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lOMoARc

FACULTAD DE CIENCIAS
EMPRESARIALES
PRESUPUESTOS

Parcial3: Presupuesto de
tesorería TERCER CORTE

Nombre: LUISA ANGÉLICA GUZMÁN

María JOSÉ HUGUES
NORELIS RODRÍGUEZ

Fecha: 26/05/2022

Instrucciones:

Con la siguiente información debe:

1. Elaborar el comparativo de los estados de situación financiera, estado de resultados y

estado de flujos de efectivo por método directo.

2. Realice la proyección financiera a 5 años, teniendo en cuenta el histórico de IPC.

La empresa Phillipe Corporation presenta los siguientes saldos en el año 2014 en millones de
pesos colombianos.

• Efectivo $210
• Cuentas por cobrar $355
• Inventario $507
• Planta y equipo $6085
• Cuentas por pagar $207
• Documentos por pagar $1715
• Préstamo a largo plazo $1987
• Acciones comunes y superávit pagado $1000
• Utilidades retenidas $2248

Presenta los siguientes saldos en el año 2015 en millones de pesos colombianos.

 • Efectivo $215
• Cuentas por cobrar $310
• Inventario $328
• Planta y equipo $6527
• Cuentas por pagar$298
• Documentos por pagar $1427
• Préstamo a largo plazo $2308
• Acciones comunes y superávit pagado $1000
• Utilidades retenidas $2347

El estado de resultados de 2015

es:

• Ventas $4053
• Costo de los bienes vendidos $2780
• Depreciación $550
• Utilidad antes de intereses e impuestos $723
• Intereses pagados$502
• Utilidad gravable$221
• Impuestos 34% $75
• Utilidad neta $146
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Empresa Philipe Corporation

Balance General

ACTIVOS 2014 2015

Efectivo $ 210.000.000 $ 215.000.000
cuentas por cobrar $ 355.000.000 $ 31.000.000
Inventario $ 507.000.000 $ 328.000.000
Planta y equipo $ 6.085.000.000 $ 6.527.000.000
PASIVOS
Cuentas por pagar $ 207.000.000 $ 298.000.000
Documentos por pagar $ 1.715.000.000 $ 1.427.000.000
Prestamo a largo Plazo $ 1.987.000.000 $ 2.308.000.000
Acciones comunes y supervit pag. $ 1.000.000.000 $ 1.000.000.000
Utilidades Retenidas $ 2.248.000.000 $ 2.347.000.000

Sumas Iguales

Estado de Resultados

Ventas $ 4.053.000.000
Costo de los bienes Vendidos $ 2.780.000.000
Depreciacion $ 550.000.000
Utilidad antes de interese e impuesto $ 723.000.000
Intereses Pagados $ 502.000.000
utilidad gravable $ 221.000.000
impuesto 34% $ 75.000.000
Utilidad neta $ 146.000.000
 EFECTIVO
Diferencia Origen Aplicación
$ 5.000.000 -$ 5.000.000
-$ 45.000.000 $ 45.000.000
-$ 179.000.000 $ 179.000.000
$ 442.000.000 -$ 442.000.000
$ 91.000.000 $ 91.000.000
-$ 288.000.000 -$ 288.000.000
$ 321.000.000 $ 321.000.000
0 0 0
$ 99.000.000 $ 99.000.000
$ 735.000.000 -$ 735.000.000
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Empresa Philipe Corporation ESTADO DE FLUJO DEEFECTIVO A 31 DE

DIC DE 2014

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Utilidad Neta $ 146.000.000

Disminuyo cuentas por cobrar $ 45.000.000
Disminuyo inventarios $ 179.000.000
Aumentos cuentas Por pagar $ 91.000.000
Disminuyo Doc. Por pagar -$ 288.000.000
Aumentos Utilidades Retenidas $ 99.000.000

Total Flujo de Efectivo Actividades de Operación

ACTIVIDADES DE INVERSION
Aumento Planta y equipo -$ 442.000.000

Total flujo de Efectivo Actividades de Inversión

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aumento Prestamo a largo Plazo $ 321.000.000
Acciones comunes y superavit pagado 0

Total Flujo de Efctivo Actividades de Financiamiento $ 321.000.000

FLUJO NETO DE EFECTIVO

Flujo Inicial $ 210.000.000
flujo final $ 215.000.000