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Plan y Programa de Auditoria
Plan y Programa de Auditoria
ADMINISTRATIVAS
ESCUELA : CONTABILIDAD
AYACUCHO-PERU
2016
El Despacho del Señor Contralor General de la República, mediante Oficio Nº 001- 2016-
CG/DC de 25 de julio 2016 dispuso la ejecución de una auditoría de Gestión Ambiental a
la Municipalidad Distrital de Carmen Alto Ayacucho, como una acción de control no
programada en el Plan Anual de Control 2016 de la Contraloría General de la República.
Carmen Alto o Carmek´a es el nombre de un Barrio Colonial que se encuentra ubicado
en las faldas del cerro Acuchimay, reconocido a nivel nacional y mundialmente como
“Cuna de los legendarios arrieros de Sudamérica”, cuyos habitantes se han dedicado,
desde el tiempo de la Colonia, al transporte y comercio de mercaderías mediante el uso
de animales de carga.
Los grupos de arrieros, en sus mejores tiempos contaban con gran cantidad de mulas y
caballos, con los cuales salían de este barrio y unían Huamanga al resto del Perú, llegando
inclusive hasta Bolivia y al Noreste Argentino.
En la actualidad, aun la gente de Carmen Alto continúa comerciando ganado o
dedicándose al transporte con empresas de camiones y ómnibus.
"Ser un distrito sostenible, que trabaja en perfecta armonía con todos sus factores de
producción, respetando en todo momento la dignidad de las personas y el medio
ambiente".
b) Visión concertada
c) Misión institucional
"Somos una Institución de servicio, cuyo fin es mejorar la calidad de vida de la población
de Carmen Alto, prestando servicios de calidad, promoviendo la igualdad de
oportunidades para el desarrollo económico social y ambiental, administrando
responsable y transparentemente los recursos municipales".
2.3 ESTRUCTURA ORGANICA
ESTRUCTURA ORGANICA
Se encargan de los servicios públicos básicos. Por ejemplo; la limpieza de las calles,
hacer campañas de salud y recolectar la basura.
VISTO:
El Acta de Sesión Ordinaria de Concejo N° 19 de fecha 19 de octubre de 2015, del Concejo
Distrital de Carmen Alto, Huamanga — Ayacucho; y,
CONSIDERANDO:
Que, conforme establece el Art. 194° de la Constitución Política del Estado en concordancia
con el Art. II del Título Preliminar de la Ley Orgánica de Municipalidades N° 27972, las
Municipalidades Provinciales y Distritales en los Órganos de Gobierno Local, tienen autonomía
política, econornica y administrativa en los asuntos de su competencia;
Que, de conformidad con lo dispuesto por el Art. IV del Título Preliminar de Ia Ley
Orgánica de Municipalidades N° 27972 y demás normas concordantes la finalidad de los
Gobiernos Locales es representar al vecindario, promover la adecuada prestación de los servicios
públicos locales y el desarrollo integral sostenible y armónico de su circunscripci6n;
Que, según el Art. 41° de Ia Ley orgánica de Municipalidades N° 27972, los acuerdos son
decisiones, que toma el concejo, referidos a asuntos específicos de interés público, vecinal o
institucional, que expresan la voluntad del Órgano de Gobierno para practicar un determinado
acto o sujetarse a una conducta o norma institucional;
Que mediante el informe N° 030-2015-MDCA/PTO-MIU, de fecha 19 de octubre de 2015,
presentado por el Responsable de Planificación y Presupuesto Sr. Mario INCA UCHARIMA, remite
información del PIA Y PIM del año 2015, de acuerdo a la verificación de acta de presupuesto
Participativo, en el cual fueron priorizados una lista de proyectos de Ia siguiente manera.
SE ACUERDA:
ARTICULO PRIMERO - APROBAR la información del PIA y PIM del ario 2015, de
acuerdo a Ia verificación de acta de Presupuesto participativo para diferentes actividades
en el Distrito de Carmen Alto, en un total de S/. 1, 361,113.00.
illita.1PAIXADOWPIRcan8CARMEN Air C
PROV. -AYACUCHO
Revelino U.HuamaníRochigua
ALCALDE
Municipalidad Distrital de Carmen Alto
“Año de la consolidación del Mar de Grau”
Determinar a qué grado se cumple con las metas y objetivos en la ejecución de los
proyectos medio ambientales y la correcta utilización de los recursos económicos,
humanos y equipos de acuerdo a la normatividad vigente.
Cuadro n° 01
Integrantes en la Acción de Control
a) Por actividad.
Cuadro n. º 02
Distribución de tiempo por actividad
TOTAL
ACTIVIDADES INICIO TERMINO H/H %
Planeamiento y Programación
- conocimiento previo de los
proyectos de gestión de residuos 1 de agosto 30 de agosto
sólidos de periodo 2016 470 20%
- Elaboración de proyecto de
2016 2016
auditoría.
Municipalidad Distrital de Carmen Alto
“Año de la consolidación del Mar de Grau”
Cuadro n.º 03
Presupuesto de tiempo por personal
Planificación
Elaboración
Cargo en la del
Comisión de Elaboración Programa
Auditoría de Plan de de
Auditoría Auditoría
20%
supervisor 120 100
jefe de
comisión 120 130
integrantes 0 0
integrantes 0 0
integrantes 0 0
integrantes 0 0
TOTAL 240 230
c) Presupuesto económico
Cuadro n.º 04
Presupuesto económico
Cargo en la Costo Nº de
Remuneración
Comisión H/H H/H
Auditora a b a*b
supervisor 33.05 295 9,749.75
jefe de
comisión 14.73 643 9,471.39
integrantes 16.30 581 9,470.30
integrantes 19.00 218 4,142.00
integrantes 27.13 306 8,301.78
integrantes 27.13 305 8,274.65
TOTAL 2348 49,409.87
1. OBJETIVO GENERAL
2. OBJETIVO ESPECÍFICO
3. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA GENERALS
4. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA ESPECÍFICOS