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Hoja Trabajo
Hoja Trabajo
SUPLEMENTO - I PARTE
NOTAS COMPLEMENTARIAS
Página 1
SUPLEMENTO I PARTE NOTAS COMP.
Página 2
SUPLEMENTO I PARTE NOTAS COMP.
Página 3
SUPLEMENTO I PARTE NOTAS COMP.
Para efectos de demostrar que los ajustes por inflación no tienen incidencia dentro
del Estado de Flujos de Efectivo, sino que hay que eliminarlo dentro de la cuenta
Corrección Monetaria, planteamos la reclasificación No. 2 incluyendo Ajustes por
Inflación :
Página 4
FLUJO ENTIDAD MANUFACTURERA
SUPLEMENTO V
(Parte I)
Página
- Cuadre de Variaciones 112
- Traslados sin Análisis 115
- Traslados con Análisis 118
- Estado de Flujos de Efectivo 121
Página 5
FLUJO ENTIDAD MANUFACTURERA
NO CORRIENTE
1500 Propiedades, 8,300 7,010 1,290
1592 Depreciación (2,580) (2,300) (280)
1600 Intangibles 1,000 1,000 0
1710 Cargos Diferi 1,500 1,700 (200)
1200 Inversiones 2,010 800 1,210
1800 Otros Activos 400 600 (200)
Total No Corr 10,630 8,810 1,820
Página 6
FLUJO ENTIDAD MANUFACTURERA
Página 7
FLUJO ENTIDAD MANUFACTURERA
Página 8
FLUJO ENTIDAD MANUFACTURERA
FLUJO DE EFECTIVO
Inversión Financiación EFECTIVO
Página 9
FLUJO ENTIDAD MANUFACTURERA
Página 10
FLUJO ENTIDAD MANUFACTURERA
Página 11
ENTIDAD MANUFACTURERA
SUPLEMENTO V
(Parte I)
Página
- Cuadre de Variaciones 112
- Traslados sin Análisis 115
- Traslados con Análisis 118
- Estado de Flujos de Efectivo 121
Página 12
ENTIDAD MANUFACTURERA
NO CORRIENTE
1500 Propiedades, (150) 8 (150)
150099 Ajustes por In 1,440 5 1,440
1592 Depreciación 159 7 159
159299 Ajustes por In (439) 5 (439)
1600 Intangibles 0 8 0
1710 Cargos Diferi (238) 7 (238)
171099 Ajustes por In 38 5 38
1225 Inversiones 958 8 958
122599 Ajustes por In 252 5 252
1800 Otros Activos (200) 7 (200)
Total No Corr 1,820
Página 13
ENTIDAD MANUFACTURERA
2 PASIVO CORRIENTE
2100 Obligaciones (2,400) 9
2200 Proveedores 1,170 7 1,170
2320 A contratistas (120) 7 (120)
2335 Costos y Gas 370 7 370
2355 Deudas con Ac (100) 9
2360 Dividendos p (45) 9
2370 Retenciones (20) 7 (20)
2380 Acreedores V 155 7 155
CUENTAS DE RESULTADO
4100 Ingresos Ope (9,000) 6 (9,000)
410099 Ajustes por In (780) 5 (780)
Página 14
ENTIDAD MANUFACTURERA
Página 15
ENTIDAD MANUFACTURERA
470 470
(880) (880)
(400)
490
(50) (50)
450 450
90
100
310
300
650
200
30
(60)
0
(35)
485
220
0
0
0
(150)
1,440
159
(439)
0
(238)
38
958
252
(200)
0
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ENTIDAD MANUFACTURERA
0
1,500
0
0
0
(2,400) (2,400)
1,170
(120)
370
(100) (100)
(45) (45)
(20)
155
0
(220)
(550)
(250)
(50)
(57)
(13)
0
0
1,730 1,730
(1,000) (1,000)
0
0
0
(890) (890)
(1,510)
(200) (200)
(150) (150)
60
0 0
(100) (100)
0 0
0
0
(1,500)
0
0
0
0
(9,000)
(780)
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ENTIDAD MANUFACTURERA
(1,000)
(100)
(600)
0
1,480
330
2,475
75
2,152
38
3,296
724
0
0
160
750 750
0
(2,005) (410) 0
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COMPAÑIA MANUFACTURERA
SUPLEMENTO V PARTIDAS
(Parte I) 1
1100
1230
1305
1310
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COMPAÑIA MANUFACTURERA
1900
2
