Módulo 4

Actividad 4. Estudio Financiero

 CONCEPTO MONTO
Reserva legal $2,300.00
Proveedores $26,000.00
Caja $5,100.00
Acciones a titilo a la vista $3,000.00
Terrenos $6,000.00
Gastos de Organización $8,200.00
Ventas $50,200.00
Devoluciones sobre las compras $820.00
Devoluciones sobre las Ventas $910.00
Inventario Inicial $18,000.00
Inventario Final $14,200.00
Compras $14,500.00
Reserva de Prevención $1,000.00
Intereses Pagados por Anticipado $2,300.00
Intereses Cobrados por Anticipado $2,100.00
Edificios $30,000.00
Bancos $15,000.00
Acreedores Diversos $2,100.00
Rentas Pagados por Anticipado $1,600.00
Rentas Cobradas por Anticipado $2,400.00
Rebajas sobre Compras $1,510.00
Rebajas sobre Ventas $2,840.00
Gastos de Compra $1,000.00
Sueldos de Personal de Ventas $2,425.00
Sueldos de Personal de Oficinas $1,940.00
Luz, teléfonos de Oficina $480.00
Luz, teléfonos de Ventas $625.00
Clientes $8,500.00
Equipos de oficina $13,000.00
Gastos de Instalación $7,900.00
Documentos por Pagar $5,300.00
Documentos por Pagar a Largo Plazo $15,400.00
Capital Social $120,000.00
Equipo de Reparto $45,800.00
Documentos por Cobrar $3,500.00
Documentos por Cobrar a Largo Plazo $3,000.00
Horas Extras Área de ventas $1,050.00
Horas Extras Área de Oficina $1,060.00
Gasolina del Equipo de Reparto $300.00
Diversos Gastos de las Oficinas $320.00
Perdida en Ventas del Activo Fijo $1,500.00
Utilidad en Venta de Desperdicios $100.00
Intereses Cobrados $300.00
Intereses Pagados $410.00
Préstamos Bancarios a Corto Plazo $7,300.00
Impuestos por Pagar $6,120.00
Papelería y Útiles $2,000.00
ISR por Pagar $6,528.00
Maquinaria $4,600.00
Propaganda y Publicidad $4,600.00
Deudores Diversos $2,000.00
Prima de Seguros $5,000.00
Almacén $14,200.00
Acciones y Títulos a Largo plazo $12,000.00
Comisiones Pagadas a Bancos $340.00
Descuentos Concedidos por Pronto Pago $230.00
Crédito mercantil $10,000.00
Utilidad del ejercicio ???
ISR $6,528.00
PTU $1,920.00
 La Luna, S.A.
Estado de Resultados
Fecha: del 1 al 31 de Diciembre de 2012
Concepto 1 2 3 4
Ventas $50,200.00
Devoluciones sobre las Ventas $910.00
Rebajas sobre Ventas $2,840.00
Descuentos Concedidos por Pronto Pago $230.00 $3,980.00
Ventas Netas $46,220.00
Inventario Inicial $18,000.00
Compras $14,500.00
Gastos de Compra $1,000.00
Compras Totales $15,500.00
Devoluciones sobre las compras $820.00
Rebajas sobre Compras $1,510.00 $2,330.00
Compras Netas $13,170.00
Total de Mercancías $31,170.00
Inventario Final -$14,200.00
Costo de Ventas $16,970.00
Utilidad BRUTA $29,250.00
Gastos de Operación
Gastos de Ventas
Sueldos de Personal de Ventas $2,425.00
Horas Extras Área de ventas $1,050.00
Luz, teléfonos de Ventas $625.00
Gasolina del Equipo de Reparto $300.00 $4,400.00
Gastos de Administración
Sueldos de Personal de Oficinas $1,940.00
Horas Extras Área de Oficina $1,060.00
Luz, teléfonos de Oficina $480.00
Diversos Gastos de las Oficinas $320.00 $3,800.00 $8,200.00
Productos Financieros
Intereses Cobrados $300.00 $300.00
Gastos Financieros
Intereses Pagados $410.00
Comisiones Pagadas a Bancos $340.00 $750.00 $450.00 $8,650.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $20,600.00
Otros Gastos
Perdida en Ventas del Activo Fijo $1,500.00
Otros Productos
Utilidad en Venta de Desperdicios $100.00
Gastos y Productos Netos $1,400.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $19,200.00
ISR $6,528.00
PTU $1,920.00 $8,448.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $10,752.00

Contador General Gerente General Director General

L.C.P. Aldo Valenzuela Decuir Lic. Evangelina Vázquez Saldaña L.C.P. Ramón Pérez Morg
$45,370.00
irector General
C.P. Ramón Pérez Morga
 La Luna, S.A.
Balance General
Fecha: del 1 al 31 de Diciembre de 2012

ACTIVO CIRCULANTE
Caja $5,100.00
Bancos $15,000.00
Deudores Diversos $2,000.00
Almacén $14,200.00
Documentos por Cobrar $3,500.00
Clientes $8,500.00
Acciones a título a la vista $3,000.00 $51,300.00
ACTIVO FIJO
Edificios $30,000.00
Terrenos $6,000.00
Equipo de Reparto $45,800.00
Equipos de oficina $13,000.00
Maquinaria $4,600.00
Documentos por Cobrar a Largo Plazo $3,000.00
Acciones y Títulos a Largo plazo $12,000.00 $114,400.00
Activo Diferido
Gastos de Organización $8,200.00
Papelería y Útiles $2,000.00
Rentas Pagados por Anticipado $1,600.00
Intereses Pagados por Anticipado $2,300.00
Gastos de Instalación $7,900.00
Crédito mercantil $10,000.00
Propaganda y Publicidad $4,600.00
Prima de Seguros $5,000.00 $41,600.00
TOTAL DE ACTIVO $207,300.00

Contador General Gerente General

L.C.P. Aldo Valenzuela Decuir Lic. Evangelina Vázquez Saldaña
 S.A.
eneral
iciembre de 2012

PASIVO CIRCULANTE
Documentos por Pagar $5,300.00
Proveedores $26,000.00
Acreedores Diversos $2,100.00
Préstamos Bancarios a Corto Plazo $7,300.00
Impuesto x pagar $6,120.00
Isr x pagar $6,528.00 $53,348.00
PASIVO FIJO
Documentos por Pagar a Largo Plazo $15,400.00 $15,400.00
PASIVO DIFERIDO
Rentas Cobradas por Anticipado $2,400.00
Intereses Cobrados por Anticipado $2,100.00 $4,500.00
TOTAL DEL PASIVO $73,248.00

CAPITAL
Capital Social $120,000.00
Utilidad de Reserva
Reserva legal $2,300.00
Reserva de Prevención $1,000.00 $3,300.00
Utilidad del Ejercicio $10,752.00
$134,052.00

TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL $207,300.00

Gerente General Director General

Lic. Evangelina Vázquez Saldaña L.C.P. Ramón Pérez Morga