Horas de mano de obra directa Conservador Esperado Optimista

Mochilas para espalda (1.2 HMOD) $ 60,000 $ 120,000 $ 180,000

Bolsas para mensajero (1.0 HMOD) $ 20,000 $ 40,000 $ 80,000
Bolsas desplegables para pertrechos (2.5 HMOD) $ 37,500 $ 62,500 $ 125,000
$ 117,500 $ 222,500 $ 385,000

Horas maquina Conservador Esperado Optimista

Mochilas para espalda (1.0 HM) $ 50,000 $ 100,000 $ 150,000
Bolsas para mensajero (0.75 HM) $ 15,000 $ 30,000 $ 60,000
Bolsas desplegables para pertrechos (0.75 HM) $ 30,000 $ 50,000 $ 100,000
$ 95,000 $ 180,000 $ 310,000

Presupuesto de costos Indirectos Conservador Esperado Optimista

Costos Indirectos variables

Mano de obra indirecta (0.50 *HMOD) $ 58,750 $ 111,250 $ 192,500
Mantenimiento (0.40 *HM) $ 38,000 $ 72,000 $ 124,000
Energia (0.15 *HM) $ 14,250 $ 27,000 $ 46,500
Otros (1.30 *HMOD) $ 152,750 $ 289,250 $ 500,500
Total costos indirectos variables $ 263,750 $ 499,500 $ 863,500

Costos Indirectos fijos

Mano de obra indirecta $ 90,000 $ 90,000 $ 90,000
Mantenimiento $ 45,000 $ 45,000 $ 45,000
Depreciación $ 150,000 $ 150,000 $ 150,000
Otros $ 63,000 $ 63,000 $ 63,000
Total costos indirectos Fijos $ 348,000 $ 348,000 $ 348,000
Total costos indirectos $ 611,750 $ 847,500 $ 1,211,500

PRESUPUESTO FLEXIBLE BASADO EN LA PRODUCCION REAL

Mochilas para espalda HMOD HM

(1.2 *120.000) $ 144,000
(1.0*120.000) $ 120,000

Bolsas para mensajero

(1.0 *45.000) $ 45,000
(0.75*45.000) $ 33,750

Bolsas desplegables para pertrechos

(2.5 *40.000) $ 100,000
(2.0*400.000) $ 80,000
Total $ 289,000 $ 233,750

Monto presupuesto
Flexible Real Variación
Mano de obra Directa $ 234,500 $ 230,400 $ 4,100
Mantenimiento $ 138,500 $ 145,500 -$ 7,000
Energía $ 35,063 $ 38,000 -$ 2,937
Depreciación $ 150,000 $ 150,000 $ -
Otros $ 438,700 $ 435,350 $ 3,350
Toral Costos Indirectos $ 996,763 $ 999,250 -$ 2,487

Mano de obra Directa = 90.000 + (0.5 *289.000)

Mantenimiento = 45.000 + (0.40 *233.750)
Energía = (0.15 *233.750)
Otros = 63.000 + (1.3 *289.000)