Se debe reportar el código de la actividad económica que más ingresos brutos operacionales le produjo en el año.
Este código debe estar reportado en el
(Fecha de actualización: julio 28 de 2020)
(Fecha de elaboración: mayo 15 de 2020)
(Elaborado totalmente por: Diego Hernán Guevara Madrid)
2 0 1 9
1. Año 111. Fracción de año 2020'
Declarant
Datos
5. Número de Identificación Tributaria (NIT)
e
4 9 7 7 1 1 7 6
24. Actividad económica
Si es una corrección indique: 25 Cód.
Patrimonio bruto
Patrimonio
Deudas
Total patrimonio líquido (28-29, si el resultado es negativo
escriba cero)
Ingresos brutos por rentas de trabajo (art. 103 del ET)
Ingresos no constitutivos de renta
costos y gastos procedentes (trabajadores independientes)
Rentas de trabajo
Renta líquida (si 31-32-33 es mayor a cero, 31-32-33, de lo
contrario escriba cero)
Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables a las
rentas de trabajo
Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables (limitadas)
Renta líquida cedular de trabajo (si 34-36 es mayor a cero,
34-36, de lo contrario escriba cero)
Ingresos brutos rentas de capital
Ingresos no constitutivos de renta de capital
Costos y gastos procedentes
Renta líquida (si 38-39-40 es mayor a cero, 38-39-40, de lo
contrario escriba cero)
Rentas líquidas pasivas de capital - ECE
Rentas de capital
Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas de
capital
Rentas exentas de capital y deducciones imputables (limitadas)
Renta líquida ordinaria del ejercicio (si 38+42-39-40-44
mayor a cero, 38+42-39-40-44, de lo contrario escriba cero)
Pérdida líquida del ejercicio (39+40-38-42; si el resultado es
negativo, escriba cero)
Compensación de pérdidas de ejercicios anteriores
Renta líquida cedular de capital (45-47 si 46 es mayor a
cero, 48 es igual a cero)
Cédula General
Ingresos brutos rentas no laborales
Devoluciones, rebajas y descuentos
Ingresos no constitutivos de renta
Costos y gastos procedentes
Renta líquida (si 49-50-51-52 es mayor a cero, 49-50-51-52,
Rentas no laborales
de lo contrario, escriba cero)
Rentas líquidas pasivas no laborales- ECE
Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas no
laborales
Rentas exentas no laborales y deducciones imputables
(limitadas)
Renta líquida ordinaria del ejercicio (49+54-50-51-52-56; si
el resultado es negativo, escriba cero)
Pérdida líquida del ejercicio (50+51+52-49-54; si
resultado es negativo escriba cero)
Compensaciones por pérdidas rentas no laborales
Rentas líquida no laboral (57-59)
Renta líquida cédula general (hasta antes de restar las rentas
exentas y deducciones limitadas) (ver instructivo)
Rentas exentas y deducciones imputables limitadas (36+44+56)
Renta líquida ordinaria cédula general (61-62)
Compensaciones por pérdidas años 2016 y anteriores
Compensaciones por excesos de renta presuntiva
Rentas gravables
Renta líquida gravable cédula general (63+66-64-65; si el
resultado es negativo se escribe cero)
981. Cód.. Representación
Firma del declarante o de quien lo representa
982 Código Contador
Firma Contador 994. Con salvedades
983. No. Tarjeta profesional
RUT y debe corresponder con alguno de los indicados en la Resolución 0139 de noviembre 21 de 2012 modificada con la 0154 de diciembre 14 de 2012.
Además, si durante el periodo no se explotaron actividades operacionales y solo se recibieron ingresos de actividades no operacionales, de todas formas el
código a reportar es el que corresponda a la actividad económica operacional principal del contribuyente (ver concepto DIAN 43111 de julio de 2014). En
todo caso si se informa aquí un código equivocado, no habría necesidad de corregir la declaración sino simplemente avisar a la DIAN con un comunicado
para que ella corrija internamente la inconsistencia en sus sistemas (ver artículo 43 Ley 962 de julio de 2005 y la Circular DIAN 118 de octubre de 2005).
