NÚMERO CODDESNRO_OPERACNRIDNRNOMBRE Observaciones de control Interno

1 ### SUC. 604946 C.I71JANKO COLQUE ROSEMARY SONIA

2 ### SUC. 605054 C.I71NIEVES HOYOS MARCOS PAUL Sin novedad
3 ### SUC. 605025 C.I71CAVERO CASTRILLO MARIA PAOLA Sin novedad
4 ### SUC. 604917 C.I10SERRANO LLANOS SANTOS Sin novedad

5 ### SUC. 604978 C.I18SOLIZ ALVAREZ WUALBERTO

 Observaciones que incrementan el riesgo y serán considerados para la Previsión Genérica

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El crédito fue diferido, aunque fue otorgado entre el 1 o de marzo y el 31 de agosto.

Desviación del destino del préstamo - Condición: El contrato del crédito consigna como Destino del Préstamo "Anticrético para el
negocio"; sin embargo solamente existe el respaldo de un "contrato de préstamo" y no hay ningún comentario del OSF respecto a la
desviación del destino del préstamo.
Criterio: Los fines de los créditos deben estar consignados en los contratos respectivos, así como la estipulación de que si la EIF
comprobare que los fondos hubieren sido destinados a fines distintos de los especificados, sin que hubiere mediado previo acuerdo de
1)Diferimiento según
la EIF, ésta podrá dar por vencido el plazo del préstamo y su monto insoluto podría ser inmediatamente exigible, sin perjuicio de las
DS
demás responsabilidades en que el deudor pueda haber incurrido. 2)Anticretico falta
Causa: El OSF ha aceptado el contrato de préstamo como si fuera el contrato de anticrético adjuntar el documento
Efecto: Un contrato de anticrético, grava el bien inmueble objeto del anticrético y la parte gravada se convierte en un activo exigible
de anticretico de
para el prestatario, debiendo reportarse en su patrimonio. vivienda, solo tiene un
Recomendación: Se recomienda que el OSF emita el informe de desviación del crédito y evalúe los riesgos asociados a esta
contrato de prestamo
desviación. Asimismo, se recomienda que la Unidad de Riesgos determine la causa raíz del por qué se considera un documento de
de dinero
préstamo como un contrato de anticrético.
3)Avaluo interno tiene
Patrimonio - Condición: El formulario de avalúo interno de maquinaria, equipo, muebles y enseres consigna como solicitante y
el nombre de otra
propietaria a la Sra. Máxima Castillo, (NO ES LA PRESTATARIA) y fue realizado el 9/07/2019, (No es un avalúo actualizado); Sin titular, se debe corregir
embargo, el documento es firmado por la Sra. Sonia Janko y el Sr. Juan Mamani, teniendo además el sello del Notario de Fé Pública.
Criterio: El avalúo debe ser registrado a nombre de los propietarios.
Causa: No se ha determinado la causa.
Efecto: El patrimonio de los prestatarios está sobrestimado ya que dichos inventarios No son de su propiedad.
Recomendación: Se recomienda reprocesar el Balance General sin incluir los inventarios citados. Asimismo, se recomienda que la
Unidad de Riesgos determine la causa raíz del por qué se consideró un inventario sindo que los prestatarios No son los propietarios.

Sin novedad
Sin novedad
Sin novedad

1)Falta excepcion a
participacion de
El crédito fue diferido, aunque fue otorgado entre el 1 o de marzo y el 31 de agosto. conyuge y su
aprobacion.
Capacidad de pago - Condición: En la determinación de la capacidad de pago, No se ha considerado el 50% de los ingresos. 2)No posee capacidad
(tampoco se ha considerado el 50% del patrimonio).
de pago tomando 50%
Criterio: La No participación del conyuge determina que los ingresos y el patrimonio deben ser considerados al 50%
de la capacidad de pago
Causa: El su informe el OSF indica que el deudor lleva 5 años separado de su conyuge y que tienen 2 hijos a los cuales pasa
pensiones. (aparentemente esta consideración hace que tome el 100% de los ingresos y el patrimonio). Sin embargo legalmente No
hay evidencia de que la prestataria esté divorsiada y que el Conyuge no tenga las acciones y derechos por la parte correspondiente del
inmueble.
Efecto: Tomando solamente el 50% de los ingresos el prestatario No tendría capacidad de pago y no debería ser sujeto de crédito.

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