Formatos Contables W

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL 2010
COD.
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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL 2010
CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
INVERSIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
CTAS. POR COB. AL PERS., A LOS ACC. (SOC.), DIRECT. Y GRTES.
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
MERCADERÍAS
PRODUCTOS TERMINADOS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIAS PRIMAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
EXISTENCIAS POR RECIBIR
DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
INVERSIONES MOBILIARIAS
INVERSIONES INMOBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLÓGICOS
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
ACTIVO DIFERIDO
OTROS ACTIVOS
DEP, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
TRIB. Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
CTAS POR PAGAR A LOS ACC, DIRECT. Y GERENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
PROVISIONES
PASIVO DIFERIDO
CAPITAL
ACCIONES DE INVERSIÓN
CAPITAL ADICIONAL
RESULTADOS NO REALIZADOS
EXCEDENTE DE REEVALUACIÓN
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
GASTOS POR TRIBUTOS
OTROS GASTOS DE GESTIÓN
PÉRD. POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANC. AL VALOR RAZ.
GASTOS FINANCIEROS
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
COSTO DE VENTAS
VENTAS
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANC AL VALOR RAZ.
INGRESOS FINANCIEROS
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
MARGEN COMERCIAL
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
VALOR AGREGADO
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
IMPUESTO A LA RENTA
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
COSTOS POR DISTRIBUIR
COSTOS DE PRODUCCIÓN
CENTROS DE COSTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
Caja
Fondos Fijos
Efectivo en Tránsito
Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
Otros Equivalentes de Efectivo
Depósitos en Instituciones Financieras
Fondos Sujetos a Restricción
Inversiones Mantenidas para Negociación
Inversiones Disponibles para la Venta
Activos Financieros – Acuerdo de Compra
Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Cobrar
Anticipos de Clientes
Letras por Cobrar
Anticipos Recibidos
Letras por Cobrar
Personal
Accionistas (o Socios)
Directores
Gerentes
Diversas
Préstamos
Reclamaciones a Terceros
Intereses, Regalías y Dividendos
Depósitos Otorgados en Garantía
Venta de Activo Inmovilizado
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Otras Cuentas por Cobrar Diversas
Préstamos
Intereses, Regalías y Dividendos
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Costos Financieros
Seguros
Alquileres
Primas Pagadas por Opciones
Mantenimiento de Activos Inmovilizados
Otros Gastos Contratados por Anticipado
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
Cuentas por Cobrar Comerciales - Relacionadas
Cta. por Cobrar al Pers, a los Acc. (Soc.), Direct. y Grtes.
Cuentas por Cobrar Diversas- Terceros
Cuentas por Cobrar Diversas - Relacionadas
Mercaderías Manufacturadas
Mercaderías de Extracción
Mercaderías Agropecuarias y Piscícolas
Mercaderías Inmuebles
Otras Mercaderías
Productos Manufacturados
Productos de Extracción Terminados
Productos Agropecuarios y Piscícolas Terminados
Productos Inmuebles
Existencias de Servicios Terminados
Otros Productos Terminados
Costos de Financiación – Productos Terminados
Subproductos
Desechos y Desperdicios
Productos en Proceso de Manufactura
Productos Extraídos en Proceso de Transformación
Productos Agropecuarios y Piscícolas en Proceso
Productos Inmuebles en Proceso
Existencias de Servicios en Proceso
Otros Productos en Proceso
Costos de Financiación – Productos en Proceso
Materias Primas para Productos Manufacturados
Materias Primas para Productos de Extracción
Materias Primas Para Productos Agropecuarios y Piscícolas
Materias Primas para Productos Inmuebles
Materiales Auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases
Embalajes
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinaria Y Equipo
Intangibles
Activos Biológicos
Depreciación Acumulada - Inversión Inmobiliaria
Depreciación Acumulada - Inmueble Maquinaria y Equipo
Amortización Acumulada - Intangibles
Depreciación Acumulada - Activos Biológicos
Desvalorización Acumulada
Mercaderías
Materias Primas
Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
Envases y Embalajes
Mercaderías
Productos Terminados
Subproductos, Desechos y Desperdicios
Productos en Proceso
Materias Primas
Envases y Embalajes
Existencias por recibir
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos Financieros Representativos de Dº Patrimonial
Inversiones Mobiliarias - Acuerdo de Compra
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y Equipos de Explotación
Equipo de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Herramientas y Unidades de Reemplazo
Unidades por Recibir
Construcciones y Obras en Curso
Concesiones, Licencias y otros Derechos
Patentes y Propiedad Industrial
Programas de Computadora (Software)
Costos de Exploración y Desarrollo
Fórmulas, Diseños y Prototipos
Reservas de Recursos Extraíbles
Plusvalía Mercantil
Otros Activos Intangibles
Activos Biológicos en Producción
Activos Biológicos en Desarrollo
Desvalorización de Inversiones Inmobiliarias
Desvalorización de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Desvalorización de Intangibles
Desvalorización de Activos Biológicos
Impuesto a la Renta Diferido
Participaciones de los Trabajadores Diferidas
Intereses Diferidos
Bienes de Arte y Cultura
Diversos
Depreciación Acumulada
Amortización Acumulada
Agotamiento Acumulado
Gobierno Central
Certificados Tributarios
Instituciones Públicas
Gobiernos Regionales
Gobiernos Locales
Administradoras de Fondos de Pensiones
Empresas Prestadoras de Servicios de Salud
