COSECHEROS LTDA

CODIGO DETALLE
1105 CAJA
1105 CAJA
1504 TERRENOS
154005 AUTOS,CAMIONETAS Y CAMPEROS
151680 BODEGAS
2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS
3115 APORTES SOCIALES
1524 EQUIPO DE OFICINA
171016 PROGRAMAS PARA COMPUTADOR (SOFTWARE)
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
1110 BANCOS
4175 DEVOLUCIONES DE VENTAS
4175 DEVOLUCIONES DE VENTAS
1110 BANCOS
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
260535 SERVICIOS PUBLICOS
TOTAL
EROS LTDA

DEBE HABER
$52,135,000
$5,000
$140,000,000
$38,000,000
$9,700,000
$300,000
$240,000,000
$1,000,000
OR (SOFTWARE) $1,000,000
POR LA EMPRESA $50,000
$25,000
$12,333
$2,000
$10,000
AJADORES $100,000
$50,000
$239,847,000 $242,542,333
 COSECHEROS LTDA

1. para dar inicio a su actividad la sociedad «el cosechero» con responsabilidad limitada
recibe aportes de sus socios:
• el primer socio aporta $50,000,000
• el segundo socio aporta $2,000,000
• el tercer socio aporta un terreno valorado en $140,000,000
• el 4 socio aporta una camioneta valorada en $ 38,000,000
• el 5 socio aporta una bodega por 10,000,000 el cual a deuda $300,000 (la empresa
asume la deuda).

CODIGO DETALLE DEBE HABER

1105 CAJA $52,000,000
1504 TERRENOS ###
154005 AUTOS,CAMIONETAS Y CAMPEROS $38,000,000
151680 BODEGAS $9,700,000
2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS $300,000
3115 APORTES SOCIALES ###
SUMAS IGUALES ### ###

2. se compra un computador por 1,000,000 para labores de oficina.

CODIGO DETALLE DEBE HABER

1528 EQUIPOS DE COMPUTO $1,000,000
1110 BANCOS $1,000,000
SUMAS IGUALES $1,000,000 $1,000,000

3. se compra licencia para software contable por 1,000,000

CODIGO DETALLE DEBE HABER

171016 PROGRAMAS PARA COMPUTADORS (SOFT $1,000,000
1110 BANCOS $1,000,000
SUMAS IGUALES $1,000,000 $1,000,000

4. Se compra 50 mercancías a distribuciones Colombia Ltda. por 50,000 a contado

CODIGO DETALLE DEBE HABER

6205 COMPRAS $50,000
1105 CAJA $50,000
 SUMAS IGUALES $50,000 $50,000

5. Se compra 25 mercancías a él mercar Ltda. por 20,000 créditos.

CODIGO DETALLE DEBE HABER

6205 COMPRAS $20,000
1110 BANCOS $20,000
SUMAS IGUALES $20,000 $20,000

6. se vende mercancía 45 mercancías justo y bueno Ltda. por 75,000

CODIGO DETALLE DEBE HABER

1305 CLIENTES $75,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $75,000
SUMAS IGUALES $75,000 $75,000

7. se vende mercancía 20 mercancías la canasta campesina Ltda. por 40,000

CODIGO DETALLE DEBE HABER

1305 CLIENTES $40,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $40,000
SUMAS IGUALES $40,000 $40,000

8. nos devuelven 5 mercancías de justo y bueno

CODIGO DETALLE DEBE HABER

1305 CLIENTES $8,333
4175 DEVOLUCION VENTA $8,333
SUMAS IGUALES $8,333 $8,333

9. nos devuelven 2 mercancías de canasta campesina Ltda. (4175 devolución venta)

CODIGO DETALLE DEBE HABER

1305 CLIENTES $4,000
4175 DEVOLUCION VENTA $4,000
SUMAS IGUALES $4,000 $4,000
 10. se devuelve 2 mercancías a distribuciones Colombia (4175 devolución venta)

CODIGO DETALLE DEBE HABER

1305 CLIENTES $2,000
4175 DEVOLUCION VENTA $2,000
SUMAS IGUALES $2,000 $2,000

11. se compra a crédito a él mercar Ltda. 20 mercancía por 10,000 se paga el 50% de la deuda.

CODIGO DETALLE DEBE HABER

1105 CAJA $10,000
1110 BANCOS $10,000
SUMAS IGUALES $10,000 $10,000

12. Se vendieron 10 mercancías a crédito por 20,000 nos pagaron el 50% contado.

CODIGO DETALLE DEBE HABER

1305 CLIENTES $10,000
1110 BANCOS $10,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $20,000
SUMAS IGUALES $20,000 $20,000

13. cancelamos la deuda del mercar Ltda.

CODIGO DETALLE DEBE HABER

1105 CAJA $25,000
1110 BANCOS $25,000
SUMAS IGUALES $25,000 $25,000

14. Nos cancelaron la totalidad de la deuda de las 10 mercancías

CODIGO DETALLE DEBE HABER

1305 CLIENTES $10,000
1110 BANCOS $10,000
SUMAS IGUALES $10,000 $10,000
 15. Préstamo de un empleado por 100,000

CODIGO DETALLE DEBE HABER

1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $100,000
1110 BANCOS $100,000
SUMAS IGUALES $100,000 $100,000

16.pago de servicio de energía por 50,000

CODIGO DETALLE DEBE HABER

5135 GASTOS PR SERVICIOS $50,000
1110 BANCOS $50,000
SUMAS IGUALES $50,000 $50,000
 OTROS, ASIENTOS CONTABLES

✓ Se compra mercancía por valor de $5.000.000 y se paga 50% en efectivo y 50% a

crédito Cuentas: 1435 mercancías no fabricadas, 1105 Caja general y 2205
Proveedores.

CODIGO DETALLE DEBE HABER

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS $5,000,000
1105 CAJA GENERAL $2,500,000
2205 PROVEEDORES $2,500,000
SUMAS IGUALES $5,000,000 $5,000,000

✓ Se paga salario (Gastos) a los trabajadores por valor de $10.000.000 y se paga el

50% en efectivo y el saldo se paga en el mes siguiente. Cuentas: 5105 salario, 1105
caja y 2505 salarios por pagar.
CODIGO DETALLE DEBE HABER
5105 SALARIO $10,000,000
1105 CAJA GENERAL $5,000,000
2505 SALARIO POR PAGAR $5,000,000
SUMAS IGUALES $10,000,000 $10,000,000

✓ Se Compra un terreno por valor de $100.000.000 se paga el 50% con cheque y el

saldo se queda debiendo Cuentas: 1504 Terrenos, 1110 Bancos y 2380 Acreedores.
CODIGO DETALLE DEBE HABER
1504 TERRENOS ###
1110 BANCOS $50,000,000
2380 ACREEDORES $50,000,000
SUMAS IGUALES ### ###

✓ Se hace una venta de mercancía por $3.000.000 50% de contado el saldo nos lo
pagaran en el mes siguiente. Cuentas: 1105 Caja general, 1305, Deudores y 4135
Comercio al mayor y por menor.
CODIGO DETALLE DEBE HABER
1105 CAJA GENERAL $1,500,000
1305 DEUDORES $1,500,000
4135 COMERCIO AL MAYOR Y AL POR MENOR $3,000,000
SUMAS IGUALES $3,000,000 $3,000,000