PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

Elementos 1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja
1011 Caja
101101 Caja M.N.
101102 Caja M.E.
102 Fondos Fijos
1021 Fondos Fijos
102101 Fondos Fijos M.N.
102102 Fondos Fijos M.E.
103 Efectivo en Transito
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
104101 Banco de Crédito
104103 Banco continental
1042 Cuentas Corrientes Para Fines Específicos
105 Certificados Bancarios
1051 Certificados Bancarios
105102 Banco de Crédito M.E.
1052 Otros
106 Depósitos en Instituciones Financieras
1061 Depósitos de Ahorro
1062 Depósitos a Plazo
107 Fondos sujetos a Restricción
1071 Fondos sujetos a Restricción
11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA
111 Inversiones al Valor Razonable
1111 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado
1112 Valores Emitidos por el Sistema Financiero
1113 Valores Emitidos por Empresas
1114 Otros Títulos Representativos de Deuda
1115 Participaciones en Entidades
112 Inversiones Disponibles para la Venta
1121 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado
1122 Valores Emitidos por el Sistema Financiero
1123 Valores Emitidos por Empresas
1124 Otros Títulos Representativos de Deuda
113 Activos Financieros - Compromiso de Compra
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Facturas, Boletas y Otros Comp. por Cobrar Terceros
 1211 Facturar por Cobrar no Emitidas Terceros
1212 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros
121201 Facturas por Cobrar Emitidas Cartera Terceros M.N.
121202 Facturas por Cobrar Emitidas Cartera Terceros M.E.
1213 Facturas por Cobrar en Cobranza Terceros
1214 Facturas por Cobrar en Descuento Terceros
122 Anticipos De Clientes Terceros
1221 Anticipos De Clientes Terceros
122101 Anticipos de Clientes Terceros M.N.
122102 Anticipos de Clientes Terceros M.E.
123 Letras por Cobrar Terceros
12.31 Letras por Cobrar en Cartera Terceros
123101 Letras por Cobrar en Cartera Terceros M.N.
123102 Letras por Cobrar en Cartera Terceros M.N.
1232 Letras por Cobrar en Cobranza Terceros
1233 Letras por Cobrar en Descuento Terceros
129 Cobranza Dudosa Terceros
1291 Facturas, Boletas y Otros Comp. por Cobrar Terceros
129101 Facturas en Cobranza Dudosa Terceros M.N.
129102 Facturas en Cobranza Dudosa Terceros M.E.
1293 Letras por Cobrar En Cobranza Dudosa
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
131 Facturas, Boletas y Otros Comp. Por Cobrar Com. Rel.
1311 Facturar por Cobrar no Emitidas Relacionadas
13111 Facturar por Cobrar no Emitidas Matriz Relacionada
13112 Facturar por Cobrar no Emitidas Subsidiaria Relaciona
13113 Facturar por Cobrar no Emitidas Asociada Relaciona
13114 Facturar por Cobrar no Emitidas Sucursal Relaciona
1312 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Relaciona
13121 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Matriz Rel.
131211 Facturas por Cobrar Emitidas Matriz Relacionada M.N
131212 Facturas por Cobrar Emitidas Matriz Relacionada M.E
13122 Facturas por Cobrar Emitidas Subsidiaria Relaciona
131221 Facturas por Cobrar Emitidas Subsidiaria Relac. M.N
131222 Facturas por Cobrar Emitidas Subsidiaria relac. M.E
13123 Facturas por Cobrar Emitidas Asociada Relacionadas
13124 Facturas por cobrar Emitidas Sucursal Relacionadas
1313 Facturas por cobrar en Cobranza Relacionadas
13131 Facturas por cobrar en Cobranza Matriz Relacionada
13132 Facturas por cobrar en Cobranza Subsidiarias Relac
13133 Facturas por cobrar en Cobranza Asociadas Relac.
13134 Facturas por cobrar en Cobranza Sucursal Relac.
1314 Facturas por cobrar en Descuento Relacionadas
 13141 Facturas por cobrar en Descuento Matriz Relacionada
13142 Facturas por Cobrar en Descuento Subsidiaria Relac
13143 Facturas por Cobrar en Descuento Asociadas Relac.
13144 Facturas por Cobrar en Descuento Sucursal Relac.
132 Anticipos Recibidos Relacionadas
1321 Anticipos Recibidos Relacionadas
132101 Anticipos Recibidos Relacionadas M.N.
132102 Anticipos Recibidos Relacionadas M.E.
133 Letras por Cobrar Relacionadas
1331 Letras por Cobrar en Cartera Relacionadas
13311 Letras por Cobrar en Cartera Matriz Relacionadas
133111 Letras por Cobrar en Cartera Matriz Relacionada M.N
133112 Letras por Cobrar en Cartera Matriz Relacionada M.E
13312 Letras por Cobrar en Cartera Subsidiaria Relaciona
13313 Letras por Cobrar en Cartera Asociada Relacionadas
13314 Letras por Cobrar en Cartera Sucursal Relacionadas
1332 Letras por Cobrar en Cobranza Relacionadas
13321 Letras por Cobrar en Cobranza Matriz Relacionadas
13322 Letras por Cobrar en Cobranza Subsidiaria Relación