Otros Costos Administrativos e Intereses
Remuneraciones por Pagar
Participación de los Trabajadores por Pagar
Beneficios Sociales de los Trabajadores por Pagar
Otras Remuneraciones y Participaciones por Pagar
Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar
Anticipos a Proveedores
Letras por Pagar
Honorarios por Pagar
Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar
Anticipos Otorgados
Letras por Pagar
Accionistas (o Socios)
Directores
Gerentes
Préstamos de Instituciones Financieras y otras Entidades
Contratos de Arrendamiento Financiero
Obligaciones Emitidas
Otros Instrumentos Financieros por Pagar
Costos de Financiación por Pagar
Préstamos con Compromisos de Recompra
Reclamaciones de Terceros
Pasivos por Instrumentos Financieros Derivados
Pasivos por Compra de Activo Inmovilizado
Depósitos Recibidos en Garantía
Otras Cuentas por Pagar Diversas
Préstamos
Costos de Financiación
Anticipos Recibidos
Regalías
Dividendos
Pasivo por Compra de Activo Inmovilizado
Provisión para Litigios
Provisión por Desmantelamiento, Retiro o Rehabilitación del Inmov.
Provisión para Reestructuraciones
Provisión para Protección y Remediación del Medio Ambiente
Provisión para Gastos de Responsabilidad Social
Otras Provisiones
Impuesto a la Renta Diferido
Participaciones de los Trabajadores Diferidas
Intereses Diferidos
Ganancia en Venta con Arrendamiento Financiero Paralelo
Subsidios Recibidos Diferidos
Ingresos Diferidos
Costos Diferidos
Capital Social
Acciones en Tesorería
Acciones de Inversión
Acciones de Inversión en Tesorería
Primas (Descuento) de Acciones
Capitalizaciones en Trámite
Reducciones de Capital Pendientes de Formalización
Diferencia en Cambio de Inversiones Permanentes en Entidades Extranj.
Instrumentos Financieros – Cobertura de Flujo de Efectivo
Ganancia o Pérdida en Activos o Pasivos Financ Disponibles para la Venta
Ganancia o Pérd en Act. o Pas. Financ Disp. para la Vta - Compra o Vta Convencional Fecha de Liquid.
Excedente de Revaluación
Excedente de Revaluación – Acciones Liberadas Recibidas
Participación en Excedente de Revaluación – Inversiones en Entidades Relacionadas
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras Reservas
Utilidades no Distribuidas
Pérdidas Acumuladas
Mercaderías
Materias Primas
Envases y Embalajes
Costos Vinculados con las Compras
Mercaderías
Materias Primas
Envases y Embalajes
Remuneraciones
Otras Remuneraciones
Indemnizaciones al Personal
Capacitación
Atención al Personal
Gerentes
Seguridad y Previsión Social y otras Contribuciones
Remuneraciones al Directorio
Beneficios Sociales de los Trabajadores
Transporte, Correos y Gastos de Viaje
Asesoria y Consultaría
Producción Encargada a Terceros
Mantenimiento y Reparaciones
Alquileres
Servicios Básicos
Publicidad, Publicaciones, Relaciones Públicas
Servicios de Contratistas
Otros Servicios Prestados por Terceros
Gobierno Central
Gobierno Regional
Gobierno Local
Otros Gastos por Tributos
Seguros
Regalías
Suscripciones
Licencias y Derechos de Vigencia
Costo Neto de Enajenación de Activos Inmovilizados y Operac. Discontinuadas
Suministros
Gestión Medioambiental
Otros Gastos de Gestión
Activo Realizable
Activo Inmovilizado
Gastos en Operaciones de Endeudamiento y otros
Pérdida por Instrumentos Financieros Derivados
Intereses por Préstamos y otras Obligaciones
Descuentos Concedidos por Pronto Pago
Diferencia de Cambio
Pérdida por Medición de Activos y Pasivos Financieros al Valor Razonable
Otros Gastos Financieros
Depreciación
Amortización de Intangibles
Agotamiento
Valuación de Activos
Deterioro del Valor de los Activos
Provisiones
Mercaderías
Servicios
Mercaderías
Prestación de Servicios
Devoluciones Sobre Ventas
Variación de Productos Terminados
Variación de Subproductos, Desechos y Desperdicios
Variación de Productos en Proceso
Variación de Envases y Embalajes
Variación de Existencias de Servicios
Intangibles
Activos Biológicos
Costos de Financiación Capitalizados
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
Servicios en Beneficio del Personal
Comisiones y Corretajes
Regalías
Alquileres
Recuperación de Cuentas de Valuación
Enajenación de Activos Inmovilizados
Recuperación de Deterioro de Cuentas de Activos Inmovilizados
Otros Ingresos de Gestión
Activo Realizable
Activo Inmovilizado
Partic. en los Result. de Subsidiarias y Asociadas Bajo el Método del Valor Pat.
Ingresos por Participaciones en Negocios Conjuntos
Ganancia por Instrumento Financiero Derivado
Rendimientos Ganados
Dividendos
Descuentos Obtenidos por pronto Pago
Diferencia en Cambio
Ganancia por Medición de Activos y Pasivos Financieros al Valor Razonable
Otros Ingresos Financieros
Cargas Cubiertas por Provisiones
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
Gastos Financieros Imputables a Cuentas de Existencias
Margen Comercial
Producción de Bienes
Producción de Servicios
Producción de Activo Inmovilizado
Valor Agregado
Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación
Resultado de Explotación
Resultado Antes de Participaciones e Impuestos
Participación de los Trabajadores – Corriente
Participación de los Trabajadores – Diferida
Impuesto a la Renta – Corriente
Impuesto a la Renta - Diferido
Utilidad
Pérdida
Cuentas Corrientes Operativas
Cuentas Corrientes para fines Específicos
Otros Equivalentes de Efectivo
Depósitos de Ahorro
Depósitos a Plazo
Fondos Sujetos a Restricción
Valores Emitidos o Garantizados por El Estado
Valores Emitidos por El Sistema Financiero
Valores Emitidos por Empresas
Otros Títulos Representativos de Deuda
Participaciones en Entidades
Valores Emitidos o Garantizados por El Estado
Valores Emitidos por el Sistema Financiero
Valores Emitidos por Empresas
Otros Títulos Representativos de Deuda
Inversiones Mantenidas para Negociación - Acuerdo de Compra
Inversiones Disponibles para la Venta - Acuerdo de Compra
No Emitidas
Emitidas en Cartera
En Cobranza
En Descuento
