Libro 2

- El 8 de enero 2017 emite factura a la empresa “Incumplida Ltda.
” Con NIT 900125505-

1 por un servicio de asesoría por valor de 5.000.000 u.m. más IVA, el cual será cancelado
el 8 de febrero de 2017 (Tener en cuenta la tributación vigente)
liquidacion factura
Base granable $ 5,000,000
iva 19% $ 950,000
suntotal $ 5,950,000
Rete.fuente 11% $ 550,000
Impuesto de industria y comercio retenudo 6 * 1000 $ 30,000
Valor a pagar $ 5,370,000
CUENTA DESCRIPCION DEEBITO

423005 Asesorias
240801 Iva por pagar 19%
135515 Anticipo retencion en la fuente 11% $ 550,000
135518 Impuesto de industria y comercio retenudo 6 * 1000 $ 30,000
130505 Clientes nacionales $ 5,370,000
Sumas iguales $ 5,950,000
- El 13 de enero de 2017 emite factura a la empresa “FARA SAS” (NIT 830.503.126-1)
por servicio de asesoría por valor de 20.000.000 um más IVA acordando para pagar
dentro de 15 meses. El tipo de interés de mercado para operaciones similares es del 5%.
(Calcular VP Y tabla costo amortizado)
liquidacion factura
Base granable $ 20,000,000
iva 19% $ 3,800,000
suntotal $ 23,800,000
Rete.fuente 11% $ 2,200,000
Rete.ICA (9,66*1000) $ 193,200
Valor a pagar $ 21,406,800
CUENTA DESCRIPCION DEEBITO

130505 Clientes nacionales $ 21,406,800
135515 Anticipo retencion en la fuente 11% $ 2,200,000
135518 Anticipo ICA 9,66*1000 $ 193,200
240810 IVA generado 19%
423005 Asesorias
421005 intereses
Sumas iguales $ 23,800,000
Valor presente
Tasa de desc 5%
Periodo en mFlujos de efectuvo Valor presente
0 $ 23,800,000 $ 23,800,000.05
1 $ 2,292,946 $ 2,292,946.45
2 $ 2,292,946 $ 4,263,527.71
3 $ 2,292,946 $ 6,244,261.90
4 $ 2,292,946 $ 8,130,674.62
5 $ 2,292,946 $ 9,927,258.16
6 $ 2,292,946 $ 11,638,290.11
7 $ 2,292,946 $ 13,267,844.34
8 $ 2,292,946 $ 14,819,800.75
9 $ 2,292,946 $ 16,297,854.48
10 $ 2,292,946 $ 17,705,524.69
11 $ 2,292,946 $ 19,046,162.99
12 $ 2,292,946 $ 20,322,961.38
13 $ 2,292,946 $ 21,538,959.83
14 $ 2,292,946 $ 22,697,053.60
15 $ 2,292,946 $ 23,799,995.38
a.” Con NIT 900125505-
A, el cual será cancelado
CREDITO
$ 5,000,000
$ 950,000
$ 5,950,000
(NIT 830.503.126-1)
dando para pagar
es similares es del 5%.
CREDITO
$ 3,800,000
$ 20,000,000
$ 8,902,686
$ 23,800,000
Asesorias 423005 Asesorias 423005 Asesorias 423005 Asesorias
423005 Asesorias 423005 Asesorias 423005 Asesorias 423005 Asesorias

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