13323 Letras por Cobrar en Cobranza Asociadas Relacionada
13324 Letras por Cobrar en Cobranza Sucursal Relacionada
1333 Letras por Cobrar en Descuento Relacionadas
13331 Letras por Cobrar en Descuento Matriz Relacionadas
13332 Letras por Cobrar en Descuento Subsidiaria Relac.
13333 Letras por Cobrar en Descuento Asociadas Relac.
13334 Letras por Cobrar en Descuento Sucursal Relac.
139 Cobranza Dudosa Relacionadas
1391 Facturas, Boletas y otros Comp. por Cobrar C.D. Rel
1393 Letras por Cobrar en Cobranza Dudosa Relacionada
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
141 Personal
1411 Prestamos a Personal
141101 Prestamos a personal Empleados M.N.
141102 Prestamos a Personal Empleados M.E.
141111 Prestamos a Personal Obreros M.N.
141112 Prestamos a Personal Obreros M.E.
1412 Adelanto de Remuneraciones de Personal
1413 Entregas a Rendir Cuenta De Personal
141301 Entregas a Rendir Cuenta De Personal M.N.
141302 Entregas a Rendir Cuenta De Personal M.E.
14.2 Accionistas (o Socios)
1421 Suscripciones por Cobrar a Socios o Accionistas
1422 Prestamos Accionistas (o Socios)
142201 Prestamos Accionistas (o Socios) Participantes M.N
142202 Prestamos Accionistas (o Socios) Participantes M.E
143 Directores
144 Gerentes
149 Cobranza Dudosa
1492 Cobranza Dudosa Accionistas (o Socios)
1493 Cobranza Dudosa Directores
1494 Cobranza Dudosa Gerentes
1498 Cobranza Dudosa Diversas
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
161 Cobranza Diversa - Prestamos Terceros
1611 Cobranza Diversas Prestamos con Garantía Terceros
161101 Cobranza Diversas Prestamos c/Garantía terceros M.N
161102 Cobranza Diversas Prestamos c/Garantía terceros M.E
161111 Cobranza Diversas Prestamos s/Garantía Terceros M.N
161112 Cobranza Diversas Prestamos s/Garantía Terceros Me
1612 Cobranza Diversas Prestamos sin Garantía Terceros
16.2 Reclamaciones a Terceros
1621 Reclamaciones a Terceros Compañías Aseguradoras
1622 Reclamaciones a Terceros Transportadoras
1623 Reclamaciones a Terceros Servicios Públicos
163 Intereses, Regalías y Dividendos Terceros
1631 Intereses Terceros
1632 Regalías Terceros
1633 Dividendos Terceros
164 Depósitos Otorgados en Garantía Terceros
1641 Prestamos de Instituciones no Financieras Terceros
1642 Prestamos de Instituciones Financieras Terceros
165 Venta de Activo Inmovilizado Terceros
1651 Inversión Mobiliaria Terceros
1652 Inversión Inmobiliaria Terceros
1653 Inmuebles, Maquinaria y Equipo Terceros
1654 Intangibles Terceros
1655 Activos Biológicos Terceros
166 Activos por Instrumentos Financieros Derivados Ter.
1661 Cartera de Negociación
1662 Instrumentos de Cobertura
16.8 Otras Cobranzas Diversas Terceros
169 Cobranza Diversa Dudosa Terceros
1691 Cobranza Diversa Dudosa Prestamos Terceros
1692 Cobranza Diversa Dudosa Reclamaciones A Terceros
1693 Cobranza Diversa Dudosa Intereses, Reg. y Div. Terc
1694 Cobranza diversa dudosa Depósitos Garantía tercero
 1695 Cobranza diversa dudosa venta activos Inmov. Terc.
1698 Otras Cobranzas Diversas Dudosa Terceros
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
171 Cobranza diversa prestamos relacionada
1711 Cobranza diversa prestamos con garantía relacionad
17111 Cobranza diversa prestamos c/garantía matriz relac
171111 Cobranza diversas ptmos. c/garantía matriz relac.mn
17112 Cobranza diversa prestamos c/garantía subsidiaria
17113 Cobranza diversa prestamos c/garantía asociada rel
17114 Cobranza diversa prestamos c/garantía sucursal rel
1712 Cobranza diversa prestamos sin garantía relacionad
17121 Cobranza diversa prestamos s/garantía matriz relac
171211 Cobranza diversas ptmos. s/garantía matriz relac.mn
171212 Cobranza diversas ptmos. s/garantía matriz relac.me
17122 Cobranza diversa prestamos s/garantía subsidiaria
17123 Cobranza diversa prestamos s/garantía asociada rel
17124 Cobranza diversa prestamos s/garantía sucursal rel
1721 Intereses relacionadas
17211 Intereses matriz relacionadas
17212 Intereses subsidiarias relacionadas
17213 Intereses asociadas relacionadas
17214 Intereses sucursal relacionadas
1722 Regalías relacionadas
17221 Regalías matriz relacionadas
17222 Regalías subsidiarias relacionadas
17223 Regalías asociadas relacionadas
17224 Regalías sucursal relacionadas
1723 Dividendos relacionados
17231 Dividendos matriz relacionados
17232 Dividendos subsidiarias relacionadas
17233 Dividendos asociadas relacionadas
173 Depósitos otorgados en garantía relacionadas
174 Venta de activo inmovilizado relacionadas
1741 Inversión mobiliaria relacionada
1742 Inversión inmobiliaria relacionada
1743 Inmuebles, maquinaria y equipo relacionada