En Cartera
En Cobranza
En Descuento
No Emitidas
Emitidas en Cartera
En Cobranza
En Descuento
Anticipos Recibidos
En Cartera
En Cobranza
En Descuento
Préstamos
Adelanto de Remuneraciones
Entregas a Rendir Cuenta
Otras Cuentas por Cobrar al Personal
Suscripciones por Cobrar a Socios o Accionistas
Préstamos
Préstamos
Adelanto de Dietas
Préstamos
Adelanto de Numeraciones
Con Garantía
Sin Garantía
Compañías Aseguradoras
Transportadoras
Servicios Públicos
Tributos
Otras
Intereses
Regalías
Dividendos
Préstamos de Instituciones no Financieras
Préstamos de Instituciones Financieras
Depósito en Garantía por Alquileres
Otros Depósitos en Garantía
Inversión Mobiliaria
Inversión Inmobiliaria
Inmuebles, Maquinaria Y Equipo
Intangibles
Activos Biológicos
Instrumentos Financieros
Instrumentos Financieros Derivados
Entregas a Rendir Cuenta a Terceros
Con Garantía
Sin Garantía
Intereses
Regalías
Dividendos
Inversión Mobiliaria
Intangibles
Activos Biológicos
Letras por Cobrar
Letras por Cobrar
Personal
Accionistas
Directores
Gerentes
Diversas
Prestamos
Reclamaciones a Terceros
Intereses Regalías y Dividendos
Activos por Instrumentos Financieros
Prestamos
Intereses Regalías y Dividendos
Activos por Instrumentos Financieros
De Origen Animal
De Origen Vegetal
De Origen Animal
De Origen Vegetal
De Origen Animal
De Origen Vegetal
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros Suministros
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Concesiones, Licencias y Derechos
Costo de Exploración y Desarrollo
Edificaciones
Edificaciones
Equipos e Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Formulas Diseños y Prototipos
Otros Activos
Intangibles
Activos Biológicos
Otras Mercaderías
Productos Inmuebles
Otros Productos Terminados
Subproductos
Costos de Financiación – Productos en Proceso
Materias Primas para Productos Agropecuarios y Piscícolas
Suministros
Repuestos
Envases
Embalajes
Mercaderías
Materias Primas
Envases y Embalajes
Instrumentos Financieros Representativos de Deuda
Certificados de Suscripción Preferente
Acciones Representativas de Capital Social - Comunes
Acciones Representativas de Capital Social - Preferentes
Acciones de Inversión
Certificados de Participación de Fondos de Inversión
Certificado de Participación en Fondos Mutuos
Participaciones en Asociaciones en Participación y Consorcios
Otros Títulos Representativos de Patrimonio
Inversiones a Ser Mantenidas Hasta el Vencimiento - Acuerdo de Compra
Instrumentos Financieros Represent. de Derecho Patrimonial - Acuerdo de Compra
Urbanos
Rurales
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Terrenos
Edificaciones Administrativas
Almacenes
Edificaciones para Producción
Instalaciones
Vehículos Motorizados
Vehículos No Motorizados
Muebles
Enseres
Equipo para Procesamiento de Información (de Cómputo)
Equipo de Comunicación
Equipo de Seguridad
Otros Equipos
Herramientas
Unidades de Reemplazo
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Adaptación de Terrenos
Construcciones en Curso
Maquinaria en Montaje
Inversión Inmobiliaria en Curso
Costo de Financiación – Inversiones Inmobiliarias
Costo de Financiación – Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Otros Activos en Curso
Concesiones
Licencias
Otros Derechos
Patentes
Marcas
Aplicaciones Informáticas
Costos de Exploración
Costos de Desarrollo
Fórmulas
Diseños y Prototipos
Minerales
Petróleo y Gas
Madera
Otros Recursos Extraíbles
De Origen Animal
De Origen Vegetal
De Origen Animal
De Origen Vegetal
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Concesiones, Licencias Y otros Derechos
Inversiones a Ser Mantenidas Hasta el Vencimiento
Inversiones Financieras Representativas de Derecho Patrimonial
Impuesto a la Renta Diferido - Patrimonio
Impuesto a la Renta Diferido - Resultados
Participaciones de los Trabajadores Diferidas - Patrimonio
Participaciones de los Trabajadores Diferidas - Resultados
Intereses no Devengados en Transacciones con Terceros
Intereses no Devengados en Medición a Valor Descontado
Obras de Arte
Biblioteca
Otros
Monedas y Joyas
Bienes Entregados en Comodato
Bienes Recibidos en Pago (Adjudicados y Realizables)
Otros
Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero
Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo
Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Revaluación
Inmuebles, Maquinaria y Equipo – Costo de Financiación
Activos Biológicos en Producción – Costo
Activos Biológicos en Producción – Costo de Financiación
Intangibles - Costo
Intangibles - Revaluación
Intangibles - Costo de Financiación
Agotamiento de Reservas de Recursos Extraíbles
Impuesto General a las Ventas
Impuesto Selectivo al Consumo
Derechos Aduaneros
Impuesto a la Renta
Otros Impuestos y Contarprestaciones
Essalud
ONP
Contribución al Senati
Contribución al Sencico
Otras Instituciones
Impuestos
Contribuciones
Tasas
Cuenta Propia
Cuenta de Terceros
Sueldos y Salarios por Pagar
Comisiones por Pagar
Remuneraciones en Especie por Pagar
Gratificaciones por Pagar
Vacaciones por Pagar
Compensación por Tiempo de Servicios
Adelanto de Compensación por Tiempo de Servicios
Pensiones y Jubilaciones
No Emitidas
Emitidas
No Emitidas
Emitidas
Anticipos Otorgados
Letras por Pagar
Préstamos
Dividendos
Otras Cuentas por Pagar
Dietas
Instituciones Financieras
Otras Entidades
Bonos Emitidos
Bonos Titulizados
Papeles Comerciales
Otras Obligaciones
Letras
Papeles Comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas Conformadas
Otras Obligaciones Financieras
Préstamos de Instituciones Financieras y Otras Entidades
Instrumentos Financieros Primarios
Instrumentos Financieros Derivados
Inversiones Mobiliarias
Inmueble Maquinarias y Equipos
Intangibles
Activos Biológicos
Subsidios Gubernamentales
Donaciones Condicionadas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Inversiones Mobiliarias
Inmueble Maquinarias y Equipos
Intangibles
Activos Biológicos
