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Caso Practico Unidad 2 Regimen Fiscal PDF
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PROGRAMA DE ADMINISTRACION DE
EMPRESAS
VILLAVICENCIO
2020
La sociedad PANADERIA EL BUEN VECINO LTDA. Nit: 800.531.229-5, se encuentra ubicada en la carrera 30 N. 25-52, teléfono N.
2062429, su actividad principal es la elaboración y comercialización de productos de panadería. Actividad económica del 4.14 por mil.
Su Gerente es el señor: Andrés Maduro, identificado con cedula de ciudadanía N.9.815.412 de Bogotá D.C, el contador es el señor:
Teodoro Pulido Machacón con tarjeta profesional .1505-2T. Para el mes de julio la empresa obtuvo los siguientes movimientos
operativos y comerciales; se solicita calcular la retención en la fuente de acuerdo con las bases y porcentajes respectivos para el año
2016.
1. Se compra a Distripan Ltda., los siguientes productos para la elaboración y comercialización de productos de panadería y se cancela
en efectivo:
a. Levadura por valor de $1.900.000 más IVA del 16%.
2. Se compra en efectivo a Granja Don Pollon: Huevos, leche y mantequilla animal por valor de $3.450.000.
3. Se compra a Harina el Molino, harina de trigo por valor de $3.150.000 más IVA del 5% y se cancela 70% de contado y 30% a crédito.
La empresa informa que si cancela en 120 días, el 30% faltante le descuenta un 5% del 100% de la factura.
4. Se vende pan a Comercializadora Comapan S.A.S por valor de $4.600.000 de contado
5. Se vende a almacenes Surtitodo 120 totas por valor de 6.000.000 más IVA del 5% y galletería por valor de $2.750.000 más IVA del
5%, su pago es de contado.
6. Se contrata con Secretaria Distrital de Salud suministro de onces para para colegios Distritales de la localidad 4 - San Cristóbal Sur,
de la siguiente forma:
a. Galletas por valor de $2.150.000
b. Café por valor de $2.650.000
c. Chocolate por valor de $3.300.000
d. Servicio de mesas por valor de $950.000. el pago se realiza con cheque del banco Popular
Se solicita determinar el valor del IVA generado y el IVA a descontar.
ORIENTACIONES PARA EL DESARROLLO DEL CASO
• Para el cumplimiento de esta actividad, el estudiante tendrá que apoyarse en la información otorgada en el enunciado. No obstante, si es
necesario acudir a otras fuentes de consulta, perfectamente pueden revisarse textos, blogs, páginas web, entre otros.
• Solución propuesta: Presentar la respuesta en formato Excel.
• Argumentos: las preguntas de opinión son de argumentación y análisis de cada estudiante por favor evitar el copie y pegue de otras
fuentes.
Respuesta:
Galletas $2.150.000
Café $2.650.000
Subtotal $4.750.000
• En este caso se puede observar que la Panadería EL BUEN VECINO LTDA, es responsable del Iva.
• Distripan Ltda debe DECLAR RENTA, para efectos de Retefuente
• La Granja DON POLLON es de una persona natural y es responsable de Iva ni declara Renta
• EL MOLINO es declarante de Renta y responsable de IVA
• COMAPAN SAS, es declarante de Renta y responsable de IVA
• SURTITODO es declarante y Responsable de IVA
• La Ciudad de Bogotá es Retenedor de IVA y de Reteica ( Debe asumir el IVA)