TALLER TERCER SEGUIMIENTO

CONTABILIDAD GENERAL Y FINANCIERA

UNIVERSIDAD DEL MAGDALENA

Distribuciones el estrellón Ltda, Régimen común (responsable del IVA), dedicada a la

comercialización de productos y repuestos automotriz presenta la siguiente información
financiera y las siguientes operaciones y ajustes en el mes de enero:

Saldo de las cuentas mayores a 30 de septiembre de 2019

ACTIVOS PASIVOS
CAJA GENERAL 6.330.450 OBLIGACIONES FIN 36.000.000
CAJA MENOR 2.000.000 PROVEEDORES 36.400.500
BANCO 132.040.320 IMPUESTOS 13.420.507
EQUIPO DE OF 66.456.530 CUENTAS X PAGAR 51.845.190
EQ DE COMP 81.300.450 OBLIGACIONES LAB 3.456.300
EQUI TRANSPO 38.350.300
DEPRECIA - 8.324.578 PATRIMONIO
APORTES SOC 150.000.000
RESERVAS 13.850.345
UTILIDAD EJER ANT 13.180.630

TOTAL ACTIVOS 318.153.472 TOTAL PAS + PAT 318.153.472

1. Compra a C.I Llantas de México S.A Gran Contribuyente, 120 llantas Bridgestone
Potenza GIII, cada una por valor de 140.300, y 150 llantas Hankook H308 Kinergy EX,
cada una por valor de 80.100, la compra es 30% de contado, las llantas tienen IVA de
19%
2. Adquiere un préstamo al Banco Central Obrero por valor de 420.000.000, para pagar en
200 meses, cobran 320.000 por servicios bancarios, dicho préstamo luego se adquirió
un local por el valor de 480 millones, del valor total del bien inmueble el 20%
corresponde al valor del terreno, el resto es el valor de la construcción y edificación,
realizar la retención que haya lugar, se le compro a un régimen común.
3. Se compraron productos de aseo para uso de la empresa por valor de 600.000 + IVA del
19% a régimen común, los cuales fueron cancelados con caja menor de la empresa.
4. Venden a crédito 75 llantas Bridgestone Potenza GIII por valor de 250.000 + IVA 19%
cada una y 102 llantas Hankook H308 Kinergy EX por valor de 180.000 IVA 19% a otro
regímen responsable del IVA, agente Retenedor (Régimen Común)
5. Compra muebles de oficina para su uso por valor de 16.000.000 IVA del 19% se compra
otro régimen común, se paga 50% de contado.
6. Compra 50 baterías Willard para la venta por valor de 140.000 + IVA 19% a
Importaciones el Hueco S.A régimen comen, se cancela el 50%
 7. Se compra 15 cajas de jabón lavautos para la venta por valor de 100.000 cada una, al
señor Pedro Pardo persona natural, No declarante, cada caja trae 12 potes de jabón.
8. Se paga al Contador Público por asesorías tributarias por valor de 3.200.000, y a un
profesional de marketing por concepto de consultoría por valor de 4.350.000, todo es
pagado por consignación bancaria a sus cuentas personales.
9. Adquiere un seguro por valor de 5.000.000 impuestos incluidos, el cual tiene
cubrimiento de 1 año, se adquirió con una agencia gran contribuyente auto retenedor.
10. Se realizaron los siguientes gastos: se compraron 2 tiquetes para el gerente y una
vendedora que irán a un evento de uno de los clientes de la empresa, cada uno por
valor de 500.000 + IVA 19% a agencia Todosturs régimen común, también se le consignó
al hotel Rivera Resort una habitación con cama doble (que no se entere la esposa del
gerente porque lo mata) la habitación cuesta 350.000 + IVA 19%, por día y se quedarán
3 días. el hotel es régimen común. Así mismo se les canceló por conceptos de viáticos
600.000 al gerente y 200.000 a la vendedora; por otro lado, se paga a publicidad del
caribe régimen común, 5 piezas publicitarias por valor de 200.000 cada una con IVA
incluido; se paga por servicio de restaurante a la “Cocina Fusión de Doña Esthercita de
Domenzain” régimen común por valor de 450.300 + impuesto al consumo del 8% y
50.000 sin impuesto. Correspondiente a un compromiso laboral del gerente(realizar
todo en diferentes asientos contables)
11. Se vende a Gran contribuyente de contado 6 baterías a 300.000 + IVA 19% cada una.
12. Alquilamos una parte del local que compramos, por valor de 2.000.000 mensuales nos
cancelan 3 meses por anticipado. El alquiler fue a todo lujo S.A.S régimen común.
13. Nos cancelan el 60% del total de las ventas del punto 4, y cancelamos 2.000.000 a la
cuenta por pagar (23) que tenemos vigente, y cancelamos cuotas de los créditos
bancarios, en una cancelamos 2.100.000 de capital y 3.243.000 de intereses y en la otra
cancelamos 5.320.000 de capital y 823.000 de intereses.
14. Se causa la depreciación de los activos por valor de 2.383.500.
15. Liquidar y causar la nómina del centro de trabajo de la sucursal norte de la cual es la
siguiente:

NOMBRE CARGO SUELDO COMISIONES

Alan Britto Delgado Gerente 3.000.000 2% de las ventas
del mes.
Covid Brian Corona Asistente Contable 1.500.000
Maria Cuarentena vendedora 1.000.000 400.000
Noche
Ana Confinamiento de vendedora 1.000.000 500.400
las casas
Armando Casas Asistente de bodega 1.200.000

Adicionalmente Armando trabajó 20 horas de recargo nocturno en el mes, 10 horas extras

diurnas, y 4 horas extra-dominicales diurnas.
 NOMBRE CARGO EPS FONDO DE
PENSION
Alan Britto Delgado Gerente SANITAS PORVENIR
Covid Brian Corona Asistente Contable SALUD TOTAL COLPENSIONES
Maria Cuarentena vendedora SANITAS COLPENSIONES
Noche
Ana Confinamiento de vendedora NUEVA EPS PORVENIR
las casas
Armando Casas Asistente de bodega MUTUAL SER COLPENSIONES

Todos se encuentran afiliados a ARL POSITIVA.

Deben liquidar esta nómina, liquidar cada una de las prestaciones, seguridad social, caja de
compensación por todos los empleados, y SENA e ICBF solo por el señor Alan Brito Delgado si
supera los 10 salarios mínimos de devengado.

En el momento de hacer la causación o reconocimiento contable tener en cuenta la segunda tabla

para realizar en cuentas diferentes las obligaciones a terceros.

Realizar los asientos, Mayorizaciones, Estado Integral de Resultado y Estado de situación

financiera, entregar en la fecha acordada, EXITOS.