Impuesto a la Renta Diferido - Patrimonio
Impuesto a la Renta Diferido - Resultados
Participaciones de los Trabajadores Diferidas - Patrimonio
Participaciones de los Trabajadores Diferidas - Resultados
Intereses no Devengados en Transacciones con Terceros
Intereses no Devengados en Medición a Valor Descontado
Acciones
Participaciones
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Ganancia
Pérdida
Ganancia
Pérdida
Inmuebles, Maquinaria y Equipos
Intangibles
Utilidades Acumuladas
Ingresos de Años Anteriores
Pérdidas Acumuladas
Gastos de Años Anteriores
Otras Mercaderías
Materias Primas para Productos para Productos Agropecuarios y Piscícolas
Suministros
Repuestos
Envases
Embalajes
Costos Vinculados con las Compras de Mercaderías
Costos Vinculados con las Compras de Materias Primas
Costos Vinculados con las Compras de Materiales, Suministros y Repuestos
Costos Vinculados con las Compras de Envases y Embalajes
Otras Mercaderías
Materias Primas para Productos Agropecuarios y Piscícolas
Suministros
Repuestos
Envases
Embalajes
Sueldos y Salarios
Comisiones
Remuneraciones en Especie
Gratificaciones
Vacaciones
Régimen de Prestaciones de Salud
Régimen de Pensiones
SCTR, Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales
Seguro de Vida
Seguros Particulares de Prestaciones de Salud - EPS y otros Particulares
Caja de Beneficios de Seguridad Social del Pescador
Contribuciones a Sencico y Senati
Compensación por Tiempo de Servicio
Pensiones y Jubilaciones
Otros Beneficios Post-Empleo
Transporte
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros Gastos de Viaje
Administrativa
Legal y Tributaria
Auditoria y Contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y Desarrollo
Producción
Otros
Intangibles
Activos Biológicos
Terrenos
Edificaciones
Equipos Diversos
Energía Eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad
Publicaciones
Relaciones Publicas
Gastos Bancarios
Gastos de Laboratorio
Impuesto General a las Ventas
Cánones y Derechos
Impuesto Temporal a los Activos Netos
Impuesto a los Juegos de Casino y Maquinas Tragamonedas
Regalías Mineras
Cánones
Otros
Impuesto Predial
Arbitrios Municipales y Seguridad Ciudadana
Impuesto al Patrimonio Vehicular
Licencia de Funcionamiento
Otros
Contribución a Senati
Contribución a Sencico
Otro
Costo Neto de Enajenación de Activos Inmovilizados
Operaciones Discontinuadas - Abandono e Activos
Donaciones
Sanciones Administrativas
Mercaderías
Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos Biológicos
Préstamos de Instituciones Financieras y Otras Entidades
Emisión y Colocación de Instrumentos Representativos de Deuda y Patrimonio
Documentos Vendidos o Descontados
Préstamos de Instituciones Financieras y otras Entidades
Documentos Vendidos o Descontados
Obligaciones Comerciales
Obligaciones Tributarias
Primas por Opciones
Gastos Financieros en Medición a Valor Descontado
Depreciación de Inversiones Inmobiliarias
Depreciación de Activos Adquiridos en Arrendamiento Financ – Inversiones Inmob.
Depreciación de Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero
Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo – Costo
Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo – Revaluación
Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo – Costos de Financiación
Depreciación de Activos Biológicos en Producción – Costo
Depreciación de Activos Biológicos En Producción – Costo de Financiación
Amortización de Intangibles Adquiridos – Costo
Amortización de Intangibles Adquiridos – Revaluación
Amortización de Intangibles Generados Internamente – Costo
Amortización de Intangibles Generados Internamente – Revaluación
Agotamiento de Recursos Naturales Adquiridos
Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa
Desvalorización de Existencias
Desvalorización de Inversiones Mobiliarias
Desvalorización de Inmuebles Maquinaria y Equipo
Desvalorización de Intangibles
Desvalorización de Activos Biológicos en Producción
Provisión para Litigios
Provisión por Desmantelamiento, Retiro o Rehabilitación del Inmovilizado
Provisión para Reestructuraciones
Provisión para Protección y Remediación del Medio Ambiente
Provisión para Gastos De Responsabilidad Social
Otras Provisiones
Otras Mercaderías
Productos Inmuebles Terminados
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Mercaderías – Otras
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Mercaderías – Terceros
Mercaderías – Relacionadas
Productos Terminados – Terceros
Productos Terminados – Relacionadas
Subproductos, Desechos y Desperdicios – Terceros
Subproductos, Desechos y Desperdicios – Relacionadas
Prestación de Servicios
Subproductos
Envases
Embalajes
Edificaciones
Edificaciones
Maquinarias y otros Equipos de Explotación
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Equipo de Comunicación
Equipo de Seguridad
Otros Equipos
Activos Biológicos en Desarrollo de Origen Animal
Activos Biológicos en Desarrollo de Origen Vegetal
Costos de Financiación – Inversiones Inmobiliarias
Costos de Financiación – Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Costos de Financiación – Intangibles
Costos de Financiación – Activos Biológicos en Desarrollo
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terrenos
Edificaciones
Equipos Diversos
Recuperación - Cuentas de Cobranza Dudosa
Recuperación - Desvalorización de Existencias
Recuperación – Desvalorización de Inversiones Mobiliarias
Intangibles
Activos Biológicos
Subsidios Gubernamentales
Mercaderías
Productos en Proceso
Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos Biológicos
Depósitos en Instituciones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Préstamos Otorgados
Inversiones a ser Mantenidas hasta el Vencimiento
Instrumentos Financieros Representativos de Derecho Patrimonial
Ingresos Financieros en Medición a Valor Descontado
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Cartera de Negociación
Instrumentos de Cobertura
