PROGRAMA

TÉCNICO EN ASISTENTE ADMINISTRATIVO

SEDE DEL PROGRAMA

CENTRO INDUSTRIAL Y DE DESARROLLO EMPRESARIAL DE SOACHA

TEMA
DESARROLLO DEL TALLER DE APRENDIZAJE N.3

ASIGNATURA
RECURSOS FINANCIEROS

INSTRUCTORA
CLAUDIA MARCELA BUITRAGO RIAÑO

NOMBRES DEL APRENDIZES:

JORGE ESNEIDER GOMEZ JIMENEZ
 PROCESO DIRECCIÓN DE FORMACIÓN PROFESIONAL INTEGRAL
TALLER DE APRENDIZAJE N.3

Denominación del Programa de Formación: Técnico Asistencia

Administrativa
● Código del Programa de Formación: 134101 V1.
● Nombre del Proyecto: Suministrar apoyo a los procedimientos en las
unidades administrativas de mipymes ubicadas en Soacha y los
municipios de cobertura del CIDE.
● Fase del Proyecto : Ejecución - Evaluación
● Actividad de Proyecto: Describir un plan de apoyo para las actividades y
tareas de las áreas funcionales de la organización, así como en sus
procedimientos administrativos como soporte a las microempresas y
PYMES.

Resultados de aprendizaje:
21030302204 Elaborar informes originados de las transacciones contables
registradas de forma manual o sistematizada acuerdo a normativa y políticas
institucionales.
https://tesuva.edu.co/phocadownloadpap/Esquema%20de%20la%20cuenta%20T.pdf

DESARROLLO DEL TALLER DE APRENDIZAJE N.3

1. REGISTRE POR PARTIDA DOBLE CADA UNA DE LAS SIGUIENTES

TRANSACCIONES DE LA EMPRESA ABC:

A. PARA INICIARLA UN SOCIO APORTA $ 10´000.000 EN EFECTIVO, Y EL

OTRO UN TERRENO POR $ 50´000.000 Y $ 5´000.000 EN EFECTIVO.
 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1105 Caja $15.000.000
1504 Terrenos $5.000.000
3115 Aportes Sociales $20.000.000
TOTAL $20.000.000 $20.000.000

B. CONSIGNA EN BANCO DE BOGOTÁ $ 15´000.000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 Caja $ 15.000.000
1110 Banco $ 15.000.000
TOTAL $ 15.000.000 $ 15.000.000

C. COMPRA MERCANCÍAS A CRÉDITO POR $ 3´000.0000.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 Mercancía no $ 3.000.000
Fabricadas
2205 Nacionales $ 3.000.000
TOTAL $ 3.000.000 $ 3.000.000

D. COMPRA MERCANCÍAS AL CONTADO POR $ 2´000.000, PAGA CON

CHEQUE DE BANCO DE BOGOTÁ.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 Mercancía no $ 2.000.000
Fabricadas
1110 Bancos $ 2.000.000
TOTAL $ 2.000.000 $ 2.000.000
E. COMPRA MERCANCÍAS POR $ 3´800.000, PAGA EL 50% CON CHEQUE DE
BANCO DE BOGOTÁ Y EL SALDO A 60 DÍAS.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 Mercancía no $ 3.800.000
fabricadas
1110 Bancos $ 1.900.000
2205 Nacionales $ 1.900.000
TOTAL $ 3.800.000 $ 3.800.000

F. VENDE MERCANCÍAS AL CONTADO POR $ 9´000.000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 Caja $ 6.750.000
6135 Costo de venta $2.250.000
4135 Comercio al por $ 9.000.000
Mayor y al por
Menor
TOTAL $ 9.000.000 $ 9.000.000

G. VENDE MERCANCÍAS POR $ 4´000.000, PAGAN $ 400.000 CON CHEQUE

BANCO DE BOGOTÁ Y EL SALDO A 30 DÍAS.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 Caja $ 400.000

 1305 Clientes $2.900.000

4135 Comercios al X > y $4.400.000

al X<
6135 Costo de venta $1.100.000

TOTAL $4.400.000 $4.400.000

H. COMPRA A CRÉDITO UN ESCÁNER PARA USO DE LA EMPRESA, POR

VALOR DE $ 420.000.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

2205 Nacionales $420.000
1528 Equipo de $420.000
Computación
TOTAL $420.000 $420.000

I. COMPRA A CRÉDITO UN COMPUTADOR PARA USO DE LA EMPRESA,

POR $ 2´400.000.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

2205 Nacionales $2.400.000
1528 Equipo de $2.400.000
Computación
TOTAL $2.400.000 $2.400.000

J. ENTREGA UN CHEQUE A UN EMPLEADO POR CONCEPTO DE

PRÉSTAMOS, POR $ 750.000.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1365 Préstamo a empleado $750.000
 1110 Bancos $750.000
TOTAL $750.000 $750.000