1744 Intangibles relacionada
1745 Activos biológicos relacionada
175 Activos por instrumentos financieros derivados rel
178 Otras cuentas por cobrar diversas relacionadas
179 Cobranza diversa dudosa relacionada
1791 Cobranza diversa dudosa prestamos relacionadas
1792 Cobranza diversa dudosa intereses, reg. y dividen.r
 1793 Cobranza diversa dudosa depósitos garantía relacio
1794 Cobranza diversa dudosa venta activos inmovil. rela
1798 Otras cobranzas diversas dudosa terceros relaciona
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181 Intereses
1811 Intereses
181101 Intereses M.N.
181102 Intereses M.E.
182 Seguros
183 Alquileres
184 Primas pagadas por opciones
185 Mantenimiento de activos inmovilizados
189 Otros gastos contratados por anticipado
19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Estimación cobranza dudosa comerciales - terceros
1911 Estimación cobranza dudosa factura comercial terce
1912 Estimación cobranza dudosa letras comercial tercer
192 Estimación cobranza dudosa al personal, accionista
1921 Estimación cobranza dudosa personal
192101 Estimación cobranza dudosa empleados
192102 Estimación cobranza dudosa obreros
1922 Estimación cobranza dudosa accionistas
1923 Estimación cobranza dudosa directores
1924 Estimación cobranza dudosa gerentes
1929 Estimación cobranza dudosa diversas
193 Estimación cobranza dudosa relacionadas
1931 Estimación cobranza dudosa comerciales relacionada
19311 Estimación cobranza dudosa comerciales factura.rel
19312 Estimación cobranza dudosa comerciales letras. rela
1932 Estimación cobranza dudosa diversas relacionadas
19321 Estimación cobranza dudosa diversas prestamos rel
19322 Estimación cobranza dudosa diversas int. reg.y dvd
19323 Estimación cobranza dudosa diversas depo. garantía
19324 Estimación cobranza dudosa diversas vta. act.inmov.
19328 Otras Estimación cobranzas diversas dudosa relac.
194 Estimación cobranza dudosa diversa tercero
1941 Estimación cobranza dudosa diversa préstamo tercer
1942 Estimación cobranza dudosa diversa reclamac.tercer
1943 Estimación cobranza dudosa diversas int.reg.y dvd
1944 Estimación cobranza dudosa diversas depo .garantía
1945 Estimación cobranza dudosa diversas vta.act. inmov.
1949 Otras Estimación cobranzas dudosa diversa tercero
Elementos 2
 20 MERCADERIAS
201 Mercaderías manufacturadas
2011 Mercaderías manufacturadas
20111 Mercaderías producto "x"
20112 Mercaderías producto "y"
20111 Mercaderías manufacturadas costo
201111 Mercaderías manufacturadas costo
20112 Mercaderías manufacturadas valor razonable
202 Mercaderías de extracción
203 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
2031 Mercaderías agropecuarias de origen animal
2032 Mercaderías agropecuarias de origen vegetal
204 Mercaderías inmuebles
208 Otras Mercaderías
209 Mercaderías desvalorizadas
2091 Mercaderías desvalorizadas manufacturadas
2092 Mercaderías desvalorizadas recursos extraídos
2093 Mercaderías desvalorizadas prod. agropecuarios y pi
2094 Mercaderías desvalorizadas inmuebles
2098 Otras Mercaderías desvalorizadas
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos terminados manufacturados
2111 Productos terminados manufacturados
211101 Productos terminados manufacturados
212 Productos de extracción terminados
213 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
2131 Productos origen animal terminados
21311 Productos origen animal costo terminados
21312 Productos origen animal valor razonable terminados
2132 Productos origen vegetal terminados
21321 Productos origen vegetal costo terminados
21322 Productos origen vegetal valor razonable terminado
214 Productos inmuebles
215 Existencias de servicios terminados
217 Otros productos terminados
218 Costos de financiación productos terminados
219 Productos terminados desvalorizados
2191 Productos manufacturados desvalorizados
2192 Productos de extracción desvalorizados
2193 Productos agropecuarios-piscícolas desvalorizados
2194 Productos inmuebles desvalorizados
2195 Existencias de servicios desvalorizados
2197 Otros productos terminados desvalorizados
 2198 Costos de financiación productos desvalorizados
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
2211 Subproductos
221101 Subproductos
222 Desechos y desperdicios
229 Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizad
2291 Subproductos desvalorizados
2292 Desechos y desperdicios desvalorizados
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en proceso de manufactura
2311 Productos en proceso de manufactura
231101 Productos en proceso de manufactura
 LIBRO DIARI

