ACTIVIDAD N° TALLER PRACTICO N°5 1

Eliseo Monroy ID: 767442

Presentado a: SORELLA CANDANOZA

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Materia Contabilidad General
Fecha 20/06/20
Cúcuta
 ACTIVIDAD N° TALLER PRACTICO N°5 2

TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02: se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30%
con transferencia y el resto a crédito.

24 BALONES 27000 648000 429600 20%

24 MUÑECAS 37000 888000 644400 30%
24 RAQUETAS 25500 612000 1074000 50%
2148000

debe haber
compras 2148000
caja 429600
banco 644400
proveedores 1074000
2148000 2148000

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con

transferencia.

04-ene DEBE HABER

obligaciones financieras 6550000
banco 6550000
 ACTIVIDAD N° TALLER PRACTICO N°5 3

Enero 06: se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02

de enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con
transferencia y el resto a crédito.

12 324000 VENTA
12 444000
12 306000
1074000

DEBE HABER
banco 322200
cuentas por cobrar clientes 751800
ventas 1074000
costo de venta 751800
mercancia no fabricada 7815800

Enero 08: se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por

valor de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6%
trimestre anticipado.
DEBE HABER
cuentas por cobrar empl 1500000
banco 15000000

Enero 10: se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro
(4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia
y el resto a crédito.

3760000 25% 940000 efectivo

35% 1316000 transferencia
40% 1504000 crédito

DEBE HABER
arrendamientos 3760000
costos y gastos x pagar 1504000
 ACTIVIDAD N° TALLER PRACTICO N°5 4

caja 940000
banco 1316000

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

DEBE HABER
sueldos directivos 4500000
sueldos 2100000
banco 6600000

Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres

(3) meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

DEBE HABER
elementos de aseo y cafeteria 1980000
banco 1980000

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
del cual el 45% es el valor del terreno.
24642000 45% 54760000
30118000 55%

DEBE HABER
terreno 24642000 24642000
edificio 30118000 30118000
capital social 54760000

Enero 18: se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto
$140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.
140000 acueducto
230000 energía
200000 telefonía
54000 gas
624000
 ACTIVIDAD N° TALLER PRACTICO N°5 5

DEBE HABER
servicios públicos 624000
banco 624000

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el
balance general y el estado de pérdidas y ganancias.

Balance a 31 dic 2016

Activos Pasivos
caja 15000000 obligaciones financiera 43000000
bancos 45000000 proveedores 34000000
cuentas por cobrar 11000000 costos y gastos por pagar 3550000
inventarios 26000000 total pasivo 80550000
equipos de computos 1550000 Patrimonio
flota y equipo de transporte 48500000 capital social 66000000
total activos 147050000 total pasivo+ patrimonio 147050000

DEBE HABER inventarios DEBE HABER

CAJA 1500000 26000000
429600 2148000
940000 751800
15000000 1369600 28148000 751800
13630400
DEBE HABER DEBE HABER
bancos 45000000 obligaciones financieras 6550000
644400
6550000
322200
15000000 cuentas x cobrar DEBE HABER
1316000 11000000
6600000 751800
1980000 11751800
624000
45322200 32714400
12607800
 ACTIVIDAD N° TALLER PRACTICO N°5 6

equipos de computo DEBE HABER flota DEBE HABER

1550000 48500000
1550000

terreno DEBE HABER aportes sociales DEBE HABER

24642000 54760000
54760000

edificios DEBE HABER obligaciones financieras DEBE HABER

6550000
43000000

proveedores DEBE HABER Costo y gastos DEBE HABER

34000000 3550000
1074000 1504000
35074000 5054000
publicidad DEBE HABER salariso DEBE HABER
3760000 4500000

salariso DEBE HABER

2100000
servicos p DEBE HABER
624000
comerco al x menor DEBE HABER
1074000

costo de venta DEBE HABER aseo y cafeteria DEBE HABER

751800 1980000

cuenta x pagara a
empleados DEBE HABER
15000000
 ACTIVIDAD N° TALLER PRACTICO N°5 7

empresa Niñolandia S.A

Resultados 31 ene 2017
INGRESOS
$
VENTAS 1.074.000
$
COSTOS 751.800
$
322.200

GASTOS
$
PUBLICIDAD 3.760.000
$
SALARIOS 6.600.000
$
ELEMENTTOS DE ASEO 1.980.000
$
SERVICIOS 624.000
$
12.964.000

$
UTILIDAD (12.641.800)
 ACTIVIDAD N° TALLER PRACTICO N°5 8

empresa Niñolandia S.A

ESTADOS DE LA SITUACION FINANCIERA
A 31 DE ENERO 2017

ACTIVOS
$
CAJAS 13.630.400
$
BANCO 12.607.800
$
CLIENTES 11.751.800
$
CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES 15.000.000
$
INVENTARIOS 27.396.200
$
TERRENOS 24.642.000
$
EDIFICIOS 30.118.000
$
EQUIPOS DE COMPUTO 1.550.000
$
FLOTA EQ TRANSP 48.500.000
$
TOTAL ACTIVOS 185.196.200

PASIVO
$
OBLIGACIONES FINACIERAS 36.450.000
$
PROVEEDORES 35.074.000
$
COSTO Y GASTOS POR PAGAR 5.054.000
$
TOTAL PASIVO 76.578.000

PATRIMONIO
$
APORTES SOCIALES 121.260.000
$
GANANCIAS ( PEREDIDAS) (12.641.800)
$
TOTAL PATRIMONIO 108.618.200