Si este patrimonio a diciembre 31 de 2019 es igual o superior $5.000.000.000, se diría
210
Declaración de Renta y Complementarios Personas entonces que el patrimomio de enero 1 de 2020 también tendría dicho monto y, por
tanto, la persona natural y/o sucesión ilíquida se haría responsable del impuesto al
Naturales y Asimiladas Residentes y Sucesiones Privada patrimoio años 2020 y 2021, sin importar incluso que durante el 2020 se vuelva
residene y se traslade al Régimen Simple (ver artículos 43 a 49 de la Ley 2010 de 2019
Ilíquidas de Causantes Residentes y el artículo 1.6.1.13.2.53 del DUT 1625 de 2016 agregado con el Decreto 401 de
marzo 13 de 2020; ver también estos materiales
https://actualicese.com/proyeccion-del-impuesto-al-patrimonio-y-calculo-del-de-
normalizacion-y-o-saneamiento-2020/
4. Número de formulario https://actualicese.com/impuesto-al-patrimonio-2020-en-mayo-se-pagara-la-primera-
cuota-y-la-declaracion-sera-en-octubre/
3
6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres 12. Cód.
Direc.
Seccional
- CASTILLEJO VEGA MARIA PAULA
26. Numero de formulario
anterior 28. Si es beneficiario de un convenio para evitar doble
tributación (Marque X)
28 Renta presuntiva 68
0 0
29 Cédula de pensiones Ingresos brutos por rentas de pensiones del país y del exterior 69
0 -
30 Ingresos no constitutivos de renta 70
0 -
31 Renta líquida (69-70) 71
0 -
32 Rentas exentas de pensiones 72 Durante el 2019 tuvieron aplicación los siguientes CDI (Convenios para
0 -
evitar la Doble tributación Internacional):
33 Renta líquida gravable cédula de pensiones (71-72) 73
0 0 a) Con España (Ley 1082 julio/2006; aplicable desde octubre 23 2008)
Dividendos y participaciones 2016 y anteriores, capitalizaciones artículo 36-3 ET y b) Con Chile (Ley 1261 diciembre 2008; aplicable desde diciembre 22 de
34 distribución de beneficios de las ECE artículo 893 74 2009)
0 - c) con Suiza (Ley 1344 julio 31 de 2009; aplicable desde enero 1 de
2012)
35 Ingresos no constitutivos de renta 75
Cédula de dividendos y
0 0 d) con Canadá (Ley 1459 junio 29 de 2011; aplicable desde junio 12 de
2012)
participaciones
36 Renta líquida ordinaria año 2016 y anteriores (74-75) 76 e) Con México (Ley 1568 agosto de 2012; aplicable desde enero 30 de
0 0 2015)
f) Con Corea (Ley 1667 julio de 2013; aplicable desde julio 3 de 2014)
37 1a. Subcédula año 2017 y siguientes numeral 3 artículo 49 del ET 77 g) Con India (Ley 1668 de julio de 2013; aplicable desde julio 7 de 2014)
0 0 h) Con República Checa (Ley 1690 de diciembre de 2013; aplicable
desde enero 1 de 2016)
38 - 2a. Subcédula año 2017 y siguientes parágrafo 2 artículo 49 del ET 78 i) Con Portugal (Ley 1692 de diciembre de 2013; aplicable desde enero
0
30 de 2015)
j) Gran Bretaña e Irlanda del Norte (Ley 1939 de octubre de 2018),
39 Renta líquida pasiva dividendos-ECE y/o recibidos del exterior 79
0 0 aplicable a partir enero 1 de 2020 (ver sentencia corte constitucional C-
Rentas exentas dividendos recibidos de ECE y/o recibidos del exterior, de la casilla 491 octubre de 2019)
40 79 80
0 0 (Nota: En noviembre 28 de 2019 se firmó la Ley 2004 para formalizar el
Ingresos por ganancias ocasionales del país y del exterior acuerdo con Italia la cual necesita el examen en la Corte constitucional
Ganancia ocasional
41 81 para poder entrar en aplicación. Además, falta convertir en Ley el acuerdo
0 0
con Francia, suscrito en junio de 2015, y con Emiratos Árabes Unidos,
suscrito en noviembre de 2017, y Japón suscrito en diciembre 19 de
42 Costos por ganancias ocasionales 82
0 0 2018. Además, en el formato 2516 no se piden datos especiales sobre
operaciones realizadas con terceros ubicados en dichos países, algo que
43 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 83 sí se hacía en el viejo formato 1732).
