Costo Unitario Total

Detalle Cantidad Unidad

$us $us
Terreno 800 m² 80 64,000
TOTAL 64,000

ubicado en el parque industrial de warnes

1
OBRAS CIVILES

Costo Unitario Total

Detalle Cantidad Unidad
$us $us
Cercado Perimetral 120 m² 40 4,800
Oficinas Administrativas 90 m² 200 18,000
Área de Producción 400 m² 150 60,000
Área de almacenamiento 80 m² 200 16,000
Porteria 6 m² 30 180
Parqueo y jardines 250 m² 25 6,250
TOTAL 105,230
MAQUINARIAS

Costo
Total
Detalle Cantidad Unidad Unitario
$us $us
MAQ 1 5 Unid. 1,200 6,000
MAQ 2 2 Unid. 1,300 2,600
MAQ 3 5 Unid. 800 4,000
MAQ 4 4 unid 5,400 21,600
MAQ 5 3 unid 6,000 18,000
MAQ 6 2 unid 2,200 4,400
TOTAL 56,600
MUEBLES Y ENSERES

Costo
Total
Detalle Cantidad Unid Unitario
$us $us
Escritorio ejecutivo 1 Unid. 300 300
Escritorios oficina 3 Unid. 130 390
Sillones 4 Unid. 130 520
Sillas 8 Unid. 70 560
mesa de reuniones 1 Unid. 90 90
Estantes para archivo 3 Unid. 120 360
Equipos de computación 4 Unid. 1000 4000
Impresoras 4 Unid. 200 800
TOTAL 7,020
VEHICULOS

Costo
Total
Detalle Cantidad Unidad Unitario
$us $us
Camion de 2 Tn 1 Unidad 24000 24000
Automovil 1 Unidad 1600 1600
TOTAL 25,600
INVERSIONES

Aporte Financiamient
Total
Detalle Propio o
$us $us $us
INVERSON FIJA 12,923 258,450 271,373
Terreno 64,000 64,000
Obras civiles 105,230 105,230
Maquinaria y Equipo 56,600 56,600
Muebles y Enseres 7,020 7,020
Vehículos 25,600 25,600
Imprevistos 5% 12,923 12,923
INVERSION DIFERIDA 10,564 0 10,564
Estudios de Investigación 2,000 2,000
Gastos de Organización 1,000 1,000
Gastos de calibracion 600 600 materia prima e insumos par
Intereses pre-operativos (3 meses) 6,461 6,461
Imprevistos 5% 503 503
CAPITAL DE OPERACIONES 55,541 0 55,541 ciclo de explotacion 1 mes
materia prima e insumos 20,313 20,313
Cajas y Bancos 32,584 32,584
Imprevistos 5% 2,645 2,645
TOTAL 79,028 258,450 337,478
PORCENTAJE DE PARTICIPACION 23.42% 76.58% 100%
materia prima e insumos para 15 dias

clo de explotacion 1 mes

 Año Saldo Interés (10%) Amortización Cuota Anual
1 258,450 25,845 5,169 31,014
2 253,281 25,328 5,169 30,497
3 248,112 24,811 5,169 29,980
4 242,943 24,294 5,169 29,463
5 237,774 23,777 5,169 28,946

con amortizacion fija

 Precio
% Cantidad Total
Año Venta
unid $us/unid $us
1 80 4,000 65 260,000
2 90 4,500 65 292,500
3 al 5 100 5,000 65 325,000

el producto consiste en repuestos para la agroindustria

debe calcular la cantidad a producir para que la TIR financiera esté entre 40 a 45 %.
 14 meses
Sueldo Sueldo
Sueldo
Detalle Cantidad total total
$us/mes $us/mes $us/año
Gerente general 1 1,200 1,200 16,800
Jefe producción 1 800 800 11,200
Personal ventas 2 400 800 11,200
Contador 1 400 400 5,600
Chofer 1 400 400 5,600
Total 50,400
SEGUROS

Monto
Detalle
$us
Obras civiles 105,230
Maquinaria y equipos 56,600
Muebles y Enseres 7,020
Vehículos 25,600
TOTAL 194,450
SEGUROS (0,8%) 1,945
DEPRECIACION Y VALOR RESIDUAL

