE PAPELES
9 IMPRESORA
10 CAJA DE LÁPICES, ESFEROS Y CLIPS
11 COMISIONES RECIBIDAS
12 LOCAL COMERCIAL
13 FACTURAS SIN COBRO
14 PRÉSTAMO HECHO EN EL BANCO
15 RECIBO DEL ARRIENDO PAGADO
16 MANTENIMIENTO COMPUTADORA
17 ASESORÍA DADA A EMPRESAS
18 ANTICIPO DE SUELDO
19 LOTE EN URB. ROSALES
20 ARRIENDO DE MI OFICINA A OTROS
21 PLANILLA DEL AGUA
22 BASURERO DE $3
23 PASAJES DEL MENSAJERO
24 ESCOBA Y TRAPEADOR
25 PAPEL BOND PARA 12 MESES
26 CAMIONETA DE REPARTO
27 COPIADORA
28 LIMPIEZA DE LAOFICINA
29 INTERES COBRADO A CLIENTES
30 IMPUETSOS POR PAGAR AL SRI
31 MULTAS QUE NOS COBRAN
32 LÍNEA TELEFÓNICA
33 ESTANTERÍA
34 APORTE DE LOS DUEÑOS
35 INVITACIONES A PROVEEDORES
36 RÓTULO DE LA EMPRESA
37 FOCOS
CÓDIGO
ECUACIÓN CONTABLE
DEUDOR ACREEDOR
TIPO DE CUENTA CÓDIGO TIPO SALDO EFECTO EN SALDO DEBE HABER
CUENTA MOVIMIENTO
ACT, PAS,K, ING, GTO 1,2,3,4,5 DEUD/ACREE AUMEN/DISMI ACTIVO PASIVO
MUEBLES HABER GASTOS CAPITAL
IMPUESTOS POR PAGAR DEBE INGRESOS
PUBLICIDAD DEBE
COMISIONES GANADAS DEBE DEBE HABER
PRÉSTAMO A 3 AÑOS HABER
ARRIENDOS PAGADOS HABER
INVENTARIO SUMINISTROS HABER
EQUIPOS DE CÓMPUTO DEBE
SERVICIOS PRESTADOS HABER
LIBRO DIARIO
FECHA DESCRIPCIÓN CÓDIGO DOCUMENTO DEBE HABER
------ 1 ------ Registre en el Libro Diario
de octubre
3-Oct-12 Oct. 3: Obtuvo un préstamo d
del Banco
Oct. 5: Compra gasa, esparad
efectivo
------ 2 ------ Oct. 6: Adquiere una camilla p
Oct. 9: Atiende a 40 pacientes
deposita
5-Oct-12 Oct. 12: Compra en Medicent
(de contado $900 y la diferen
Oct. 16: Los pacientes de esta
quedó pendiente de cobro (D
------ 3 ------ dinero en la caja fuerte
Oct. 21: Pagamos $1.000 de la
Oct. 25: El paciente Luna nos
6-Oct-12 Oct. 30: Deposita el dinero en
------ 4 ------
9-Oct-12
------ 5 ------
12-Oct-12
------ 6------
16-Oct-12
16-Oct-12
------ 7 ------
21-Oct-12
------ 8 ------
25-Oct-12
------ 9------
30-Oct-12
Registre en el Libro Diario las siguientes transacciones efectuadas en el mes
de octubre
Oct. 3: Obtuvo un préstamo de $5.000 que le acreditaron directamente a la cuenta
del Banco
Oct. 5: Compra gasa, esparadrapo y algodón en la farmacia para el mes en $400 en
efectivo
Oct. 6: Adquiere una camilla por $3.000 a crédito
Oct. 9: Atiende a 40 pacientes esta semana y le cancelan en total $500 y no lo
deposita
Oct. 12: Compra en Medicenter bisturí, pinzas y tijeras para unos 8 meses en $1.200
(de contado $900 y la diferencia a crédito de 45 días)
Oct. 16: Los pacientes de esta segunda semana cancelaron $700 de contado y $600
quedó pendiente de cobro (Debe Sr. Luna $200 y la Sra. Mora $400). Guarda el
dinero en la caja fuerte
Oct. 21: Pagamos $1.000 de la deuda por camillas con un cheque
Oct. 25: El paciente Luna nos cancela su deuda y lo pone en la caja fuerte
Oct. 30: Deposita el dinero en el banco
CONTROL DE APRENDIZAJE
1. Identifique que documentos fuente deberían quedar como evidencia de las siguientes
transacciones.
TRANSACCIONES DOCUMENTO
Cobro al cliente de un valor que estaba pendiente
1
de pago
Pago de un anticipo para que nos fabriquen unos
2
muebles
Atención a cliente que paga 30% de contado y firma
3 pagaré por el resto
2. Determine que nombre de cuenta agruparía a los siguientes bienes, derechos o servicios.
CÓDIGO: 1.1.1
DEBE HABER SALDO
BALANCE D
Prepare el Balance de Comprobación para las siguientes transacciones
CÓDIGO
2.1.1 Documentos por pagar 100
1.1.1 Cuenta corriente 100
4.1 Arriendos ganados 500
2.2.1 Hipoteca por pagar 900
1.1.2 Caja chica 2.200
5.1 Local comercial 300
4.2 Servicios prestados 700
5.2 Servicios básicos 300
3.1 Socios 1400
1.2.1 Muebles 700
BALANCE DE COMPROBACIÓN
0 0
CAFÉ INTERNAUTA
Tomando en cuenta los siguientes datos, ESTADO DE RESULTADO
prepare los Estados Financieros para la
Empresa Internauta (café internet) para DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEM
el año 2019.
ACTIVOS PASIVOS
CORRIENTES CORRIENTES
NO CORRIENTES NO CORRIENTES
PATRIMONIO
2. Nuestros vendedores reciben un seminario que cuesta $900 y firmamos una letra de cambio
------ x ------
3. Vendemos al contado un escritorio al mismo precio que lo habiamos comprado es decir $300
------ x ------
4. Efectuamos un estudio de mercado por $800 para un cliente que nos ofrece pagar en 30 días
------ x ------
mos una letra de cambio
Inventarios mercaderías
Aporte Socios
Impuestos por pagar
4. Determine que objetos o servicios estan gravados con IVA 12%, IVA 0% y en cuales no aplica
5. Determine a que grupo pertenece cada cuenta y en que estado financiero se presenta