PERÍODO:
RUC:
DENOM. O RAZÓN SOCIAL:

REF. DE CUENTA CO
FECHA DE LA LA OPER. CODIGO
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
OPER.
NUM. SUB
CTA
CORREL. CTA

7/7/2020 por el A,P, P al iniar las oper.comer. De la empresa 10

101

104

12

121

20

201

42

421

50

501

7/2/2020 Por el cobro de la fact. Del asiento de apertura 10

101

12

121

7/15/2020 por el registro de la compra de mercaderiA 60

611

16

167

1673

42

421
7/15/2020 por la traferencia al almacen de la mercaderia 20

201

61

611

7/15/2020 por el pago de las mercaderias

42

421

10

104

7/16/2020 por la venta de la mercaderia

12

121

40

401

70

701

7/16/2020 po el cobro de las mercaderias

10

101

104

12

121

x/07 por el costo de las ventas realizadas

69

691

21
 211

x/07 por el destino del dinero a caja chica de la empresa

10

102

10

104

x/07 por la compra de acciones

11

112

10

104
 10
101
102
103
104
105
106
107
1031 2735 Fórmulas, diseños y pro
1032
1041
1042 2739 Otros activos intangib
1051
1061
1062
1071
1072
1073
 LIBRO DIARIO - FORMATO 5.1

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CODIGO IMPORTES PARCIALES
DENOMINACION IMPORTE IMPORTE
DIV.
DIVIS. SUB CTA.

### …………………………..1………………………………………..

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Caja 3,000.00

Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 15,000.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Cobrar

MERCADERÍAS

Mercaderías Manufacturadas

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar

CAPITAL

Capital Social

………………………………………..2………………………………...

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Caja

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Cobrar

…………………………………3………………………………………….

