LAS OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS

Son operaciones a través de las cuales los bancos realizan colocaciones (financiamientos
e inversiones). En este tipo de operaciones, los bancos adoptan una posición acreedora
frente a sus clientes. Por un lado, otorgan préstamos y créditos a sus clientes, acordando
con ellos una retribución que pagarán en forma de intereses, en función al riesgo y costes
operativos asumidos; por otro lado, también realizan inversiones con la intención de
obtener una rentabilidad. A continuación desarrollaremos cada tipo, indicando su
aplicación y peculiaridades.

En general, las operaciones de activo suponen un riesgo para la entidad financiera ante la

posibilidad de impago total o parcial de un préstamo o un crédito. Teniendo en cuenta
esta característica podríamos descomponer las cuentas de activo para los bancos en dos
tipos genéricos:

A. Operaciones que conllevan movimientos de fondos y en las que el banco

experimenta un riesgo:

 Operaciones de préstamo.

Los préstamos, como operación de activo de las entidades de crédito,  suponen una

herramienta de financiación muy utilizada por el público en general. Se basa en la cesión
por parte del prestamista de una cantidad de dinero, al prestatario, comprometiéndose
éste, a devolverlo en la forma y en los plazos contratados.

El plazo de la operación se determina en función del importe máximo de la cuota y el tipo

de interés adoptado. El tipo de interés puede ser:

 Fijo: a lo largo de la vida del préstamo, el tipo de interés se mantiene constante. La

ventaja para el cliente, es que las cuotas a pagar son iguales durante toda la
operación, así que en base a ésta, se calcula el plazo del préstamo.

 Variable: en el contrato de préstamo se especifica un índice aplicable durante toda

la vida de la operación, al que se le añade un diferencial constante. Al ir
referenciado a un índice, cuando éste aumente, el tipo de interés, y por lo tanto la
cuota, aumentan, y viceversa. Estas revisiones suelen ser anuales, por lo tanto, la
cuotas a pagar, durante el año, hasta la siguiente revisión serán idénticas.

 Mixto: es una combinación de los anteriores, surge  para subsanar las desventajas
individuales de ambos. En el inicio de la operación, se aplica un tipo de interés fijo,
durante un tiempo superior al año, normalmente oscila entre dos y cinco años, y
transcurrido este tiempo, se referencia a un índice al que se le añade un
diferencial, como un préstamo a tipo variable, durante el tiempo que resta a la
amortización final de la operación.
Préstamo personal

La entidad financiera pone a disposición del prestatario una suma de dinero que
podrá usar libremente sin necesidad de destinarlo al consumo de un bien o asunto
específico. Como operación de activo para el banco, supone un riesgo, y para
tener seguridad de recuperar el dinero prestado, analizará y estudiará la solvencia
y la situación patrimonial del solicitante en los términos ya vistos, puesto que, el
titular del préstamo personal responde con todo su patrimonio, tanto presente
como futuro, y esta es la garantía de la operación.

Préstamo hipotecario

La característica distintiva de estos préstamos es la garantía que asegura la operación, es

decir, el inmueble que queda hipotecado, y en caso de impago por parte del prestatario, el
banco se resarce de la deuda pendiente vendiendo, a través de subasta pública, el bien
afecto al contrato de préstamo.

El hecho de que el préstamo esté respaldado por una garantía real, implica que el tipo de
interés aplicado sea inferior al que se ofrece para préstamos con garantía personal. No
obstante, el banco realizará el estudio previo a la concesión, del patrimonio y solvencia
del solicitante, sea persona física o jurídica

 Operaciones de crédito en cuenta corriente.

Es un contrato bancario donde el titular efectúa ingresos de fondos. Con una cuenta corriente se
puede disponer de los depósitos ingresados de forma inmediata a través de talonarios, cajeros
automáticos o la ventanilla de la caja o banco. Una cuenta que no genera intereses a favor del
titular.
De la cuenta corriente solo se puede retirar el dinero en cheque, en avances y en
compras.
La cuenta corriente para otra serie de operaciones con los bancos:

 Al concederse un crédito queda reflejado en la cuenta corriente.

 Se pueden domiciliar pagos a través de ella.
 Se pueden realizar descuentos de efectos.
 Cobrar intereses.
 Pagar intereses.
 Cobrar impuestos.
 Pagar impuestos.

Tipos de cuenta:
Cuenta Corriente VIP Wellness
 Realiza operaciones sin costo en Banca por Internet y Banca por Teléfono.
 Tienes la posibilidad de girar cheques en soles y dólares.
 Realiza operaciones en soles y dólares y genera mayor rentabilidad.
  Cuenta Corriente Persona Natural:
 Realiza sin costo a nivel nacional a través de nuestros cajeros automáticos.
 Utiliza tus fondos cuándo y dónde los necesites.

 Descuento de efectos.
El descuento de efectos es una operación financiera que consiste generalmente en
anticipar el líquido de una deuda perteneciente a una empresa, que aún no ha sido
cobrada. El descuento simbolizará toda deuda a favor de una empresa sujeta a un
aplazamiento en el pago de la misma. Entonces, si una empresa se encuentra en este
caso, y necesita dinero inmediatamente, podrá recurrir al descuento de efectos.