2100
2200
2320
2335
2355
2360
2370
2380
2400
2500
2600
2700
2800
280099
2100
2900
3
3100
310099
3200
3300
3400
3500
3600
3700
3800
4100
410099
4200
420099
4705
Página 20
COMPAÑIA MANUFACTURERA
5100
510099
5200
520099
5300
530099
6100
610099
5400
Página 21
COMPAÑIA MANUFACTURERA
2 3 4 5 6 7 8 9
Variaciones COL. Ajustes por FLUJO DE EFECTIVO
Inflación OPERATIVAS INVERSION FINANCIACION
Disponible 470
Inversiones (880)
Clientes (400)
Cuentas Corri 490
Préstamos Par 30
Provisiones (60)
Total Deudor 2,110
Inventarios (35)
Ajustes por In 485
Gastos Pagad 220
Total Corrien 2,370
NO CORRIENTE
Propiedades, (150)
Ajustes por In 1,440
Depreciación 159
Ajustes por In (439)
Intangibles 0
Cargos Diferi (238)
Ajustes por In 38
Inversiones 958
Ajustes por In 252
Otros Activos (200)
Total No Corr 1,820
Total Activos 4,190
Página 22
COMPAÑIA MANUFACTURERA
Valorizacione 1,500
TOTAL ACTIV 5,690
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones (2,400)
Proveedores 1,170
A contratistas (120)
Costos y Gas 370
Deudas con Ac (100)
Dividendos p (45)
Retenciones (20)
Acreedores V 155
Impuestos Gr (220)
Obligaciones (550)
Pasivos Estim (250)
Diferidos (50)
Anticipos y O (57)
Ajustes por In (13)
Total Corrien (2,130)
LARGO PLAZO
Obligaciones 1,730
Bonos y Pape (1,000)
Total Pasivo 730
Total Pasivo (1,400)
PATRIMONIO
Capital Social (890)
Ajustes por In (1,510)
Superávit Cap (200)
Reservas (150)
Revalorizació 60
Dividendos y Participaciones
Resultados de (100)
Resultados Ej 0
Total Patrimo (2,790)
Total Pasivo y (4,190)
Superávit por (1,500)
Total Pasivo (5,690)
CUENTAS DE RESULTADO
Ingresos Ope (9,000)
Ajustes por In (780)
Ingresos No (1,000)
Ajustes por In (100)
Corrección M (600)
Página 23
COMPAÑIA MANUFACTURERA
TOTALES : 0 0 0 0 0
Página 24
COMPAÑIA MANUFACTURERA
10 11
EFECTIVO TOTAL
Página 25
COMPAÑIA MANUFACTURERA
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COMPAÑIA MANUFACTURERA
0 0
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CIA. MANUFACTURERA
SUPLEMENTO V
(Parte I)
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- Cuadre de Variaciones 112
- Traslados sin Análisis 115
- Traslados con Análisis 118
- Estado de Flujos de Efectivo 121
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CIA. MANUFACTURERA
NO CORRIENTE
1500 Propiedades, (150) 8
150099 Ajustes por In 1,440 5 1,440
1592 Depreciación 159 8
159299 Ajustes por In (439) 5 (439)
1600 Intangibles 0 8
1710 Cargos Diferi (238) 7
171099 Ajustes por In 38 5 38
1225 Inversiones 958 8
122599 Ajustes por In 252 5 252
1800 Otros Activos (200) 7
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CIA. MANUFACTURERA
2 PASIVO CORRIENTE
2100 Obligaciones (2,400) 9
2200 Proveedores 1,170 7
2320 A contratistas (120) 8
2335 Costos y Gas 370 7
2355 Deudas con Ac (100) 9
2360 Dividendos p (45) 9
2370 Retenciones (20) 7
2380 Acreedores V 155 7
CUENTAS DE RESULTADO
4100 Ingresos Ope (9,000) 6 (9,000)
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CIA. MANUFACTURERA
TOTALES : 0 (8,547)
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CIA. MANUFACTURERA
ACTURERA S.A.