K. OBTIENE UN PRÉSTAMO DE BANCO DE BOGOTÁ POR $ 8´900.000,

VALOR CONSIGNADO DIRECTAMENTE EN CUENTA CORRIENTE.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1110 Bancos $8.900.000
2105 Obligaciones financieras $8.900.000
TOTAL $8.900.000 $8.900.000

L. RECIBE DE UN CLIENTE ABONO DE $ 2´000.000 A LA DEUDA, POR

VENTA DE MERCANCÍAS A CRÉDITO.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 Caja $2.000.000
1305 Abono deuda cliente $2.000.000
TOTAL $2.000.000 $2.000.000

M. CONSIGNA EN BANCO COMERCIO LA SUMA DE $ 9´000.000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 Caja $9.000.000
1110 Bancos $9.000.000
TOTAL $9.000.000 $9.000.000

N. GIRA CHEQUE POR $ 2´300.000 A BANCO COMERCIO, POR CONCEPTO

DE ABONO A PRÉSTAMO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

 2105 Bancos Nacionales $2.300.000

1110 Bancos $2.300.000

TOTAL $2.300.000 $2.300.000

O. GIRA UN CHEQUE POR $ 800.000 COMO ABONO A LA DEUDA POR LA

COMPRA DEL COMPUTADOR DE LA EMPRESA.

CODIGO CUENTA DEBITO HABER

2205 Proveedor $800.000
1528 Equipo de Computación $800.000
TOTAL $800.000 $800.000

P. GIRA UN CHEQUE POR $ 300.000, PARA PAGAR EL SERVICIO DE

ENERGÍA.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

513530 Servicios de energía $300.000
1110 Bancos $300.000
TOTAL $300.000 $300.000

Q. RECIBE $ 800.000 POR CONCEPTO DE ALQUILER ANTICIPADO DEL

COMPUTADOR.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 Caja $800.000
2705 Diferidos $800.000
TOTAL $800.000 $800.000
 R. RECIBE $ 560.000 POR CONCEPTO DE ARRENDAMIENTO DE UNA
BODEGA.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 Caja $560.000
4220 Arrendamiento $560.000
TOTAL $560.000 $560.000

S. OBTIENE UN PRÉSTAMO DE BANCO INDUSTRIAL COLOMBIANO POR $ 8

´000.000; RECIBE EL DINERO, PERO LE DESCUENTAN ANTICIPADAMENTE
INTERESES POR $ 480.000.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

2105 Bancos Nacionales $8.000.000
1110 Bancos 7.520.000
5305 Financieros $480.000
TOTAL $8.000.000 $8.000.000

T. A FIN DE MES DEJA ACUMULAR EL PAGO DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS

POR VALOR DE $ 153.200

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

233550 Servicios Públicos $153.200
2335 Costos por pagar $153.200
TOTAL $153.200 $153.200

U. PAGA SEGUROS CONTRA INCENDIO DE LAS MERCANCÍAS POR UN AÑO

ANTICIPADO, POR LA SUMA DE $ 1´200.000
 CODIGO CUENTA DEBE HABER
1705 Pago por anticipado $1.200.000
1110 Bancos $1.200.000
TOTAL $1.200.000 $1.200.000

4. UNA VEZ DESARROLLADOS LOS EJERCICIOS ANTERIORES, REALICE EL

BALANCE DE COMPROBACIÓN DE LA EMPRESA ABC

Balance de comprobación
Folio Código Cuenta movimientos Saldos
Debe Haber Debe Haber
1 1105 Caja 27.760.000 24.000.000 3.760.000
2 1110 Bancos 40.420.000 14.150.000 26.270.00
0
3 1305 Clientes 3.600.000 2.000.000 1.600.00
4 1365 Cuenta por 750.000 750.000
cobrar a
trabajadores
5 1435 Mercancías no 8.800.000 8.800.000
fabricadas por
la empresa
6 1504 Terrenos 5.000.000 5.000.000
7 1528 Equipo de 2.820.000 2.820.000
computación
8 1705 Pago por 1.200.000 1.200.000
anticipado
9 2105 Bancos 2.300.000 16.900.000 14.600.000
nacionales
10 2205 Nacionales 5.700.000 7.720.000 2.020.000
11 2335 Costo por 153.200 153.200
pagar
12 2705 Diferidos 800.000 800.000
13 3115 Aportes socios 65.000.000 65.000.000
14 4135 Comercio al 13.000.000 13.000.000
X> y al X<
15 4220 Arrendamiento 560.000 560.000
16 5135 Servicios 453.200 453.200
17 5305 Financieros 480.000 480.000
144.283.20 144.283.20 96.133.200 96.133.20
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