Código : F15-PP-PR-01.

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SÍLABO Fecha : 25/02/2019
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FACULTAD DE DERECHO Y HUMANIDADES

ESCUELA PROFESIONAL DE DERECHO

SÍLABO

TRIBUTACIÓN MUNICIPAL Y REGIONAL

I. DATOS GENERALES

1.1 Unidad Académica: DERECHO

1.2 Semestre Académico: 202001
1.3 Ciclo de estudios: I
1.4 Requisitos: Ninguno
1.5 Carácter: Electivo
1.6 Número de Créditos: 4.0
1.7 Duración: 16 sesiones (08/05/2020 - 25/07/2020)
1.8 N° de horas semanales: 5.00 (3.00 Teoría y 2.00 Práctica)
1.9 Docente(s): Wilson Emanuel Fuentes Mogollón (wfuentesm@ucvvirtual.edu.pe)

II. SUMILLA

La Tributación Municipal y Regional, constituye en la actualidad uno de los pilares fundamentales para el sostenimiento de los Gobiernos
Locales y Regionales, a través de la generación de recurso producto de la potestad tributaria otorgada por Constitución, y Normas
Tributarias Municipales, este poder tributario, es ejercido por las Gerencias de Rentas de las Municipales, Gerencias Regionales y/o Servicios
de Administración Tributaria (SATs). Es por ello la importancia que el Alumno de la Carrera de Derecho, conozca y aplique la normatividad
vigente relacionada con las Facultades de Recaudación, Fiscalización, Cobranza Coactiva y Sancionadora en la determinación de los Tributos
Municipales y Regionales

III. COMPETENCIA

Conoce y aplica la normatividad relacionada con la Tributación Municipal y Regional, lo que permitirá analizar los diversos criterios
jurisprudenciales relacionados con los tributos, multas y tasas municipales tales como el Impuesto Predial, Vehícular, Alcabala, Arbitrios
entre otros. Propondrá ideas relacionados con la mejora de los procedimientos tributarios municipales y regionales que previamente se hayan
estudiado desde una perspectiva crítica, reflexiva, respetando las opiniones de los demás

IV. PROGRAMACIÓN ACADÉMICA

TEMAS TRANSVERSALES

Emprendimiento, innovación, investigación

4.1 PRIMERA UNIDAD: TRIBUTARIO NACIONAL, MUNICIPAL Y REGIONAL

4.1.1. DURACIÓN: 8 Sesiones (08/05/2020 - 30/05/2020)

4.1.2. PROGRAMACIÓN:

Vicerrectorado Representante de la
Elaboró Revisó Aprobó Rectorado
Académico Dirección

Nota: Cualquier documento impreso diferente del original, y cualquier archivo electrónico que se encuentren fuera de la
intranet UCV serán considerados como COPIA NO CONTROLADA.
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4.1.2. PROGRAMACIÓN:

PRODUCT
SESIÓ OS
CAPACIDADES TEMÁTICA
N ACADÉMIC
OS
Explica los Principios Tributarios contenidos en la Principio de Legalidad, D.Leg. 776 Base Legal de la
TRABAJO
1 Constitución y Código Tributario con relación a la Ley de Tributación Municipal, Creación de
PRÁCTICO
Tributación Nacional, Municipal y Regional. Ordenanzas.
Explica los diferentes conceptos relacionadas con la
determinación de la obligación, el acreedor y deudor Reliquidación de la Deuda Tributaria Municipal así
2
tributario así como el domicilio fiscal y procesal en la como el nacimiento de la misma. Casos Prácticos.
aplicación de la Tributación Municipal y Regional
Componentes de la Deuda Tributaria, Imputación del
3
Pago,
Compensación, Condonación y Consolidación,
4 FORO
Prescripción. RTFs.
Facultad de Recaudación, Fiscalización y Cobranza
5 Coactiva. Casos Prácticos, análisis de Resoluciones del
Tribunal Fiscal.
Obligaciones y Derechos de los Administrados.
Notificación de los Actos Administrativos. Etapas del
6
Procedimiento Contencioso y No Contencioso
Municipal.
Analiza la normativa tributaria del Impuesto Predial
Base jurisdiccional del Impuesto Predial. Casos de
7 para calificar a las personas naturales y jurídicas como
aplicación
sujetas del impuesto
EXAMEN
8 EXAMEN PARCIAL
PARCIAL

4.2 SEGUNDA UNIDAD: IMPUESTOS MUNICIPALES Y REGIONALES

4.2.1. DURACIÓN: 4 Sesiones (06/06/2020 - 27/06/2020)

4.2.2. PROGRAMACIÓN:

4.2.2. PROGRAMACIÓN:

PRODUCT
SESIÓ OS
CAPACIDADES TEMÁTICA
N ACADÉMIC
OS
Analiza la normatividad para identificar la
Base jurisdiccional del impuesto Predial. Exoneraciones y TRABAJO
1 base imponible para el cálculo del
deducciones a la base del impuesto predial. Casos de aplicación PRÁCTICO
impuesto predial
Analiza la normativa tributaria del
Impuesto Vehicular y de Alcabala para Base jurisdiccional del Impuesto Vehicular y Alcabala. Casos de
2
calificar a las personas naturales y jurídicas aplicación.
como sujetas del impuesto
3 Base jurisdiccional del impuesto Vehicular y Alcabala. FORO