0 0
44 Ganancias ocasionales gravables (81-82-83) 84
0 0
Este renglón 85 es
General y de pensiones (base casillas 67+73)
Impuestos sobre las rentas líquidas
excluyente con el 86. Es
decir, o se diligencia el 85
45 85
o el 86.
0 0
O renta presuntiva y de pensiones (base casillas 68+73)
46 86
0 0
cedulares
Por dividendos y participaciones año 2016 (base casilla 76)
47 87
0 0
Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes, 1a Subcédula
48 (base casilla 77) 88
0 0
Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes, 2a Subcédula y
49 otros (base casilla 78+79-80) 89
0 0
50 Total impuesto sobre las rentas líquidas cedulares (sume 85 a 89) 90
0 0
Impuestos pagados en el exterior
51 91
0 0
Descuentos
52 Donaciones 92
0 0
Otros
53 93
0 0
Total descuentos tributarios (sume 91 a 93)
54 94
Liquidación privada
0 0
55 Impuesto neto de renta (90-94) 95
0 0
56 Impuesto de ganancias ocasionales 96
0 0
57 Descuento por impuestos pagados en el exterior por ganancias ocasionales 97
0 0
el Total impuesto a cargo (95+96-97)
58 98
0 0
59 Menos: Anticipo renta liquidado año gravable anterior 99
0 0
Menos: Saldo a favor del año gravable anterior sin solicitud de devolución y/o
60 compensación 100
0 0
El instructivo para este renglón 61 dice: "61 Renta líquida cédula general (34 + 41 + 42 +
61 Retenciones año gravable a declarar 101 53 + 54 - 47 - 59): cuando los costos y gastos procedentes, casillas 40 y 52, no sean
0 0 mayores a los ingresos brutos en las rentas de capital, casilla 38, ni en las rentas no
laborales, casilla 49, el servicio de diligenciamiento trae como resultado, la sumatoria de
los valores de las casillas 34 (Renta líquida) de las rentas de trabajo, 41 (Renta líquida) de
62 Más: Anticipo renta para el año gravable siguiente 102 las rentas de capital, 42 (Rentas líquidas pasivas de capital - ECE), 53 (Renta líquida) de
0 0 las rentas no laborales y 54 (Rentas líquidas pasivas no laborales - ECE), menos el valor
Saldo a pagar por impuesto (98+102-99-100-101 si el resultado es negativo de las casillas 47 (Compensaciones por pérdidas rentas de capital) y 59 (Compensaciones
63 escriba cero) 103 por pérdidas rentas no laborales).
0 0 Esa instrucción es equivocada pues hace creer que una UTILIDAD en la sub cédula de
rentas de capital (renglón 53) NO se podría fusionar con una PÉRDIDA de la subcédula
de rentas no laborales (si renglón 52+51+50 son mayores al 49). Pero eso es totalmente
64 Sanciones 104
0 0 falso pues entre esas dos sub cédulas si se puede sacar un solo resultado NETO (positivo
o negativo) ya que hacen parte de la misma “cédula general”. Lo mismo sucedería si la
Total saldo a pagar (98+102+104-99-100-101; si el resultado es negativo sub cédula de renta de capital da PÉRDIDA y la sub cédula de renta no laboral da
65 escriba cero) 105
0 0 UTILIDAD (se debe permitir un Neteo entre esas dos subcédulas). Y lo que la norma NO
permite es que las pérdidas netas que se formen al fusionar la sub cédula de rentas de
66 Total saldo a favor (99+100+101-98-102-104 si el resultado es negativo escriba 106 capital y la sub cédula de rentas no laborales lleguen a afectar la UTILIDAD de la sub
0 0 cédula de “rentas de trabajo” que también estaría dentro de la misma “cédula general
(ver incisos cinco y sexto del artículo 1.2.1.20.5 del DUT 1625 de 2016 luego de ser
modificado con el decreto 2264 de diciembre de 2019). Por tanto, la DIAN tiene que
67 107. Identificación del signatario 108. D.V. hacer el ajuste respectivo al menos en su plataforma MUISCA
0
997. Espacio para uso exclusivo para el sello de
la entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transacción)
980. Pago Total
0
$
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora Cada quien tiene que revisar el valor
de esta casilla, pues por ahora solo
colocamos el valor de la casilla 101
el cual sería un valor sin intereses de
mora. Pero si hay necesidad de
incluir intereses de mora, entonces
Coloque el timbre de la máquina registradora al ese valor se deberá agregar
dorso de este formulario manualmente.