ciones después de Análisis específico)
7 8 9 10 11
FLUJO DE EFECTIVO
OPERATIVAS INVERSION FINANCIACION EFECTIVO TOTAL
Pagado
470 470
(880) (880)
(400)
(180) 490
(50) (50)
450 450
90 90
100 100
310 310
300
650
200 200
30 30
(60)
0
(35) (35)
485
220 220
0
0
0
(150) (150)
1,440
159 159
(439)
0 0
(238) (238)
38
958 958
252
(200) (200)
Página 32
CIA. MANUFACTURERA
0
0
1,500 1,500
0
0
0
(2,400) (2,400)
1,170 1,170
(120) (120)
370 370
(100) (100)
(45) (45)
(20) (20)
155 155
0
(220) (220)
(550) (550)
(250) (250)
(50)
(57)
(13)
0
0
1,730 1,730
(1,000) (1,000)
0
0
0
(890) (890)
(1,510)
(200) (200)
(150) (150)
60
0 0
(100) (100)
0 0
0
0
(1,500) (1,500)
0
0
0
0
(9,000)
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CIA. MANUFACTURERA
(780)
(300) (100) (1,000)
(100)
(600)
0
1,039 441 1,480
330
1,975 500 2,475
75
1,162 990 2,152
38
2,746 550 3,296
724
0
0
160 160
750 750
0
7,494 3,568 (2,105) (410) 0
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FLUJO MANUFACTURERA
Actividades de Inversión:
Compra Prop.Planta y Equipo (3,370) (1,050)
Actividades de Financiación
Recibido Casa Matriz y Accionistas 1,150 400
Pagado Casa Matriz y Accionistas (1,450) (980)
Nuevas Obligaciones Financieras 4,900 3,000
Pago Obligaciones Financieras (4,230) (1,500)
Bonos Colocados 5,100 4,800
Pago de Bonos (4,000) (2,080)
Recibido por Aportes Capital 815 1,240
Dividendos Pagados (180) (220)
Flujo de Efectivo Neto en
Actividades de Financiación 2,105 4,660
Página 35
FLUJO MANUFACTURERA
Página 36
FLUJO MANUFACTURERA
Página 37
ENTIDAD COOPERATIVA
SUPLEMENTO V
(Parte II)
Incluye :
Página
Página 38
ENTIDAD COOPERATIVA
1630 Anticipos 77 6 77
1995 Valorizacione 0 6
TOTAL DE A 304,838
PASIVOS
2100 Exigibilidade (50,000) 1 (50,000)
2205 Obligaciones (29,566) 7
2310 Gastos causa 600 3 600
2315 Proveedores (2,447) 3 (2,447)
2320 Retencion en (1,270) 3
231001 Intereses por (2,000) 4 (2,000)
2335 Anticipos reci (14,000) 2 (14,000)
2505 Pagos labora (3,159) 3 (3,159)
2510 Intereses rec (1,500) 4 (1,500)
2210 Obligaciones (70,300) 7
Página 39
ENTIDAD COOPERATIVA
PATRIMONIO
3105 Aportes socia (101,613) 7
3405 Auxilios y de (2,750) 7
3205 Reserva para (3,026) 7
32515 Reservas esta 0 7
3230 Reservas extr 0 7
3235 Reserva para (4,215) 5 (4,215)
3415 Revalorizacio (11,462) 5 (16,462)
3410 Valorizacion 0 7
3605 Excedente pr (12,472) 7
3615 Perdida exp. i 6,683 5 6,683
TOTAL PATR (128,855)
TOTAL PASI (304,838)
4115 Ingresos por (39,452) 2 (39,452)
4125 Ingresos Admi (234) 2 (234)
TOTAL INGR (39,686)
5180 Gastos Admon 23,376 3 23,376
5185 Gastos Gener 15,736 3 15,736
5285 Otros Gastos 2,381 3 2,381
TOTAL GAST 41,493
Excedente Op 1,807
4120 Ingresos Fina (102,104) 4 (102,104)