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Otros
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Valor Razonable
Costo
Revaluación
Valor Razonable
Costo
Revaluación
Costo de Financiación
Valor Razonable
Costo
Revaluación
Costo de Adquisición o Construcción
Revaluación
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Revaluación
Revaluación
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Costo
Revaluación
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Costo
Revaluación
Costo
Costo
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Equipos de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Formulas Diseños y Prototipos
Activos Biológicos Es Desarrollo
Valores Emitidos O Garantizados Por El Estado
Valores Emitidos Por El Sistema Financiero
Valores Emitidos Por Las Empresas
Otros Títulos Representativos De Deuda
Costo
Valor Razonable
Participación Patrimonial
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Valor Razonable
Costo
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Valor Razonable
Costo
Revaluación
Valor Razonable
Costo
Revaluación
Valor Razonable
Costo
Revaluación
Costos De Financiación – Inversiones Inmobiliarias
Costo
Revaluación
Costo De Adquisición O Construcción
Revaluación
Costo De Financiación - Edificaciones
Revaluación
Costo De Financiación - Almacenes
Revaluación
Costo De Financiación – Edificaciones Para Producción
Revaluación
Costo De Financiación – Instalaciones
Revaluación
Costo De Financiación – Maquinarias Y Equipos De Explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo De Financiación - Edificaciones
Costo De Financiación – Edificaciones
Costo De Financiación – Maquinarias Y Equipos De Explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo De Financiación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Edificaciones - Costo de Adquisición o Construcción
Edificaciones - Costo de Financiación
Maquinarias y Equipos de Explotación - Costo de Adquisición o Construcción
Maquinarias y Equipos de Explotación - Costo de Financiación
Costo
Costo
Revaluación
Revaluación
Edificaciones - Revaluación
Inversiones Inmobiliarias - Edificaciones
Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Edificaciones
Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Maquinarias y Equipos de Explotación
Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Equipos de Transporte
Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Equipos Diversos
Edificaciones
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Edificaciones
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Edificaciones
Activos Biológicos de Origen Animal
Activos Biológicos de Origen Vegetal
Concesiones, Licencias y Otros Derechos
Fórmulas, Diseños Y Prototipos
IGV - Cuenta Propia
IGV - Servicios Prestados Por No Domiciliados
IGV - Régimen de Percepciones
IGV - Régimen de Retenciones
Derechos Arancelarios
Derechos Aduaneros por Ventas
Renta de Tercera Categoría
Renta de Cuarta Categoría
Renta de Quinta Categoría
Renta de No Domiciliados
Otras Retenciones
Impuesto a las Transacciones Financieras
Impuesto a los Juegos de Casino y Tragamonedas
Tasas por la Prestación de Servicios Públicos
Regalías
Impuesto a los Dividendos
Impuesto Temporal a los Activos Netos
Otros Impuestos
Impuesto al Patrimonio Vehicular
Impuesto a las Apuestas
Impuesto a los Juegos
Impuesto de Alcabala
Impuesto Predial
Impuesto a los Espectáculos Públicos no Deportivos
Licencia de Apertura de Establecimientos
Transporte Público
Estacionamiento de Vehículos
Servicios Públicos o Arbitrios
Servicios Administrativos o Derechos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Otras Entidades
Bonos Emitidos
Bonos Titulizados
Papeles Comerciales
Otras Obligaciones
Letras
Papeles Comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas Conformadas
Otras Obligaciones Financieras
Cartera de Negociación
Instrumentos de Cobertura
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Transporte
Seguros
Derechos Aduaneros
Comisiones
Otros Costos Vinculados con las Compras de Mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos Aduaneros
Comisiones
Otros Costos Vinculados con las Compras de Materiales
Transporte
Seguros
Derechos Aduaneros
Comisiones
Otros Costos Vinculados con las Compras de Mat, Suministros y Reptos
Transporte
Seguros
Derechos Aduaneros
Comisiones
Otros Costos Vinculados con las Compras de Mat., Suministros Y Reptos
De Carga
De Pasajeros
Intangibles
Activos Biológicos
Inmueble, Maquinaria y Equipos
Intangibles
Activos Biológicos
Inmueble, Maquinaria y Equipos
Intangibles
Activos Biológicos
Otras Entidades
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones – Costo De Financiación
Edificaciones
Edificaciones
Equipos Diversos
Edificaciones
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Edificaciones
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Edificaciones
Edificaciones
Edificaciones
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Provisión Para Litigios – Costo
Provisión Para Litigios – Actualización Financiera
Provisión por Desmantelamiento, Retiro o Rehabilit. del Inmovilizado – Costo
Provisión Por Desmantelamiento, Retiro o Rehabilit. del Inmovilizado – Actualiz. Financiera
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
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Mercaderías Agropecuarias Y Piscícolas
Subproductos
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Costos de Financiación – Inversiones Inmobiliarias – Edificaciones
Edificaciones
Maquinarias y Otros Equipos de Explotación
cha de Liquid.
LIBROS CONTABLES
LIBRO CAJA (101)
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO: ________________________
RUC: ____________________________
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: __________________________________________________________
NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

