Presupuesto gastos no operacionales

La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo de un análisis cuan

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC de
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor me
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incre
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
astos no operacionales
cos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no
partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

os, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto

GASTOS NP
e $12.000.000.
a $15.000.000 más la inflación del 2014.
con un incremento del IPC del 2014.

$72.000.000.
n 12% menos que el valor mensual del servicio del agua.

0.000 mensuales.

2014.
cción el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%.
ergía anual pero con un incremento del IPC del último año.
n interés mensual del 2%.
cuáles son los gastos no operacionales que

astos que mayor impacto negativo estén

Gasto operacional
Gasto operacional
gastos no operacionales
gasto no operacional
Gasto operacional
Gasto operacional
gasto no operacional

gasto operacional

GASTO NOP
 Gastos no oper

Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones d
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el IPC
 Gastos no operacionales 2015

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

mes para proyecciones de 2016.

ar un con base en el IPC del último año
NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio ENERO FEBRERO
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
Análisis presupuestal año 2016
son los gastos no operacionales:
Concepto ENERO FEBRERO

Subtotal $ - $ -
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%)
Total gastos no operacionales $ - $ -
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

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 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

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