4505 Correccion M 3,492 5 3,492
5155 Gastos Finan 72,695 4 72,695
4200 Utilidad Vent (2) 6
TOTAL INGR (25,919)
Excedente n 24,112 7
Excedente por 3,492 (3,492)
Excedente Dis 27,604
TOTALES (106,486) 290,780 (39,600) (6,316)
Página 40
ENTIDAD COOPERATIVA
Página 41
ENTIDAD COOPERATIVA
TIVA LTDA
RAR EL
VO
ACTIVIDADEACTIVIDADES
INVERSION FINANCIERADISPONIBLE TOTAL
(6) (7) (8) (9)
(90) (90)
14,687 14,687
3,200 3,200
131,561
692
(2,800)
77
714
156
(2,724)
120,450
28,431 28,431
7,979
4,089 4,089
1,042
1,700 (1,127)
(1,499)
0
0 0
0
0
(50,000)
(29,566) (29,566)
600
(2,447)
(1,270) (1,270)
(2,000)
(14,000)
(3,159)
(1,500)
(70,300) (70,300)
Página 42
ENTIDAD COOPERATIVA
(2,000) (2,000)
(341)
0
0
TIVA LTDA
RAR EL
VO
ACTIVIDADES
ACTIVIDADES
INVERSIONFINANCIERASDISPONIBLE TOTAL
(6) (7) (8) (9)
0
(101,613) (101,613)
(2,750) (2,750)
(3,026) (3,026)
0 0
0 0
(4,215)
5,000 (11,462)
0 0
(12,472) (12,472)
6,683
0
0
(39,452)
(234)
0
23,376
15,736
2,381
0
0
(102,104)
3,492
72,695
(2) (2)
0
24,112 24,112
3,492 0
Página 43
ENTIDAD COOPERATIVA
Página 44
ENTIDAD COMERCIAL
Página 45
ENTIDAD COMERCIAL
PASIVOS
21 Obligaciones Financieras
2105 Bancos Nacionales (32,555,250) 6
2125 Corporación de Ahorro (2,017,616) 6
2195 Otras Obligaciones Financieras 8,300,000 6
22 Proveedores
2205 Nacionales 46,064,042 2 46,064,042
23 Cuentas por Pagar
2305 Cuentas Corrientes Comerciales (3,069,312) 2 (3,069,312)
2345 Acreedores Oficiales 4,131,058 2 4,131,058
2365 Retención en la Fuente (3,028,883) 2 (3,028,883)
2368 Retención Industria y Comercio (318,481) 2 (318,481)
2370 Retenciones y Aportes (1,244,349) 2 (1,244,349)
2380 Acreedores Varios (1,204,631) 2 (1,204,631)
24 Impuestos, gravámenes y tasas
2404 De renta (5,319,405) 3
2412 De Industria y Comercio (699,000) 3
2424 De Valorización (1,536,495) 3
25 Obligaciones Laborales
2510 Cuentas Consolidadas 546,885 2 546,885
2515 Intereses - Cesantías 60,478 2 60,478
2525 Vacaciones 369,208 2 369,208
26 Pasivos Estimados
2605 Para Costos y Gastos (1,879,500) 3
TOTAL PASIVO 6,598,749 0 42,306,015
31 Capital Social
3115 Aportes Sociales 0 6
33 Reservas
3305 Reservas Obligatorias 0 6
34 Revalorización del Patrimonio
3405 Ajustes por Inflación (64,152,503) 4
36 Resultados del Ejercicio 86,053,251 6
37 Resultados Ejercicio Anterior
Página 46
ENTIDAD COMERCIAL
Página 47
ENTIDAD COMERCIAL
(536,436) (536,436)
731,459 731,459
103,537 103,537
(6,500) (6,500)
(79,837,031)
66,637,525 66,637,525
0
3,610,356 3,610,356
(33,355) (33,355)
(10,391,800)
438,336
8,460,933 (15,425,021)
6,097,313 6,097,313
17,124,562 17,124,562
4,342,349 4,342,349
1,831,118 1,831,118
6,159,844 (360,000) 5,799,844