Valor Depreciació
Vida útil Valor
Detalle Inversión n anual
Residual
Años $us $us
Activo Fijo Depreciable
Obras civiles 40 105,230 2,631 92,076
Maquinaria y Equipo 10 56,600 5,660 0
Muebles y Enseres 8 7,020 878 4,388
Vehículos 5 25,600 5,120 0
Activo fijo No Depreciable
Terreno 64,000 64,000
TOTAL 14,288 160,464
MANTENIMIENTO

Inversión Porcentaje Costo

Detalle
$us % $us/año
Obras civiles 105,230 1% 1,052
Maquinaria y Equipo 56,600 3% 1,698
Vehículos 25,600 5% 1,280
TOTAL 4,030
SUELDOS 14 MESES
Sueldo Sueldo
Sueldo
Detalle Cantidad total total
$us/mes $us/mes $us/año
Obreros 10 500 5,000 70,000
Total 70,000
COMBUSTIBLES

Costo
RENDIMIENTO RECORRIDO REQUERIM Total
Detalle Unitario
Km/Lt KM LT $us/LT $us
Camion de 2 Tn 30 16000 150 6 0
Automovil 35 6000 50 5.5
TOTAL 2,000
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

Detalle 1 2 3 4

80% 90% 100% 100%

Ingresos por ventas 260,000 292,500 325,000 325,000
COSTOS FIJOS 57,470 56,927 56,385 52,144
mano de obra indirecta 50,400 50,400 50,400 50,400
Seguros 1,945 1,945 1,945 1,945
Servicios basicos 1000 1,000 1,000 1,000
Depreciacion 14,288 14,288 14,288 14,288
Amort. Inv. Diferida 3,521 3,521 3,521
Intereses 25,845 25,328 24,811 24,294
Costo Mantenimiento 4,030 4,030 4,030 4,030
Costo Mat. Adm. 504 504 504 504
Costo ropa de Trab. 1,200 1,200 1,200 1,200
Imprevistos (5%) 5,137 5,111 5,085 4,883
COSTOS VARIABLES 131,670 147,551 163,433 163,433
Mat. prima e insumos 65,000 73,125 81,250 81,250
mano de obra directa 56,000 63,000 70,000 70,000
combustible 2,000 2,000 2,000 2,000
energia electrica 2400 2,400 2,400 2,400
Imprevistos (5%) 6270 7026 7783 7783
COSTOS TOTALES 189140 204479 219817 215577
UTILIDAD BRUTA 70,860 88,021 105,183 109,423
IVA (13%) -44,279 -48,179 -52,079 -52,079
IT (3%) 7800 8775 9750 9750
UTILIDAD IMPONIBLE 107,339 127,425 147,512 151,752
IUE (25%) 26835 31856 36878 37938
UTILIDAD NETA 80,504 95,569 110,634 113,814

DEBITO FISCAL 33800 38025 42250 42250

CREDITO FISCAL 78,079 86,204 94,329 94,329
IVA NETO -44,279 -48,179 -52,079 -52,079
 5

100%
325,000
57,029
50,400
1,945
1,000
14,288
lo recuperare en 3 años
28,946
4,030 asumo 1% de mao de obra indirecto
504
1,200
5,116
163,433
81,250 25% de los ingresos
70,000
2,000
2,400 2% de los ingresos
7783
220462
104,538
-52,079
9750
146,867
36717
110,150

42250
94,329
-52,079

1
FLUJO NETO CON FINANCIAMIENTO
DETALLE AÑOS
0 1 2 3 4 5
Aporte Propio (-) - 258,450
Utilidad Neta 80,504 95,569 110,634 113,814 110,150
Valor residual 160,464
Depreciación 14,288 14,288 14,288 14,288 14,288
Amortiz inv. Diferida 3,521 3,521 3,521 3,521 3,521
Amortiz de crédito (-) 5,169 5,169 5,169 5,169 5,169
FLUJO NETO - 258,450 103,483 118,548 133,612 136,793 293,593

calcular el precio de venta para que la TIR este entre 40 a 45%

TMAR 10 0.1
FACTOR DE ACTUALIZACI 1.00000 0.90909 0.82645 0.75131 0.68301 0.62092
FLUJO ACTUALIZADO EN -258450 94075 97973 100385 93431 182298
VAN 309713
FLUJO NETO SIN FINANCIAMIENTO
DETALLE AÑOS
0 1 2 3 4 5
Inversion Total (-)
Utilidad Neta
Valor residual
Depreciación
Amortiz inv. Diferida
Recup del cap de trabajo
interes de la deuda
FLUJO NETO