M

Nombre: Jesus Eider Urbano Ordoñez

Celular 3226736491
TI T00057212

A. REGISTROS CONTABLES EN CADA TRANSACCION

1. Para la constitución de la empresa, Tom Cruise entrega $5.000.000 en

efectivo, un computador por valor de $2.000.000 y vitrinas y estantes por valor

de $10.000.000. Tu aportas mercancías por valor de $15.000.000 y
$8.000.000 en efectivo.
efectivo $ 13,000,000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 caja $ 13,000,000

1528 equipo de computacion y comunicación $ 2,000,000 recibo de caja

mercancia no fabricada por la empresa
1435 (inventario) $ 15,000,000
1524 equipos de oficina $ 10,000,000
aportes sociales (311510 aportes de socios-fondo
3115 mutuo de inversion) $ 40,000,000

$ 40,000,000 $ 40,000,000

2. Apertura de cuenta corriente en Bancoagro con la totalidad de los recursos

de caja.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 caja $ 13,000,000 consignaciones

1110 bancos $ 13,000,000

$ 13,000,000 $ 13,000,000

3. Pago de $2.700.000 por concepto de arrendamiento de los próximos tres

meses al dueño del local.
CODIGO CUENTA BEBE HABER
1110 bancos $ 2,700,000 cheque
gastos pagados por anticipado (170525)
1705 arrendamiento) $ 2,700,000
$ 2,700,000 $ 2,700,000
4. Venta de mercancía a crédito al cliente BJE Ltda. por valor de $12.500.000.
El costo de la mercancía vendida es el 75% de su valor.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1305 clientes $ 12,500,000

4135 comercio al por mayor y al por menor (ingreso) $ 12,500,000

comercio al por mayor y al por menor (costo de
6135 venta) $ 9,375,000 Factura de venta
mercancia no fabricada por la empresa
1435 (inventario) $ 9,375,000
$ 21,875,000 $ 21,875,000

5. Se recibe $1.500.000 al cliente HJA S.A.S. como pago anticipado para la

venta de mercancías.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 caja $ 1,500,000 Comprobante de pago

2705 ingresos diferidos (recibidos por anticipado) $ 1,500,000

$ 1,500,000 $ 1,500,000

6. Contabilización de la depreciación para el primer mes teniendo en cuenta que

la vida útil de las vitrinas y estantes es de 5 años, que el computador tiene
una vida útil de 3 años y que presenta un valor residual de $200.000.
CODIGO CUENTA BEBE HABER
gasto (depreciaciones) 516015 equipo de oficina
5160 vitrinas y estantes $ 166,667
depreciaciones acomulada 159215 equipo de
1592 oficina vitrinas y estantes $ 166,667
gasto (depreciaciones) 516020 equipo de
5160 computacion y comunicacion $ 50,000
depreciacion acomulada 159229 equipo de
1592 computacion y comunicacion $ 50,000
$ 216,667 $ 216,667

depreciacion de vitrinas y estantes depreciacion de de computador

$ 10,000,000 5 $ 2,000,000 3
años $ 200,000 años $ 600,000
$ 2,000,000 $ 166,667 $ 1,800,000 $ 50,000
12 mes 12 mes

7. Se recibe el pago en efectivo por la totalidad de lo adeudado por el cliente

BJE Ltda.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 caja $ 12,500,000 Recibo de caja
1305 clientes $ 12,500,000
$ 12,500,000 $ 12,500,000
8. Consignación de la totalidad del efectivo que se encuentra en caja.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 caja $ 14,000,000 Consignacion ban
1110 bancos $ 14,000,000
$ 14,000,000 $ 14,000,000
9. Contabilización del gasto por honorarios en la cifra de $1.000.000 para el
asesor contable y comisiones de $90.000 para el vendedor.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
5110 honorarios (511030 asesoria comercial) $ 1,000,000

2335 costos y gastos por pagar (233525 honorarios) $ 1,000,000

5105 gastos de personal (510518 comisiones) $ 90,000

2335 costos y gastos por pagar (233520 comisiones) $ 90,000

$ 1,090,000 $ 1,090,000

10. Venta de mercancía a crédito al cliente ABK Ltda., por valor de $1.800.000.
El costo de la mercancía vendida es del 75% de su valor.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1305 clientes $ 1,800,000

4135 comercio al por mayor y al por menor (ingreso) $ 1,800,000 factura de venta
comercio al por mayor y al por menor (costo de
6135 venta) $ 1,350,000
mercancia no fabricada por la empresa
1435 (inventario) $ 1,350,000
$ 3,150,000 $ 3,150,000

11. El cliente ABK Ltda. nos devuelve mercancías por $100.000, el costo de ésta
mercancía es del 75% de su valor.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1305 clientes $ 100,000
4175 devoluciones en ventas $ 100,000
comercio al por mayor y al por menor (costo de
6135 venta) $ 75,000
mercancia no fabricada por la empresa
1435 (inventario) $ 75,000
$ 175,000 $ 175,000

12. Compra de mercancías al proveedor Importodo S.A., a crédito, por valor de

$5.000.000.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
6205 compra de mercancia $ 5,000,000 factura de comp
2205 proveedores nacionales $ 5,000,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000
 Actividad Calificable
Módulo Informes Contables

EMPRESA AC1 Ltda.