CORRELATIVO FECHA DE LA DESCRIPCIÓN DE LA
DEL OPERACION OPERACIÓN DEUDOR
DENOMINACION
REGISTRO SUB
(INGRESA ACREEDOR (SALE) SALDO
CTA
)
001 12/31/1899 por la combranza 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 13,062.00
101 Caja 8,500.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas 4,562.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 13,062.00
121 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Cobrar
1213 En Cobranza 8,500.00
123 Letras por Cobrar
1233 E en cobranza 4,562.00
###
002 12/31/1899 ###

103 Efectivo en Tránsito 925,000.00
### ……………………………………………………..
###
6011 Mercaderías Manufacturadas
1673 Instrumentos Financieros Derivados
4212 Emitidas
###
por el registro de pago de compr 4212 Emitidas 7,316.00

###
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###
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###
0.00
TOTALES 0.00 0.00
LIBRO BANCOS
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO: ____________________ ENTIDAD FINANCIERA: _____________________________

RUC: ________________________ CÓDIGO DE LA CTA. CTE: ____________________________
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ____________________________________________
OPERACIONES BANCARIAS
NÚMERO APELLIDO Nº DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE MEDIO SY TRANSA
CORRELAT.
LA DE NOMBRES, C.
DEL
OPERAC. PAGO DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DENOMINA BANC. DENOMINACION
REGISTRO
(TABL CION O DOC. SUB CTA DEUDOR ACREEDOR SALDO
A 1) RAZON SUSTEN
SOCIAL T.
###
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###
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###
###
###
###
TOTALES 0.00 0.00 0.00

CPC JOSUE CANCHARI DE LA CRUZ
LABORATORIO CONTABLE
DOCENTE
REGISTRO DE VENTAS
EMPRESA:_______________________________________
AÑO: ___________
MESES: ENERO - DICIEMBRE
COMPROBANTE GRAVADAS
Nº FECHA CLIENTE SUB CTA Nº RUC NO GRAV. VALOR DE IGV PRECIO DE
TIPO SERIE NUMERO
VENTA 18% VENTA
TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00
REGISTRO DE COMPRAS
EMPRESA:_______________________________________
AÑO: ___________
MESES: ENERO - DICIEMBRE
COMPROBANTE GRAVADAS
Nº FECHA PROVEEDOR SUB CTA Nº RUC NO GRAV. VALOR DE IGV PRECIO DE
TIPO SERIE NUMERO
COMPRA 18% COMPRA
TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00

LABORATORIO CONTABLE
DOCENTE
TOTAL GRAV.
Y NO GRAV.
0.00
TOTAL GRAV.
Y NO GRAV.
0.00
DOCENTE
LIBRO MAYOR
PERÍODO:
RUC:
DENOM. O RAZÓN SOCIAL:
#N/A #N/A facturas Moneda Nacional
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Facturas Moneda Extranjera #N/A #N/A
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
#N/A #N/A Materiales de Limpieza
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
#N/A #N/A #N/A
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
#N/A #N/A #N/A
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
#N/A #N/A #N/A

DOCENTE
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
#N/A #N/A #N/A
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
#N/A #N/A #N/A
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
#N/A #N/A #N/A
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
#N/A #N/A #N/A
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
#N/A #N/A #N/A

DOCENTE
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
#N/A #N/A #N/A
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
#N/A #N/A #N/A
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
#N/A equipo multimedia #N/A
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
#N/A #N/A #N/A
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
#N/A #N/A #N/A

DOCENTE
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
#N/A #N/A #N/A
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
#N/A #N/A #N/A
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
.
LIBRO DIARIO - FORMATO 5.1
PERÍODO:
RUC:
REF. DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIE

FECHA DE LA OPER. CODIGO IMPORTES PARCIALES
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
LA OPER. DENOMINACION
NUM. SUB IMPORTE IMPORTE
CTA DIV.
CORREL. CTA DIVIS. SUB CTA.
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84
PERÍODO:
RUC:

CTA DIV.
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85
PERÍODO:
RUC:

CTA DIV.
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86
PERÍODO:
RUC:

CTA DIV.
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87
PERÍODO:
RUC:

CTA DIV.
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88
PERÍODO:
RUC:

CTA DIV.
TOTALES
89
PERÍODO:
RUC:

CTA DIV.
10
101
102
103
104 27332 Revaluación
105 2734 Costos de exploración y desarrollo
106 27341 Costo
2735
1031 Fórmulas, diseños y prototipos
1032 27351 Costo
2739
1042 Otros activos intangibles
1051 27391 Costo
1061
1062
1071
1072
1073
90
MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/. S/.
91
MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/. S/.
92
MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/. S/.
93
MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/. S/.
94
MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/. S/.
95
MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/. S/.
96
DOCENTE
EMPRESA___________________________-__________
HOJA DE TRABAJO
____________________
SUMAS DEL MAYOR SALDOS INVENTARIO (1-5) AJUSTE RESULTADO POR NATURALEZA (6-7
COD CUENTAS DEL MAYOR
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO DEBE HABER PERDIDAS
DOCENTE
TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

OK OK Utilidad bruta 0.00 0.00 0.00
- 0.00 0.00 0.00
0.00
______________________________________
DOCENTE
O POR NATURALEZA (6-7) RESULTADO POR FUNCION (7 y9)

GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
DOCENTE
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
ESTADOS FINANCIEROS
EMPRESA ______________________________________________
PERIODO POR EL AÑO TERMINADO _________________________
HOJA DE TRABAJO DE ESTADO DE FLUJOS
Variación Asientos Ajust. Eliminac.

PARTIDAS Debe Haber Debe
Efectivo y Equivalente de Efectivo

Cuentas por cobrar comerciales
Prov. Para cuentas d cob. Dudosa
Cuentas por cob. A acc. Soc. y pers.
Cuentas por cob. Diversas terceros
Existencias
Materiales Aux. y Suminist. Diversos
Servicios y Otros Cont. Por Antic.
Inmuebles, maquinaria y equipo
Depreciación acumulada
Depreciación acumulada
Intangibles
Amortización de Intangibles
Trib. Cont. Y Aport. Al Sist. Priv.y de P.
Remuneraciones por Pagar
Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por pagar a acc. Y direct.
Cuentas por pagar divesas
Capital social
Capital adicional
Exedente de Reevaluación
Reserva legal
Resultados acumulados
Ventas netas
Costo de ventas:
Compras
Variación de existencias
Cargas de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Otros gastos de gestión
Valuac. Y Deterioro de Activos
Amortiz.de intangibles
Gastos financieros - Dif.en cambio
Gastos financieros - Intereses
Gastos financieros- Otros
Ingresos financieros- Dif.en cambio
Ingresos financieros- Otros
Diversos neto:
Ingresos diversos
Otros ingresos
Dsctos. Obtenidos
Venta de Inm., maq.equipo
Costo por retiro de inm., maq.eq.
Otros gastos
Participación de los trabaj. Corriente
Impuesto a la renta corriente
Participación de los trabaj. Diferido
Impuesto a la renta diferido
TOTAL
O DE ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
s Ajust. Eliminac. Variación ACTIVIDADES DE OPERACION ACTIVIDADES DE INVERSIONACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Haber Posterior Aplicación Origen Aplicación Origen Aplicación Origen
EMPRESA ____________________________________
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