Vicerrectorado Representante de la
Elaboró Revisó Aprobó Rectorado
Académico Dirección

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intranet UCV serán considerados como COPIA NO CONTROLADA.
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Exoneraciones y deducciones a la base del impuesto Vehicular y

de Alcabala. Casos de aplicación Base jurisdiccional del Impuesto
a los Espectáculos Públicos no Deportivos y Arbitrios
Municipales. Casos de aplicación.
EXAMEN
4 EXAMEN PARCIAL
PARCIAL

4.3 TERCERA UNIDAD: COMPARADA, LOS CONVENIOS PARA EVITAR

4.3.1. DURACIÓN: 4 Sesiones (04/07/2020 - 25/07/2020)

4.3.2. PROGRAMACIÓN:

4.3.2. PROGRAMACIÓN:

PRODUCT
SESIÓ OS
CAPACIDADES TEMÁTICA
N ACADÉMIC
OS
Base jurisdiccional del del Impuesto a los
Espectáculos Públicos no Deportivos y Arbitrios
Analiza la normatividad para identificar la base imponible
Municipales.. Exoneraciones y deducciones a la
1 para el cálculo del Impuesto a los Espectáculos Públicos no
base del Impuesto a los Espectáculos Públicos
Deportivos, y Arbitrios Municipales,.
no Deportivos y Arbitrios Municipales. Casos de
aplicación
Infracciones y Sanciones relacionadas con la
Analiza la normatividad relacionada con la facultad TRABAJO
2 determinación de la Deuda Tributaria y No
sancionadora municipal – Tributaria y No Tributara. PRÁCTICO
Tributaria. Casos Prácticos.
Pronunciamientos del Tribunal Fiscal, respecto a
Explica la aplicación del Régimen de Gradualidad en la
las infracciones y sanciones Municipales y
aplicación de Infracciones Municipales y Regionales.
3 Regionales. Casos Prácticos. Procedimiento de
Explica el procedimiento Contencioso y No Contencioso
Reclamación y Apelación. Casos Prácticos.
del Procedimiento Tributario Municipal y Regional
Jurisprudencia
EXAMEN
4 EXAMEN FINAL
FINAL

4.4. ACTITUDES

Disposición de ayuda • Sinceridad • Cultura científica

V. ESTRATEGIAS METODOLÓGICAS

Propiciar la intervención continua y persistente del alumno en la elaboración de sus propios conocimientos, con participación del docente.
Uso de las tecnologías de la información y de la comunicación. Se distribuirán con anticipación temas específicos para que al iniciar la clase
sustenten lecturas. Formación de grupos de estudio e investigación para exponer los temas del curso.

VI. MEDIOS Y MATERIALES

Documentos impresos y manuscritos Equipos audiovisuales Material audiovisual e informático Campus virtual, otros materiales

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VII. EVALUACIÓN

7.1. DISEÑO DE EVALUACIÓN

UNIDADES PRODUCTO ACADÉMICO CÓDIGO PESO % INSTRUMENTO DE EVALUACIÓN

TRABAJO PRÁCTICO TP 20 % RÚBRICA
1 FORO FO 20 % 25 % RÚBRICA
EXAMEN PARCIAL EP 60 % CUESTIONARIO
TRABAJO PRÁCTICO TP 17 % RÚBRICA
2 FORO FO 33 % 30 % RÚBRICA
EXAMEN PARCIAL EP 50 % CUESTIONARIO
TRABAJO PRÁCTICO TP 33 % RÚBRICA
3 FORO FO 22 % 45 % RÚBRICA
EXAMEN FINAL EF 45 % CUESTIONARIO

7.2. PROMEDIOS

PRIMERA UNIDAD (X1) SEGUNDA UNIDAD (X2) TERCERA UNIDAD (X3)

X1 = 0.20*TP+ 0.20*FO+ 0.60*EP X2 = 0.17*TP+ 0.33*FO+ 0.50*EP X3 = 0.33*TP+ 0.22*FO+ 0.45*EF

FINAL (XF)

XF = 0.25*X1+ 0.30*X2+ 0.45*X3

7.3. REQUISITOS DE APROBACIÓN

El 30% de inasistencias inhabilita al estudiante para continuar la asignatura. - La nota mínima de aprobación final será de 10.5 La fracción
equivalente a mayor 0.5 solamente favorece al estudiante en el cálculo del promedio final. - Cumplimiento en las actividades académicas en la
fecha y tiempos establecidos. - El estudiante que por algún motivo no rindió uno de los exámenes parciales, podrá rendirlo en el periodo de
examen rezagados, de lo contrario la nota será cero (0)

VIII. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

Código de biblioteca LIBROS/REVISTAS/ARTÍCULOS/TESIS/PÁGINAS WEB.TEXTO

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