COMPRAS

Mercaderías

tri TRIBUTOS POR ACREDITAR

Activos por Instrumentos Financieros Derivados

IGV por acreditar en comprar

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar

… ……………………………………4……………………………………
 MERCADERÍAS

Mercaderías Manufacturadas

VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

Mercaderías

…………………………5………………………………………..

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras

………………………………………….6……………………..

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Cobrar

1212 Emitidas en Cartera

TRIB. Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR

Gobierno Central

4011 Impuesto General a las Ventas

VENTAS

Mercaderías

7011 Mercaderías Manufacturadas

………………………7…………………………………………..

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Caja

Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras

1041 Cuentas Corrientes Operativas

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Cobrar

1212 Emitidas en Cartera

### ……………………8………………………………………………

COSTO DE VENTAS

Mercaderías

6912 Mercaderías de Extracción

69121 Terceros

PRODUCTOS TERMINADOS
 Productos Manufacturados

2111 De Origen Vegetal

21111 Valor Razonable

### ………………………9………………………………………….

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Fondos Fijos

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras

1041 Cuentas Corrientes Operativas

### ……………………………10……………………………………..

INVERSIONES FINANCIERAS

Inversiones Disponibles para la Venta

1121 Valores Emitidos o Garantizados por El Estado

11211 Costo

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras

1041 Cuentas Corrientes Operativas

###

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###

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###

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TOTALES
 27332 Revaluación
2734 Costos de exploración y desarrollo
27341 Costo
27342 Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
27351 Costo
27352 Revaluación
739 Otros activos intangibles
27391 Costo
MOVIMIENTO
DEBE HABER

S/. S/.

18,000.00

5,000.00

10,000.00

13,500.00

19,500.00

5,000.00

5,000.00

3,200.00

576.00

3,776.00
3,200.00

3,200.00

3,776.00

3,776.00

3,730.00

568.98

3,161.02

3,730.00

3,730.00

2,980.00

2,980.00
15,000.00

15,000.00

24,000.00

24,000.00

98,192.00 98,192.00
-
 LIBRO MAYOR

PERÍODO:
RUC:
DENOM. O RAZÓN SOCIAL:

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 11 INVERSIONES FINANCIERAS 12

18,000.00 3,776.00 24,000.00
5,000.00 15,000.00
3,730.00 24,000.00
15,000.00

S/. 41,730.00 S/. 42,776.00 S/. 24,000.00 S/. -

Saldo Acreedor Saldo Deudor
1,046.00 24,000.00

16 Activos Biológicos de Origen Vegetal

576.00

S/. 576.00 S/. - S/. - S/. -

Saldo Deudor
576.00

Activos Biológicos de Origen Vegetal Activos Biológicos de Origen Vegetal

S/. - S/. - S/. - S/. -

Activos Biológicos de Origen Vegetal Activos Biológicos de Origen Vegetal

S/. - S/. - S/. - S/. -

Activos Biológicos de Origen Vegetal Activos Biológicos de Origen Vegetal

S/. - S/. - S/. - S/. -

Activos Biológicos de Origen Vegetal Activos Biológicos de Origen Vegetal

S/. - S/. - S/. - S/. -

facturas Moneda Nacional

5,000.00 5,000.00
3,730.00 3,730.00

S/.8,730.00 S/.8,730.00

Activos Biológicos de Origen Vegetal

S/. - S/. -

Materiales de Limpieza

S/. - S/. -

Activos Biológicos de Origen Vegetal

 S/. - S/. -

Activos Biológicos de Origen Vegetal

S/. - S/. -

Activos Biológicos de Origen Vegetal

S/. - S/. -
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

10 efectivo y equivalente de efectivo

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2

7/1/2020 1
7/2/2020 2
7/15/2020 5
7/16/2020 7
x/07 9
x/07 10

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita rela

11 INVERSIONES FINANCIERAS
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2

X/07 10

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2

7/7/2020 1
7/2/2020 2
7/16/2020 6
7/16/2020 7
 16 TRIBUTOS POR ACREDITAR
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2

7/15/2020 3

20 MERCADERIAS
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2

7/7/2020 1
7/15/2020 4

21 PRODUCCTOS TERMINADOS
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2

x/07 8

40AL SIS. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR

TRIB Y APORT.