B. DOCUMENTOS C. SALDO FINAL DE LAS TRANSACCIONES

1105 1528
CAJA equipo de computacion y comunicación
DEBE HABER DEBE
$ 13,000,000 $ 13,000,000 $ 2,000,000
$ 1,500,000 $ 14,000,000
$ 12,500,000

recibo de caja $ 27,000,000 $ 27,000,000 $ 2,000,000

$0
1110
Bancos
3115
aportes sociales (311510 aportes de socios-
fondo mutuo de inversion) DEBE

DEBE HABER $ 13,000,000

$ 40,000,000 $ 14,000,000

$ 27,000,000
consignaciones $ 40,000,000 $ 24,300,000

1305 1435
mercancia no fabricada por la empresa
clientes (inventario)
DEBE HABER DEBE
$ 12,500,000 $ 12,500,000 $ 15,000,000
$ 1,800,000 $ 100,000 $ 75,000
cheque $ 14,300,000 $ 12,600,000 $ 15,075,000

$ 1,700,000 $ 4,350,000

1592 1705
 depreciaciones acomulada 159215 equipo de gastos pagados por anticipado (170525)
oficina vitrinas y estantes arrendamiento)
DEBE HABER DEBE
$ 166,667 $ 2,700,000
$ 50,000 $ 2,700,000

$ 216,667

Factura de venta 2205

1524 proveedores nacionales

equipos de oficina DEBE
DEBE HABER
$ 10,000,000
$ 10,000,000

Comprobante de pago 2335 2705

costos y gastos por pagar (233525 honorarios) ingresos diferidos (recibidos por anticipado)
DEBE HABER DEBE
$ 1,000,000
$ 90,000
$ 1,090,000

4135 4175

comercio al por mayor y al por menor (ingreso) devoluciones en ventas

DEBE HABER DEBE

$ 12,500,000 $ 100,000

$ 1,800,000 $ 100,000
$ 14,300,000

5160 5105
gasto (depreciaciones) 516015 equipo de
oficina vitrinas y estantes gastos de personal (510518 comisiones)
DEBE HABER DEBE
$ 166,667 $ 90,000
$ 50,000 $ 90,000
$ 216,667

5110 6135
comercio al por mayor y al por menor (costo
honorarios (511030 asesoria comercial) de venta)
Recibo de caja DEBE HABER DEBE
$ 1,000,000 $ 9,375,000
$ 1,000,000 $ 1,350,000
$ 10,725,000
 6205 $ 10,650,000
compra de mercancia
Consignacion bancaria DEBE HABER
$ 5,000,000
$ 5,000,000

actura de venta

factura de compra
NSACCIONES

1528 CODIGO CUENTA DEBE

ipo de computacion y comunicación 1105 caja 0
HABER 1110 bancos $ 24,300,000
1305 clientes $ 1,700,000
1435 mercancia no fabricada por la empresa (inventario) $ 4,350,000
1524 equipos de oficina $ 10,000,000
1528 equipo de computacion y comunicación $ 2,000,000
depreciaciones acomulada 159215 equipo de oficina vitrinas y
1592 estantes

1705 gastos pagados por anticipado (170525) arrendamiento) $ 2,700,000

1110 2205 proveedores nacionales

Bancos
2335 costos y gastos por pagar (233525 honorarios)

HABER 2705 ingresos diferidos (recibidos por anticipado)

aportes sociales (311510 aportes de socios-fondo mutuo de

$ 2,700,000 3115 inversion)
4135 comercio al por mayor y al por menor (ingreso)
4175 devoluciones en ventas $ 100,000
$ 2,700,000 5105 gastos de personal (510518 comisiones) $ 90,000
5110 honorarios (511030 asesoria comercial) $ 1,000,000

5160 gasto (depreciaciones) 516015 equipo de oficina vitrinas y estantes $ 216,667

1435 6205 compra de mercancia $ 5,000,000
rcancia no fabricada por la empresa
(inventario) 6135 comercio al por mayor y al por menor (costo de venta) $ 10,650,000
HABER $ 62,106,667
$ 9,375,000
$ 1,350,000
$ 10,725,000

1705
tos pagados por anticipado (170525)
arrendamiento)
HABER

2205

proveedores nacionales
HABER
$ 5,000,000
$ 5,000,000

2705

sos diferidos (recibidos por anticipado)

HABER
$ 1,500,000
$ 1,500,000

4175

devoluciones en ventas

HABER

5105

os de personal (510518 comisiones)

HABER

6135
rcio al por mayor y al por menor (costo
de venta)
HABER
$ 75,000

$ 75,000
 HABER DEBE HABER DEBE HABER
0 0
$ 24,300,000 $0
$ 1,700,000 $0
$ 4,350,000 $0
$ 10,000,000 $0
$ 2,000,000 $0

$ 216,667 $0 $ 216,667

$ 2,700,000 $0
$ 5,000,000 $ 0 $ 5,000,000

$ 1,090,000 $ 0 $ 1,090,000

$ 1,500,000 $ 0 $ 1,500,000

$ 40,000,000 $ 0 $ 40,000,000
$ 14,300,000 $ 14,300,000
$ 100,000
$ 90,000
$ 1,000,000

$ 216,667
$ 5,000,000

$ 10,650,000
$ 62,106,667 $ 17,056,667 $ 14,300,000 $ 45,050,000 $ 47,806,667
$ 2,756,667 $ 2,756,667
$ 17,056,667 $ 17,056,667 $ 47,806,667 $ 47,806,667
Las siguientes son las transacciones de la empresa AC1 Ltda.:

Material de estudio UTB en Alianza con Edupol

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