(10,763,750) 1,641,554 (24,704,200)
118,565
68,013 401,112 91,051
(30,825) 22,113
0
0
3,610,356 33,289,557 1,642,811 66,637,525 298,560 (23,986,215) 0
Página 48
ENTIDAD COMERCIAL
0
0
0
(32,555,250) (32,555,250)
(2,017,616) (2,017,616)
8,300,000 8,300,000
0
46,064,042
0
(3,069,312)
4,131,058
(3,028,883)
(318,481)
(1,244,349)
(1,204,631)
0
(5,319,405) (5,319,405)
(699,000) (699,000)
(1,536,495) (1,536,495)
0
546,885
60,478
369,208
0
0
(1,879,500) (1,879,500)
(9,434,400) 0 0 (26,272,866) 0 6,598,749
0
0 0
0
0 0
0
(64,152,503) (64,152,503)
86,053,251 86,053,251
0
Página 49
ENTIDAD COMERCIAL
(4,513,282) (4,513,282)
(64,152,503) 81,539,969 17,387,466
(9,434,400) (64,152,503) 0 55,267,103 0 23,986,215
0
(5,495,535) (251,967,218)
1,603,413 71,918,087
1,404,562 16,372,135
5,900,933 108,647,938
2,852,177 5,764,371 96,207,939
(3,612,417) (325,438) (3,937,855)
(742,749) (15,573,683)
0 (12,000,000)
39,342,029 2,816,259 46,835,846
19,937,130 19,937,130
5,009,650 5,009,650
(81,449,969) (81,449,969)
43,591,439 30,862,946 0 (81,449,969) 0 0
37,767,395 0 1,642,811 40,454,659 298,560 0
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ESTADO DE CAMBIOS PRONUNC. 9
COTECO S.A HOJA DE TRABAJO PARA PREPARAR ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA (Pornun
Elaborada por: CP.RODRIGO ESTUPIÑAN
BALANCE G PRESENTE AÑO VARIA- ANALISIS DEL Corrección DISTRIBUCION
Activos Corr AÑO ANTERIOR CIONES CAPITAL DE TRABAJO Monetaria DE
No Corriente
Propiedades, Planta y Equipo
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ESTADO DE CAMBIOS PRONUNC. 9
Página 52
ESTADO DE CAMBIOS PRONUNC. 9
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ESTADO DE CAMBIOS PRONUNC. 9
FUENTES APLICACIONES
100,000
(22,500)
(2,000)
(40,000)
(60,000)
(55,000)
Página 54
ESTADO DE CAMBIOS PRONUNC. 9
36,000
9,000
(143,500) 109,000
34,500
(143,500) 143,500
Página 55
ESTADO DE CAMBIOS PRONUNC. 9
25,000
6,800
(1,800)
30,000
80,000
(50,000)
6,500
(60,000)
9,000
12,000
(4,000)
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HOJA TRABAJO PRONUNC 9
COTECO S.A HOJA DE TRABAJO PARA PREPARAR ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA (Pornun
Elaborada por: CP.RODRIGO ESTUPIÑAN
BALANCE G PRESENTE AÑO VARIA- ANALISIS DEL Corrección DISTRIBUCION
Activos Corr AÑO ANTERIOR CIONES CAPITAL DE TRABAJO Monetaria DE
No Corriente
Propiedades, Planta y Equipo
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HOJA TRABAJO PRONUNC 9
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HOJA TRABAJO PRONUNC 9
FUENTES APLICACIONES
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HOJA TRABAJO PRONUNC 9
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