TIPOS DE DESCUENTOS:
 Descuento bancario: cuando el título anticipado es una letra de cambio. Esta se puede
dividir en dos secciones: descuento comercial o financiero. El primero se trata de cuando
las letras constituyentes del descuento bancario proceden principalmente de la prestación
de un servicio habitual de la empresa que solicita el anticipo o empresa cedente. Y el
descuento financiero consiste en cuando las letras forman parte de un préstamo que
había sido concedido por una entidad bancaria.
 Descuento no cambiario: este descuento está formado por cualquier otro título o derecho
de cobro que no sea una letra de cambio (recibos, facturas…)

B. Operaciones que en principio, no representan movimiento de dinero, puesto que

únicamente representan un compromiso por parte del banco, pero
ocasionalmente, pueden producir movimiento de capital ocasionando para la
entidad la asunción de riesgo:

 Tarjetas de crédito.

Las tarjetas bancarias resultan una herramienta muy ágil y cómoda para realizar pagos y
cobros, actualmente aceptan las tarjetas en la mayoría de los establecimientos a la hora
de pagar.

Generalmente, existen dos variedades de tarjetas: las de débito y las de crédito. Las
de débito sirven para movilizar los fondos depositados en cuentas corrientes o libretas de
ahorro, no tienen límite, excepto el saldo total de la cuenta

Las tarjetas de crédito son igualmente un medio de pago, pero la entidad concede al

titular un crédito en lugar de disponer de los saldos que mantenga en cuenta

 Créditos documentarios.
Es un convenio en virtud del cual un Banco (emisor) por si o por cuenta de un cliente
(ordenante) y de conformidad con sus instrucciones se obliga a efectuar el pago a un
tercero (beneficiario) o autoriza a otro banco a hacerlo, contra la presentación de los
documentos exigidos, dentro del tiempo límite especificado, siempre y cuando se haya
completado los términos y condiciones del crédito.
 Con este sistema el exportador mantiene el control documentario de la mercancía y tiene
la garantía de un banco, que pagará siempre y cuando se cumplan las condiciones del
crédito. Esta garantía se puede reforzar con la confirmación del crédito por otro banco.
Modalidades del Crédito Documentario:
 Básicamente existen dos modalidades de Créditos Documentarios.
 
a) Crédito documentario revocable
Pueden ser anulados o modificados por el Banco Emisor en cualquier momento y sin
tener que avisar al beneficiario. Sin embargo, el Banco Emisor queda obligado todos los
pagos, compromisos, aceptaciones o negociaciones efectuadas con anterioridad al recibo
de la notificación de modificación o cancelación. Se desaconseja absolutamente su uso,
ya que no es un compromiso de pago en firme. En la práctica no se emplean nunca, salvo
contadas excepciones.
 
b) Crédito documentario irrevocable
El crédito no puede ser modificado o cancelado sin el acuerdo del Banco Emisor, Banco
Confirmador (sí lo hubiese) y del beneficiario. Es un compromiso en firme por parte del
Banco Emisor en favor del exportador.

 Avales.
Es el contrato de fianza en el Derecho Cambiario. Surgido en Londres para los usos así
de ellos de la letra de cambio, es un compromiso unilateral de pago,
generalmente solidario, en favor de un tercero (beneficiario), que recibirá la prestación en
caso de no cumplir el avalado (deudor del beneficiario). El garante obligado por el aval se
denomina avalista.
Se aplican supletoriamente al aval las reglas legales de la fianza. De no ser así, esta
aplicación supletoria no cabe cuando el avalista se obliga a pagar sin reserva de
oposición ninguna, en los casos en los que se dice que presta el aval a primera demanda,
o a primer requerimiento.
El aval bancario es un caso particular de aval, por razón subjetiva, dado que aquí el
avalista es un banco, caja de ahorros, cooperativa de crédito, u otra forma de entidad de
crédito.

 Garantías.
es un contrato o compromiso exigible mediante el cual, alguna de las partes de una
relación comercial o jurídica, se compromete a que en el caso de que no se cumpla con lo
pactado o surja algún inconveniente, se protegerán los derechos del afectado intentando
reducir al máximo cualquier perjuicio.
Tipos de garantías

Existen diversos tipos de garantía de acuerdo al derecho que se esté protegiendo. A

continuación describimos algunas de las garantías más conocidas:

 De compra: asegura al comprador de que si el producto que compró sufre algún

desperfecto, el fabricante se hará responsable de repararlo o cambiarlo por uno
nuevo. Las características más comunes de este tipo de garantía son:
 Son limitadas a un determinado período de tiempo (1 año por ejemplo)
 Solo cubren desperfectos de fábrica y no el mal uso o accidentes causados
por el comprador
 Se debe presentar algún comprobante de compra o la documentación de la
garantía que se entregó al momento de la compra
 Personal: una tercera persona se compromete a hacerse responsable en caso de
incumplimiento. Este tipo de garantía se suele aplicar en el caso de préstamos en
donde un tercero llamado aval pagará la deuda si la persona que ha pedido
el préstamo no cumple
 Real: se refiere a los casos en donde se deja un activo como garantía de pago.
Así por ejemplo, en el caso de una hipoteca el deudor deja su casa a modo de
garantía del cumplimiento de lo pactado
 Financiera: se trata de los casos en donde se utiliza un instrumento financiero o
dinero en efectivo a modo de garantía
 Constitucional: cuando lo que se garantiza son los derechos constitucionales de
una persona. Así por ejemplo, si una persona es investigada por un supuesto robo
o crimen, el Estado debe garantizar que se llevará a cabo un debido proceso
judicial y que se respetarán los derechos del investigado
 Legal: cuando la garantía se encuentra establecida por ley
 Convencional: en los casos en los que la garantía es pactada libremente por las
partes de una relación