(POR LOS AÑOS TERMINADOS AL ________________________)
(Expresado en ______________)
Por los años terminados

el 31 de diciembre de
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobranza a clientes
Cobranza al personal
Cobranza a terceros
Otros cobros de efectivo, relativo a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y otros al personal
Pago de tributos y contribuciones sociales
Pago de intereses
Otros, neto
Aumento (Disminuc.) Efectivo proveniente de act. de operación
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Venta de equipos diversos
Aumento (Disminuc.) Efectivo proveniente de act. de inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Préstamos bancarios, neto
Ingreso por deuda a largo plazo
Amortización o pago de obligaciones financieras
Amortización o pago de prestamos de accionistas
Dividendos pagados a accionistas
Aumento (Disminuc.) Efectivo proveniente de act. de finaciamiento

Aumento (Disminución) neto de efectivo y equiv. De efectivo
Efectivo al inicio del ejercicio
Efectivo y equivalente de efectivo al final del ejercicio
Van . . . . .
Vienen . . . . .
Por los años terminados

el 31 de diciembre de
CONCILIACIÓN DE LA UTILIDAD NETA CON EL EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE LAS

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad neta
Ajustes a la utilidad neta:
Depreciación
C. T.S.
Cobranza dudosa
Otras provisiones
Ganancia por diferencia en cambio por pasivo
monetario no corriente
Ganancia por venta de equipos diversos
Otros
Disminución y aumento, por cambios netos en el activo y pasivo:
Disminución (aumento) de cuentas por cobrar comerciales
Disminución de otras cuentas por cobrar y gastos
pagados por anticipado
Disminución (aumento) de existencias
Aumento (disminución) de cuentas por pagar comerciales
Aumento (disminución) de otras cuentas por pagar
Efectivo neto proveniente de actividades de operación

CPC JOSUE CANCHARI DE LA CRUZ MODELO SMV
DOCENTE
Empresa:______________________________________________________
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(Al 31 de Diciembre del 20__ y 20__)
(En Soles)
ACTIVO Notas AÑO ______ AÑO ______ PASIVO Y PATRIMONIO Notas AÑO ______ AÑO ______
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo Sobregiros Bancarios
Inversiones Financieras Obligaciones Financieras
A valor razonable con camb. GyP Cuentas por Pagar Comerciales
Disponibles para la venta Otras Cuentas por Pagar a Relacionadas
Mantenidos hasta el venc. Impuesto a la Renta y Partic. Ctes.
Por instrum. Financieros derivados Otras cuentas por pagar
Ctas. por Cobrar Comerciales (neto) Provisiones
Otras Cuentas por Cobrar Relacionadas Pasivos mantenidos para la venta
Otras Cuentas por Cobrar (neto) Total Pasivos Corrientes
Existencias (neto)
Activos Biológicos Pasivos No Corrientes
Activos no Ctes. Mant. Para la venta Obligaciones Financieras
Gastos Contratados por Anticipado Cuentas por Pagar Comerciales
Otros Activos Otras Cuentas por Pagar a Relacionadas
Total Activos Corrientes Pasivos por Impuestos a la Rta y Part. Dif.
Otras cuentas por pagar
Activos No Corrientes Provisiones
Inversiones Financieras Ingresos Diferidos (neto)
Disponibles para la venta Total Pasivos No Corrientes
Mantenidos hasta el venc. Total Pasivos
Por instrum. Financieros derivados
Inversiones al método de Participación
Otras Inversiones Financieras
Cuentas por cobrar comerciales Patrimonio Neto
Otras Cuentas por Cobrar Relacionadas Capital
Otras Cuentas por Cobrar Acciones de Inversión
Existencias (neto) Capital Adicional
Activos Biológicos Resultados no Realizados
Inversiones Inmobiliarias Reservas Legales
Inmuebles, Maquinarias y Equipo (neto) Otras Reservas
Activos intangibles (neto) Resultados Acumulados
Activos por Impuesto a la Rta y Part. Dif. Utilidad del Ejercicio
Crédito Mercantil Total patrimonio Neto atribuible a la Matriz
Otros Activos Intereses Minoritarios
Total Activos No Corrientes Total Patrimonio Neto
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Lugar y Fecha:_____________________________________
CPC JOSUE CANCHARI DE LA CRUZ MODELO SMV
DOCENTE GERENTE GENERAL CONTADOR
Las Notas adjuntas forman parte integrante de los estados financieros.
DOCENTE MODELO SMV
EMPRESA___________________________-__________ EMPRESA___________________________-__________
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
_______________________________________ _______________________________________
(En Soles) (En Soles)
POR EL AÑO TERMINADO POR EL AÑO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL AL 31 DE DICIEMBRE DEL:
201_ 201__ 201_ 201__
INGRESOS OPERACIONALES Ventas netas de mercaderías
Ventas Netas (Ingresos operacionales) Compra de mercaderías
Otros Ingresos Operacionales (+) Variación de mercaderías
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS MARGEN COMERCIAL
Costo de Ventas (Operacionales) Ventas netas de productos
Otros costos Operacionales (+) Producción almacenada (o desalmacenada)
TOTAL COSTOS OPERACIONALES Producción inmovilizada
UTILIDAD BRUTA PRODUCCION DEL EJERCICIO
Gastos de Ventas (-) Consumo
Gastos de Administración Compra de materias primas
Ganancia (Pérdida) por venta de activos Compra de materiales, aux, suminist y rpto.
Otros Ingresos Compra de envases y embalajes
Otros Gastos (+) Variación: Materias primas
UTILIDAD OPERATIVA Materiales, aux, suminist y rpto.
Ingresos Financieros Envase y embalajes
Gastos Financieros (-) Servicios prestados por terceros
Part. en los resultados de partes relac. por el met participación VALOR AGREGADO
Ganancia (Pérdida) por instrumentos financieros Derivados (-) Cargas de personal
RESULT. ANTES DE PART. Y DEL IMPUESTO A LA RENTA (-) Tributos
Participación de los trabajadores EXCEDENTE (O INSUF.) BRUTO DE EXPLOTACION
Impuesto a la Renta (-) Cargas diversas de gestión
UTILIDAD (O PERDIDA) NETA DE ACTIV. CONTINUAS (-) Provisiones del ejercicio
Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones Discontinuadas (+) Ingresos diversos
UTILIDAD (O PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO (+) Cargas cubiertas por provisiones
RESULTADO DE EXPLOTACION
(+) Ingresos Financieros
(+) Ingresos excepcionales
______________________________________ (-) Cargas Financieras
(-) Cargas Excepcionales
RESULT. ANTES DE PART. E IMPUESTOS
(-) Participaciones
(-) Impuesto a la Renta
GERENTE GENERAL CONTADOR RESULTADO DEL EJERCICIO
Las Notas adjuntas forman parte de los estados financieros.
______________________________________
GERENTE GENERAL CONTADOR