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2

7/16/2020 6

42 CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES TERCEROS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
 LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2

7/7/2020 1
7/15/2020 3
7/15/2020 5

50 CAPITAL
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2

7/7/2020 1

60 COMPRAS
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2

7/15/2020 3

61 VARIACION DE EXISTENCIA
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2

7/15/2020 4

69 COSTO DE VENTAS
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2

x/07 8
 70 VENTAS
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2

7/16/2020 6
ACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE (1)

alente de efectivo
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
por el A,P, P al iniar las oper.comer. De la empresa 18,000.00
Por el cobro de la fact. Del asiento de apertura 5,000.00
por el pago de las mercaderias 3,776.00
po el cobro de las mercaderias 3,730.00
por el destino del dinero a caja chica de la empresa 15,000.00 15,000.00
por la compra de acciones 24,000.00

TOTALES 41,730.00 42,776.00

eva como titulo o columna

manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o docum

FINANCIERAS
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
por la compra de acciones 24,000.00

TOTALES

R COBRAR COMERCIALES TERCEROS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
por el A,P, P al iniar las oper.comer. De la empresa 5,000.00
Por el cobro de la fact. Del asiento de apertura 5,000.00
por la venta de la mercaderia 3,730.00
po el cobro de las mercaderias 3,730.00
 TOTALES 8,730.00 8,730.00

R ACREDITAR
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
por el registro de la compra de mercaderiA 576.00

TOTALES 576.00

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
por el A,P, P al iniar las oper.comer. De la empresa 10,000.00
por la traferencia al almacen de la mercaderia 3,200.00

TOTALES 13,200.00

TERMINADOS
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
por el costo de las ventas realizadas 2,980.00

TOTALES 2,980.00

. Y DE SALUD POR PAGAR

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
por la venta de la mercaderia 568.98

TOTALES 568.98

R COBRAR COMERCILAES TERCEROS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
 DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
por el A,P, P al iniar las oper.comer. De la empresa 13,500.00
por el registro de la compra de mercaderiA 3,776.00
por el pago de las mercaderias 3,776.00

TOTALES 3776 17,276.00

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
por el A,P, P al iniar las oper.comer. De la empresa 19,500.00

TOTALES 19,500.00

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
por el registro de la compra de mercaderiA 3,200.00

TOTALES 3,200.00

EXISTENCIA
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
por la traferencia al almacen de la mercaderia 3,200.00

TOTALES 3,200.00

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
por el costo de las ventas realizadas 2,980.00
TOTALES 2,980.00

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
por la venta de la mercaderia 3,161.02

TOTALES 3,161.02

TOTALES
DEBE HABER
98,192.00 98,192.00
a operación y/o documento de origen.
 SUMAS DEL MAYOR SALDOS INVENTARIO (1-5)
COD
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
10 EFECTIVO 41,730.00 42,776.00 1,046.00
11 INVERSIONES INMOVILIARIAS 24,000.00 24,000.00 24,000.00
CUENTAS PO COBRAR
12 COMERCIALES TERCEROS 8,730.00 8,730.00 0.00 0.00 0.00
16 TRIBUTOS POR ACREDITAR 576.00 576.00 576.00
20 MERCADERIAS 13,200.00 13,200.00 13,200.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS 2,980.00 2,980.00
TRIB Y APORT. AL SIS. DE PENS.
40 Y DE SALUD POR PAGAR 568.98
568.98
CUENTAS POR COBRAR
42 COMERCIALES TERCEROS 3,776.00 17,276.00 13,500.00
50 CAPITAL 19,500.00 19,500.00
60 COMPRAS 3,200.00 3,200.00
61 VARIACION DE EXISTENCIA 3,200.00 3,200.00
69 COSTO DE VENTAS 2,980.00 2,980.00
70 VENTA 3,161.02 3,161.02

TOTALES 98,192.00 98,192.00 43,956.00 43,956.00 37,776.00

OK OK tilidad bruta
- 37,776.00
0.00
 RESULTADO POR RESULTADO POR
INVENTARIO (1-5) AJUSTE
NATURALEZA (6-7) FUNCION (7 y9)
PASIVO DEBE
HABERPERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
1,046.00

2,980.00

568.98

13,500.00
19,500.00
3,200.00
3,200.00
2,980.00
3,161.02

37,594.98 3,200.00 6,361.02 2,980.00

181.02
37,776.00