DOCENTE Las Notas adjuntas forman parte de los estados financieros.
DOCENTE
EMPRESA:____________________________________________
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
Por los años terminados el ___ de _______________________ del 20__ y 20__
(En Soles)
ACCIONES DE CAPITAL RESULTADOS NO EXCEDENTE DE OTRAS RESULTADOS

CAPITAL RESERVA LEGAL TOTAL
INVERSION ADICIONAL REALIZADOS REVALUACION RESERVAS ACUMULADOS
SALDOS AL ___ DE ___________ DEL 20__

Ajustes de ejercicio anteriores
Aporte adicional
Dividendos declarados
Capitalización de utilidades
Donación de los accionistas
Aporte de accionistas
Redención de acciones de laborales
Aumento de capital
Capitaliz. de exedente
Capitaliz. de capital adicional
Distribución de dividendos
Reinversión de utilidades
Utilidad o pérdida del ejercicio
Detracción para Reservas
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20__
SALDOS AL 01 DE ENERO DEL 20__

Ajustes de ejercicio anteriores
Aporte adicional
Dividendos declarados
Capitalización de utilidades
Donación de los accionistas
Aporte de accionistas
Redención de acciones de laborales
Aumento de capital
Capitaliz. de exedente
Capitaliz. de capital adicional
Distribución de dividendos
Reinversión de utilidades
Utilidad o pérdida del ejercicio
Detracción para Reservas
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20__
Huánuco, __ de __________________ del 20__
GERENTE GENERAL CONTADOR

DOCENTE
DOCENTE
DOCENTE
ANEXOS
DOCENTE
RESUMEN DE PLANILLA DE SUELDOS

EMPRESA:__________________________________________
AÑO: ______________
PLANILLA DE SUELDOS DESDE ENERO A DICIEMBRE
CONCEPTO DESCUENTOS APORTES
NETO A
N° NOMBRES Y APELLIDOS CARGO ASIG FAM TOTAL REMUN. SNP AFP SSS
BASICO TOTAL PAGAR TOTAL
VACAC. BONIF EXT GRATIF
ANUAL 10% RMV 13% NOMBRE TASA IMPORTE DSCTOS. 9% APORTES
TOTAL
PLANILLA DE SUELDOS - ANEXO

EMPRESA:__________________________________________
AÑO: ____________
PLANILLA DE SUELDOS MES DE DICIEMBRE
CONCEPTO DESCUENTOS APORTES
NETO A
N° NOMBRES Y APELLIDOS CARGO ASIG FAM TOTAL REMUN. SNP AFP SSS
BASICO TOTAL PAGAR TOTAL
VACAC. BONIF EXT GRATIF
MENSUAL 10% RMV 13% NOMBRE TASA IMPORTE DSCTOS. 9% APORTES
TOTAL
PAGADOS (ENE - NOV)
POR PAGAR (DICIEMBRE)
.
INTEGRA 10% 0.53% 2.30%
DOCENTE
PROFUTURO 10% 0.53% 2.43%

DOCENTE
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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL 2010

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

002 12/31/1899 ###

por el registro de pago de compr 4212 Emitidas 7,316.00

PERÍODO: ____________________ ENTIDAD FINANCIERA: _____________________________

TOTALES 0.00 0.00 0.00

TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00

#N/A #N/A facturas Moneda Nacional

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Facturas Moneda Extranjera #N/A #N/A

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

#N/A #N/A Materiales de Limpieza

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

#N/A #N/A #N/A

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

#N/A #N/A #N/A

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

#N/A #N/A #N/A

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

#N/A #N/A #N/A

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

#N/A #N/A #N/A

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

#N/A #N/A #N/A

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

#N/A #N/A #N/A

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

#N/A #N/A #N/A

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

#N/A #N/A #N/A

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

#N/A #N/A #N/A

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

#N/A equipo multimedia #N/A

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

#N/A #N/A #N/A

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

#N/A #N/A #N/A

#N/A #N/A #N/A

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

#N/A #N/A #N/A

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

REF. DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIE

REF. DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIE

REF. DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIE

REF. DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIE

REF. DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIE

REF. DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIE

REF. DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIE

TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

O POR NATURALEZA (6-7) RESULTADO POR FUNCION (7 y9)

0.00 0.00 0.00

Variación Asientos Ajust. Eliminac.

Efectivo y Equivalente de Efectivo

s Ajust. Eliminac. Variación ACTIVIDADES DE OPERACION ACTIVIDADES DE INVERSIONACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Por los años terminados

Aumento (Disminuc.) Efectivo proveniente de act. de operación

Aumento (Disminuc.) Efectivo proveniente de act. de inversión

Aumento (Disminuc.) Efectivo proveniente de act. de finaciamiento

Efectivo y equivalente de efectivo al final del ejercicio

Por los años terminados

PERÍODO: ENTIDAD FINANCIERA: _________

SALDOS AL _ DE _______ DEL 20

Huánuco, de ______________ del 20